报销单怎么报销

请款单和报销单的区别主要体现在含义、结构和用途的不同。1、用途不同：（1）请款单：请款单指申请付款，用于向外部单位付款，金额较大的。（2）报销单：报销单一般用于内部人员垫付后，拿发票等报销凭证报销的。比如：养路费等。2、含义不同：（1）请款单：请款单是请予付款的申请单据。是财务支付款项的原始凭证。（2）报销单：报销单是科研项目经费开支报销单。3、结构不同：（1）请款单：请款单可根据具体情况自行设计，有标题，请款事由，日期等。（2）报销单：项目名称、项目编号、类别、经费开支清单、支出科目、金额(元)、开支用途简要说明。扩展资料：发票在我国社会经济活动中具有极其重要的意义和作用。（1）发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本的会计原始凭证之一；（2）发票是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具；（3）发票是税务机关控制税源，征收税款的重要依据；（4）发票是国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全的重要手段。参考资料来源：百度百科-报销单参考资料来源：百度百科-请款单

一、概念不同1、请款单：请款单是请予付款的申请单据。是财务支付款项的原始凭证。2、报销单：报销单是科研项目经费开支报销单 。二、结构不同1、请款单：请款单可根据具体情况自行设计，有标题，请款事由，日期等。2、报销单：项目名称 、项目编号、类别、经费开支清单、支出科目、金额(元)、开支用途简要说明。三、用途不同1、请款单：请款单指申请付款，用于向外部单位付款，金额较大的。2、报销单：报销单一般用于内部人员垫付后，拿发票等报销凭证报销的。比如：养路费等。参考资料来源：百度百科-请款单参考资料来源：百度百科-报销单

报销单样本如下：在“报销部门”处填写所属的部门或项目名称，如办公室。“用途”此处填写支出的用途，按不同科目分列填写，完整的用途摘要填写格式是：动词+名词+量词，如：购水泥（或购水泥一批），购A4纸两箱，在备注里可以填写详细内容。金额此处填写实际发生金额（发票或收据金额）。合计各项费用合计填写阿拉伯数字（小写）。“合计”此行上方有空栏的，划S线注销。金额大写此处填写合计的大写金额。人民币大写字样：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万，在费用报销单右下角的“报销人”处签字。关于费用报销单的介绍费用报销单是企业员工上交至企业财务部，用于开支费用报销的凭证。员工在为企业外出办事时所垫付的钱款，可于企业进行报销，按规定上交合规的报销凭证，交由领导审核签字，最后由财务审核后开具费用报销单予以报销。费用报销单的报销项目包括了办公费用、通讯费、办公用品、业务费用等分类。企业通过对费用报销单的有效监管，有助于保障企业内部的规范性管理，有利于规避企业员工不合规报销的现象，降低企业不必要的运营成本。

报销单可以由各单位根据自己的需要自行设计，也可以购买统一的报销单。报销单格式包含的内容有部门、报销日期、报销事由或用途、报销金额、预借金额、退补金额、备注、报销人签名、审核人签名等。费用报销单的填写规范在填写费用报销单时，有几点需要牢记：1．字迹必须工整清晰，尽量用碳素笔或签字笔填写；2．内容一旦填写，不允许私自涂改；3．单据上金额的大写处，必须和小写处保持一致；4．内容尽量详尽完整。以上四点，是填写费用报销单的必备前提。费用报销单的填写内容1．在“报销部门”处，填写报销者所属的部门分支；2．报销日期处如实填写对应地报销日期；3．单据须标注清晰所附件的张数；4．报销项目处写清费用支出用途，切忌摘要中不可填写得模棱两可；5．写完金额，前面加上“”，以防止金额地改动；6．合计数算清后如实填写；7．合计上方有空栏的，从左下方到右上方斜划一条注销线。费用报销单的注意事项1．一定要把时间、人物和部门等要素填写清楚；2．摘要等事项填写明确，不可模棱两可影响报销；3．收据或者发票一定要附上；4．必须是本人填写和签字；5．尽量不要折叠弄污。环球青藤友情提示:以上就是[ 报销单格式是什么? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

一、概念不同1、请款单：请款单是请予付款的申请单据。是财务支付款项的原始凭证。2、报销单：报销单是科研项目经费开支报销单 。二、结构不同1、请款单：请款单可根据具体情况自行设计，有标题，请款事由，日期等。2、报销单：项目名称 、项目编号、类别、经费开支清单、支出科目、金额(元)、开支用途简要说明。三、用途不同1、请款单：请款单指申请付款，用于向外部单位付款，金额较大的。2、报销单：报销单一般用于内部人员垫付后，拿发票等报销凭证报销的。比如：养路费等。参考资料来源：百度百科-请款单参考资料来源：百度百科-报销单

报销单填写（1）费用归属部门：填写该项费用所归属的部门，以便于财务按照部门进行核算；（2）日期：填写提交《报销单》的日期；（3）费用所属项目。如果是针对特定的项目支出的费用，填写项目名称；如果报销的费用属于日常支出，则无需填写该项；（4）冲借支金额：如果在报销之前有从公司借款，通过报销来归还公司借款，则需要勾选此项，并填写冲抵借款的金额；如果没有借款，则不需填写此项；（5）摘要：需详细填写报销的内容和对报销所做的说明，如果空间不足，可另附纸。摘要信息应尽可能避免涂改，如果重要信息填错需要更换重填；如果报销涉及的费用项目有多个，需要分类进行汇总；（6）付款金额及付款方式：付款金额大小写都需要谨慎填写，不允许涂改，填错需要更换单据重新填写；付款方式可不填，默认为网银支付，有特别需要时需向财务说明；（7）收款信息：收款单位必须填写，收款人是个人的填写收款人姓名。如果财务已经有收款人指定的收款账户信息，则账号和开户银行可不填写。如果收款人有多个，可以写在摘要区域，也可以另附纸注明；（8）签字区：填写完毕的单据需要依次经过申请人、部门负责人和CEO签字才能提交给财务部付款或报销，单据填写错误无法更改的，需要重新填写单据并重新办理签字手续；（9）其他：如果报销单涉及多人、多个项目的，需要另附纸详细列明各人、各项目发生额以及各人应报销的金额。

