稽核,审核,复核什么区别啊?

稽核解释为查对计算。稽核是是稽查和复核这两个词语的简称。审计在银行的传统说法即为稽核。审计与稽核基本上是一个意思，都是指对经济活动的监督检查。随着资讯科技的进步，稽核人员开始善用E化稽核工具，由传统的人工抽样稽核，转向电子化

稽核人员的主要职责：①代表总经理检查流程制度、会议决议事项的执行情况；②代表总经理检查各部门负责人工作计划完成情况；③按照流程制度的规定执行奖罚工作；④督导改善事项；⑤召集安全分析会。

稽核人是从事稽核工作的人员，统称为稽核人，一般稽核员主要负责以下几个工作职责：1、负责对部门借款审核，对出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章；2、负责审核各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常开支；3、负责会计凭证的审核，保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全；4、登记应收帐款手工帐并于电脑帐核对；5、按照正常审批程序，负责各类客户的装修返点计算、促销返点计算、嘉奖返点计算、差价返点计算支付等；6、协助财务经理计算分公司工资，并根据审核过工资表负责及时发放。

稽核岗位职责15篇 　　现如今，我们可以接触到岗位职责的地方越来越多，制定岗位职责有利于提高工作效率和工作质量。你所接触过的岗位职责都是什么样子的呢？下面是我收集整理的稽核岗位职责，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。 稽核岗位职责1 　　1.负责对总行与计财、运营相关各专业委员会、各部门和条线的运作、经营管理情况进行独立的检查、监督和评价，提出稽核建议，并对稽核发现问题进行持续整改追踪; 　　2.对总行与计财、运营业务条线相关的高级管理人员进行经济责任稽核; 　　3.对总行与计财、运营相关的各部门和条线进行内部控制评价，并对内控隐患和缺陷提出改进意见; 　　4.制定并完善与计财、运营业务条线相关的稽核方法和程序。 　　1.负责对总行与计财、运营相关各专业委员会、各部门和条线的运作、经营管理情况进行独立的检查、监督和评价，提出稽核建议，并对稽核发现问题进行持续整改追踪; 　　2.对总行与计财、运营业务条线相关的高级管理人员进行经济责任稽核; 　　3.对总行与计财、运营相关的各部门和条线进行内部控制评价，并对内控隐患和缺陷提出改进意见; 　　4.制定并完善与计财、运营业务条线相关的稽核方法和程序。 稽核岗位职责2 　　1.开展对全行不良资产问责工作实施情况的稽核检查和评价; 　　2.开展对总行中、高层管理人员的任期(离任)经济责任稽核，并协助拟写经济责任稽核报告; 　　3.开展监管部门指定的专项稽核项目，协助拟写相关的专项稽核报告; 　　4.参加行领导要求部门开展的其他现场检查或专项稽核; 　　5.落实对参与开展的稽核项目发现问题的整改情况进行持续追踪; 　　6.适时对任期(离任)经济责任稽核工作流程和方法以及报告模板进行修改和完善; 　　7.收集、归档、移交稽核项目档案资料。 稽核岗位职责3 　　 职责描述 : 　　1.负责编制公司的财务报表,并对财务数据进行对比和分析,对公司的经营运作情况提出建设性意见; 　　2.负责管控公司资金以及资金运作效率,规避财务风险; 　　3.负责指导团队成员熟悉财税法规及合理应用,结合实施公司总部的管理方针和目标,严格执行公司财务管理制度; 　　4.负责协调与业务部门的工作并完成总部安排的其他工作; 　　5.对接支持业务部门。 　　 任职要求 : 　　1.大专及以上学历,会计、审计、财务管理等相关专业 　　2.5-8年财务管理工作经验,2年以上财务主管及财务经理工作经验 稽核岗位职责4 　　1、担任分支机构的项目主审工作，负责制定项目计划和实施方案、组织项目例会、与被稽核单位的见面会、沟通会； 　　2、负责对项目底稿、问题定性的复核、撰写稽核报告，初步提出稽核提议及处罚意见，跟踪后续整改情景等，对稽核项目负责； 　　3、根据项目具体情景承担部分检查工作，并就检查资料实施检查程序、撰写稽核小结； 　　4、对稽核中发现的流程控制问题及其他普遍性管理问题，提出合理化提议；对完善稽核制度提提议； 　　5、对稽核技巧、方法进行总结、归纳，对稽核课题进行研究。 稽核岗位职责5 　　一、协助财务部经理制定并完善各项财务管理制度，参与拟定公司对下属子公司(基地)的管理与核算制度，确保财务工作正常有序进行; 　　二、草拟公司对下属子公司年度稽核工作计划和目标，并根据实际需要及时调整和实施; 　　三、定时检查责任范围内子公司各类会计业务处理，正确指导子公司财务工作，协助解决子公司相关会计业务;确保责任内子公司财务核算规范有序; 　　四、每月督促责任内子公司按时提交各类报表，检查下属子公司(基地)报送的各类内部管理报表及会计报表，核对报表数据勾稽正确; 　　五、采用定期、不定期方式组织对下属子公司财务进行全面及专项稽查，发现的问题随时做好稽核记录，编写稽核报告，并提出解决方案和措施上报有关领导，经上级主管批示后及时督促整改执行; 　　六、定期检查责任范围内子公司财务核算及报表质量，正确处理子公司财务核算中存在的问题，重大问题及时提出处理方案报领导审批， 　　七、平衡各稽核片区相关事务及工作，协调处理各稽核责任片区重大工作，按时完成子公司财务人员月度绩效工作考核; 　　八、对责任区内重要财务指标做出分析，向财务总监、财务经理提交汇总分析情况报告; 　　九、定期提交下属子公司(基地)财务运行情况汇总报告，对子公司财务和管理中存在的风险，提出分析和评判意见和建议; 　　十、定期整理稽核相关文档并及时归档整理、移交; 　　十一、按时完成上级交办的其他相关工作。 稽核岗位职责6 　　1.负责对总行外包的大型管理类项目从立项开始到项目结束阶段的全流程进行检查、监督和评价，提出稽核建议，并对稽核发现的整改情况进行持续追踪; 　　2.负责对外部监管机构指定的常态化、特定业务条线的项目进行检查、监督和评价，提出稽核建议，并对稽核发现的整改情况进行持续追踪; 　　3.负责对行领导特别交办的项目进行检查、监督和评价，提出稽核建议，并对稽核发现的整改情况进行持续追踪 　　4.负责稽核相关外包的大型管理类项目的建设，对项目的进度、交付、培训、应用等情况进行管理，促进项目目标的达成; 　　5.负责制定并完善项目稽核的稽核方法和程序，持续梳理并优化项目稽核流程; 　　6.收集、归档稽核项目档案。 稽核岗位职责7 　　1、负责各单位目标数据准确性和真实性的稽核验证; 　　2.负责各项成本控制目标、成本控制动作实施结果的稽核跟进、检查纠偏; 　　3.负责定期向公司高层汇报过程异常和各项数据; 　　4.负责各类账务的稽查、核对工作，对各项费用进行准确分析和判定; 　　5、对各项会计帐单、凭证、报表进行稽查; 　　6、开展财务分析、流程疏理、问题改进与跟踪。 稽核岗位职责8 　　一、制订具体稽核实施方案，报稽核组长或稽核部门审批后实施。 　　二、依据批准的稽核方案，做好有关规章、制度性文件及资料的收集、整理工作。 　　三、分清主次，突出重点，根据不同稽核目的需要组织实施现场稽核。 　　四、执行稽核工作规程，认真、仔细查阅资料，完整、全面编写稽核工作底稿，合规、合法收集稽核取证材料，规范地使用稽核管理系统。 　　五、对稽核中发现的可疑问题和重要线索及时向稽核组长汇报。 　　六、签收并管理好调阅的档案资料，稽核事项结束后完整交还给被稽核单位。 　　七、汇总稽核资料，撰写稽核报告，实事求是反映存在的问题，客观公正地做出稽核评价，提出整改建议和处理意见。 　　八、稽核项目结束，做好稽核资料收集、整理、装订和归档工作。 　　九、按时上报工作 　　计划、工作总结、报表等相关工作资料，定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。 　　十、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求，做好工作调研，提出工作意见、建议，报批后执行。 　　十一、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律，讲职业道德、职业操守。按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。 　　十二、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。 稽核岗位职责9 　　1.熟悉国家、行业颁布的相关法律法规，掌握会计政策和核算方法; 　　2.负责审核公司会计核算业务的真实性，完整性，客观记录公司各项经纪业务的开展，确保核算符合国家法律、法规、和政策的要求; 　　3.负责审核内外部报表的编报，满足公司外部利益相关者和公司管理的需要; 　　4.负责审核资金的收付、财务印鉴的保管，保证资金流动的真实性、完整性; 　　5.协助团队负责人进行公司各类财务信息的搜集、整理，有效制定推动公司业务发展的政策; 　　6.完成领导交办的其它工作。 稽核岗位职责10 　　1.核算公司运营成本，稽核业务是否及时、准确、全面导入ERP系统，为公司决策提供有效的数据支持。 　　2.供应商往来账目的核对工作； 　　3.供应商在途库库位的跟踪核对； 　　4.物流数据的录入和核对； 　　5.供应商测试物料的跟踪、处理； 　　6.参与库存盘点，审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因； 稽核岗位职责11 　　稽核员岗位职责 　　1、办理现金支付工作和内部银行结算业务。 　　2、正确做好现金和银行日记账。 　　3、严格按照财务制度规定审核报销票据。 　　4、保管库存现金和各种票据。 　　5、清缴各种账务费用。 　　6、编制内部银行对账调节表。 　　7、及时向部门领导汇报资金情况。 　　8、完成领导交办的其它事项。 稽核岗位职责12 　　1、对信管中心内部流程各环节进行审核、复查工作； 　　2、对信管人员审核情况进行抽查、审核； 　　3、减少流程中的风险、提高作业人员的技能和水平； 　　4、完善核审流程，加强信用管理力度，降低风险及信贷损失； 　　5、在工作中积极提出自己的意见和建议，优化工作流程。 　　2稽核专员岗位职责 　　1、统筹监管报告及报表的报送，各类内部报告与报表管理； 　　2、统筹集团三会报告撰写工作； 　　3、全面统筹稽核项目管理； 　　4、统筹预算编制、预算执行情况追踪与分析； 　　5、统筹规划人力编制及人员管理、搭建稽核监察系列培训体系； 　　6、统筹制度平台建设； 　　7、负责统筹各类会议管理及其他行政、会务、外联工作。 　　3监察稽核专员岗位职责 　　1、具体落实项目实施及现场检查；稽核报告的"起草，稽核结果的归纳、分析与反馈； 　　2、稽核风险点及检查技巧的总结、归纳； 　　3、机构存在问题的成因分析及对策的研究； 　　4、向上级汇报工作中发现的问题，提出建议性管理意见； 　　5、落实稽核项目的后续整改情况，提高稽核成果的利用率； 　　6、稽核信息资料库的日常维护与更新； 　　7、领导交办的其他事项。 稽核岗位职责13 　　会计稽核员岗位职责 　　一、严格遵守《会计法》和统一的医院财务制度、会计制度和各项财经纪律。 　　二、财务部门内部要建立稽核制度，稽核员不得兼任出纳工作。 　　三、稽核员要坚持四项基本原则，严格执行各项财经制度，在稽核各个环节上把好关。 　　四、稽核原始凭证的合法性、合理性、正确性、完整性，报帐手续是否完善，是否符合核算的要求。 　　五、稽核记帐凭证中科目、内容、金额、附件是否准确和完整。 　　六、稽核财务总帐、明细帐的结算、核对余额，做到帐帐相符。 　　七、定期与物资管理部门就帐务结算出入库，库存余额的查核工作，做好总帐与分类帐相符。 　　八、审核各种月度会计报表、年报及其他报表内容。 　　九、发现问题要查明原因，应及时采取措施处理。 　　十、服从科领导工作安排，协助搞好科内团结合作和医院财务管理工作的改革，保持工作区内整洁，完成各项临时性工作。 稽核岗位职责14 　　1.负责公司财务稽核及报告工作; 　　2.负责审核各种明细帐、总帐，并核对相符; 　　3.配合有关部门对基层单位核算制度执行情况进行指导、检查和监督; 　　4.协助上级加强会计基础管理工作; 　　5.规范公司财务制度及流程; 　　6.完成领导交办的其它工作。 稽核岗位职责15 　　一、协助经理管理全县信用社稽核审计工作，教育部室人员履行职责、深入钻研农村信用社稽核审计业务，积极完成各项工作任务。 　　二、负责审核制定本科稽核审计工作计划，审核本部拟定的各种文件材料。 　　三、定期向经理报告工作，分析反馈经济、金融业务活动和稽核审计工作情况。 　　四、负责信用社稽核审计工作，深入基层了解信用社工作动态，指导和解决工作中存在的问题。 　　五、负责稽核审计人员的指导工作，促进稽核审计工作人员政治素质和业务素质的提高。 　　六、协调与本联社有关部室及地方审计部门的关系。 　　七、完成领导交办的其他工作。 ;

