净现金流量怎么算

1、分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：流动资金=流动资产—流动负债 其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数2、扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额估算流动资金应注意①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。③流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。扩展资料：重要性流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。以下为举例分析：企业投入成本$10，透过营业行为收回现金$12，扣除成本$10外，尚有盈余$2。因之流动资金每一周转，即可创造盈利$2。有周转就有盈利机会。因此可以说，流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。意义①加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。②加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。参考资料来源：百度百科—流动资金

流动资金估算表存货的计算方式?流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法,个别情况或者小型项目可采用扩大指标法.1、分项详细估算法流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款;流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款.流动资金等于流动资产和流动负债的差额,计算公式为:流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金2、扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率.将各类流动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金.一般常用的基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等.扩大指标估算法计算流动资金的公式为:年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率流动资金包含哪些?广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目.狭义的流动资金=流动资产-流动负债.流动资金是企业项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金;是企业理财工作的一项重要内容.财务人员必须掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法,以达到节约合理使用流动资金、加速流动资金周转,提高使用效率,降低风险的目的.流动资金估算表存货的计算方式是什么?整体上来说,按照小编老师在上文中阐述的相关介绍资料,企业的流动资金估算方式则是分为分项详细估算法和扩大指标估算法的,这两种算法在上文中都有详细的介绍,如果你们看完后对此内容感兴趣,欢迎你们来本网站上搜索相关的资料进行查询.

问题一：企业自有流动资金怎样计算 企业自有资金＝未分配利润中可用于流动资金周转部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款（注：以上数据均采用于当期财务报表） 问题二：可行性研究报告中总流动资金怎么计算 可行性研究报告中总流动资金的估算，按项目具体情况，可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。 1，扩大指标估算法为：参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率以及单位产量占用流动资金的比率来确定流动资金。 2，分项详细估算法为：按项目占用的储备资金、生产资金、成品资金，分别按年需用额及周转天数估算定额流动资金，按项目占用的应收应付帐款、现金等估算非定额流动资金。矗 3，按分项详细估算法估算流动资金后，可列流动资金估算表。 问题三：流动资金的估算方法 分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：流动资金=流动资产―流动负债 其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额估算流动资金应注意①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。③流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。 问题四：为什么总投资估算包括流动资金？ 5分 项目建设前期为项目铺垫，需要支付大部分资金，该部分资金是为项目建设支出，但又未能形成固定资产，如可研报告、招投标、人工费用等均应为流动资金。项目建设过程中的办公经费、人员开支等不能直接形成固定资产，但都是为整个项目服务的，也是流动资金。因此总投资应该既包括建设投资，也包含固定资产，而这个流动资金和运营过程中占用的流动资金是不同的。 问题五：流动资金在报表里如何计算 公式应该是 营运资金 = 流动资产 - 流动负债。没有流动资金说法，资金都是流动的。流动负债当然包括应付职工薪酬和应付票据。 问题六：请问只自筹资金的项目，流动资金怎么计算呢？ 自筹资金，筹到以后，存入银行，借：银行存款， 贷：其他应付款（个人的）、短期借款（银行一年内的）、长期借款（一年以上的）。 以上增加了流动资金，同时增加了负债。 在现金流量表中“筹集资金所收到的现金”中反映。 问题七：项目现金流量表，特别是流动资金怎么算 流动资金已经给出，填在第2年就可以了。 问题八：关于流动资金预算 流动资金 指为维持正常生产经营活动,用于购买劳动对象、支付工资及其他生产经营费用所必不可少的周转资金。它用于购置原材料、燃料等,形成生产储备,然后投入生产中,经过加工制成成品,再经过销售收回货币。流动资金就是这样由生产领域进入流通领域,又从... 流动资金是流动资产对应的资金存在形态；流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资金。主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。 流动资金就是随时要都能拿出来的! 短期内可周转的企业财产！ 销售收入5000W,属于汽配行业机械类. 注入多少流动资金,不只是在于销售收入5000W，主要看这个行业的资金周转速度。实现销售后，货款多久能收回，定些都要看生产中的实际情况。 所以，注入多少流动资金是科学合理的，不同情况下要注入的资金也是不同的，不能一概而论。 问题九：流动资金怎么计算 流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。它是企业理财工作的一项重要内容。通过本章学习，要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法，以达到既能节约合理使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低风险的目的。 流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货 式中，存货＝外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品 流动负债=应付账款+预收账款伐 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 问题十：企业自有流动资金怎样计算 企业自有资金＝未分配利润中可用于流动资金周转部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款（注：以上数据均采用于当期财务报表）

【答案】：A、B、C、D答案为ABCD。在评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表可以根据计算需要编制，一般包括：①固定资产投资估算表；②流动资金估算表;③投资计划与资金筹措表；④固定资产折旧费计算表；⑤无形及递延资产摊销估算表；⑥总成本费用估算表；⑦产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表；⑧投入物成本计算表（用于计算生产中投入物成本和进项税）。style="margin-left:20px">

产成品等于年经营成本除以产成品的周转次数

参照同类企业的平均周转天数并结合项目的特点确定或按部门（行业）规定。

【答案】：B、C财务基础数据测算表可归纳为三大类 (1)预测项目建设期间的资金流动状况的报表 如投资使用计划与资金筹措表和 建设投资估算表；(2)预测项目投产后的资金流动状况的报表 如流动资金估算表、总成本费用估 算表、营业收入和营业税金及附加和增值税估算表等；(3)预测项目投产后用规定的资金来源#还建设投资借款本息的情况，即为借款 还本付息计划表。 ~见教材第三章第三节P147。

就是别的东西可以用的到的

11辅助报表：1.建设投资（不含建设期利息）估算表2.项目投入总资金估算汇总表3.流动资金估算汇总表4.投资使用与资金筹措计划表5.借款还本付息计划表6.外购原材料费用估算表7.外购燃料动力费用估算表8.固定资产折旧费估算表9.无形资产及其他资产摊销费用估算表10.总成本费用估算表11.销售收入、销售税金及附加和增值说估算表6基本报表：1.项目财务现金流量表2.资本金财务现金流量表3.投资各方财务现金流量表4.利润与利润分配表5.资金来源及应用表6.资产负债表

流动资金是企业日常经营所需的资金，包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。为了保证企业的正常运营，需要对流动资金进行合理的估算。以下是一些流动资金估算方法：1. 经验法：根据企业历史数据和经验，估计未来一段时间内所需的流动资金。2. 百分比法：根据企业总资产的一定比例，确定流动资金的规模，如一般建议流动资金占总资产的20%~30%。3. 财务比率法：根据企业的财务数据，如营业收入、应收账款周转率等，计算出流动资金的需求量。4. 预算法：根据企业的经营计划，制定流动资金的预算，包括收入、支出、应收账款、应付账款等。5. 货币流量法：根据企业现金流量表，计算出每个月的净现金流量，从而确定流动资金的需求量。