根据实名制相关规定，手机话费报销单需要本人亲自携带身份证去移动营业厅办理相关手续。可以登录移动网上营业厅来打印，具体操作如下：第一步：进入中国移动网上营业厅，网址：中国移动官网-首页。第二步：输入个人的手机号码和服务密码并登陆。不知道服务密码可以打电话10086客服重置密码，用动态密码来登陆。第三步：登陆成功以后点击上面菜单"我的移动"，再点下面”我的账单“，如下图所示：第四步：打开“我的账单”可以看查询到每一次通话的情况，固定费清单、通话清单、上网清单、短/彩信清单、代收费业务扣费记录等。第五步：点击历史语音详单查询，输入二次授权，来自个人手机获取的密码。第六步：就可以查最近六个月的通话记录并打印话费清单了，可以根据需要设置时间，支持将通常详单以excle格式导出至电脑硬盘，方便查询和打印。

1、报销单是填写报销内容的，粘贴单是粘贴单据用的。2、报销单是原始凭证，粘贴但不是。3、粘贴单是粘贴报销单据的，可以混在一起贴，但在填写报销单时要分开添，比如油费写一起，餐费加在一起写。4、报销单可以同时填写几个人报销的费用，只是报销人能分清每个人的金额就行。5、不要粘在一起，把它们排列好就行，粘了反而不利于装订。报销费用的填制要求a、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。b、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。c、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。d、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

1、作用不同：报销单是填写报销内容的，粘贴单是粘贴单据用的。2、要求不同：粘贴单是粘贴报销单据的，可以混在一起贴，但在填写报销单时要分开添，比如油费写一起，餐费加在一起写。报销单可以同时填写几个人报销的费用，只是报销人能分清每个人的金额就行。3、重要性不同：费用报销单啥是报销人申请报销填写的单据，记录费用发生信息的单据，原始凭证粘贴单是粘贴费用发票的单据，不是报销必需的，可有可无，单据多，尤其是小票多的时候用比较好点。扩展资料：报销费用的填制要求1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。参考资料来源：百度百科-总帐会计参考资料来源：百度百科-原始凭证粘贴单

　　发生的这个汽油费和过路费可以填一张报销单的,在报销单的用途里分开写明汽油费和过路费就行了,会计做帐的时候会根据是管理部门还是其他部门发生的这个费用分别列入不同的科目的.

取得费用报销单的账务处理有：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等扩展资料：差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。

1.首先，找到一张干净的费用报销单。2.依次写下：日期、员工或供应商、开户行及银行账户（如果转账）、费用备注、用途及金额大小写。3.在领款人签名处写上领款人的名字。4.把所得的票据拿出来整理一下。5.把票据整理好后贴在费用报销单后面。6.最后，找财务部主管签字或盖章就可以到出纳处报销了。项目根据支出的项目，填写差旅费、办公费、交通费等。摘要根据业务性质填写，如去哪出差，购买办公用品等。报销项目有：办公费用、业务费用、通讯费、办公用品等分类（具体的分类每个单位有些许差别，但大致相同，可以问问财务），但要注意的是：每张报销单最好只填写一个类型的费用，原始单据粘贴在费用报销单下，收据和发票的单据也分一分，因为会计要做帐，混了就很麻烦。

费用报销单填写步骤：1、在“报销部门”处填写所属的部门或项目名称；2、“用途”此处填写支出的用途，按不同科目分列填写；3、“金额”此处填写实际发生金额；4、“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字；5、“金额大写”此处填写合计的大写金额；6、在费用报销单右下角的“报销人”处签字；7、票据粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴，从左到右,票据分类粘贴并方向朝上；8、发票报销与收据报销要分别填写。财务费用报销单不是记账凭证，而是原始凭证，记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。记账凭证亦称分录凭证，又称记账凭单,是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制，按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向和金额的一种记录，是登记明细分类账和总分类账的依据。需要注意的是填写金额时一定要在前面加上人民币符号，空白的格子斜线划掉，大写金额空白的地方叉号补全。

取得费用报销单的账务处理有：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。扩展资料报销程序（一）原始凭证的初审。原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。（二）报销单据的整理。报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。参考资料来源：百度百科－经费报销

就是你用于办公的消费所要报销的单子报销单一张写不下了要写两三张，前一张要结出合计数。1、费用报销单或差费报销单上签字不齐全，如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。要求：费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。2、报销单填写不规范的问题1）小写金额与人民币符号之间有空格要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥ 100；2）大写金额无数字部分没有用零或u24e7补齐

1.付款凭单是出纳付款凭证，借记应付账款等科目，贷记现金、银行存款等。2.费用报销单是员工费用支出，借记财务费用、管理费用、销售费用等，贷记现金。3. 付款凭单，是一种授权付款的凭证。即是一种经过事前批准的反映现金支付业务的书面证明。它不是我们目前使用的记帐凭证中的付款凭证，也不是企事业单位内部使用的付款证明。付款凭单制”最突出的特点是把“付款凭单”作为对经济业务发生时的管理和控制。在我国财务会计中，作为付款的记帐凭证仅仅作为事后记账的依据，只起分类作用，至于由谁批准付款、付款金额控制多少，何时付款，要么在原始凭证中注明，要么另见有关批准文件。

根据实名制相关规定，手机话费报销单需要本人亲自携带身份证去移动营业厅办理相关手续。可以登录移动网上营业厅来打印，具体操作如下：第一步：进入中国移动网上营业厅，网址：中国移动官网-首页。第二步：输入个人的手机号码和服务密码并登陆。不知道服务密码可以打电话10086客服重置密码，用动态密码来登陆。第三步：登陆成功以后点击上面菜单"我的移动"，再点下面”我的账单“，如下图所示：第四步：打开“我的账单”可以看查询到每一次通话的情况，固定费清单、通话清单、上网清单、短/彩信清单、代收费业务扣费记录等。第五步：点击历史语音详单查询，输入二次授权，来自个人手机获取的密码。第六步：就可以查最近六个月的通话记录并打印话费清单了，可以根据需要设置时间，支持将通常详单以excle格式导出至电脑硬盘，方便查询和打印。