稽核是稽查和复核的简称，是稽查和审核的意思。职责：1、负责公司管理体系、内部控制制度推导与维护 。2、对应公司稽核室协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正。3、拟定年度稽核计划书，进行确实执行，据以检查公司之内部控制制度，并检附工作底稿及相关资料等做成稽核报告。4、负责对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常现象，据实揭露于稽核报告，并与该报告陈核加以追踪,定期作成追踪报告。扩展资料稽核人员要求：1、稽核人员要求具备企业管理、财务、投资、法律等综合知识；2、稽核人员需对企业经营有深刻了解和实际经验；2、稽核人员通晓企业运营管理和财务管理，精通企业内部控制制度和相关业务流程；4、稽核人员需有较强的领导、沟通、协调能力以及强烈的事业心。参考资料百度百科-稽核百度百科-稽核岗位职责

会计机构内部稽核工作一般包括以下主要内容：1.审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见，以便修改和完善计划与预算。2.审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。3.审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定。4.审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。不符时，应查明帐实不符的原因，并提出改进的措施。内部稽核制度不同于内部审计制度，前者是会计机构内部的一种工作制度；后者是单位在会计机构之外另行设置的内部审计机构或者审计人员对会计工作进行再检查的一种制度。法律依据：《中华人民共和国会计法》第十四条会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

法律分析：主要内容包括稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。 1.审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见，以便修改和完善计划与预算。 2.审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。法律依据：《中华人民共和国会计法》 第三十七条 会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

社保稽核目的是为了确保社会保险费应收尽收，维护参保人员的合法权益。法律依据：《中华人民共和国社会保险稽核办法》第一条为了规范社会保险稽核工作，确保社会保险费应收尽收，维护参保人员的合法权益，根据《社会保险费征缴暂行条例》和国家有关规定，制定本办法。第三条县级以上社会保险经办机构负责社会保险稽核工作。县级以上社会保险经办机构的稽核部门具体承办社会保险稽核工作。

稽核制度是国家或企业内部控制制度的重要组成部分，是指在国家或公司企业内部(企业一般为会计机构内部指定专人)对有关会计凭证、会计账簿,公司企业流程运作进行审核、复查的一种制度，该制度的建立应当结合稽核(会计)人员岗位责任制度一并进行考虑。其主要内容包括：（1）稽核工作的组织架构形式和具体分工；（2）稽核工作的职责、权限；（3）稽核工作的程序和基本方法；（4）稽核结果的处理和使用等。

稽核工作主要分为以下几点:1、账务检查：主要是检查账务的合法性，准确性、及时性2、制度的优化：根据账务检查反映出来的问题进行制度优化。提高基层财务工作的效率3、历史问题的梳理：指导基层清理呆账，坏账。4、人才培养：开展培训工作，指导基层的财务工作。

稽核是稽查和复核的简称，稽核专员是公司稽查和复核的人。1：严格按《会计准则》、《财务通则》的要求，认真执行《会 计法》、《关于违反财政法规处罚的暂行规定》以及其他有关规定， 对一切经济事项，要逐笔审核，应对计划外的或不符合规定的收支 提出意见，向领导汇报，积极采取措施进行处理。2：按照上级主管部门的规定和企业方针目标的要求，审查各 项计划指标的计算是否正确，指标间是否衔接平衡，计划是否切实 可行，对审査中发现的问题，要提出修正的意见和建议。3：审核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备， 数据是否正确，会计分录是否符合有关制度的规定。4：审查账簿记录，是否具有合法性和真实性。

主要区别在于出纳是提取现金、银行帐，报销费用，发放工资等收付工作的，而稽核主要是稽查和复核的性质。出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。稽核，稽是考察、稽查；核是审核、核实、核查，合成解释为稽查成数而审核其实在。简言之，稽核是稽查和审核的意思。

稽核人员的岗位职责 　　在当下社会，很多场合都离不了岗位职责，制定岗位职责可以减少违章行为和违章事故的发生。到底应如何制定岗位职责呢？以下是我帮大家整理的稽核人员的岗位职责，仅供参考，欢迎大家阅读。 　　 会计稽核岗位职责 　　1、审核团档。控制各个计调部门按时提交账单并于三天内审核完毕交还给计调部门，团队结束5天内部门必须把一份完整的团档上交稽核审核。 　　2、每周五之前检查上一周周一出发至周日结束的团，如计调部未上交的，书面通知财务总监及出纳停止该部门的所有款项支出，直至该部门上交，再次通知放开。 　　3、抽取现付和转账的款的相关发票，并整理登记在当月应付发票登记里面。于每月10日之前整理好应付发票表格并签名后交由财务总监签名确认，由财务总监检查无误后交给外账负责人。 　　4、当月所有团审核无误后，分别抽取当团的其中一份收支明细表作为财务存档用，于每月10日之前移交给财务总监做档案存底。 　　5、每月10日之前整理好各部门团队存档登记表格，把各部门上上月度团档进行检查，检查无误后封存上交档案管理部门。 　　6、及时配合协助部门做团队查档及各项更改。 　　7、每周六必须将已完成待解决及下周计划填写清楚整理成周报上报。 　　 风控稽核岗位职责： 　　1，构建公司风控稽核管理体系，制订、修订公司的风控稽核手册和其他风险管理规章制度; 　　2，负责监督和评价事业发展部贷后管理工作，并对渠道经理贷后检查报告进行审查和分析; 　　3，对各渠道代理商及其他合作机构开展风控稽核工作，主动识别、评估、监测和报告风险; 　　4，负责各项具体风控稽核工作方案的拟定; 　　5，违规事件的调查处理，起草违规处理决定; 　　6，协助完成与各职能部门的"沟通工作，主要包括具体稽核项目开展、准备工作，稽核发现问题的后续跟踪及解决途径探讨等。 　　 内控稽核岗的岗位职责 　　1、负责开展内控评价工作，排查公司内部风险点。 　　2、协助上级对专项审计中发现的流程缺陷进行评估，与相关部门沟通并汇报管理层，探讨整改措施，推动后续整改，提升公司内部控制水平。 　　3、协助上级对新上线流程和现有流程变更进行风险评估，提出富有建设性和专业建议; 　　4、协助上级与公司相关部门密切沟通，对流程优化效果持续监控，并定期采取适当程序进行复核和再评估; 　　5、负责协助编制完善的内控手册，以及建立真实、有效、可操作的风险预警体系。 ;

稽核人员的从业要求：稽核是稽查和复核的简称，内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分，故对从业人员的要求很高：知识渊博，（要有企业管理/财务/投资/法律等方面的综合知识，了解和实际经验，通晓企业运营管理和财务管理，精通企业内部控制制度和相关业务流程）为人要正直，责任心要强，要有较强的领导沟通协调能力 稽核工作内容 了解公司状况，熟悉各岗位要求，对于不符合不适应岗位要求的人或事，对公司提出良性建议。 了解公司所有体系文件，必须熟悉了解每个制程的管控重点，实际查看是否符合制程规定所在。 了解公司业务状况，营运状况，对有疑问提出建议。 公司所有体系文件必须熟练，所有体系文件的保管和归类。 客户稽核时相关文件的审核（自评表），与现场符合性的调查。 陪同客户稽核，汇总客户提出的问题点，并跟催改善结果。 现场各部门的实际操作与文件的一致性，不符合的跟踪改善 实际人员的纪律与厂纪厂规的符合性 员工素质的督促 了解公司现况，做到公平公正看待每个人员，正确看待每一件事 文件的编写：当原有文件不能满足客户需求或厂内需求，文件的变更编写与发行，管制！ 客户稽核资料的自评，审核（现场符合性的评估），客户稽核的陪同，客户稽核缺失项的改善追踪回复，客户稽核资料的归档保存。

财务稽核的主要内容有：(1) 国家有关财经政策与法规的执行情况。(2) 公司有关规章制度的执行情况。(3) 会计基础资料真实性、完整性；会计核算准确性、规范性；财务报告 真实性、合法性等。(4) 财务收支的合法性和合规性、经营效益的真实性和完整性、资产运营 的效率和效果、资产质量及债务风险。(5) 内部控制体系的建立和运行情况。(6) 授权或交办的其他稽核事项。