小吃店创业项目计划书 　　小吃店创业项目计划书，小吃可以说是永远都不会过时的一种食物，很多人都喜欢吃小吃，所以这对于一些创业者们来说又是一条新的门路，在创业以前一定要把创业计划书写好，下面我整理了小吃店创业项目计划书。 　　小吃店创业项目计划书1 　　 一、项目名称 　　绿色特色餐饮 　　 二、创业目标 　　发展以“x”为注册商标的绿色特色餐饮品牌，利用合理有效的管理和投资，建立一个具有浓郁文化特色的绿色餐饮有限连锁集团公司。 　　文化餐厅已成为目前餐饮经营者建店的一种时尚，主要也是因为消费者同样喜欢在这种环境中用餐。使消费者在吃的过程中放松心情有种回家的感觉，了解一些当地的历史知识，风俗文化是它的优点。这种餐厅在短期内还不会被淘汰。当然还必须看该餐厅在对文化挖掘的层次和深度。 　　现代餐饮属于劳动力密集型企业，如何节约人力成本势必成为企业利润与核心竞争力的根本。 　　 三、市场现状 　　随着国内经济的快速发展，人民生活水平的不断提高，人民对生活素质也不断地提出更高的要求。在饮食行业中，人民对餐饮酒店的高胆固醇、内含大量调味品的菜式已经产生腻烦，而对清淡的充满温情的绿色私房菜情有独钟。 　　 1、品牌餐厅 　　x等这些品牌餐厅已成为“国营企业”的代名词，由于其不求上进和管理低下已处于淘汰的边缘。 　　 2、酒店餐厅 　　由于其“高门槛”的公众形象和书本式的经营作风，已将大部分消费者拒之门外。 　　 3、民俗、文化酒楼 　　由于其独特的店面设计和新颖的菜品，再加上价位的合理已成为目前市民消费的主力餐厅。他们中的代表是：民俗——陶然居、重庆菜根香;文化——菜香源、大蓉和、私房菜、蓉杏、文杏、满庭芳等。综上所述，要想快速成功，必须走民俗文化酒楼这条路。 　　随着经济稳定快速增长，城乡居民收入水平明显提高，餐饮市场表现出旺盛的发展势头。目前我国的餐饮市场中，正餐以中式正餐为主，西式正餐逐渐兴起，但目前规模尚小;快餐以西式快餐为主，肯德基、麦当劳、必胜客等，是市场中的主力，中式快餐已经蓬勃发展，但当前尚无法与“洋快餐”相抗衡。相比洋快餐专业化、品牌化、连锁化的成功营销模式。 　　中式餐饮发展显然稍逊一筹，如何去占领那部分市场，是我们需要解决的问题。随着人们对自身健康及食品安全关注程度的提高。而洋快餐油炸、高能量为主的食品长期食用导致肥胖等问题曝光后。饮食安全成为一个热门话题? 　　如何给消费者一个放心安全的饮食，成为餐饮业今后发展的主题。可以预见运用环保、健康、安全理念，倡导绿色消费将是今后餐饮业的发展趋势。 　　绿色特色餐饮的提出其实也是社会文明程度的进步，是一个新的餐饮文化理念。在未来几年内，我国餐饮业经营模式将多元化发展，国际化进程将加快，而且绿色特色文化餐饮必将成为时尚，这无疑给投资绿色餐饮业带来了契机。 　　 四、市场调研 　　必须在决定投资前进行详细的市场调查，具体了解目标消费群、竞争对手(包括财务状况、经营现状、员工人数等)、所在商圈状况，以及与餐饮行业相关的法律手续、租赁合同、供应商关系等。具体项目桓宇集团负责。 　　面对众多私房菜馆的开张营业，只有具有创意的、符合现今民众饮食心理的菜式才可以具有竞争优势。以突出菜式的独特家庭风味，绿色题材的健康素材，适中的价格吸引大众的视线。 　　 五、餐饮特色 　　环境突出温情主题，首先在装修上让人犹如进入温馨优雅的家庭，周围为小桥流水和林木，内部以单格独立的房间，配以家中的.装饰为设计主题，可配以一些书籍和书桌，条件许可还可以配些乐器、书画等艺术品;而在服务上让人体验到周到温暖。 　　宣扬绿色饮食文化，菜品盛器独特;并成立以桓宇集团中央厨房负责为主的菜品研发室，每周出二个创新菜，每季度换一次菜谱，做到产品人无我有，人有我优，质量稳定。 　　菜品以文化为诉求，以奇特鲜原料为典故，由研发室创新出与装修风格一致，绿色环保、滋补养生、色香味俱佳的菜肴。再次整理一套四季特色滋养套餐(养颜、强身、生态)菜系。 　　 六、目标市场的定位 　　中高收入者能接受的绿色餐饮业。 　　 七、市场策略 　　产品规范化、标准化、管理科学化、经营连锁化。并导入双三角管理体制法。具体由x集团负责执行。 　　 八、餐厅设计 　　1、整个餐厅设计体现私家文化风格，色彩采用比胡桃木颜色稍浅。私家文化的东西覆盖全餐厅。 　　2、虽然是文化绿色餐厅，但客用设备，尤其是卫生间(洗手盆、坐便器、干手器、卫生纸、)设备力求高档。 　　3、餐椅、落台、碗、碟、调羹、筷架、菜品盛器、衣服套、筷套、窗帘、桌布、口布、服装、迎宾台、水牌等必须定做，并有餐厅标志。 　　4、因客人越来越喜欢在包房用餐，所有酒店餐桌全部采用包房。地面使用木地板，屋内配有内线电话。豪华包房必须配有电视、沙发等设备。 　　5、家居式厨房设置在包间之内，半封闭式。家嫂现场制作。 　　6、厕所铺防滑地板砖，面积不能太小。员工厕所与客用厕所分开。 　　7、整个餐厅含有：销售接待区(大茶台、沙发)、吧台(有足够地方放酒水)、收银台库房、办公室、杂物间、更衣室、配电房、 　　8、门匾采用木制招牌(烫金字)。 　　9、门旁或前厅设有“x序或赋”。 　　10、包房过道挂有私家饮食文化的画框，包间挂有本店特色菜的出处典故。 　　11、菜谱专门设计，本店名菜使用彩色照片，菜谱每页都有印有“行酒令”。 　　小吃店创业项目计划书2 　　 店名： 　　为了创造自己的品牌店，虽然失去了某些扶助的依靠，但是能给自己将来的创业路上提供独立的管理模式，为自己的下一个分店打造基础，这样的牺牲是值得的。虽然失去了某些，但是那些只是我们未来蓝图所掂造的基石罢了。 　　 投资局限性： 　　手持6万，可投资的项目有局限，就拿开小吃店来说，承受的租金是80平方米月租金3000元以下。最好选择靠闹市又近农贸市场的地方。租金支付最好是一个月一付，或三个月一付！ 　　 装璜及布饰： 　　虽然投资不太，但开小吃店要体现雅致，人的食欲与环境往往有一定的关联。 我喜欢在墙上贴一些小吃特色的介绍：来历，口感，相关名人。在每张桌上有一两本本店小吃的介绍册。采摘相关小吃的精华文章，图片。 　　餐桌可以自己设计，设计为卡坐，每个桌面用玻璃做一个高 　　20厘米、宽80厘米、长120厘米的玻璃柜的形式，下面的支架用不锈钢焊接而成的脚架，玻璃柜里放着塑料花或仿真鱼，再加上灯光的效应，就好象在海洋里吃东西一样，装璜期为一个月。 　　 经营品种： 　　主营：馄饨·粉·面·鲜香炒饭（夏天可以推出糖水或冷饮） 　　精肉馄饨6元青菜粉/面 4元 鸡肉馄饨6元卤蛋粉/面 6元 鱼肉馄饨8元肉片粉/面 8元 牛肉馄饨8元卤肉粉/面 8元 鱿鱼馄饨8元牛腩粉/面 8元 鲜虾馄饨 10元肉饼粉/面 8元 五宝馄饨 12元羊肉粉/面 8元 梅菜猪肉馄饨 7元馄饨粉/面 8元 鱼肉雪菜馄饨 9元叉烧粉/面 8元 芹菜牛肉馄饨 9元炸虾粉/面 10元 猪杂汤 5元鲜香炒饭 10元。 　　 经营特色及毛利计划 ： 　　小吃的最大特点，就是做一些一般人做不好，但利润相当高的食品。如果不是加盟店，投资这6万，起码做老板的是一个美食专家，能做出各种适合地方习惯的美食来，再规范化制作过程。我在深圳，做的是粤式汤面的特点，最大程度地表现粤式风格。 　　