本人于****年**月**日，因为***事外出办事。在此期间***（把费用明细写上去）申请人：xxx日期：x年x月x日备注：报销的时候最好要有发票，否则财务那边入不了账的。没有发票的部分可以以差旅费补助的名义报销。就类似于公司自己制定一个补助标准，报销售不需要发票，就按这个标准直接报销。自负盈亏。扩展资料：1、报销费用的填制要求a)费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。b)将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。c)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。d)采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。e)非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。f)外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。参考资料：百度百科-报销

费用报销单怎么写呢？不知道的小伙伴一起来看看小编今天的分享吧！1、费用报销单必须写上部门名字、日期、票的张数等基本信息；2、要详细写上报销项目及金额；3、费用报销单上必须有复审人签名盖章。范文示例：报销部门：编辑部日期：2021年10月25日报销项目：交通费：100元办公费：1000元出差费：5000元合计：￥6100金额大写：陆千壹佰元（人民币大写字样：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾）会计主管：——复核：——报销人：——

问题一：报销申请怎么写 A4白纸写 申请 本人由于****原因，需要预缴学费，***元。特此申请，请批准！ 申请人：*** 领导签字后，报销时做凭证，附在报销单后面。 问题二：报销单发票与报销日期不同，该怎么写情况说明 在同一会计年度的不必填写说明，只要有主管签字就行了。但跨年度的就必须有说明还得有主管签字同意。要写明跨年度报销的理由就行了。 问题三：费用报销单大写金额怎么填写？ 千前面的可以填写一个圈，里面一个差号，后面的全部填零。 问题四：交房租没有发票，老板叫我写个无票报销情况说明才能报销，我该怎么写？ 按照发票管理办法的规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得触求变更品名和金额。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。如您所述，既然老板要求，您可以自行斟酌了。 问题五：由于要去报账，发票内容的情况说明怎么写？ 这个是你们单位内部要求的东西，情况说明有什么要求，有没有格式也只有你们单位内部的人知道。外人怎么可能知道呢？ 问题六：油费申请报销怎么写？ 每个月填一个报销单，把油费的发票粘在粘单上，另外附一个行程表，及油钱，就是说，什么时候去了哪里，花了多少油钱，然后找找主管签字，拿到财务去让他们帮你做单就好，但是，前提是你们公司能够报销交通出行费。 问题七：没有发票,财务报账证明怎么写啊 发票是在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。如果没有取得票据而用财务报账证明报销，是属于白条子，税务机构查到会补税罚款。所以对没有取得票据的付款支出，还是到当地税务机关代开，现在一次攻500元以下都属于免税的。 问题八：要去公司报销的发票遗失，如何写情况说明 既然老大已经让你写情况说明了，证明不是什么大事情，情况说明如下： 本人按照规定申请购买xxxx物品，因个人原因丢失超市原始票据，（购买物品如下：xxxx,￥000.00数量 xxxx 合计￥00000）请老大签字确认，交给财务就可以了。 问题九：定额发票是200,实际报销199,怎么写个说明 填写一张费用报销单，金额填上199元，不要在发票上乱写。 问题十：水费开的是普通发票，不是增值税发票，财务报销要写说明，说明该怎么写 问题的解决方式有两种： 　　一、按照各自的使用情况，由保存原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单，将分割单、发票复印件和收款收据交付对方入账，本公司只就本公司使用的部分计入成本费用，其他单位使用部分通过往来核算。 　　原始凭证保存方的账务处理： 　　制作分割单后： 　　借：管理费用等科目（本单位自用部分） 　　　　其他应收款（其他单位使用部分） 　　　　贷：银行存款等科目 　　收到其他单位款： 　　借：银行存款或现金 　　　　贷：其他应收款 　　二、其他单位使用部分视同销售，给对方开具发票，本公司使用部分计入成本费用，其他单位使用部分计入其他业务支出，应收取的水费根据发票金额计入其他业务收入。 　　收到全部费用发票的单位收到发票时 　　借：管理费用等科目（本单位自用部分） 　　　　其他业务支出（其他单位使用部分） 　　　　贷：银行存款等科目 　　给其他单位开具发票时 　　借：应收账款或者银行存款等科目 　　　　贷：其他业务收入 　　　　　　应交税金-应交增值税 　　如果收到全部费用发票的单位是一般纳税人，要注意进项税能否全部抵扣问题。第一种情况下只能根据用途判断自用部分的金额能否抵扣，第二种情况下视同销售部分可以抵扣，自用部分需要根据用途判断能否抵扣。

在D4:D15中输入包含不超过两位小数的小数或整数在E4中输入或复制粘贴下列公式=LEFT(RIGHT(TEXT($D4/1%," ￥0"),COLUMNS(E4:$L4)))下拉填充，右拉填充在D16中输入或复制粘贴下列公式=SUM(D4:D15)

费用报销单由报销人员填写。填写完成后交由会计审核记账，审核所报销费用是否在可报销限额内，超过限额则按费用报销上限取数。另外还要注意票据是否合法可用。 审核通过，交由出纳付款。费用报销单：它是用于现金费用报销的一种单据。报销时将其附在费用单据的上面，然后交付各级部门领导审批，由领导审核签字后，出纳给予报销。费用报销单一般包含：报销部门名称、日期、报销摘要、附件张数、报销金额、备注，及部门领导签字、公司领导签字、财务审核签字、报销人签字等部分组成，格式可自行设计，也可到自行购买适宜本单位业务的同类单据，主要用途如下：1、用于各部门费用及专项费用报销时填写；2、作为差旅费报销时，需附经审批的出差申请表；3、属专项费用报销时，需有项目负责人签名及经审批的专项费用申请表。