属于事业单位，主要职责如下：（一）负责本市医疗保险基金的预、决算编制及管理、支付、稽核工作。（二）负责本市医疗保险个人账户管理及资金的结算、支付工作。（三）负责本统筹区社会保险医疗费用复审、结算及就医管理工作。（四）负责本市公费医疗管理和公务员基本（补助）医疗费用复审、结算及就医管理工作。（五）负责新医改方案的组织实施以及非统筹区参保人在本市就医医疗费用代办结算、就医管理服务工作。（六）负责与社会保险定点医、药机构签订医疗服务协议，并进行相关政策宣传、业务培训；协助劳动保障行政部门对定点医、药机构执行政策、规定及医疗服务协议等情况进行指导、监督、检查和定期考评、考核，对住院定点医疗机构实施驻点监督管理工作；负责定点医、药机构的记账医疗费用审核工作。（七）负责对二级经办机构办理的门诊特定项目以及二次返院、转诊转院、异地就医审批等业务事项进行监督检查。（八）负责社会保险医疗经办业务管理服务标准、规程、宣传资料的编写，提供相关业务的查询、咨询服务，受理有关投诉工作。（九）负责对社会保险医疗业务信息系统提出需求及测试，负责标准库建设及数据管理维护工作。（十）组织、参与社会保险医疗经办业务、相关政策的调研及统计分析。（十一）负责二级医疗保险经办机构的统筹、指挥和管理。扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

交叉稽核是发票信息稽核的一种，目前稽核的方法采取三级交叉稽核，即本地市发票就地交叉稽核，跨地市发票上传省级税务机关交叉稽核，跨省发票上传总局进行交叉稽核 增值税专用发票计算机交叉稽核是通过计算机网络核实同一份专用发票的存根联与抵扣联开具的内容是否一致的检查方法，是“金税工程”的重要组成部分。这种检查方法的原理是：将购货方所取得的抵扣联和存根联和销货方的存根联的主要内容录入计算机交叉稽核系统，稽核系统将自动在全国范围内对每一笔经济业务的抵扣联和存根联进行查找配对，检查出只有抵扣联而没有存根联或只有存根联而没有抵扣联以及抵扣联与存根联内容不相符的专用发票，然后对这些专用发票进行检查核实，以期达到控制利用专用发票进行偷税、骗税等违法犯罪活动。我国专用发票计算机交叉稽核从1994年下半年在部分大中城市先试点，从1996年1月1日起，对金额在百万元以上的专用发票，在全国范围内进行计算机交叉稽核。

　一、明确工作目标，弄清内部审计工作的职能　　要做好内部审计工作，内部审计机构和人员首先必须清楚内部审计的职能是什么，明确内部审计的目标是什么。国内《内部审计基本准则》对内部审计的定义是：内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。从这一定义我们可以很明确地看出，内部审计的职能就是监督和评价，其工作目标就是促进组织目标的实现。　　二、找准内部审计工作的切入点　　应选择最能直观体现内部审计工作价值的审计项目作为内部审计工作的切入点，而通过审计能够直接为组织带来增收或节支的项目就是最佳的选择，如基建修缮工程造价审计。我们医院原来也不重视内部审计工作，为了打开工作局面，我们内部审计部门选择了基建修缮工程造价审计作为切入点，通过首个修缮工程项目造价审计，审定造价比施工单位原报价降低约20％，内部审计工作的价值很直观地显现出来，内部审计工作很快引起了医院领导的重视，为将来更好地开展工作奠定了良好的基础。　　三、正确选择内部审计工作的重点，有针对性地开展审计项目　　内部审计机构和人员必须紧紧围绕组织的中心工作，选择领导重视、员工关注的对组织管理水平和经济效益的提高影响重大的热点、难点问题作为审计工作的重点。此外，内部审计人员还要深入调查了解被确定为审计工作重点的审计对象的具体情况，开展有针对性的审计项目，使内部审计的作用得到更好的发挥。　　四、改进工作方式，做好沟通协调工作　　内部审计工作的开展离不开领导层的支持，离不开组织内部相关职能部门、被审计部门的理解、配合与支持。同时，也与组织外部相关机构存在密切的联系。有些单位的内部审计工作难以顺利进行，或不能取得预期的效果，与内部审计工作方式单一、不能取得各有关方面的充分理解有很大关系。因此，改变单一的工作方式简单的状况，做好与各相关方面的沟通，对做好内部审计工作十分重要。要做好沟通协调工作主要应从下面几点入手：　　（一）做好与组织领导层的沟通　　内部审计机构在制定或修订内部审计的有关制度与规定时，通过与组织领导层的充分沟通，能够使组织领导层增加对内部审计工作的了解，使内部审计的有关制度与规定能尽快通过组织领导层的批准，以书面形式下发。内部审计机构负责人通过经常与组织领导层的沟通，可以及时了解领导层所关心的组织工作的重点问题，从而合理确定服务于组织重点工作的内部审计工作的重点。内部审计机构如能及时就年度审计计划和审计项目实施计划与组织领导层沟通，向组织领导层说明审计项目的实施对加强组织内部控制或提高组织经济效益的重大意义以及审计实施中存在的困难，可以取得组织领导层对内部审计工作的理解与支持，从而有利于各项内部审计项目的顺利实施。对审计过程中发现的违规违纪问题，审计部门要及时与组织领导层沟通，向组织领导层详细分析所存在的违规违纪问题和内部控制漏洞的危害，并提出内部审计的纠正措施和改进建议。这样就可以取得组织领导层对审计建议的理解与重视，有利于审计决定的执行，实现内部审计促进组织目标实现的目的。　　（二）与被审计单位的沟通　　被审计单位配合与否直接影响到内部审计项目实施计划的能否顺利实施，而这又取决于被审计单位能否对内部审计工作有一个正确的理解。要取得被审计单位对内部审计工作的正确理解，内部审计机构工作人员与被审计单位的有效沟通就十分重要。首先，对被审计单位进行审计前，要向被审计单位说明内部审计不是一味的挑毛病找问题，审计的主要宗旨是“一审、二帮、三促进”，即通过审计发现问题，帮助被审计单位分析问题发生的原因和问题存在的危害性，向被审计单位提出解决问题、改进工作的建议，从而促进被审计单位把工作做得更好，以取得被审计单位的理解和积极配合。在审计实施阶段，要通过与被审计单位的沟通，了解和掌握被审计单位的业务概况、工作流程、内部控制制度等重要情况，确定审计的重点。对审计过程中发现的无关大局的细小问题，及时与被审计单位沟通，提出整改建议，并督促其在审计结束之前整改完毕，这样可以缩小审计报告的问题面，以利将来被审计单位对审计报告的认可。通过对审计报告提出的问题及审计处理意见与被审计单位进行沟通，获得被审计单位的认同，有利于审计决定的执行，达到审计的目的。　　（三）与组织内部其他职能部门的沟通　　内部审计工作的开展，有时需要组织内部财务、总务、基建等行政职能部门的配合。内部审计机构需要这些部门在哪些方面给予配合、如何配合，都需要内部审计机构和人员经常及时地与这些部门保持良好的沟通。只有这样，才能获得这些部门对内部审计工作的理解，从而给予积极的配合。　　（四）与组织外部相关机构的沟通　　内部审计机构及其工作人员需要经常向当地国家审计机关和内部审计协会等组织外部的有关机构咨询法律法规、制度和规范等方面的问题。因此，内部审计机构及其工作人员要经常保持与这些组织外部机构的联系与沟通，以及时获得其帮助和支持。　　（五）内部审计人员相互之间的沟通　　要做好内部审计工作，内部审计人员之间的相互沟通也不可忽视。内部审计机构负责人要和下属保持良好的沟通，向下属布置任务时，要使下属能充分了解审计任务的目的、范围和方法。内部审计人员要将审计工作进度、审计中发现的问题等及时向审计机构负责人汇报，以利于内部审计机构负责人及时掌握审计工作进度，共同讨论有关问题，及时调整审计工作方案。审计过程中，审计组人员之间也要加强沟通，既明确分工，又协作配合，实现资源共享，提高工作效率。　　五、不断提高内部审计人员的综合素质　　任何一项内部审计工作，都需要内部审计人员来具体负责完成。而能否保证审计工作的质量，有效防范审计风险又取决于内部审计人员综合素质的高低。内部审计人员的综合素质，通常包括职业道德、业务技能两个方面，两者相辅相成，缺一不可。内部审计人员综合素质的高低，不能只看其某一方面的素质高低，而应从以上两个方面综合来衡量。只有具有良好的职业道德素质，同时具备较高水平的业务技能，才有可能将审计工作做好。只具备内部审计人员思想和品质方面的良好素质，敢于抵御各种诱惑，敢于依法依纪办事，但业务技能低下，不了解与审计有关的法律法规，不熟悉审计和与审计有关的会计、税务、金融、工程造价及企业管理等方面的知识，就不可能做到依法依纪办事，也就不可能具备真正意义上的内部审计人员职业道德素质，从而也不可能做好内部审计工作。只有具备内部审计人员职业道德的思想和品质方面的良好素质，同时又熟悉并掌握与审计有关的法律法规，掌握必要的审计和与审计有关的会计、税务、金融、工程造价及企业管理等方面的知识，并注重知识的更新，不断提高业务技能，不断加强思想作风建设，才能真正意义上具备审计人员的基本职业道德素质，并不断提高其职业道德素质，从而做好内部审计工作。因此，要做好内部审计工作，必须不断加强内部审计人员的思想道德教育和业务技能培训，注重内部审计人员的知识更新，做好内部审计人员的后续教育工作，使内部审计人员时刻保持较高的职业道德水准，不断提高业务技能，造就一支综合素质较高的内部审计人员队伍。

　　是内部会计稽核制度吗？　　第一条 根据《中华人民共和国会计法》第二十七条“会计机构内部应建立稽核制度”的规定，结合我校实际，建立本制度。　　第二条 校内单位的会计机构必须指定内部会计人员担任专职或兼职稽核岗位，履行稽核职责。　　第三条 内部稽核人员的主要任务是审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料。　　第四条 稽核人员必须坚持原则，对稽核中发现的问题要及时加以纠正，保证会计信息的准确、真实。　　第五条 对原始凭证进行审核。主要包括以下内容：　　一、真实性审核。审核经济业务的双方当事单位和经办人、经济业务的时间、地点和凭证日期、经济业务的内容是否真实、涉及实物收付的原始凭证，其数量、单价、金额是否真实、准确。　　二、完整性审核。审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双方经办人是否签名或盖章，应附的旁证材料是否齐全。需入库的物品，发票和物品是否经过仓库保管员验证并附有入库单，不需入库的物品，原始凭证背面是否有经办人、使用人和批准人的签名。　　三、合法性审核。原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、统一的会计制度和本单位的内部规定。　　四、对不真实、不合法的原始凭证不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定进行更正、补充；对弄虚作假，严重违法的原始凭证在不予受理的同时予以扣留，并及时向单位负责人报告，请求查明原因，追究当事人责任。　　第六条 对记帐凭证的审核。主要包括以下内容：所附原始凭证是否齐全；填制内容是否完整；摘要是否规范；会计分录是否正确；金额是否正确；编号有无重号、漏号现象；更正错误的方法是否规范；会计凭证的传递是否及时。　　第七条 会计帐簿的审核。主要包括以下内容：会计帐簿的设置启用是否符合会计制度的规定；会计帐簿的登记是否符合记帐规则；会计帐簿的有关数字是否做到了帐证、帐帐、帐实相符；结帐是否及时、准确，结帐方法是否符合规定；采用电算化记帐的单位应审核计算机会计数据的打印输出和保存是否符合电算化的要求；更换新帐是否符合会计制度的规定。　　第八条 财务会计报告的审核。主要有以下内容：对外报送的财务会计报告是否符合上级的编制要求；会计报表的种类、项目是否齐全；会计报表的数据是否与帐簿数据相符；会计报表之间的数据是否衔接；会计报表附注是否填写齐全；财务情况说明书中的数字是否与所附的会计报表的数字相符。　　第九条 校内各单位会计机构应依据本制度建立会计稽核岗位，并制定出稽核岗位责任制度，明确稽核工作的工作职责和权限。　　第十条 本制度由财务处负责解释。自发文之日起执行。