店里有三种主食：（1）馄饨，售价6元—12元一碗，烧制成本3元—6元，（2）粉/面，售价8元—10元一碗，用的是带有劲道的鸡蛋面，加上密制卤猪肉，还有其他的搭配。制作成本为4元—5元，这是特色粉/面，（3）鲜香炒饭，制作成本4元，售价8元。 　　 美食的特点： 　　本美食的特点是在于汤底，用猪腿骨、鸡骨架、鱼干熬的老汤，加上上等的酱油、黄豆酱、鸡精、蒜香油，冰糖、精盐等等。卤肉和卤蛋的卤水是用蒜、黄豆酱、酱油、糖、盐、鸡精、姜熬的卤汤。馄饨的馅料纯手工剁制，调味品采用精盐、鸡精、味精、肉酱膏等等。鲜香炒饭的原料采用泰香米、干贝、火腿、精肉、鸭蛋、鸡脯肉、咸鱼。卤牛腩、羊肉的调料采用香叶、桂皮、姜、蒜、葱头段、草果、黄豆酱、盐、糖、鸡精、味精、干辣椒、小茴香、花椒、陈皮等等。肉饼的配料采用，五花肉、胡萝卜、西芹、干贝、香菇、鸡蛋、盐、味精、鸡精、糖、上等酱油、葱花、地瓜粉等等？？碗面的搭配有卤豆干、花生米、秘制酱等等，秘制酱是采用猪肉沫、香菇切丁、干贝、黄豆酱等等，其他的就不多说了。 　　 PY服务： 　　每位顾客进人大厅，我们的店员就要齐声说出（欢迎光临PY的家），接着按人数安排就坐，那样可以节省座位。并对顾客提醒，（你好！为了你的身体健康请先洗手），然后用手势指引。随后递上菜单、倒茶水或姜茶及我们提供的卫生袖套，并对顾客说，为了你的袖口不被弄脏，请戴上袖套用餐。当菜品上齐后须对顾客说声（你好！你们的菜品已上齐，请慢用）。对待小朋友因要多加关心，须及时搬出我们专门为小朋友提供的安全坐椅及婴儿坐椅。还可以赠送小气球、小玩具等小礼物给小朋友，这样可以体现我们的服务更贴近温暖。 　　为了体现我们的温馨服务，增加真人播音提示，好象在餐厅或酒楼还没时兴吧！往往很多提示标志贴在顾客眼线看不到的地方，我个人觉得在贴提示标志的同时，增加真人播音提示会觉得更温馨，比如：尊敬的顾客中午好！很荣幸在PY的家见到您们， PY的家温馨提示：请您们在用餐的同时，不要把随身携带的财物放在餐桌上以免丢失，如有本店的服务或其他问题做的不好尽请谅解，您们所关心的是我们必做的。如果是夏天的话，增加一些夏天的生活小常识，或其他的话语。真人播音要找一个声音轻柔甜美的女员工去播，那样也许会更加体现出PY的家的品牌服务。这种的场景在百货商场可以看到。零售业可以做我们餐饮业也可以借鉴。 　　为了能给我们的店打造品牌为基础，将增加饭后银碎袋。 顾客去餐厅就餐，结帐的时候，收银员呈上一个精美的小纸袋，上面印着“银碎”俩字，收银员说这是找您的零钱，我个人还是挺欢喜的。一个小小的银碎袋，对顾客来说并没有多大的实际作用，顶多拿回家当当针线袋，但这体现的是一种服务的态度，顾客欢喜，带来的是经营者的喜悦的心理。同时还可将地址、电话等内容印在银碎袋上，一举两得。 　　 内在口碑宣传： 　　细节做到位的小吃店，不只是对顾客吃饭的地方讲究，洗手间尽管只是小吃店的附属部分，但绝不能马虎。咱们不要洗手间装潢得跟宾馆似的，但干净卫生是一定要注意的。一甁洗手液、一卷卫生纸能花多少钱呢？麦当劳、肯德基受大众欢迎，还真少不了他们洗手间里卫生纸的功劳。还是之前朋友说到的那家餐厅，在洗手间的墙上你能看到一个袋子，其中装有各色的线和缝衣服的针，这是为了客人万一遭遇裤子拉链坏了、衣服和扣子掉了等特殊情况时，可以避免尴尬。其实能用得上这些针线的几率特别小，但这样的服务，的确细致周到得让人感动。 　　 外送特色： 　　购买颜色同样的车辆或拿去喷漆为同样的车辆，每辆车后面挂着同样的箱子，箱子可以设计流动提手的，车子的后面竖立一面广告幅（PY的家欢迎您或您知道PY的家在哪里吗？ 　　小吃店创业项目计划书3 　　 第一章总论 　　 一、小吃店项目背景 　　1、项目名称 　　2、承办单位概况 　　3、小吃店项目可行性研究报告编制依据 　　4、小吃店项目提出的理由与过程 　　 二、小吃店项目概况 　　1、小吃店项目拟建地点 　　2、小吃店项目建设规模与目的 　　3、小吃店项目主要建设条件 　　4、小吃店项目投入总资金及效益情况 　　5、小吃店项目主要技术经济指标 　　三、项目可行性与必要性 　　四、问题与建议 　　 第二章市场预测 　　一、小吃店产品市场供应预测 　　1、国内外小吃店市场供应现状 　　2、国内外小吃店市场供应预测 　　二、产品市场需求预测 　　1、国内外小吃店市场需求现状 　　2、国内外小吃店市场需求预测 　　三、产品目标市场分析 　　1、小吃店产品目标市场界定 　　2、市场占有份额分析 　　四、价格现状与预测 　　1、小吃店产品国内市场销售价格 　　2、小吃店产品国际市场销售价格 　　五、市场竞争力分析 　　1、主要竞争对手情况 　　2、产品市场竞争力优势、劣势 　　3、营销策略 　　六、市场风险 　　 第三章资源条件评价 　　一、小吃店项目资源可利用量 　　二、小吃店项目资源品质情况 　　三、小吃店项目资源赋存条件 　　四、小吃店项目资源开发价值 　　 第四章小吃店项目 建设规模与产品方案 　　 一、建设规模 　　1、小吃店项目建设规模方案比选 　　2、推荐方案及其理由 　　 二、产品方案 　　1、小吃店项目产品方案构成 　　2、小吃店项目产品方案比选 　　3、推荐方案及其理由 　　 第五章小吃店项目 场址选择 　　 一、小吃店项目场址所在位置现状 　　1、小吃店项目地点与地理位置 　　2、小吃店项目场址土地权所属类别及占地面积 　　3、土地利用现状 　　 二、小吃店项目场址建设条件 　　1、地形、地貌、地震情况 　　2、工程地质与水文地质 　　3、气候条件 　　4、城镇规划及社会环境条件 　　5、交通运输条件 　　6、公用设施社会依托条件(水、电、气、生活福利) 　　7、防洪、防潮、排涝设施条件 　　8、环境保护条件 　　9、法律支持条件 　　10、征地、拆迁、移民安置条件 　　11、施工条件 　　 三、小吃店项目场址条件比选 　　1、小吃店项目建设条件比选 　　2、小吃店项目建设投资比选 　　3、小吃店项目运营费用比选 　　4、小吃店项目推荐场址方案 　　5、小吃店项目场址地理位置图 　　 第六章小吃店项目 技术方案、设备方案和工程方案 　　 一、小吃店项目技术方案 　　1、小吃店项目生产方法(包括原料路线) 　　2、小吃店项目工艺流程 　　3、小吃店项目工艺技术来源 　　4、推荐方案的主要工艺(生产装置)流程图、物料平衡图，物料消耗定额表 　　 二、小吃店项目主要设备方案 　　1、小吃店项目主要设备选型 　　2、小吃店项目主要设备来源(进口设备应提出供应方式) 　　3、小吃店项目推荐方案的主要设备清单 　　 三、小吃店项目工程方案 　　1、小吃店项目主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案 　　2、小吃店项目矿建工程方案 　　3、小吃店项目特殊基础工程方案 　　4、小吃店项目建筑安装工程量及“三材”用量估算 　　5、小吃店项目主要建、构筑物工程一览表 　　 第七章小吃店项目 主要原材料、燃料供应 　　一、主要原材料供应 　　1、小吃店项目主要原材料品种、质量与年需要量 　　2、小吃店项目主要辅助材料品种、质量与年需要量 　　3、小吃店项目原材料、辅助材料来源与运输方式 　　二、燃料供应 　　1、小吃店项目燃料品种、质量与年需要量 　　2、小吃店项目燃料供应来源与运输方式 　　三、主要原材料、燃料价格 　　1、小吃店项目原材料、燃料价格现状 　　2、小吃店项目主要原材料、燃料价格预测 　　四、编制主要原材料、燃料年需要量表 　　 第八章总图、运输与公用辅助工程 　　 一、小吃店项目总图布置 　　1、平面布置 　　2、竖向布置 　　(1)场区地形条件 　　(2)竖向布置方案 　　(3)场地标高及土石方工程量 　　3、总平面布置图 　　4、总平面布置主要指标表 　　 二、小吃店项目场内外运输 　　1、场外运输量及运输方式 　　2、场内运输量及运输方式 　　3、场内运输设施及设备 　　 三、小吃店项目公用辅助工程 　　1、小吃店项目给排水工程 　　(1)给水工程。