法律分析：本人于xx年xx月xx日，因为xxx事外出办事。在此期间xxx（把费用明细写上去）申请人：xxx日期：x年x月x日备注：报销的时候最好要有发票，否则财务那边入不了账的。没有发票的部分可以以差旅费补助的名义报销。法律依据：《中华人民共和国公司法》第一百六十三条 公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。第一百六十四条 公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作。

项目根据支出项目，填写差旅费、办公费、交通费等；摘要根据业务性质填写，如去哪出差，购买办公用品等。扩展资料：报销单是指各单位为购买零星物品、接受外单位或个人劳务或服务而办理报销业务，以及单位员工报销补助费、医疗费等所使用的单据。报销单可以由各单位根据自己的需要自行设计，也可以购买统一的报销单。报销费用的填制要求：1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。参考资料：报销_百度百科

根据实名制相关规定，手机话费报销单需要本人亲自携带身份证去移动营业厅办理相关手续。可以登录移动网上营业厅来打印，具体操作如下：第一步：进入中国移动网上营业厅，网址：中国移动官网-首页。第二步：输入个人的手机号码和服务密码并登陆。不知道服务密码可以打电话10086客服重置密码，用动态密码来登陆。第三步：登陆成功以后点击上面菜单"我的移动"，再点下面”我的账单“，如下图所示：第四步：打开“我的账单”可以看查询到每一次通话的情况，固定费清单、通话清单、上网清单、短/彩信清单、代收费业务扣费记录等。第五步：点击历史语音详单查询，输入二次授权，来自个人手机获取的密码。第六步：就可以查最近六个月的通话记录并打印话费清单了，可以根据需要设置时间，支持将通常详单以excle格式导出至电脑硬盘，方便查询和打印。

可参考以下 流程：（1）取得合法凭证： 对原始票 据的要求。所有票 据：必 须是合法的正式发 票。发 票上必 须有单位名 称且无误。特殊情况：收据（财政票 据除外）及白条必须有厂长或副总于相应票 据注明签字方予报销。撕票：当事人必 须于票面注明车号车牌、起止时间和地点 （市内短途除外），并经厂长、总监或副总核准签字方予 报销。 罚款单据：公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。（2） 粘贴原始凭证由报销人整齐的自行粘贴在A4纸上或报销粘贴单上， 按交通票 据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金 额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。（3） 填写报销单按着原始凭证发生的交易时间分类详细填写，并编号。（4） 批准 报销单必 须经过上级领 导 人员批准。（5）复核 领导批准后，财务人员还需要对单据、报销标准进行 复核。财务复核后，对报销单做以下处理：A. 剔除不合格、不合理、说明不全的金额后付款（附 上剔除原因）B.退回报销单（注明退回原因）C.要求报销人员补充说明D.交出纳付款（6）付款出纳根据审批签字的报销审批单进行付款银行单据需要分开单独粘贴，不能与其他票 据合并粘贴。 原始凭证应使用优 质胶水进行粘贴，以保证粘贴的效果，粘贴的票 据要求正面朝上，便于审核与日后查阅，贴票操作过程 整理票 据 对票 据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票 据的多余部分。

　　费用报销单在以下情况可以使用：　　1、用于各部门费用及专项费用报销时填写；　　2、作为差旅费报销时，需附经审批的出差申请表；　　3、属专项费用报销时，需有项目负责人签名及经审批的专项费用申请表。　　费用报销单主要注意事项有如下几点：　　1、费用报销单，是员工用自己的钱，在为公司办事时所垫付的，事情完成后，回公司报销，并将需要报销的发票，与之粘贴，交由领导审核签字，再由财务给当事人报销；　　2、该费用报销单必须放在记账凭证里面作为“原始凭证”，以备不时之需；　　3、如果是银行汇款转账之类的，直接把银行的票据与之粘贴，交由领导签字，财务报销；　　4、所有支出款项必须有领导签字后方能报销和支出，以备事后查账，避免推卸责任。　　纸张费用报销单，它是用于现金费用报销的一种单据。报销时将其附在费用单据的上面，然后交付各级部门领导审批，由领导审核签字后，出纳给予报销。费用报销单一般包含：报销部门名称、日期、报销摘要、附件张数、报销金额、备注，及部门领导签字、公司领导签字、财务审核签字、报销人签字等部分组成，格式可自行设计，也可到自行购买适宜本单位业务的同类单据。

销售费用是指企业在产品销售过程中所发生的费用，以及为销售本企业产品而专设的销售机构的经营费用，如广告费、展览费、运输费等。销售费用包括：应由企业负担的因销售产品而发生的各项费用、广告费、展览费、租赁费和销售机构经费。营销系统各部门应按月编制各项销售费用分类预算（如下所示，为全面性考虑，本表将公司可能发生的所有销售费用都列出，其中，加粗文字是本方案的控制重点），经财务部试算平衡后，报总经理批准后执行。补充说明：1、应由企业负担的因销售产品而发生的各项费用等。2、广告费：指企业为推销产品所支付的宣传费、广告费等。3、展览费：指企业的产品参加展览和展销活动而支付的费用。4、租赁费：指企业为销售产品租用外单位的固定资产和用具而支付的租金。5、销售机构经费：指企业专设销售机构发生的人员工资及福利费。销售费用还包括一些二级科目，他们主要有职工工资，职工福利费，职工教育经费，工会经费，职工的社会保险 当然在职工的社会保险里面，包括失业保险，养老保险医疗保险，劳动保险和住房公积金。修理费，物料消耗，低值易耗品摊销，办公费，差旅费，业务招待费，通信费，车辆费，能源费，运输费，保险费，租聘费，装卸费，包装费，通关费用，宣传展览费，仓储费，调试费，广告费，业务提成，投标费，售后服务费，其他经营费用。销售费用是指与销售商品活动有关的费用，但不包括销售商品的成本和人工成本。这两类成本属于主营业务成本，企业应通过“销售费用”账户计算销售费用的发生和结转。