负责常规稽核、离任稽核及专项稽核，包括制订稽核计划和方案（建立稽核奖惩制度）、实施稽核检查、编写稽核报告及稽核问题的跟踪整改情况。稽核是稽查和复核的简称，内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分，会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作，对公司各个部分的稽核工作负有责任。

内部稽核程序 　　1.稽核准备 　　稽核准备工作，一是要明确集合目的和范围；二是稽核前要搜集与稽核项目相关的背景资料；三是针对拟稽核项目制定稽核程式，即明确具体项目的稽核目的、集合内容、稽核顺序与抽查范围及程度；四是明确稽核人员及工作分配。 　　2.稽核实施 　　稽核实施，主要指采用调查、检查等手段查明被稽核事项真相，以明确症结之所在。依工作内容，一般分为制度稽核与做业稽核两类。 　　3.稽核分析 　　稽核分析研究工作主要内容是，找出发生问题的所有因素，分析各因素彼此之间的关系；决定各因素重要性的先后次序；研究所有可能解决方案；与相关人员沟通各种可能解决方案；选择最适当可行的方案。提出方案建议时，应站在管理者可观立场，并考虑实务上的可操作性。 　　4.稽核报告 　　稽核报告是稽核人员将稽核过程中汇集的资料、查明的事实、获得的结论与建议，具体通知相关部门或最高管理层，以助于相关部门及最高管理曾进行处理、纠正和采取有效行动。稽核报告形式主要有两种，文字报告和口头报告。 　　 内部稽核方法 　　内部稽核人员，主要采用资料检查法和资产检查法。如审阅法、复核法、核对法、盘存发、函证法、观察法、鉴定法、分析法、推理法、询问法、调节法等。 　　1.审阅法 　　审阅法是指通过有关书面资料进行仔细观察和阅读来取得证据的一种检查方法。通过审阅借以鉴别书面所反映的经济活动是否真实、正确、合法、合理及有效。审阅法不仅可以去的直接证据，也可以取得间接证据。运用审阅法，应注意的技巧是从有关数据的增减变动有无异常，来鉴别判断有无问题；从资料反应的真实程度，来鉴别判断有无问题；从账户对应关系是否正确，来鉴别判断有无问题；从购销活动中有无异常，去鉴别判断有无问题；从业务经办人的业务能力和思想品德，去鉴别判断有无问题。2.复核法 　　包括会计数据的复核和其他数据的复核。会计数据的复核，主要是指对有关会计资料提供的数据指标的复核。其他数据的复核主要是对统计资料所提供的一些主要指标进行复核。 　　3.核对法 　　核对法，是指将书面资料的相关记录之间，或是书面资料的记录与实物之间，进行相互勾对以验证其是否相符的一种查账方法。按照复式记账原理，核算的结果，资料之间会形成一种相互制约关系。若被有关人员造成无意的工作差错或是故意的舞弊行为，都会使形成的制约关系失去平衡。 　　4.盘存法 　　盘存法，是指通过对有关财产物资的清点、计量，来证实账面反应的财物是否确实存在的一种查账技术。按具体做法的不同，有直接盘存法和监督法两种。 　　5.函证法 　　函证法是指查账人员根据稽核的具体需要，设计出一定格式的函件并寄给有关单位和人员，根据对方的回答来获取某些资料，或对某问题予以证实的一种检查方法。函证法按要求对方回答方式的不同，又有积极函证和消极函证两种。 　　6.观察法 　　观察法是指检查人员通过实地观看来取得证据的一种技术方法。观察法结合盘点法、询问法使用，会取得更加的效果。 　　7.鉴定法 　　鉴定法是指检查人员对于需要证实的经济活动、书面资料及财产物资超出稽核人员专业技术时，应另聘有关专家运用相应专门技术和知识加以鉴定证实的方法。鉴定法主要应用于涉及较多专门技术问题的稽核领域，同时也应用于一般稽核实务中难以辨明真伪的场合，如纠纷、造假事项等。 　　8.分析法 　　分析法是指通过对被稽核项目有关内容的对比和分解，从中找出个项目之间的差异及构成要素，以提示其中问题，为进一步检查提供线索的一种技术。稽核工作中一般采用的分析方法，主要有比较分析、平衡分析、科目分析和趋势分析等。 　　9.推理法 　　推理法是稽核人员根据已经掌握的事实或线索，结合自身的经验并运用逻辑方法，来确定一种方案并推测实施后可能出现的结果的一种技术方法。推理法与分析、判断有着密切的联系，通常将其合称为“分析推理”或“判断推理”，它是一种极为重要的稽核技术。推理方法的应用，有利于把握检查的对象和选择最佳的检查方法。推理方法的步骤是：提出恰当分析，进行合理推理，进行正确判断。 　　10.询问法 　　询问法或称面询法，是指稽核人员针对某个或某些问题通过直接找有关人员进行面谈，以取得必要的资料可对某一问题予以证实的一种检查技术方法。按询问对象的不同，询问法可分知情人的询问和当事人的询问两种。按询问的方式不同，又可分为个别询问和集体询问两种。 　　11.调节法 　　调节法是指审查某一竞技项目时，为了验证其数字是否正确，而对其中某些因素进行必要的增减调节，从而求得需要证实的数据的一种稽核方法。如在盘存法中对材料、产品的盘存日与查账日不同时，应采用调节法。银行存款账户余额不一致时，采用调节法。通过调节，往往还能提示更深层气的问题。 　　企业根据本单位行业特点组织制定内部稽核制度，并必须严格按照本单位内部稽核制度规定程序和方法对各主要环节进行稽核。企业内部稽核环节主要有会计错误与舞弊稽核；销售及收款循环稽核；采购及付款循环稽核；工资循环稽核；融资循环稽核；投资循环稽核；固定资产循环稽核。最后说明一点，有了具体内部稽核制度，必须严格执行，否则留于形式，制度也失去意义。

1、稽核拼音：[jī hé] ； 2、稽核是稽查和复核的简称，是稽查和审核的意思。审计在银行的传统说法称为稽核。审计与稽核基本上是一个意思，是指对经济活动的监督检查。内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分，因此，各单位应该建立、健全内部稽核制度。稽核工作本身对从业人员要求很高，要求具备企业管理、财务、投资、法律等综合知识，对企业经营有深刻了解和实际经验，通晓企业运营管理和财务管理，精通企业内部控制制度和相关业务流程，有较强的领导、沟通、协调能力以及强烈的事业心。

　　稽核：稽是考察、稽查；核是审核、核实、核查，合成解释为稽查成数而审核其实在。　　简言之，稽核是稽查和审核的意思。审计在银行的传统说法称为稽核。审计与稽核基本上是一个意思，是指对经济活动的监督检查。稽核人员的工作职责：　　1.负责公司管理体系/内部控制制度推导与维护。　　2.对应公司稽核室协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效　　果及效率,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正　　内部控制制度之依据。　　3.拟订年度稽核计划书,进行确实执行,据以检查公司之内部控制制度,并检附工作底稿及相　　关资料等作成稽核报告。　　4.负责对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常现象,据实揭露于稽核报告,并于该报告　　陈核加以追踪,定期作成追踪报告。　　5.负责成本管控之稽查。

稽是考察、稽查；核是审核、核实、核查，合成解释为稽查成数而审核其实在。简言之，稽核是稽查和审核的意思。审计在银行的传统说法称为稽核。审计与稽核基本上是一个意思，是指对经济活动的监督检查。

稽核人是从事稽核工作的人员，统称为稽核人，一般稽核员主要负责以下几个工作职责：1、负责对部门借款审核，对出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章；2、负责审核各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常开支；3、负责会计凭证的审核，保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全；4、登记应收帐款手工帐并于电脑帐核对；5、按照正常审批程序，负责各类客户的装修返点计算、促销返点计算、嘉奖返点计算、差价返点计算支付等；6、协助财务经理计算分公司工资，并根据审核过工资表负责及时发放。

稽核的解释亦作“ 稽覈 ”。查核；查考。 明 李东阳 《送南京国子祭酒谢公诗序》 ：“若讲授稽覈，不过诸 博士 职。” 《明史·蒋德璟传》 ：“惟仓场督臣及 天津 抚臣出入，部中皆不稽覈。” 清 恽敬 《三代因革论四》 ：“后世地兼数圻，凭图书稽核而已。” 词语分解 稽的解释 稽 ī 停留：稽留。稽滞。 考核：稽核。稽查。稽考。无稽之谈。 计较 ：反唇相稽。 至。 姓。 稽 ǐ 〔 稽首 〕古代的一种礼节，跪下， 拱手 至地，头也至地。 部首 ：禾； 核的解释 核 é 果实中坚硬并包含果仁的部分： 桃核 。杏核。 像核的 东西 ：核细胞。核酸。核心（中心）。结核。原子核。核子。核反应。核武器。 仔细 地对照、考察：核定。核计。核实。核算。 核查 。 翔实 正确 ：其文直，其事

稽核人员的主要职责：①代表总经理检查流程制度、会议决议事项的执行情况；②代表总经理检查各部门负责人工作计划完成情况；③按照流程制度的规定执行奖罚工作；④督导改善事项；⑤召集安全分析会。

会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立会计机构内部稽核制度，其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊。通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。因此，几经修订的《会计法》，始终强调各单位应该建立、健全内部稽核制度 各会计岗位都必须接受稽核人员的审核与监督。其具体职责： 1、审查各项事业性收费和其它社会有偿服务收费。依据国家有关财经法规、政策及学院财务管理规定、财务收支审批制度等，审查各项收费的合法性、合理性以及手续是否完备，管理环节是否衔接，收缴是否及时、足额。 2、审查会计核算工作，定期对原始凭证、记帐凭证进行审查；定期对现金、银行存款、有价证券进行核对，审查其内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，所属会计科目是否正确。 3、定期对工资性支出、助学金、奖学金、各类补贴等发放表册、会计帐簿、报表等进行审查。审查其内容是否真实，手续是否完备，数字是否准确，依据是否符合有关制度、规定。