用水负荷、水质要求、给水方案 　　(2)排水工程。排水总量、排水水质、排放方式和泵站管网设施 　　2、小吃店项目供电工程 　　(1)供电负荷(年用电量、最大用电负荷) 　　(2)供电回路及电压等级的确定 　　(3)电源选择 　　(4)场内供电输变电方式及设备设施 　　3、小吃店项目通信设施 　　(1)通信方式 　　(2)通信线路及设施 　　4、小吃店项目供热设施 　　5、小吃店项目空分、空压及制冷设施 　　6、小吃店项目维修设施 　　7、小吃店项目仓储设施 　　 第九章小吃店项目 节能措施 　　一、节能措施 　　二、能耗指标分析 　　 第十章小吃店项目 节水措施 　　一、节水措施 　　二、水耗指标分析 　　 第十一章小吃店项目 环境影响评价 　　一、场址环境条件 　　二、项目建设和生产对环境的影响 　　1、小吃店项目建设对环境的影响 　　2、小吃店项目生产过程产生的污染物对环境的影响 　　三、环境保护措施方案 　　四、环境保护投资 　　五、环境影响评价 　　 第十二章小吃店项目 劳动安全卫生与消防 　　 一、危害因素和危害程度 　　1、有毒有害物品的危害 　　2、危险性作业的危害 　　 二、安全措施方案 　　1、采用安全生产和无危害的工艺和设备 　　2、对危害部位和危险作业的保护措施 　　3、危险场所的防护措施 　　4、职业病防护和卫生保健措施 　　 三、消防设施 　　1、火灾隐患分析 　　2、防火等级 　　3、消防设施 　　 第十三章小吃店项目 组织机构与人力资源配置 　　一、小吃店项目组织机构 　　1、小吃店项目法人组建方案 　　2、小吃店项目管理机构组织方案和体系图 　　3、小吃店项目机构适应性分析 　　二、小吃店项目人力资源配置 　　1、生产作业班次 　　2、劳动定员数量及技能素质要求 　　3、职工工资福利 　　4、劳动生产率水平分析 　　5、员工来源及招聘方案 　　6、员工培训计划 　　 第十四章小吃店项目 实施进度 　　一、小吃店项目建设工期 　　二、小吃店项目实施进度安排 　　三、小吃店项目实施进度表(横线图) 　　 第十五章小吃店项目投资估算 　　一、小吃店项目投资估算依据 　　二、小吃店项目建设投资估算 　　1、小吃店项目建筑工程费 　　2、小吃店项目设备及工器具购置费 　　3、小吃店项目安装工程费 　　4、小吃店项目工程建设其他费用 　　5、小吃店项目基本预备费 　　6、小吃店项目涨价预备费 　　7、小吃店项目建设期利息 　　三、小吃店项目流动资金估算 　　四、小吃店项目投资估算表 　　1、小吃店项目投入总资金估算汇总表 　　2、小吃店项目单项工程投资估算表 　　3、小吃店项目分年投资计划表 　　4、小吃店项目流动资金估算表 　　 第十六章小吃店项目融资方案 　　一、小吃店项目资本金筹措 　　二、小吃店项目债务资金筹措 　　三、小吃店项目融资方案分析 　　 第十七章小吃店项目财务评价 　　一、小吃店项目财务评价基础数据与参数选取 　　1、财务价格 　　2、计算期与生产负荷 　　3、财务基准收益率设定 　　4、其他计算参数 　　二、小吃店项目销售收入估算(编制销售收入估算表) 　　三、小吃店项目成本费用估算(编制总成本费用估算表和分项成本估算表) 　　 四、小吃店项目财务评价报表 　　1、小吃店项目财务现金流量表 　　2、小吃店项目损益和利润分配表 　　3、小吃店项目资金来源与运用表 　　4、小吃店项目借款偿还计划表 　　 五、小吃店项目财务评价指标 　　1、小吃店项目盈利能力分析 　　(1)项目财务内部收益率 　　(2)资本金收益率 　　(3)投资各方收益率 　　(4)财务净现值 　　(5)投资回收期 　　(6)投资利润率 　　2、小吃店项目偿债能力分析(借款偿还期或利息备付率和偿债备付率) 　　 六、小吃店项目不确定性分析 　　1、小吃店项目敏感性分析(编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图) 　　2、小吃店项目盈亏平衡分析(绘制盈亏平衡分析图) 　　七、小吃店项目财务评价结论 　　 第十八章小吃店项目国民经济评价 　　一、小吃店项目影子价格及通用参数选取 　　二、小吃店项目效益费用范围调整 　　1、小吃店项目转移支付处理 　　2、小吃店项目间接效益和间接费用计算 　　三、小吃店项目效益费用数值调整 　　1、小吃店项目投资调整 　　2、小吃店项目流动资金调整 　　3、小吃店项目销售收入调整 　　4、小吃店项目经营费用调整 　　四、小吃店项目国民经济效益费用流量表 　　1、小吃店项目国民经济效益费用流量表 　　2、小吃店项目国内投资国民经济效益费用流量表 　　五、小吃店项目国民经济评价指标 　　1、小吃店项目经济内部收益率 　　2、小吃店项目经济净现值 　　六、小吃店项目国民经济评价结论 　　 第十九章小吃店项目社会评价 　　一、小吃店项目对社会的影响分析 　　二、小吃店项目与所在地互适性分析 　　1、小吃店项目利益群体对项目的态度及参与程度 　　2、小吃店项目各级组织对项目的态度及支持程度 　　3、小吃店项目地区文化状况对项目的适应程度 　　三、小吃店项目社会风险分析 　　四、小吃店项目社会评价结论 　　 第二十章小吃店项目 风险分析 　　一、小吃店项目主要风险因素识别 　　二、小吃店项目风险程度分析 　　三、小吃店项目风险防范和降低风险对策 　　 第二十一章小吃店项目 可行性研究结论与建议 　　一、小吃店项目推荐方案的总体描述 　　二、小吃店项目推荐方案的优缺点描述 　　1、优点 　　2、存在问题 　　3、主要争论与分歧意见 　　三、小吃店项目主要对比方案 　　1、方案描述 　　2、未被采纳的理由 　　四、结论与建议 　　 第二十二章附图、附表、附件 　　 一、附图 　　1、小吃店项目场址位置图 　　2、小吃店项目工艺流程图 　　3、小吃店项目总平面布置图 　　 二、附表 　　 1、小吃店项目投资估算表 　　(1)小吃店项目投入总资金估算汇总表 　　(2)小吃店项目主要单项工程投资估算表 　　(3)小吃店项目流动资金估算表 　　 2、小吃店项目财务评价报表 　　(1)小吃店项目销售收入、销售税金及附加估算表 　　(2)小吃店项目总成本费用估算表 　　(3)小吃店项目财务现金流量表 　　(4)小吃店项目损益和利润分配表 　　(5)小吃店项目资金来源与运用表 　　(6)小吃店项目借款偿还计划表 　　 3、小吃店项目国民经济评价报表 　　(1)小吃店项目国民经济效益费用流量表 　　(2)小吃店项目国内投资国民经济效益费用流量表