销售费用是什么解释如下：销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。销售费用属于企业的销售成本，其独立销售机构所发生的一切费用均列入销售费用。但不包括销售商品本身的成本和劳务成本，这两类成本属于主营业务成本。包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费(不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费以及其他经费等，并且与销售有关的差旅费也应计入销售费用。按规定，可将销售费用并入管理费用。商业企业在商品销售过程中所发生的各项费用属于商品流通费，一般不计入商品的销售成本，而是通过商品的售价来直接补偿。在安全投资的经济分析中，销售费用是计算经济效益的基础数据。销售费用占比一般指的是销售中获得收入以后所花费的费用，如果占比较大，那么利润也就相对降低，如果占比较小，利润就较高。降低销售费用的常见方法：精准营销，减少相关招待费用，减少交通成本等。

销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用，包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费）和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费以及其他经费等，并且与销售有关的差旅费也应计入销售费用。设有独立销售机构（如门市部、经理部）的工业企业，其独立销售机构所发生的一切费用均作为销售费用。未设立独立销售机构且销售费用金额较少的工业企业，按规定可将销售费用并入管理费用。

销售费用通常是指企业在销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用。在安全投资的经济分析中，销售费用是计算企业经济效益的基础数据。那么有哪些费用属于销售费用？销售费用包括什么内容？1、销售费用是指企业在销售材料和提供劳务过程中发生的各项费用，包括保险费、包装费、运输费、手续费等。2、采购过程中发生的保险费、包装费、运输费、手续费计入存货成本。3、展览费和广告费。4、估计的商品维护成本和产品质量保证损失。5、专门为销售企业商品而设立的销售机构的职工薪酬、营业费用、折旧费、维修费等营业费用。6、委托销售支付的佣金。销售费用的分类1、变动性销售费用，它是指在销售产品的过程中，随着销售量成比例变化的各种费用，如佣金、包装费、运输费、手续费等。2、固定性销售费用，它是指在销售产品的过程中，不随产品销售量的变化而变化的各项费用。这些费用也可以分为约束性固定销售费用和酌量性固定销售费用。约束性固定销售费用具体包括租金、销售人员工资、办公费、折旧费等；酌量性固定销售费用具体包括销售促销费、销售人员的培训费等。销售费用的主要账务处理1、企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“银行存款”科目。2、企业发生为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。3、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。费用分析设有独立销售机构(如门市部、经理部)的工业企业，其独立销售机构所发生的一切费用均列入销售费用。销售费用包括哪些内容：1、销售费用是指企业在销售物资和提供劳务过程中发生的各项费用，包括销售过程中发生的保险费、包装费、运输费、手续费；采购过程中发生的保险费、包装费、运输费、手续费等均计入存货成本。2、展览费、广告费;3、商品维护费用及产品质量保证预计损失;4、专门为销售企业货物而设立的销售机构(包括销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、营业费用、折旧费、维修费等经营费用;5、委托销售支付的手续费。销售费用属于什么科目销售费用属于损益类科目，发生销售费用是计入借方，贷记现金，银行存款等，期末转入本年利润，借本年利润，贷销售费用，期末无余额。销售费用是与企业销售商品活动有关的费用，但不包括销售商品本身的成本和劳务成本，这两类成本属于主营业务成本。企业应通过”销售费用”科目，核算销售费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业所发生的各项销售费用，贷仿登记期末转入"本年利润”科目的销售费用，结转后，科目应无余额。"销售费用”科目应按销售费用的费用项目进行明细核算。对于如何区分管理费用和销售费用现阶段在实务操作过程中大多是按照排除法来进行确定的，也就是确认不属于销售费用的，那就算到管理费用中。那接下来我们要解决的就是如何确定这项费用属于销售费用，我们可以从以下两方面去确认费用的归属:费用发生所对应的事项:因为销售费用是在销售商品过程中发生的费用，所以可以通过判断费用事项是否与销售有关，如果有关就可以划归到销售费用下面对应的二级科目。费用发生所对应的部门:因为销售费用基本上是专属于销售部门所发生的各项费用，所以当费用所发生的主体是销售部门的时候，我们就可以把他暂时划归到销售费用中，然后进行进一步的判断。