对于会计机构内部稽核制度的内容，财政部发布的《会计基础工作规范》作了原则性规定，包括：稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。从会计工作实际情况看，会计机构内部稽核工作一般包括以下主要内容： 1.审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见，以便修改和完善计划与预算。 2.审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。 3.审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定。 4.审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。不符时，应查明帐实不符的原因，并提出改进的措施。 内部稽核制度不同于内部审计制度，前者是会计机构内部的一种工作制度；后者是单位在会计机构之外另行设置的内部审计机构或者审计人员对会计工作进行再检查的一种制度。

一、各级财务部门必须设立稽核岗位。有条件的单位需设立专职稽核员，会计人员较少的单位，由会计主管兼任稽核员，但出纳人员不得兼管稽核工作。二、稽核人员必须具备较高的的政治素质和业务素质，且需由会计师以上职称的人员担任。三、稽核人员必须依据国家有关政策、法律及学校规章制度等有关规定对所发生的会计事项进行稽核，严把稽核关。对不合法、内容不真实、手续不完备、数字不准确的原始凭证予以退回，要求更正、补充。对内容不完整、数字不准确、会计科目使用不当的记帐凭证要求更正。四、所有会计凭证必须经过稽核人员稽核后，才能据以记帐；所有支出，必须经稽核人员稽核后，出纳人员才能付款。对于无计划或超计划的项目开支，稽核人员有权拒绝支付。对不符合规定的收入项目应提出意见或拒绝办理。五、稽核人员在对经济业务进行审核和监督过程中，若发现异常情况必须及时处理，并向领导汇报。六、本制度自发布之日起施行，由计财处负责解释。

出纳一般是做收款，和付款。审核是检查账单正确与否，一与实际相符与否。制单是做会计凭证，记账的，稽核是最后审核过程，是一道综合的检查过程

稽核主管岗位职责 　　每个工作的岗位要求都不一样。所以，企业在招聘人才的同时，是有要求的，以下是“稽核主管岗位职责”希望能够帮助的到您！ 　　 稽核主管职责 　　第一条 为加强对社会保险稽核人员的管理，实现稽核管理工作的科学化、制度化，提高稽核工作质量和效率，根据《社会保险稽核办法》（劳动保障部令第16号）和《江苏省社会保险稽核实施办法》(苏劳社[23]66号)的有关规定，制定本制度。 　　第二条 稽核人员分为稽核员和稽核监督员，稽核员分为专职稽核员和兼职稽核员。 　　专职稽核员是指社会保险经办机构（以下简称经办机构）稽核部门具有稽核资格、专门从事稽核业务工作的人员。 　　兼职稽核员是指经办机构从稽核部门以外具有稽核资格的人员中聘用的、非专门从事稽核业务工作的人员。 　　稽核监督员是经办机构聘请的、对稽核工作进行指导和监督的人员。 　　第三条 实行全省统一的稽核员资格和聘用分开的管理制度。 　　第四条 稽核员共分四个等级，依次是：主管稽核员、主办稽核员、稽核员、助理稽核员。 　　第五条 主管稽核员的资格条件： 　　（一）具有副科级以上行政职务或者具有会计、审计等相关专业中级以上专业技术职务任职资格； 　　（二）熟练掌握财务、审计、劳动工资、社会保险稽核理论和专业知识及相关法律法规，具有较强的综合分析和文字表达能力； 　　（三）具有较高的社会保险政策水平和丰富的稽核工作经验，能胜任社会保险稽核管理工作； 　　（四）具有大专以上或相当学历，从事社会保险稽核或财务、审计工作五年以上； 　　（五）任主办稽核员三年以上。 　　第六条 主办稽核员的资格条件： 　　（一）具有科员以上行政职务或者具有会计、审计等相关专业初级以上专业技术职务任职资格； 　　（二）较为系统地掌握财务、审计、劳动工资、社会保险稽核理论和专业知识及相关法律法规，具有一定的综合分析和文字表达能力； 　　（三）具有一定的社会保险政策水平和稽核工作经验，能较好地完成社会保险稽核管理工作； 　　（四）具有大专以上或相当学历，从事社会保险稽核或财务、审计工作三年以上； 　　（五）任稽核员三年以上。 　　第七条 稽核员的资格条件： 　　（一）具有办事员以上行政职务或者具有会计、审计等相关专业初级以上专业技术职务任职资格； 　　（二）掌握一定的财务、审计、劳动工资、社会保险稽核理论和专业知识及相关法律法规，具有一定的综合分析和文字表达能力； 　　（三）具有一定的社会保险政策水平和稽核工作经验，能担负一定的社会保险稽核管理工作； 　　（四）具有大专以上或相当学历，从事社会保险稽核或财务、审计工作两年以上； 　　（五）任助理稽核员两年以上。 　　第八条 助理稽核员的资格条件： 　　（一）具有会计、审计等相关专业从业资格； 　　（二）掌握一定的财务、审计、社会保险稽核理论和专业知识； 　　（三）能担负一个方面或某个岗位的社会保险稽核工作； 　　（四）具有中专以上或相当学历，从事社会保险稽核或财务、审计工作两年以上。 　　第九条 对长期从事社会保险工作、成绩显著、贡献突出的人员，稽核员的资格条件可适当放宽。 　　第十条 稽核监督员由经办机构根据稽核工作需要聘请。 　　第十一条 按照下列程序获得和晋升稽核员资格，且一般不得越级晋升： 　　（一）各级经办机构组织报名，并进行初审； 　　（二）初审合格的，报上级经办机构审核； 　　（三）审核通过的，由省级经办机构会同省劳动保障行政部门统一进行培训和考试； 　　（四）考试合格的，颁发资格证书。 　　第十二条 对获得资格的稽核员，由同级经办机构根据情况进行聘用。 　　对已聘用的专职稽核员，颁发全省统一的社会保险稽核执法证件。 　　对已聘请的稽核监督员，颁发全省统一的社会保险稽核监督员证书。 　　第十三条 各级经办机构应建立稽核员培训制度，制定培训计划，进行廉政规定、社会保险政策、财会审计稽核专业知识等各方面的教育和培训，不断提高稽核员的政治素质和业务素质。 　　省级经办机构每年至少组织一次稽核员培训，并对新增和晋升的"稽核员进行资格考试。 　　第十四条 经办机构应按照客观公正的原则，采取领导与群众相结合、平时与定期相结合的办法，对稽核员的德、能、勤、绩进行年度考核，重点考核工作实绩。 　　第十五条 对表现突出、有显著成绩和贡献的稽核人员应当给予奖励。稽核人员的奖励种类有： 　　（一）通报表扬； 　　（二）嘉奖； 　　（三）授予模范稽核人员荣誉称号。 　　第十六条 各级经办机构应设立稽核专项奖励基金，对受奖励的稽核人员给予一定的物质奖励。 　　第十七条各级经办机构应加强对社会保险稽核人员的监督。对越权或非公务场合使用社会保险稽核执法证件，或利用职权谋取私利、违法乱纪的社会保险稽核人员，应给予批评教育；情节严重的，撤销聘任、收缴其社会保险稽核证件，并给予行政处分；触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任。 　　第十八条 对稽核人员的证件实行每年一次的审核验证制度。 　　审核验证合格的，在证件上加盖验证专用章。 　　审核验证不合格，且持证人不能通过或不参加全省统一的培训考核的，收回其证件并注销。 　　省级经办机构负责全省稽核人员证件的审核验证工作。 　　第十九条 专职稽核员调离稽核部门，收回其稽核执法证件并注销。 　　第二十条 稽核人员遗失社会保险稽核证件应立即向同级经办机构报告，并在报上登载启事声明作废。经同级经办机构上报省级经办机构审核后，予以补发。 　　第二十一条 本制度自发布之日起施行。 　　 企业对稽核主管要求 　　 要求A 　　 岗位职责： 　　1、协助制定评估原则、评估流程、评估内容和人员轮替原则 　　2、协助编写稽核体系运营手册 　　3、完成稽核体系测试和推广宣导工作 　　4、执行对稽核人员的训练和考核 　　5、审核稽核人员的每月评估计划并辅导稽核人员提升评估生产力 　　6、完成定期的全国汇总分析报告 　　7、制定市场拜访计划并确保按计划达成，同时组织稽核人员完成市场拜访汇总分析报告 　　8、如遇优化标准变更，协助改进评估细则，或协助制定、优化稽核工具和方法 　　9、完成稽核行政作业，协助培训经理完成部门工作 　　 任职要求： 　　1、大学专科或以上学历 　　2、了解餐厅管理的全部要素 　　3、3年以上连锁餐饮行业工作经验 　　4、思路清晰，有良好的分析能力 　　5、具有良好的表达能力，善于达成沟通共识 　　6、高度的工作热情和责任心，较强的观察力和应变能力 　　7、良好的团队合作精神，和团队的管理和辅导能力 　　 要求B 　　 工作职责： 　　1、SFA 拜访执行力追踪、填报数据真实性稽核； 　　2、销售库存提报的准确性和真实性稽核； 　　3、通路促销活动、陈列及广宣品的执行力稽核 　　4、总部周、月度报表的上报准确性和及时性稽核； 　　5、区域各级管理层管理项目稽核。 　　任职资格： 　　1、大专或以上学历，具有2 年以上从事大众快消品行业者全渠道从业管理背景，有终端稽核管理经验优先； 　　2、具有对销售管理系统的了解和熟练使用数据分析的能力； 　　3、具有文档管理、撰写及熟练操作office 等办公软件能力； 　　4、品行端正、态度积极、言行正直、能吃苦耐劳、工作责任感强、沟通表达能力秀； 　　5、能适应经常性出差。 　　要求C 　　岗位职责： 　　1、负责公司质量管理体系的执行、维护、监督； 　　2、以公司相关规章制度、程序文件、管理制度、作业流程、岗位说明书等制度规范为依据，确定稽核重点及稽核频次； 　　3、对公司的各项计划和各项预算执行情况进行稽核； 　　4、受理部门及员工重大投诉，并以事实为依据进行调查处理； 　　5、召集被稽核部门和员工参与调查座谈会； 　　6、对稽核工作中发现的问题进行督导改进； 　　任职资格： 　　1.本科及以上学历，3年以上工作经验； 　　2.熟悉房地产业务，有相关工作经验； 　　3.具有良好的沟通协调能力。 ;

转载以下资料，仅供参考：会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立会计机构内部稽核制度。其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊。通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。因此，几经修订的《会计法》，始终强调各单位应该建立、健全内部稽核制度。会计稽核的岗位职责帐务稽核1. 各项支出凭证的审核事项。2. 各项收入帐项的审核事项。3. 各项摊提折旧的事项。4. 应收应付、预付帐的审核事项。5. 原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。6. 各厂厂务费用分摊方法的审核事项。7. 有关本公司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。8. 营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。9. 其他有关调整记帐科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。业务稽核1. 各处厂业务工作进度的审核事项。2. 各处厂工作的进行是否依照规定的查核事项。3. 各项会议决定办理事项的追踪事项。4. 其他与业务稽核有关的事项。财务稽核1. 关财产的购置或处理的审核事项。2. 有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。3. 有关对外订立财物契约的审查事项。4. 有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收帐款、银行往来的抽查事项。5. 有关财产及原物料成品库存的抽查事项。6. 其他与财务稽核有关的事项。