可以是负值的，说明在本期由于流动资金需要减少了。前期的流动资金就富裕了。

1、扩大指标估算法扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。2、分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。1)周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360/最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。2)存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/在产品周转次数产成品=年经营成本/产成品周转次数3)应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。计算公式为：应收账款=年销售收入/应收账款周转次数4)现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。计算公式为：现金需要量二(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)5)流动负债估算流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。一般流动负债的估算只考虑应付账款一项。计算公式为：应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)/应付账款周转次数根据流动资金各项估算结果，汇总编制流动资金估算表。

第一章 总论1.1项目名称年产2万吨水泥厂1.2承办单位广西建工集团第五建筑公司1.3可行性研究报告编制依据⑴《投资项目可行性研究指南》（中国电力出版社）； ⑵ 企业与我中心签订的备案报告委托书；⑶ 企业提供的原始设计资料和其他基础资料。1.4项目建设的必要性分析⑴该项目是水泥市场需求以及所在地经济发展的需要。万柳州市三江县的经济发展迅速，通过该县的高速公路正在建设中。目前该县只有年产量4万吨的水泥生产能力，远不能满足市场需求 ⑵该项目是改善我市水泥工业布局、优化项目所在地水泥工业结构和提高项目所在地工业整体竞争力的需要，遵循生产能力与市场配置优化原则，生产能力应逐步向主要消费地和集散地转移。⑶该项目是抢占市场先机的需要，在联合重组方面已走在本市水泥企业的前面，面对巨大的市场优势，项目所在地已成为全市水泥企业争夺的焦点。1.5拟建地点广西壮族自治区柳州市三江县三江程村1.6建设规模与目标本项目建设规模为年产成品水泥2万吨。1.7主要建设条件（一）资金来源本项目总投资626.07万元人民币。外商独资，银行贷款。（二）原材料供应1） 石灰质原料主要有石灰岩、泥灰炭、白垩、贝壳等，本镇石灰岩储藏量大，可直接开采使用。2） 粘土质原料天然粘土原料有黄土、粘土、页岩、泥岩、粉砂岩和河泥等，本县范围内可提供。3） 校正原料常用的硅质校正原料有砂岩、河砂、粉砂岩等，当粘土中氧化铝含量偏低时，可渗入煤渣、粉煤灰、煤矸石等高铝原料校正，可在本县范围内开采和采购。4） 石膏作缓凝剂用的石膏主要由景柳州市供货，供货能力有保证，用汽车运输进厂。 5）燃料水泥生产的主要燃料是烟煤，柳州市有燃料公司，可提供水泥生产所需。（三）电力供应三江县有水利电业有限公司可以提供。（四）供水场址建设区域水源充沛，本县有供水公司。水量和水质能满足生产要求。（五）建设场地条件1、地理位置项目拟建地在三江县。三江县位于柳州市的西南部，与柳州市接壤，面积86平方公里。2、现状项目拟建占地16万平方米，所占用地为基本农田、村民自留地及荒地。具体征地问题将由镇政府协同有关部门进行协调处理。3、建设场地的地形状况XX境内东、西、北三面属冈峦起伏的浅山区，中南部地势较为平缓。故厂址选择在镇内中南部，即镇政府所在地。该场地地质构造简单，地势平缓，无太大落差。（六）交通运输三江位于广西北部，地处湘、黔、桂三省（区）交界处。支柳铁路贯穿县域内的丹洲镇、老堡乡、程村乡、周坪乡、八江乡五个乡镇89公里。公路以209、 321两条纵横相交的国道为主骨架，形成了四通八达的公路网络。2000年前，全县166个行政村有149个行政村通公路，16个乡（镇）有丹洲、古宜、周坪、斗江4个乡（镇）通油路；全县公路里程为964.764公里，其中三级路40.259公里，四级路258.529公里，等外路665.976公里；有油路107.37公里；有汽车客运站1个4370平方米。 2006年三江县交通项目建设进度加快，全县累计完成交通项目投资1.107亿元，三江至从江（一期）工程项目已完成征地测量、土地证、林证报批办理工作，目前正在做项目业主招投标等前期工作。寨准～独峒～湖南省界、产口～同乐～孟寨两条水泥路建设均已进场铺筑水泥路面，工程进展顺利。通村四级公路 17条，已完工6条，在建11条。通屯道路40条已完工23条，在建17条。交通基础设施建设取得新成绩。 主要公路有209国道南至柳州市、北通湖南通道县，321国道东达桂林市、西往贵州从江县；县内公路交通网络以县城为中心呈放射状布局，全县15个乡镇畅通无阻。另有枝柳铁路干线北往湖南湖北，南通柳州南宁，枝柳铁路横穿县境，境内设火车站9个。规划的贵阳至福州铁路，鹰潭至夏门高速公路均经过三江境内，具有潜在的交通优势。还有融江水运直达柳州市。（七）气候条件三江侗族自治县三江县位于广西北部的湘、黔、桂三省（区）交界处，处于中亚热带南岭湿润气候区，属山地谷地气候区，雨量充沛，雨热同季，近十年来年平均气温18.3oC，最冷月份为1月，平均气温7.3℃，极端最低气温5.2℃。最热月份为7月，平均气温27.3℃，极端最高气温39.5℃。活动积温为5691.4，空气相对湿度81%以上。年平均日照总时数1334.3小时。平均无霜期320天，年均降水量为1730.2毫米。太阳辐射量为 89.69千卡/平方厘米年，雨热同季，寒署分明。主要灾害性天气有春旱、秋旱、洪涝、春寒等。1.8项目投入资金及效益情况（见附表）1.9主要技术经济指标本项目设计的生产规模为年产425#水泥2万吨，项目在建设规模上，充分体现水泥工业规模效益，在能确保生产出适合市场需求的优质水泥产品的前提下，尽可能降低投资，以利于滚动发展。项目建设贯彻循环经济的理念，积极推行清洁生产技术，以提高资源、能源利用率为核心，降低能源、水资源、矿产资源的消耗，将污染物发生将到最小。在优先考虑减少资源、能源消耗和污染物产生的基础上，实现资源的高效利用和循环利用，最大限度减少废物排放，按循环经济和建设节约型社会的理念，完成能源转换和合理利用，实现废弃物综合利用的加工，从而成为我市新一代水泥生产工厂。第二章 市场预测2.1产品的目标市场确定三江县内尚无水泥厂，县内需求量大, 随着小城镇建设步伐的加快，水泥供不应求。 主要市场目标是三江县本县内销售。2.2产品的价格现状与预测2.2.1 柳州市建筑市场现状分析表6-3 柳州市1991～2002年基本建设投资额 单位：亿元年 份 年基本建设投资额 其 中 市政公用工 程 住宅建筑 一般建筑 其 它1991 3.65672 0.98568 1.46987 1.45897 1992 6.46132 1.86759 2.45321 1.89765 1993 10.30645 2.25649 3.78962 1.96589 1994 8.50211 1.89365 3.26456 2.94365 1995 13.8357 4.28612 5.61235 3.33642 1996 19.82851 4.14652 6.56321 2.12456 “八五”年均增长率 1997 19.37318 4.53621 7.21345 3.44562 1998 18.36789 6.42136 6.66391 3.26458 1999 22.57685 8.23659 7.89562 5.32145 2000 24.75456 9.22654 9.65321 5.62313 2001 23.99856 9.39856 8.65345 4.56213 “九五”年均增长率 2002 28.89942 12.8569 9.56324 6.23145 2.2.2 趋势外推法预测 ⑴.建立模型利用下表中1990年至2002年的原始数据做时间趋势外推分析大致成线性变化。 图6-3 Y-t 关系图 使用趋势外推法，借助Excel2002软件可以模拟出预测模型为：其中 ---投资额预测值 ---选定的时间⑵.预测根据公式可计算出柳州市2003-2012年预测值 表6-4 柳州市基本建设投资额预测年份 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012投资 36.6 39.47 42.26 45.06 47.85 50.65 53.44 56.24 59.03 61.83第三章 建设规模与产品方案3.1建设规模本项目建设规模为年产成品水泥2万吨。3.2生产方法采用回转窑的新型干法生产技术。