属于销售费用的有哪些：销售费用包括销售产品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费等经营费用。【拓展资料】销售费用二级科目：1、职工工资：指销售部门受雇人员全部工资。包括工资、加班费、奖金、津贴等。2、职工福利费：指支付员工的保健、生活、住房、交通等各项补贴和非货币性福利，包括外地就医、冬季取暖费、防暑降温费、困难职工补助救济、职工食堂经费补贴以及丧葬补助、抚恤费、安家费、探亲路费。3、职工教育经费：指实际支付的销售部门员工各项职业技能培训和继续教育培训费用，包括培训外出期间的差旅等各项费用。4、工会经费：指按销售部门职工工资总额的2%计提并拨交给工会使用的经费。5、社会保险：1）失业保险费 ：指销售部门职工个人按一定工资比例交纳的一种统筹待业保险费用。2）养老保险费：指销售部门个人按一定工资比例交纳的统筹养老基金。3）住房公积金：指销售部门个人按一定工资比例交纳的统筹住房基金。4）医疗保险费：指销售部门个人按一定工资比例交纳的统筹疾病住院赔付保险金。5）劳动保险费：指销售部门个人依据一定工资比例交纳的统筹意外伤害赔付保险金，包括工伤保险、生育保险）。6、折旧费：是指在销售部门固定资产使用寿命内，按照确定的会计方法对资产进应的价值分摊。7、修理费：指本部门发生的除车辆之外的 “固定资产”修理维护费。8、物料消耗：指销售部门领用的不纳入“低值易耗品”核算，且除“办公费”核算范围外的其他领用或购买的物料消耗费用。如：购买硬盘、光盘、软盘等电脑用品，及为维修“低值易耗品”而发生的费用。9、低值易耗品摊销：是指本部门不作为“固定资产”核算的各种用具物品，如工具、工装、管理用具、包装容器以及流通企业餐具用具、玻璃器皿、纺织用品等在使用中的耗费（“低值易耗品”应按管理要求，分类设置数量金额式明细账）。10、办公费：指销售部门发生的“文具用品费”、“书报资料费”、“外联宣传费”等，其中，“外联宣传费”指对外宣传所耗费的纸质、电子等宣传产品或企业资料费用和附带宣传标识或内容的小礼品费用。11、差旅费：指销售部门职工因工作外出期间发生的住宿费，交通费等，包括：交通车费、交通机票、住宿费、伙食补贴、其他相关的费用。12、业务招待费（交际应酬费）：指销售部门发生的与销售活动有关的业务招待费支出，具体包括：餐饮费、礼品费、其他相关的费用。13、通信费：核算销售部门的办公“电话费”和按规定可报销的销售人员“手机费”。14、车辆费：指营业部门使用车辆所发生的一切费用，包括：汽油费、过桥过路费、修理装饰费、车队用车费、其他相关的开支。其中“车队用车费”指集团内部或企业内部统一车辆核算而分摊的应由本部门承担的用车费用。15、能源费：包括本部门应分摊或支付的水费、电费、蒸汽费、天然气费等。16、运输费：指为销售货物而发生的产品运输费用。17、保险费：指为直接销售货物而发生的产品保险费用。18、租赁费：是指销售或营业部门租赁其他单位或个人的不动产而支付的资产租赁费用。19、装卸费：是指销售部门为销售产品而直接发生的装卸搬运货物的费用。20、包装费：是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用。21、通关费用：是指销售产品通过海关监管，经过申报、查验、放行、结关的手续产生的费用，包括：通关费、商检费、其他通关费用。22、宣传展览费：是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览、展销会所支出的各项具有公共性质的费用，包括：资料费、礼品费、及其他相关的开支。23、仓储费：为储存或持有销售货物而支付的临时储存费用。由于租赁仓库而发生的费用，在“租赁费”子目核算。24、调试费：指为销售企业产品而发生的直接调试费用。25、广告费：是指为宣传公司产品或品牌，而通过各种媒体所支付的费用。具体包括：电视广告费、平面广告费、其他类型广告的费用。其中“平面广告费”包括霓虹灯、户外灯箱、纸质报纸杂志广告费。26、业务提成/佣金（销售服务费）：是指直接按销售额或生效合同额的一定比例支付给销售人员的业务包干酬金或支付销售人员的业务费用。27、投标费：指应招标人的邀请或主动申请，按照招标的要求和条件，在规定的时间内向招标人报价所发生的直接费用。包括资料印刷包装和邮寄等费用，职工由于投标而发生的差旅、招待等费用不在其列。28、售后服务费：是指产品售出后，为履行合同约定的明确的售后条款内容应发生的一切费用。如由于产品特性，个案产品或个案合同发生的售后维修或赔偿等费用不在其列，而在“质量成本”账户中归集核算。29、其他经营费用：指的是企业发生的除上述二级科目之外的与销售业务有关的费用。

销售费用包括由企业负担的包装费、运输费、广告费等。销售费用的明细科目包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费）和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。差旅费，低值易耗品摊销也包括在管理费用里面。采购过程中发生的保险费、包装费、运输费、手续费计入存货成本。估计的商品维护成本和产品质量保证损失。门为销售企业商品而设立的销售机构（包括销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、营业费用、折旧费、维修费等营业费用。销售费用的分类：1、变动性销售费用。变动性销售费用是指在销售产品的过程中，随着销售量成比例变化的各种费用，如佣金、包装费、运输费、手续费等。2、固定性销售费用。固定性销售费用是指在销售产品的过程中，不随产品销售量的变化而变化的各项费用。这些费用相对固定，也可以分为约束性固定销售费用和酌量性固定销售费用。约束性固定销售费用具体包括租金、销售人员工资、办公费、折旧费等；酌量性固定销售费用具体包括销售促销费、销售人员的培训费等。

销售费用是指公司销售商品过程中发生的各项费用，主要都有哪些内容？销售费用包括什么？销售费用包括：应由企业负担的因销售产品而发生的各项费用、广告费、展览费、租赁费和销售机构经费。补充说明：(1)应由企业负担的因销售产品而发生的各项费用等。(2)广告费：指企业为推销产品所支付的宣传费、广告费等。(3)展览费：指企业的产品参加展览和展销活动而支付的费用。(4)租赁费：指企业为销售产品租用外单位的固定资产和用具而支付的租金。(5)销售机构经费：指企业专设销售机构发生的人员工资及福利费。销售费用二级明细科目有哪些？销售费用二级科目明细包括工资、福利费、运输费、装卸费、保险费、包装费、展览费、广告费、商品维修费、质量三包费、业务费、折旧费等经营费用。销售费用和管理费用有什么区别？定义不同：销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用;管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括内容不同：销售费用包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出也属于销售费用。管理费用包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。

销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，那么它都包括哪些内容呢？下面就和我一起去看一下相关信息吧，希望可以给大家带来参考与帮助！ 销售费用包括哪些内容 包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点，售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。 企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出也属于销售费用。 销售费用属于什么科目 销售费用属于损益类科目，发生销售费用是计入借方，贷记现金，银行存款等，期末转入本年利润，借本年利润，贷销售费用，期末无余额。 销售费用是与企业销售商品活动有关的费用，但不包括销售商品本身的成本和劳务成本，这两类成本属于主营业务成本。 企业应通过“销售费用”科目，核算销售费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业所发生的各项销售费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的销售费用，结转后，科目应无余额。“销售费用”科目应按销售费用的费用项目进行明细核算。 对于如何区分管理费用和销售费用 现阶段在实务操作过程中大多是按照排除法来进行确定的，也就是确认不属于销售费用的，那就算到管理费用中。那接下来我们要解决的就是如何确定这项费用属于销售费用，我们可以从以下两方面去确认费用的归属： 费用发生所对应的事项：因为销售费用是在销售商品过程中发生的费用，所以可以通过判断费用事项是否与销售有关，如果有关就可以划归到销售费用下面对应的二级科目。 费用发生所对应的部门：因为销售费用基本上是专属于销售部门所发生的各项费用，所以当费用所发生的主体是销售部门的时候，我们就可以把他暂时划归到销售费用中，然后进行进一步的判断。