1、概念不同稽核是稽查和审核的意思。审计在银行的传统说法称为稽核。审计与稽核基本上是一个意思，是指对经济活动的监督检查。复核指法院判处死刑案件的特定司法程序；再次审核一次。在银行业务中，复核就是校验交易，通常用在对公业务中，由于对公业务金额数量庞大，需要另一个柜员进行复核，如财政非税业务中，一个柜员做了缴款书录入交易后，由另一个柜员做缴款书复核交易，这样保证金额，数据的安全性，复核柜员不能与录入柜员相同。会计学上的审核，指的是审查核定；银行学上的审核，是指为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的独立的并形成文件的过程。/iknow-pic.cdn.bcebos.com/b999a9014c086e06b0906eac0c087bf40ad1cb19"target="_blank"title="点击查看大图"class="ikqb_img_alink">/iknow-pic.cdn.bcebos.com/b999a9014c086e06b0906eac0c087bf40ad1cb19?x-bce-process=image%2Fresize%2Cm_lfit%2Cw_600%2Ch_800%2Climit_1%2Fquality%2Cq_85%2Fformat%2Cf_auto"esrc="https://iknow-pic.cdn.bcebos.com/b999a9014c086e06b0906eac0c087bf40ad1cb19"/>2、适用对象不尽相同稽核主要侧重于帐与物之间的查证、考核。如材料核算人员对签收的凭证在计价、内容、审批手续、实物结存和负责人员工作情况等方面的检查,就是稽核职能的一种体现。复核即是再次的核算检查,主要运用于日常的帐务处理中。如对记帐凭证、报表等的重新核算,检查其科目的运用、核算的方法等是否正确。审核主要是根据各种法令、法规、制度等对会计活动过程进行详细、周密的审查、核对。它不象复核,一般只是重新核查一次,而是要经过仔细考虑、反复分析研究,并提出实质性的问题及可行的解决方法。3、意义不同随著资讯科技的进步，稽核人员开始善用E化稽核工具，由传统的人工抽样稽核，转向电子化的自动化稽核作业。复核主要体现在复议指对已经作出了决定的事项做再一次的评议和讨论，确定原决定是否符合法律规定，以及是否符合事实，复核强调的是对某一事项的决定作出进一步的讨论核实以提高决定的正确性。审核主要是指对管理体系的符合性、有效性和适宜性进行的检查活动和过程，就审核的方式来说审核具有系统性和独立性的特点。系统性是指被审核的所有要素都应覆盖；独立性是为了使审核活动独立于被审核部门和单位，以确保审核的公正和客观。

稽核制度:稽核制度是国家或企业内部控制制度的重要组成部分，是指在国家或公司企业内部(企业一般为会计机构内部指定专人)对有关会计凭证、会计账簿,公司企业流程运作进行审核、复查的一种制度，该制度的建立应当结合稽核(会计)人员岗位责任制度一并进行考虑。其主要内容包括：（1）稽核工作的组织架构形式和具体分工；（2）稽核工作的职责、权限；（3）稽核工作的程序和基本方法；（4）稽核结果的处理和使用等。一、稽核工作的职责1、审核财务、费用等计划指标项目是否齐全?编制依据是否可靠?有关计算是否正确?各项计划指标是否相互衔接?审核之后应提出建议或意见?以便修改和完善计划与预算。2、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。如发现问题?应及时指出并采取切实措施加以制止和纠正。3、审核会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他资料的内容是否合法、真实、准确、完整?手续是否齐全?是否符合有关法律、法规、规章制度规定的要求。4、审核库存现金、备用金是否按规定存放?帐款是否相符。二、内部稽核的权限1、有权检查、查阅本单位的各种文件记录、会计资料、计划预算等2、有权检查、清点各项财产物资3、有权检查各项经济活动和管理活动4、有权制止各项违法、违纪行为5、有权要求有关人员纠正差错6、有权查处各类错弊行为并提出处理意见等。三、审核会计凭证和复核会计凭证、会计报表的方法 审核会计凭证和复核会计凭证、会计报表的方法有多种。按审核性质分有说查法和抽查法。按审核的技术分有审阅法和核对法。采用哪一种方法应根据具体的稽核程序进行选择。在审核中如发现问题应责令限期改正对重大违纪问题必须及时向单位领导汇报[1]参考资料1．  会计稽核罐 ．开放分类：名词解释财务会计会计学

对于会计机构内部稽核制度的内容，财政部发布的《会计基础工作规范》作了原则性规定，包括：稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。从会计工作实际情况看，会计机构内部稽核工作一般包括以下主要内容： 1.审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见，以便修改和完善计划与预算。 2.审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。 3.审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定。 4.审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。不符时，应查明帐实不符的原因，并提出改进的措施。 内部稽核制度不同于内部审计制度，前者是会计机构内部的一种工作制度；后者是单位在会计机构之外另行设置的内部审计机构或者审计人员对会计工作进行再检查的一种制度。

法律分析：主要内容包括稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。 1.审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见，以便修改和完善计划与预算。 2.审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。法律依据：《中华人民共和国会计法》 第三十七条 会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

1. 负责公司管理体系/内部控制制度推导与维护 。2. 对应公司稽核室协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。3. 拟订年度稽核计划书,进行确实执行,据以检查公司之内部控制制度,并检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告。4. 负责对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常现象,据实揭露于稽核报告,并于该报告陈核加以追踪,定期作成追踪报告。5. 负责成本管控之稽查。

法律分析：会计机构内部稽核工作一般包括以下主要内容： 1.审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见，以便修改和完善计划与预算。 2.审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。 3.审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定。 4.审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。不符时，应查明帐实不符的原因，并提出改进的措施。 内部稽核制度不同于内部审计制度，前者是会计机构内部的一种工作制度；后者是单位在会计机构之外另行设置的内部审计机构或者审计人员对会计工作进行再检查的一种制度。法律依据：《中华人民共和国会计法》 第十四条 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

就是社保局查你公司的社保交纳的情况的，有几个重点的:1、是不是所有的人都交了社会保险（法律规定必须全交）。2、是不是按照实际工资交的社会保险（这个管的比较松，好多单位都是按照公司自己指定的标准交的，而没有问题，这就看你公司跟社保局的关系了）。3、公司给员工购买的险种是不是齐全，比如本地户口要购买的养老，综合医疗，生育，工伤，失业等。如果你单位有高危险的工种，如建筑等，工伤是查的重点了。基本上就这么多。还有空闲的时候你要多看一下当地的保险条例了。扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