3.3产品方案生产425#的袋装水泥和散装水泥第四章 厂址选择水泥厂厂址选择在三江县程村程村乡交通便利。枝柳铁路、321国道贯穿境内，可通柳州、桂林、湖南通道县、贵州黎平县、从江县，其中枝柳铁路在程村设货运站；水路浔江河水运通榕江、柳江。全乡村屯公路均已开通，08年动工的贵广高速铁路经过程村乡泗里村泗马屯，并在附近设有车站，交通非常便利，是投资发展的宝地。程村乡被三江县“十一五”规划为“工业集中区”，本乡凭借区位优势，加大招商引资工作力度。第五章 节能、节水措施5.1节水：给水工程设计充分利用了市政给水水压，合理确定给水方式，并采用节水型卫生器材，从而降低能耗。5.2节能：使用节能型点光源照明设备，门厅及室外泛光照明采用金属卤化物灯。采用三晶变频器节能设备。第六章 环境影响评价6.1水泥生产中对环境的影响及危害保护环境直接关系到国家的强弱、民族的兴衰、社会的稳定，关系到全局战略和长远发展。我国人口众多，人均资源占有量低，环境负荷极大，当前环境污染和生态破坏已经较为严重，因此我们必须把保护环境放到基本国策的高度来认识。水泥厂在生产过程中物料处理量大，运输环节多，密闭性差和高温作业，所以对环境的污染主要是粉尘、烟气、噪声和废热等，其中粉尘和烟气尤为突出。水泥生中原料的破碎、粉磨，悬窑的卸料，熟料的破碎和输送，水泥的粉磨和包装，这些粉尘大多数属于含活性二氧化硅大于10%的矿物性粉尘，而且10—0.1μm的颗粒占有相当比重，它可以直接进入呼吸道肺泡，并约有90%的沉积率，人若长期接触，危害非常大，另外这些粉尘还会使土壤板结，植物枯萎。噪声是一种恶性刺激物，主要对人体的听觉器官和神经产生危害，引起人体机能的其它一些病变6.2环境保护措施首先在回转窑的水泥生产中，要保持生产平稳，使生产的波动小，降低烟气中一氧化碳的含量，调整合理的风煤比，既可消烟，又可降低燃料的耗量。其次利用除尘器，尽量减轻粉尘对人和环境的危害。第三，加强厂区的绿化，清洁的环境有益于工厂的正常生产和工人的健康，利用绿色植物减尘、滞尘、隔音的作用，改善水泥厂的环境，这已是近年来水泥厂环保设计中不可缺少的重要环节。项目在建设过程中最大限度利用一切空地进行绿化，在生产区的道路两侧种植行道树和绿篱；在部分空地上种植草坪及绿化林带，以减少粉尘污染，美化环境。第七章 项目实施进度充分考虑到项目的市场推广计划、市场需要及项目抗风险能力，拟将以以快制慢的开发速度按计划快速完成整个项目开发运作。项目拟定2008年3月正式开工建设，6月出地面正负零，进行地上施工，2009年9月交工，地上工程施工周期15个月。具体开发进度计划详见下表施工进度计划表（2008.3—2009.9）分部分项工 程 2008年 2009年 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月基础工程 土方开挖 混凝土基础 基础砌砖 基础回填土 主体工程 梁、圈梁、柱混凝土浇筑 混凝土板 主体砌砖 屋面工程 装饰工程 门窗制、安 内墙抹灰 外墙抹灰 油漆粉刷 外墙喷涂 安装工程 给排水 暖 电 第八章 投资估算8.1投资估算的依据1.国家建材局1997年颁发的《水泥工厂投资估算指标》2. 建筑工程（土建、公用工程）⑴ 国家计委、建设部计划投资（1993）530号文《关于印发发建设项目经济评价方法与参数通知》；⑵ 土建：2001《广西壮族自治区建筑工程单位估算表》；2001《广西壮族自治区建筑工程综合预算定额》；⑶ 安装：《全国统一安装工程预算定额广西壮族自治区单位估算汇总表》；⑷ 市场价调整：柳州市2008年第一季度《工程建设及造价信息》。3.设备及设备安装工程⑴ 国内设备生产厂家的近期报价资料，并考虑运输费用和一定的上浮因素；⑵ 设备运杂费按设备原价的3%计，设备基础费、安装费按机械部《机械工业建设项目概算编制办法及概算指标》规定计算。4.其它费用勘察设计监理费：参照国家有关收费标准计列。5.基本预备费按工程费用与其它费用之和的6%计列。价差预备费根据国家计委计投资(1999)1340号规定，暂不计算。8.2项目总投资的估算（见附表）第九章 财务分析9.1财务评价基础数据及参数的选取根据原国家计委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》1993年第二版中的“财务评价参数”，该项目属建材部门水泥行业，其基准收益率8%，基准投资回收期为13年，平均投资利润率8%，平均投资利税率12%。利率按国家规定，利率按中国人民银行公布的现行利率计算；其他数据按有关规定或调查确定；基础数据列于下表。基础数据项目计算期（年） 16部门基准收益率（％） 8.00外汇偿还宽限期（年） 0无形资产摊销年限 10.00特种基金和盈余公积金提比例（％）特种基金 0.00盈余公积金 10.00各种利率（%） 外汇借款利率 9.00投资性贷款利率 11.70短期借款利率 0.00各种税率（%）增值税 17.00教育费附加 3.00城乡维护建设税 5.00 建设期（年） 1外汇偿还年限 0固定资产折旧率（%） 6.50递延资产摊销年限（年） 5.00流动资金借款利率 10.08其他借款利率 0.00消费税 0.00营业税 0.00其他税 0.009.2销售收入的估算(见附表)9.3成本费用估算(见附表)9.3.1原辅材料及动力一．原料供应该项目消耗的原材料主要为石灰石。原材料供应表序号 项目 单位 消耗定额 单价（元） 金额（元）1 原材料及辅料 t 1.1 石灰石 t 1.200 6.00 7.201.2 石膏 t 0.040 50.00 2.001.3 砂页岩 t 0.300 9.00 2.701.4 铁矿石 t 0.020 40.00 0.081.5 钢球 kg 1.200 1.200 1.441.6 耐火材料 kg 0.450 1.00 0.451.7 包装袋等 kg 25.00 1.20 30.00 小计 44.59以上原材料在当地市场采购，原料供应有保障保证。二．动力供应主要动力消耗为水、电和煤，详见下表。动力供应表序号 项目 单位 消耗定额 单价（元） 金额（元）2 燃料动力 2.1 水 m3 2.680 0.20 0.542.2 电 Kwh 128.000 0.28 35.842.3 煤 t 0.17 109.00 18.53 小计 54.919.3.2工资及福利基金根据当地工资水平，生产人员工资及附加平均为：1300元/(人月)，平均每年费用56万元。9.3.3制造费用制造费用中的新增折旧费根据新增固定资产原值和《工业企业财务制度》规定的分类折旧年限计算，采用直线折旧法，折旧率建筑物和设备均为9.5%。制造费用中的其它费用根据建设项目经济评价的有关规定计算。制造费用包括修理费、运输、劳动保护及保险费用等。取年折旧费用的20%，本项目其它制造费用为31.8万元。9.3.4销售费用根据行业的特点，销售费用以销售收入的6%计取，年销售费用合计为 47.1万元/年。9.3.5管理费用管理费用中无形资产及递延资产根据《工业企业财务制度》规定的摊销年限计算。管理费用中的管理人员工资、办公费、差旅费、通讯费、董事会费、接待费、工会经费等其它费用根据本行业的有关规定计算。测算结果为其它管理费用 2.4万元/年。产品总费用计算详见附表。9.4财务现金流量表（见附表）9.5计算财务评价指标（见附表）9.6进行项目的不定性分析以营业负荷完成率表示的盈亏平衡点（BEP）计算如下式： 固定成本BEP= ×100%营业收入－税金－可变成本 142.5×100% = 78.34-1111.8-206.6 = 26.64% 项目的水电、原辅材料消耗费用及销售管理费用为项目可变成本，其他部分为固定成本。由于建成初期营业负荷不同，故建成初期各年的固定成本均不相同，按各年的实际成本构成计算，以销售收入完成率表示的盈亏平衡点为26.64%。盈亏平衡图见图15-1。9.7财务评价的结论通过静态与动态计算、分析，可以看出：⑴ 该项目建成后，从新增销售收入、利润总额及上缴税金来看，该项目的经济效益是好的。⑵ 财务“三率一期”指标好于目前行业的基准值，说明投资经济效益较好。⑶ 从盈亏平衡分析来看，本项目具有很强的抗风险能力。综上所述，该项目建成后，反映经济效益的数据和经济效益的指标都是好于行业平均值，因此本项目从财务上是可行的。结论与建议通过对本项目的法人资格、建设的必要性、市场分析、建设规模、建设方案、建设条件、环境保护、投资估算、资金筹措、经济效益初步分析等多方面进行研究与论证认为：项目建设符合城市总体规划要求，建设目的明确，建设规模及建设方案合理，建设条件具备，资金来源可靠。柳州市三江县经济环境好，配套设施全，项目建设条件基本具备，项目的建成，将增加企业收入，改善睢宁县的产业结构，增加地方的财政收入，促进当地经济的发展，提供就业的机会。项目实施，对地方经济结构调整及发展均有一定作用。建议准予备案建设。附表：1.项目投资估算表2. 流动资金估算表3. 总成本费用估算表4. 销售收入、税金及附加估算表5.损益表6.全部投资现金流量表7.固定资产折旧费估算表8.无形及递延资产摊销估算表9.资金来源与运用表10.资产负债表11.财务评价指标表