属于损益类会计科目。销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等) 的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出也属于销售费用。销售费用是与企业销售商品活动有关的费用，但不包括销售商品本身的成本和劳务成本，这两类成本属于主营业务成本。 企业应通过“销售费用”科目，核算销售费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业所发生的各项销售费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的销售费用，结转后，科目应无余额。“销售费用”科目应按销售费用的费用项目进行明细核算。拓展资料：销售费用的主要账务处理（一）企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。（二）企业发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

针对销售费用的会计处理，财会人员一般通过销售费用、银行存款等科目进行核算，具体的会计分录该怎么做？销售费用的会计分录1、支付广告费时：借：销售费用—广告费贷：银行存款2、如果是销售部发生的费用：借：销售费用（销售人员薪酬、销售部专用办公设备折旧费、业务费）贷：应付职工薪酬累计折旧银行存款3、销售产品时所发生的费用：借：销售费用—运输费销售费用—装卸费贷：银行存款4、支付保险费时：借：销售费用—保险费贷：银行存款5、支付销售机构的职工工资时：借：销售费用—工资贷：应付职薪酬6、销售机构职工工资中提取福利：借：销售费用—职工福利贷：应付职薪酬7、销售机构使用房屋提取折旧：借：销售费用—折旧费贷：累计折旧8、结转销售费用到本年利润：借：本年利润贷：销售费用管理费用的会计分录应当怎么做？1、如果是招待费：借：管理费用—业务招待费贷：银行存款2、如果是咨询费：借：管理费用—咨询费贷：库存现金借：管理费用贷：应付职工薪酬累计折旧库存现金银行存款3、结转本年利润：借：本年利润贷：管理费用财务费用的会计分录应当怎么做？1、支付短期借款利息时：借：财务费用—利息支出贷：银行存款2、支付的手续费时：借：财务费用—手续费贷：银行存款3、现金折扣提前付款：借：应付账款贷：财务费用4、短期借款利息支出：借：财务费用—利息支出贷：应付利息5、结转利润借：本年利润贷：财务费用

销售费用属于属于损益类科目。损益类科目具体包括：主营业务收入、其他业务收入、公允价值变动损益、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、信用减值损失、营业外支出、所得税费用、以前年度损益调整、其他收益等。销售费用是指企业在销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用，包括：销售过程中发生的保险费、包装费、运输费、装卸费；展览费和广告费；商品维修费、预计产品质量保证损失；为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费、修理费等经营费用。企业应通过“销售费用”科目，核算销售费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业所发生的各项销售费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的销售费用，结转后，“销售费用”科目应无余额。“销售费用”科目应按销售费用的费用项目进行明细核算。企业损益类科目的分类1、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等。2、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、信用减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用、所得税费用等。3、直接计入当期利润的利得：营业外收入、固定资产处置损益。4、直接计入当期利润的损失：营业外支出、固定资产处置损益。损益类科目余额，应当在期末结转入“本年利润”科目。结转后，损益类科目期末余额为零。另外，“以前年度损益调整”科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。

年数总各法又称加速折旧法，其特点有1、初期使用提供的经济效益较高，因此，折旧费用也应较高，符合收支配比原则；2、因当今科技发展快，采用此方法可以使资产成本在较短的时间内收回，避免了无形损耗对固定资产的损失，可以加快固定资产的更新能力和提高企业技术水平；3、随着资产的使用，其相应的维护、修理也会逐年增加，采用加速折旧法可以使成本在使用寿命内比较均衡。折旧计算方法如下：年数总和＝1+2+3+4+5=15 第一年折旧 =（1000000-4000）*5/15 = 332000 第二年折旧 =（1000000-4000）*4/15 = 265600 第三年折旧 =（1000000-4000）*3/15 = 199200 第四年和第五年=（1000000-4000-之前三年计提的折旧总和）/2 = 99600

年数总和法计提折旧怎么算如下：逐年递减分数的分子代表固定资产尚可使用的年数；分母代表使用年数的逐年数字之总和，假定使用年限为n年，分母即为1+2+3+……+n=n（n+1）÷2，相关计算公式如下：年折旧率=尚可使用年数/年数总和×100%年折旧额=（固定资产原值－预计残值）×年折旧率月折旧率=年折旧率/12月折旧额=（固定资产原值-预计净残值）× 月折旧率采用年数总和法计提固定资产折旧，体现了会计的谨慎性原则。扩展资料：企业应当根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式，合理选择折旧方法。我国会计准则中可选用的折旧方法包括年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法。固定资产的折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更应当符合固定资产准则第十九条的规定。假定固定资产成本代表了购买一定数量的服务单位(可以是行驶里程数，工作小时数或产量数)，然后按服务单位分配成本。这种方法弥补了平均年限法只重使用时间，不考虑使用强度的特点。

固定资产计提折旧的方法有4种，分别是直线法、工作量法、双倍余额递减法以及年数总和法。1、直线法计算公式：年折旧率=(1-预计净残值率)÷预计使用寿命(年)×100%月折旧额=固定资产原价×年折旧率÷122、工作量法工作量法：单位工作量折旧额=固定资产原价×(1-预计净残值率)/预计总工作量某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额3、双倍余额递减法双倍余额递减法：年折旧率=2÷预计使用寿命(年)×100%月折旧额=固定资产净值×年折旧率÷12通常在其折旧年限到期前两年内，将固定资产净值扣除预计净残值后的余额平均摊销。4、年数总和法年折旧率=尚可使用寿命/预计使用寿命的年数总和×100%月折旧额=(固定资产原价-预计净残值)×年折旧率÷12