稽核岗位职责15篇 　　在现实社会中，越来越多人会接触到岗位职责，一份完整的岗位职责应该包括部门名称、直接上级、下属部门、管理权限、管理职能、主要职责等。那么制定岗位职责真的很难吗？以下是我收集整理的稽核岗位职责，仅供参考，希望能够帮助到大家。 稽核岗位职责1 　　1、严格遵循客用现金支付的有关规定报销，然后转交财务总监、总经理审批。 　　2、对支付不同种类的货款时，需认真核对有关凭证付款依据以采购定单为准，如发现采购订单、收货记录，购货发票等互相之间有差异时应同有关部门及时核对清楚后方可生效。 　　3、同酒店长期合作的供货商，并遵守送货后付款的有关记录，如有差异及时调整以减少月底集中对帐的工作量。 稽核岗位职责2 　　1、开展对全行不良资产问责工作实施情景的稽核检查和评价； 　　2、开展对总行中、高层管理人员的任期（离任）经济职责稽核，并协助拟写经济职责稽核报告； 　　3、开展监管部门指定的专项稽核项目，协助拟写相关的专项稽核报告； 　　4、参加行领导要求部门开展的其他现场检查或专项稽核； 　　5、落实对参与开展的稽核项目发现问题的整改情景进行持续追踪； 　　6、适时对任期（离任）经济职责稽核工作流程和方法以及报告模板进行修改和完善； 　　7、收集、归档、移交稽核项目档案资料。 稽核岗位职责3 　　1、定期对账，如发现差异，查明差异原因并处理有关的财务调整事宜;审查财务收支，监督各项开支业务审批手续是否符合公司要求和财务管理规定，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见; 　　2、审核相关原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备等;复核各种记账凭证，记账分录是否准确，是否符合制度规定等; 　　3、对账簿记录进行逐笔检查，看其是否符合要求，并将财务系统中的数据与会计凭证进行核对; 　　4、复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求。复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明、更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、账簿和报表负责; 　　5、完成部门负责人交代的其他相关工作。 稽核岗位职责4 　　1、负责对部门借款审核，对出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。 　　2、负责审核各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常开支。 　　3、负责会计凭证的审核，保证每一笔凭证资料真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。 　　4、登记应收帐款手工帐并于电脑帐核对。 　　5、按照正常审批程序，负责各类客户的装修返点计算、促销返点计算、嘉奖返点计算、差价返点计算支付等。 　　6、负责申请分公司资金；执行对外汇款；交纳本地按揭款；核算费用；核算与管理各类租赁合同（含租入租出）、押金、保证金；摊销租金；管理工程合同；核算工程利润；统计、监控资金流量等。 　　7、协助财务经理计算分公司工资，并根据审核过工资表负责及时发放。 　　8、负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：每日日报表、月度费用报表、各类返点报表、工程报表、资金流量表、租赁报表、应收款报表等。 　　9、装订、管理本部门财务档案。 　　10、负责领导交办的有关文件打印、发放、统计工作。 　　11、完成领导交办的.其它工作。 稽核岗位职责5 　　1、担任分支机构的项目主审工作，负责制定项目计划和实施方案、组织项目例会、与被稽核单位的见面会、沟通会； 　　2、负责对项目底稿、问题定性的复核、撰写稽核报告，初步提出稽核提议及处罚意见，跟踪后续整改情景等，对稽核项目负责； 　　3、根据项目具体情景承担部分检查工作，并就检查资料实施检查程序、撰写稽核小结； 　　4、对稽核中发现的流程控制问题及其他普遍性管理问题，提出合理化提议；对完善稽核制度提提议； 　　5、对稽核技巧、方法进行总结、归纳，对稽核课题进行研究。 稽核岗位职责6 　　职位描述 　　工作职责： 　　1）采集市场指标数据、抽查促销执行； 　　2）开展临时调查任务，供给调查数据； 　　3）编制稽核报表、报告及各项稽核数据台账等； 　　4）领导交付的其它工作。 　　任职资格： 　　知识对营销类、管理类、经济类知识有必须的了解。 　　技能1、熟悉office办公软件操作； 　　2、较好的语言表达沟通本事和学习本事； 　　3、能够承受必须压力，有较强的环境适应本事。 　　经验无 　　其它本科应届毕业生 稽核岗位职责7 　　 帐务稽核 　　1.各项支出凭证的审核事项。 　　2.各项收入帐项的审核事项。 　　3.各项摊提折旧的事项。 　　4.应收应付、预付帐的审核事项。 　　5.原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。 　　6.各厂厂务费用分摊方法的审核事项。 　　7.有关本公司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。 　　8.营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。 　　9.其他有关调整记帐科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。 　　 业务稽核 　　1.各处厂业务工作进度的审核事项。 　　2.各处厂工作的进行是否依照规定的查核事项。 　　3.各项会议决定办理事项的追踪事项。 　　4.其他与业务稽核有关的事项。 　　 财务稽核 　　1.关财产的购置或处理的审核事项。 　　2.有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。 　　3.有关对外订立财物契约的审查事项。 　　4.有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收帐款、银行往来的抽查事项。 　　5.有关财产及原物料成品库存的抽查事项。 　　6.其他与财务稽核有关的事项。 稽核岗位职责8 　　一、记账凭证稽核 　　1、每一经济事项发生，是否按规定填制记账凭证，如有事后补制的，应查明原因。 　　2、会计科目及支出经济分类是否准确，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字计算是否正确。 　　3、转账是否合理，借贷方数字是否相符，有无转账支票单位与所附原始凭证不符的现象。 　　4、记账凭证所附原始凭证是否贴合规定，填写是否齐全，计算是否准确，报销审批手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 　　5、记账凭证是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。 　　6、记账凭证的保存方法及放置地点是否妥善，凭证的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。 　　二、账簿稽核 　　1、各种账簿的记载，是否与记账凭证相符；是否经过复核；银行存款、库存现金日记账是否当日清月结。 　　2、现金日记账收付总额，是否与库存表的当日收付金额相符。 　　3、各科目明细分类账总和是否与总分类账相关科目余额相符，有无遗漏。 　　4、各种账簿记载错误的更正划线、结转等手续，是否依照规定办理，误漏的空白账页，是否按照规定的划线方法注销，并由记账人员及主管会计人员盖章证明。 　　5、各种账簿的启用、移交及编制明细账目等，是否完备，是否送有关部门登记依法建账。 　　6、活页账页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺页。 　　7、各种借款是否及时收回或核销，异常是现金借款是否在事毕后规定期限内核销，有无长期占用现象。 　　8、实行会计信息化的单位，账簿的记载是否贴合会计信息化管理办法的有关规定。 　　9、各种账簿的保存方法及放置地点是否妥善，是否登记备忘录，是否按规定期限及手续移交给档案管理部门管理。 　　三、库存稽核 　　1、检查库存现金时，是否存放库内，如有另存他处的，应立即查明原因。库存现金有无以单据或白条抵充现象。支票的领购、签发、保管是否贴合要求，支票印鉴的使用是否执行不相容原则，由两人共同完成，印鉴与支票是否分开存放，空白未使用支票是否齐全，作废的支票是否注销，空额支票的使用是否经有关负责人审批。 　　2、有无积压结算票据及收付款票据现象，是否按记账凭证办理收付款业务。 　　3、是否日清月结，进行账款核对。 　　4、是否及时向银行索要银行对账单，银行对账工作是否及时。 　　5、收入是否送存银行，有无坐支现象。 　　四、会计报表稽核 　　1、各种会计报表的编制是否贴合会计制度及有关部门的规定，表式是否齐全，说明是否详尽客观。 　　2、各种会计报表是否按规定期限及要求报送，有无遗漏。 　　3、各种会计报表资料是否与账簿上的记载相符。 　　4、报表的数字计算是否正确，签账是否齐全；编号、装订是否完整及贴合规定。 　　五、票据稽核 　　1、有无票据管理制度，各种票据的领购手续是否完备真实，是否有专人负责并进行专门登记，是否有专柜（库）保管存放，库存及在用票据收回情景。 　　2、票据使用是否合理，是否按指定用途使用，填开的资料是否完整、规范、真实、准确；有无大头小尾，转让，转借，拆本使用，单联填开，收据、收费票据、发票相互代用的现象等。 　　3、票据发出后是否定期收回，填写错误或未用的票据是否加盖“作废”戳记，收回的票据存根保存是否完整得当，是否按规定的期限保存，销毁手续是否完备。 　　六、财务稽核 　　1、有关财务管理、会计核算方面的制度是否健全完善。各职能部门、不一样岗位之间相互制约机制的执行情景，并对其严密性、有效性作出客观评价。 　　2、是否严格执行部门预算，有无无预算、超预算支出或虚列支出；专项资金使用是否专款专用，专项核算。 　　3、是否严格执行“三重一大”事项团体决策制度，有无详实的会议记录。 　　4、有关财产的采购、调配和处置的审核事项，是否严格履行政府采购和资产处置流程。 　　5、有关经济合同、协议的谈判、签订是否合规。 　　6、非税收入是否及时足额上缴专户管理。 稽核岗位职责9 　　1、负责对部门借款审核，对出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。 　　2、负责审核各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常开支。 　　3、负责会计凭证的审核，保证每一笔凭证资料真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。 　　4、登记应收帐款手工帐并于电脑帐核对。 　　5、按照正常审批程序，负责各类客户的装修返点计算、促销返点计算、嘉奖返点计算、差价返点计算支付等。 　　6、负责申请分公司资金；执行对外汇款；交纳本地按揭款；核算费用；核算与管理各类租赁合同（含租入租出）、押金、保证金；摊销租金；管理工程合同；核算工程利润；统计、监控资金流量等。 　　7、协助财务经理计算分公司工资，并根据审核过工资表负责及时发放。 　　8、负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：每日日报表、月度费用报表、各类返点报表、工程报表、资金流量表、租赁报表、应收款报表等。 　　9、装订、管理本部门财务档案。 　　10、负责领导交办的有关文件打印、发放、统计工作。 　　11、完成领导交办的其它工作。 稽核岗位职责10 　　职位描述 　　岗位职责： 　　1、熟悉公司业务系统操作，不断完善业务系统流程； 　　2、对公司的库存、资金以及其它资产的进行安全管理，并对存在的问题进行透析及采取措施； 　　3、负责对各门店的库存盘存管理工作。并对盘存结果提出提议性意见； 　　4、配合上级完成其他的工作，及时完成上级交办的事宜。 　　任职资格： 　　1、工商管理、财务会计以及计算机相关专业专科学历以上，经验丰富者，能够降低学历要求； 　　2、有良好的财务知识基础以及管理理念； 　　3、熟练掌握各种办公软件（EXCEL、PPT等），有较好的数据处理本事； 　　4、职责心强，能主动进取与业务部门沟通协调，有较强的理解本事； 　　5、有较强的学习本事和抗压本事； 　　6、能适应短期出差 稽核岗位职责11 　　1、担任分支机构的项目主审工作，负责制定项目计划和实施方案、组织项目例会、与被稽核单位的见面会、沟通会; 　　2、负责对项目底稿、问题定性的复核、撰写稽核报告，初步提出稽核建议及处罚意见，跟踪后续整改情况等，对稽核项目负责; 　　3、根据项目具体情况承担部分检查工作，并就检查内容实施检查程序、撰写稽核小结; 　　4、对稽核中发现的流程控制问题及其他普遍性管理问题，提出合理化建议;对完善稽核制度提建议; 　　5、对稽核技巧、方法进行总结、归纳，对稽核课题进行研究。 稽核岗位职责12 　　1．业务稽核： 　　（l）审核各处厂业务计划工作进度。 　　（2）查核各处厂工作之进行是否依照规定。 　　（3）追踪各项会议决定办理事项。 　　（4）其他与业务稽核有关的事项。 　　2．财务稽核： 　　（l）审核各项支出凭证。 　　（2）审核各项收入账项。 　　（3）审核各项摊提折旧。 　　（4）审核应收应付、预收预付账项。 　　（5）审核原物料、成品、在制品、存货估价。 　　（6）审核各厂厂务费用分摊方法。 　　（7）审核有关本企业所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务。 　　（8）审核营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目。 　　（9）其他有关调整记账科目，变更计算方法，减少支出的提议事项。 稽核岗位职责13 　　1、负责稽核中心的全面规划及稽核体系的建立与健全； 　　2、负责组织本部门岗位职责的编制、审核、报批； 　　3、负责本部门员工的工作监督、检查、考核； 　　4、负责公司质量管理体系的执行、维护、监督； 　　5、以公司相关规章制度、程序文件、管理制度、作业流程、岗位说明书等制度规范为依据，确定稽核重点及稽核频次； 　　6、受理部门及员工重大投诉，并以事实为依据进行调查处理； 　　7、召集被稽核部门和员工参与调查座谈会； 　　8、对稽核工作中发现的问题进行督导改善； 　　9、制订、审核、部门工作计划、总结及工作改善方案； 　　10、审核稽核专员每日《稽核检查表》、《整改通知书》、每周工作总结、计划等记录； 　　11、总经理交办的其它临时事项。 稽核岗位职责14 　　1、负责公司稽核管理制度、流程的建立、执行与改善； 　　2、负责稽核团队的建设、培养、激励与优化； 　　3、负责稽核团队的工作计划、分解与落实，确保团队目标的实现； 　　4、负责组织开展对公司业务系统运行情景的常规稽核检查工作，编制稽核检查报告并向上级汇报； 　　5、负责组织开展对公司各系统运行情景的专项稽核工作，编制稽核检查报告并向上级汇报； 　　6、负责就稽核检查中发现的问题进行监督改善； 　　7、负责定期不定期的对稽核管理工作进行总结与改善，编制总结报告并向上级汇报； 　　8、参与公司风险管理体系建设与改善的相关工作； 　　9、参与公司新业务新产品设计的相关工作； 　　10、参与高管与核心岗位人员的离任、离岗审计稽核工作，并提交稽核报告。 稽核岗位职责15 　　1、协助拟定并完善内部稽核、审计制度和流程，起草审计计划方案及具体实施方案; 　　2、根据制定的审计目录及公司工作需求，编制月度审计计划。 　　3、负责子公司各专业市场财务制度执行情况监督，检查运营收费流程管控，负责审查企业资金受控情况。 　　4、按照审计程序和审计方法，收集充分的审计证据，检查审计证据，做出审计评价意见，编写内部控制评价报告、审计报告等审计文书。 　　5、实施项目的后续审计及整改落实情况的反馈; ;

会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。稽核是稽查和复核的简称。内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。建立会计机构内部稽核制度。其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊。通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量。 会计稽核是按照稽核程序，以会计制度为依据，对各家银行机构和非银行金融机构，所进行的一种以真实性、准确性、及时性和完整性为要求的监督和检查活动。

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法律分析：社保稽核目的是为了确保社会保险费应收尽收，维护参保人员的合法权益。法律依据：《中华人民共和国社会保险稽核办法》第一条 为了规范社会保险稽核工作，确保社会保险费应收尽收，维护参保人员的合法权益，根据《社会保险费征缴暂行条例》和国家有关规定，制定本办法。第三条 县级以上社会保险经办机构负责社会保险稽核工作。县级以上社会保险经办机构的稽核部门具体承办社会保险稽核工作。