不可以。通过查询项目的信息得知，项目的估算表是需要资金的而支持才可以运行的，没有流动资金就无法提供资金的支持，小木估算表也就做不下去。项目是人们通过努力，运用各种方法，将人力、材料和财务等资源组织起来，根据商业模式的相关策划安排，进行一项独立一次性或长期无限期的工作任务，以期达到由数量和质量指标所限定的目标。

【答案】：D(1)投资估算的作用4)投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起着一定的控制作用。⑹建设期利息估算1)外汇建设期利息估算。应附外汇建设期利息估算表。2)人民币建设期利息估算。应附建设期利息估算表。⑺流动资金估算流动资金估算应采用分项详细估算法。特定情况或小型项目可以简化采用大指标估算。改、扩建和技术改造项目，要注意原有流动资金的周转和占用情况，当“增量”流动资金出现负值时，其数值只能取零。当采用外汇结算进出口物料时，可进行外汇流动资金估算。应附流动资金估算表。⑻利用原有固定资产价值对于依托现有企业或改、扩建和技术改造项目，对可利用的原有固定资产价值要给予说明，列出固定资产原值、净值或重估值，说明利用原有固定资产后可以节约的建设投资。⑼总投资估算项目总投资，包括建设投资、建设期利息和流动资金。适用于外商投资项目、境外投资项目和自主决策或公司审批的投资项目。当需要向有关政府部门报批项目时(外商投资项目除外)，还需计算规模总投资，即报批项目总投资，包括建设投资、建设期利息和铺底流动资金。无论项目是否需要向政府报批，财务分析中都采用上述项目总投资概念。