直线法计提折旧的公式：固定资产年折旧率=（1-预计净残值率）÷预计使用寿命（年）。直线法亦称使用年限法。是指按预计的使用年限平均分摊固定资产价值的一种方法。这种方法若以时间为横坐标，金额为纵坐标，累计折旧额在图形上呈现为一条上升的直线，所以称它为“直线法”。企业可选用的折旧方法包括年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等。固定资产的折旧方法一经确定，不得随意变更。企业在选择固定资产折旧方法时，应当根据与固定资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定。由于收入可能受到投入、生产过程、销售等因素的影响，这些因素与固定资产有关经济利益的预期消耗方式无关，因此，企业不应以包括使用固定资产在内的经济活动所产生的收入为基础进行折旧。计提折旧的方法平均年限法，又称直线法，是将固定资产的折旧额均衡地分摊到各期的一种方式，各期计提的折旧额是相同的。工作量法，根据实际工作量计提折旧额的一种方法。计算时先计算出每单位工作量的折旧额，再根据每单位工作量的折旧额乘以预计使用的工作总量计算出某项固定资产月折旧额。年数总和法，是将固定资产原值减残值后的净额乘以一个逐年递减的的分数计算年折旧额，分子代表固定资产尚可使用的年数，分母代表固定资产使用年数的序数之和。如使用年限10年，则分母为：10+9+8+7+6+5+4+3+2+1=55，第一年分子为10，第二年分子为9以此类推。

第一年 原值减去净残值40000-2000=38000年折旧率=4/(1+2+3+4)=0.4第一年折旧额=38000*0.4=15200第二年年折旧率=3/10=0.3第二年折旧额=38000*0.3=11400按此方案第三年折旧额为7600。下面一道题双倍余额递减法是不考虑净残值的，年折旧率=2/8=0.25第一年折旧为250000*0.25=62500第二年折旧额为（250000-62500）*0.25=46875

直线法计提折旧公式如下：计提折旧的方法有4种，分别是年限平均法、工作量法、双倍余额递减法以及年数总和法。具体公式如下：1、年限平均法：公式：年折旧额=(原价-预计净残值)÷预计使用年限=原价×(1-预计净残值÷原价)÷预计使用年限=原价×年折旧率。年限平均法又称直线法，是指将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内的一种方法，采用这种方法计算的每期折旧额均相等。2、工作量法：公式：单位工作量折旧额=固定资产原价×(1-残值率)÷预计总工作量。工作量法下每年的折旧额会随资产的工作量而不断变化。一般资产在不同年度工作量差别较大的，适于采用工作量法计提折旧。3、双倍余额递减法：公式：年折旧额=固定资产账面净值(不考虑净残值)×2÷预计使用年限。双倍余额递减法是用直线法折旧率的两倍作为固定的折旧率乘以逐年递减的固定资产期初净值，得出各年应提折旧额的方法。4、年数总和法：公式：年折旧额=(原价-预计净残值)×年折旧率。年数总和法又称折旧年限积数法或级数递减法，是固定资产加速折旧法的一种。它是将固定资产的原值减去残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算确定固定资产折旧额的一种方法。

根据所得税法第五十九条固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。第六十条除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：1、房屋、建筑物，为20年。2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年。3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年。4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年。5、电子设备，为3年。年限平均法，又称直线法，是指将固定资产的应记折旧额均衡得分谈到固定资产预计使用寿命内的一种方法。。计算公式：年折旧率＝（1-预计净残值率）÷预计使用寿命（年）100％。月折旧率＝年折旧率/12。月折旧额＝（固定资产原价-预计净残值）*月折旧率。

　　固定资产年数总和法计提折旧确定尚可使用年限:　　年限的确定在确定折旧方法的时候就要确定，年限确定后就可算出尚可使用年限。年数总和法的公式是第n年折旧额=（原值-残值）*[（预计使用年限+1-n）/（1+2+。。。+预计使用年限）]式子中的预计使用年限不是根据时间变化的，在计算折旧的时候一直是按照最开始的估计，也就是“预计使用年限为5年”不变，变化的只有n。　　年数总和法.是将固定资产原值减残值后的净额乘以一个逐年递减的的分数计算年折旧额,分子代表固定资产尚可使用的年数,分母代表固定资产使用年数的序数之和。如使用年限10年，则分母为：10+9+8+7+6+5+4+3+2+1=55，第一年分子为10，第二年分子为9以此类推。

年数总和法，又称年限合计法，是指将固定资产的原价减去预计净残值后的余额，乘以一个以固定资产尚可使用寿命为分子、以预计使用寿命逐年数字之和为分母的逐年递减的分数计算每年的折旧额。计算公式如下：x0dx0a年折旧率＝尚可使用年限÷预计使用寿命的年数总和×l00% x0dx0a月折旧率＝年折旧率÷12x0dx0a月折旧额＝(固定资产原价一预计净残值)×月折旧率

年数总和法，又称年限合计法，是指将固定资产的原价减去预计净残值后的余额，乘以一个以固定资产尚可使用寿命为分子、以预计使用寿命逐年数字之和为分母的逐年递减的分数计算每年的折旧额。计算公式如下：x0dx0a年折旧率＝尚可使用年限÷预计使用寿命的年数总和×l00% x0dx0a月折旧率＝年折旧率÷12x0dx0a月折旧额＝(固定资产原价一预计净残值)×月折旧率

年数总和法是指按固定资产应计提折旧总额和某年尚可使用年数占各年尚可使用年数总和的比重（即年折旧率）计提折旧的方法。各年尚可使用年数总和（简称年数总和），是一个以预计使用年限为通项，初项和公差为1的等差数列。其年折旧率和年折旧额的计算公式如下：　　年折旧率＝该年尚可使用年数／各年尚可使用年数总和＝（预计使用年限－已使用年数）／[预计使用年限×（预计使用年限＋1）÷2]　　年折旧额＝应计提折旧总额×年折旧率　　[例]某企业某项固定资产原值为60000元，预计净残值为3000元，预计使用年限为5年。该项固定资产按年数总和法计提折旧。该项固定资产的年数总和为：　　年数总和＝5＋4＋3＋2＋1＝15或＝5×（5＋1）÷2＝15　　各年折旧率和折旧额计算详见图表　　折旧计算表　　（年数总和法）　　年份应计提折旧总额年折旧率年折旧额累计折旧　　160000－3000＝570005／151900019000　　2570004／151520034200　　3570003／151140045600　　4570002／15760053200　　5570001／15380057000　　http://www.chinaacc.com/new/403/404/410/2007/1/lu6819757331811700215048-0.htm