稽核部岗位职责 　　稽核是指稽查和审核。下面是我为你带来的稽核部岗位职责 ，欢迎阅读。 　　 经理（稽核队长）（副经理、副队长）岗位职责 　　（副职协助工作，按分工做好岗位职责工作） 　　一、主持本部门全面工作,负责稽核部门（稽核队）日常管理工作，组织稽核人员完成计划工作任务。 　　二、拟订稽核工作计划、稽核工作方案，报批后组织实施。 　　三、拟订、调整、完善稽核人员岗位职责和考核办法，报批后组织实施。 　　四、负责组织完成对所辖农村信用社机构网点及县级联社本部的序时稽核、项目稽核。定期向主管部门、分管领导报告工作。 　　五、做好稽核人员任务分工，检查、考核稽核员对序时稽核、项目稽核的完成情况。 　　六、负责组织实施本级所管领导干部的经济责任审计和离任审计。 　　七、负责审查稽核报告等资料，汇总稽核情况、问题，提出处理意见或建议，报批后执行。督促信用社和有关部门对稽核移送问题的整改、落实和反馈。 　　八、对稽核员反映、报告的可疑问题和重要线索，及时向上级部门、分管领导汇报并组织人员进一步核查。重大案件（事故）按规定程序和时间及时报告。 　　九、拟写、审查稽核工作简报、文件、总结等工作材料。 　　十、对稽核人员的工作奖惩。 　　十一、定期召开稽核工作例会，听取稽核人员工作汇报，研究解决稽核问题。 　　十二、定期或不定期参加、组织稽核人员学习法律、法规和各项规章制度、办法及业务知识，完成稽核人员培训教育任务。 　　十三、负责稽核管理信息系统的管理、相关操作和报表数据的录入、上报等工作。 　　十四、按时上报工作计划、工作总结、报表等相关工作资料，定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。 　　十五、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求，做好工作调研，提出工作意见、建议，报批后执行。 　　十六、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律，讲职业道德、职业操守。按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。 　　十七、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。 　　 稽核组长（副组长）岗位职责 　　（副职协助工作，按分工做好岗位职责工作） 　　一、负责稽核实施方案的拟订，报批后组织实施。 　　二、负责所辖网点序时稽核工作任务。做到时间连续，稽核内容覆盖到全部业务。 　　三、按现场稽核操作规程按时保质完成项目稽核工作任务。 　　四、对所属稽核人员合理分工。 　　五、审核稽核工作底稿、稽核报告、取证材料等，汇总稽核情况，拟写稽核报告，审议稽核报告，针对发现的问题提出处理意见，报批后执行。规范地使用稽核管理系统。 　　五、稽核发现的可疑问题和重要线索，要先电话后书面报告稽核部门或领导。 　　六、及时解决稽核中出现的问题和困难，遵守稽核工作纪律和保密制度。 　　七、做好稽核资料收集、整理、装订和归档工作。 　　八、按时上报工作计划、工作总结、报表等相关工作资料，定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的.协调沟通。 　　九、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求，做好工作调研，提出工作意见、建议，报批后执行。 　　十、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律，讲职业道德、职业操守。按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。 　　十一、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。 　　 稽核主查人岗位职责 　　一、制订具体稽核实施方案，报稽核组长或稽核部门审批后实施。 　　二、依据批准的稽核方案，做好有关规章、制度性文件及资料的收集、整理工作。 　　三、分清主次，突出重点，根据不同稽核目的需要组织实施现场稽核。 　　四、执行稽核工作规程，认真、仔细查阅资料，完整、全面编写稽核工作底稿，合规、合法收集稽核取证材料，规范地使用稽核管理系统。 　　五、对稽核中发现的可疑问题和重要线索及时向稽核组长汇报。 ;

股改是指上市公司股权分置改革。是通过非流通股股东和流通股股东之间的利益平衡协商机制，消除A股市场股份转让制度性差异的过程。股权，是有限责任公司或者股份有限公司的股东对公司享有的人身和财产权益的一种综合性权利。【法律依据】《中华人民共和国公司法》第一百三十七条股东持有的股份可以依法转让。第一百三十八条股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。第一百四十条无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。

国内上市股改完成后的下一个程序是向所在省的证监局报“上市辅导”，这个周期一般6-12个月，如果中介机构各方面关系比较好，最短可以3个月。当然，也有辅导期超过18个月的。辅导期结束后就是向中国证监会报送上市材料，证监会接到材料后安排发审委审核，这个时间不确定，要看同时期报送材料的企业数量而定。如果能够过会，那么往下就是择期挂牌上市。如果没有过会，半年内还有第二次机会，要是还是被否，以后就不好说了。股改的定义是上市公司股权分置改革，是通过非流通股股东和流通股股东之间的利益平衡协商机制，消除A股市场股份转让制度性差异的过程。股权设置有四种形式：国家股、法人股、个人股、外资股。股改的操作流程基本包括七个步骤，即：制定企业改制实施方案、进行清产核资、企业产权界定、进行资产评估、由外聘的会计师事务所进行财务审计、企业认缴出资以及最后申请登记。股改是中国资本市场的一次重要制度改革，其全称是股权分置改革。1、企业要制定企业改制实施方案，并由股东发起股东会进行商议并做出最终决定。2、企业要进行清产核资，即对企业的全部财产、物资以及款项往来进行盘点，核实。3、企业要对其国有资产产权进行界定，依法明确划分企业财产所有权、收益权、使用权（经营权）等产权归属，对各类产权主体的权利范围进行明确界定。4、企业要进行资产评估，依据法定标准和流程对企业资产的现值进行科学评估，以报告的形式进行确认。5、企业要应聘具法定资格的会计师事务所来审计企业改制前的资产、负债、所有者权益以及损益。6、企业认缴出资，出资额包括两方面：一个是企业改制前的原资产换算，另一个是注入的新认缴资本。7、企业在工商行政管理部门申请登记，领取新的营业执照。法律依据：《股票发行与交易管理暂行条例》第四条股票的发行与交易，应当维护社会主义公有制的主体地位，保障国有资产不受侵害

　　其实股票并不是上市公司享有的待遇，未上市的企业也能够有股票，只不过与上市企业的股票不同，未上市企业的股票是不流转的，而未上市的企业想要上市就需求先进行股改。那么未上市企业股改该怎样进行呢?股票投资入门常识来帮你了解。 　　一、股改需求全体改变才能接连核算成绩 　　现在，全体改变是拟上市企业最常用的方法。一方面，由于全体改变对企业相对容易，影响也最小，事务能够顺畅接受;另一方面，依据现在的上市要求，全体改变不视为新设公司，能够继续核算公司的成绩。无论是主板、中小板还是科创板的首发方法都规则了，有限责任公司按原账面净财物值折股全体改变为股份有限公司的，成绩可接连核算。上述账面净财物专指经审计的净财物，而非经评价的净财物。如有限公司以经评价的净财物折股建立股份公司，改变了财物计价根底，应视为新设股份公司，成绩不行接连核算。 　　因而，全体改变应当是公司股改的首先方法。公司假如想采纳依照净财物评价折股，依照调账之后的成绩进行IPO，应当慎重。 　　二、净财物折股需求留意的问题 　　净财物折股是指将有限公司股改(审计)基准日的经审计的净财物按一定份额折为股本投入股份公司，其他作为股份公司本钱公积的进程。在净财物折股的进程中，需求留意以下问题： 　　1、作折股核算依据的净财物是股改基准日公司单体报表上的净财物，而非以兼并报表的净财物为根底; 　　2、净财物折股后的股份公司股本数不能高于净财物数据。实践中一般都是依照1元以上的净财物折1股的方法进行折股，折股后净财物剩下部分进入股份公司的本钱公积。 　　3、净财物折股虽不约束份额，但应留意满足上市板块的最低股本总额要求。 　　4、净财物折股所依据、参阅的审计值或评价值应是由具有证券期货资历的会计师、评价师机构作出，不然会成为后续上市的瑕疵，或许需求由有资历的中介机构出具复核定见且中介机构宣布清晰定见等办法进行补偿。 　　5、 如股改前公司存在未配资利润为负的状况，则应该经过正常运营，将亏本补偿结束或许处理减资补偿亏本，随后再进行股改，不然公司或许会面对全体改变完结后运转满36个月才能申报的状况。 　　总归，净财物折股是一项比较专业的作业，既是对公司财物和负债的审计确认，又触及到公司改制后股本大小以及股改的标准性问题。因而，应当慎重对净财物进行折股。 　　三、股改需求实行的法令程序 　　一般来说，全体改变的容易流程如下： 　　1、中介机构先查询企业是否契合上市条件、假如不契合的话存在哪些法令妨碍和财政妨碍，并提出处理问题的主张和股改主张计划。 　　2、公司确认并处理上述影响上市的妨碍性问题，举行董事会、暂时股民会，确认股改基准日。 　　3、会计师依据上述审计基准日完结审计陈述，确认公司的财物和负债并终究确认净财物。评价机构依据会计师的审计陈述，出具评价陈述。 　　4、公司再次举行董事会、暂时股民会对上述审计陈述和评价陈述进行确认，并终究确认股改计划。 　　5、签定发起人协议、预备并举行创建大会等，完结建立股份公司的相关内部流程，并在30日内处理完结工商改变登记手续。 　　上述程序是股改触及的首先法令程序，其间每一个节点都触及到各种需求确认的问题，尤其是第一个节点和第二个节点非常重要，只有处理了公司存在的上市妨碍，才能实质性的进行股改相关的作业。 　　股改是一件严厉的工作 ，对于要上市的企业来说，有必要了解清楚股改对于企业的含义，这样才能更好的为上市做好预备。

销项税-进项税后的差额是你要交的增值税，用你交的增值税除以你的销售收入就是你的税负率应交增值税是61312.56+8542.95-34819.95=35035.56销售收入为：（61312.56+8542.95）/17%=410914.76税负率：35035.56/410914.76=8.5%

1、企业所得税在地税交，一般工业的税负率为3-5％，按销售收入来计算应交所得税率。 2、税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%;所得税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%。3、税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。4、对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。扩展资料税负率计算方法税负率=应交增值税/销售收入） ×100%即，税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额（不含税）×100%。税负高说明企业效益好，利润高，企业管理规范，市场竞争力强。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%,而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 ×100%当期应纳增值税=当期销项税额—实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额—进项转出—出口退税—期末留抵进项税额税负就是税收负担率，是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例，但如果是出口企业或免税企业,主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算缴纳增值税，如果有进料加工的话，还要考虑这部份的税金，具体公式如下：增值税税负率=[销项税－免退税收入—适用税率—（进项税—进项税转出—期初留抵期末留抵以及海关核销免税进口料件组成的计税价格×17%）]/（计征增值税的销售额－免抵退销售额），以上公式是通用的，如果是业务简单的公司，上式中没有涉及的就是0税负了。另外对于免税及出口企业来说，运费税，城建税依然要扣，抵税比例为6%，应计入公式中。参考资料来源：百度百科-税负