核心提示：火锅店项目投资环境分析，火锅店项目背景和发展概况，火锅店项目建设的必要性，火锅店行业竞争格局分析，火锅店行业财务指标分析参考，火锅店行业市场分析与建设规模，火锅店项目建设条件与选址方案，火锅店项目不确定性及风险分析，火锅店行业发展趋势分析。第一章 研究定位及主要方法 第一节 研究目的 第二节 研究内容 第三节 研究方法 第四节 数据来源 第五节 分析依据 第二章 火锅店项目投资环境分析 第一节 社会宏观环境分析 第二节 火锅店项目相关政策分析 一、国家政策 二、火锅店行业准入政策 三、火锅店行业技术政策 第三节 地方政策 第三章 火锅店项目总论 第一节 火锅店项目背景 一、火锅店项目名称 二、火锅店项目承办单位 三、火锅店项目主管部门 四、火锅店项目拟建地区、地点 五、承担可行性研究工作的单位和法人代表 六、研究工作依据 七、研究工作概况 第二节 可行性研究结论 一、市场预测和项目规模 二、原材料、燃料和动力供应 三、选址 四、火锅店项目工程技术方案 五、环境保护 六、工厂组织及劳动定员 七、火锅店项目建设进度 八、投资估算和资金筹措 九、火锅店项目财务和经济评论 十、火锅店项目综合评价结论 第三节 主要技术经济指标表 第四节 存在问题及建议 第四章 火锅店项目背景和发展概况 第一节 火锅店项目提出的背景 一、国家及火锅店 行业发展规划 二、火锅店项目发起人和发起缘由 第二节 火锅店项目发展概况 一、已进行的调查研究火锅店项目及其成果 二、试验试制工作情况 三、厂址初勘和初步测量工作情况 四、火锅店项目建议书的编制、提出及审批过程 第三节 火锅店项目建设的必要性 一、现状与差距 二、发展趋势 三、火锅店项目建设的必要性 四、火锅店项目建设的可行性 第四节 投资的必要性 第五章 火锅店行业竞争格局分析 第一节 国内生产企业现状 一、重点企业信息 二、企业地理分布 三、企业规模经济效应 四、企业从业人数 第二节 重点区域企业特点分析 一、华北区域 二、东北区域 三、西北区域 四、华东区域 五、华南区域 六、西南区域 七、华中区域 第三节 企业竞争策略分析 一、产品竞争策略 二、价格竞争策略 三、渠道竞争策略 四、销售竞争策略 五、服务竞争策略 六、品牌竞争策略 第六章 火锅店行业财务指标分析参考 第一节 火锅店行业产销状况分析 第二节 火锅店行业资产负债状况分析 第三节 火锅店行业资产运营状况分析 第四节 火锅店行业获利能力分析 第五节 火锅店行业成本费用分析 第七章 火锅店行业市场分析与建设规模 第一节 市场调查 一、拟建火锅店项目产出物用途调查 二、产品现有生产能力调查 三、产品产量及销售量调查 四、替代产品调查 五、产品价格调查 六、国外市场调查 第二节 火锅店行业市场预测 一、国内市场需求预测 二、产品出口或进口替代分析 三、价格预测 第三节 火锅店行业市场推销战略 一、推销方式 二、推销措施 三、促销价格制度 四、产品销售费用预测 第四节 火锅店项目产品方案和建设规模 一、产品方案 二、建设规模 第五节 火锅店项目产品销售收入预测 第八章 火锅店项目建设条件与选址方案 第一节 资源和原材料 一、资源评述 二、原材料及主要辅助材料供应 三、需要作生产试验的原料 第二节 建设地区的选择 一、自然条件 二、基础设施 三、社会经济条件 四、其它应考虑的因素 第三节 厂址选择 一、厂址多方案比较 二、厂址推荐方案 第九章 火锅店项目应用技术方案 第一节 火锅店项目组成 第二节 生产技术方案 一、产品标准 二、生产方法 三、技术参数和工艺流程 四、主要工艺设备选择 五、主要原材料、燃料、动力消耗指标 六、主要生产车间布置方案 第三节 总平面布置和运输 一、总平面布置原则 二、厂内外运输方案 三、仓储方案 四、占地面积及分析 第四节 土建工程 一、主要建、构筑物的建筑特征与结构设计 二、特殊基础工程的设计 三、建筑材料 四、土建工程造价估算 第五节 其他工程 一、给排水工程 二、动力及公用工程 三、地震设防 四、生活福利设施 第十章 火锅店项目环境保护与劳动安全 第一节 建设地区的环境现状 一、火锅店项目的地理位置 二、地形、地貌、土壤、地质、水文、气象 三、矿藏、森林、草原、水产和野生动物、植物、农作物 四、自然保护区、风景游览区、名胜古迹、以及重要政治文化设施 五、现有工矿企业分布情况 六、生活居住区分布情况和人口密度、健康状况、地方病等情况 七、大气、地下水、地面水的环境质量状况 八、交通运输情况 九、其他社会经济活动污染、破坏现状资料 十、环保、消防、职业安全卫生和节能 第二节 火锅店项目主要污染源和污染物 一、主要污染源 二、主要污染物 第三节 火锅店项目拟采用的环境保护标准 第四节 治理环境的方案 一、火锅店项目对周围地区的地质、水文、气象可能产生的影响 二、火锅店项目对周围地区自然资源可能产生的影响 三、火锅店项目对周围自然保护区、风景游览区等可能产生的影响 四、各种污染物最终排放的治理措施和综合利用方案 五、绿化措施，包括防护地带的防护林和建设区域的绿化 第五节 环境监测制度的建议 第六节 环境保护投资估算 第七节 环境影响评论结论 第八节 劳动保护与安全卫生 一、生产过程中职业危害因素的分析 二、职业安全卫生主要设施 三、劳动安全与职业卫生机构 四、消防措施和设施方案建议 第十一章 企业组织和劳动定员 第一节 企业组织 一、企业组织形式 二、企业工作制度 第二节 劳动定员和人员培训 一、劳动定员 二、年总工资和职工年平均工资估算 三、人员培训及费用估算 第十二章 火锅店项目实施进度安排 第一节 火锅店项目实施的各阶段 一、建立火锅店项目实施管理机构 二、资金筹集安排 三、技术获得与转让 四、勘察设计和设备订货 五、施工准备 六、施工和生产准备 七、竣工验收 第二节 火锅店项目实施进度表 一、横道图 二、网络图 第三节 火锅店项目实施费用 一、建设单位管理费 二、生产筹备费 三、生产职工培训费 四、办公和生活火锅店购置费 五、勘察设计费 六、其它应支付的费用 第十三章 投资估算与资金筹措 第一节 火锅店项目总投资估算 一、固定资产投资总额 二、流动资金估算 第二节 资金筹措 一、资金来源 二、火锅店项目筹资方案 第三节 投资使用计划 一、投资使用计划 二、借款偿还计划 第十四章 财务与敏感性分析 第一节 生产成本和销售收入估算 一、生产总成本估算 二、单位成本 三、销售收入估算 第二节 财务评价 第三节 国民经济评价 第四节 不确定性分析 第五节 社会效益和社会影响分析 一、火锅店项目对国家政治和社会稳定的影响 二、火锅店项目与当地科技、文化发展水平的相互适应性 三、火锅店项目与当地基础设施发展水平的相互适应性 四、火锅店项目与当地居民的宗教、民族习惯的相互适应性 五、火锅店项目对合理利用自然资源的影响 六、火锅店项目的国防效益或影响 七、对保护环境和生态平衡的影响 第十五章 火锅店项目不确定性及风险分析 第一节 建设和开发风险 第二节 市场和运营风险 第三节 金融风险 第四节 政治风险 第五节 法律风险 第六节 环境风险 第七节 技术风险 第十六章 火锅店行业发展趋势分析 第一节 我国火锅店行业发展的主要问题及对策研究 一、我国火锅店行业发展的主要问题 二、促进火锅店行业发展的对策 第二节 我国火锅店行业发展趋势分析 第三节 火锅店行业投资机会及发展战略分析 一、火锅店行业投资机会分析 二、火锅店行业总体发展战略分析 第四节 我国火锅店 行业投资风险 一、政策风险 二、环境因素 三、市场风险 四、火锅店行业投资风险的规避及对策 第十七章 火锅店项目可行性研究结论与建议 第一节 结论与建议 一、对推荐的拟建方案的结论性意见 二、对主要的对比方案进行说明 三、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议 四、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见 五、对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见 六、可行性研究中主要争议问题的结论 第二节 我国火锅店 行业未来发展及投资可行性结论及建议 第十八章 财务报表 第一节 资产负债表 第二节 投资受益分析表 第三节 损益表 第十九章 火锅店项目投资可行性报告附件 1、火锅店项目位置图 2、主要工艺技术流程图 3、主办单位近5年的财务报表 4、火锅店项目所需成果转让协议及成果鉴定 5、火锅店项目总平面布置图 6、主要土建工程的平面图 7、主要技术经济指标摘要表 8、火锅店项目投资概算表 9、经济评价类基本报表与辅助报表 10、现金流量表 11、损益表 12、资金来源与运用表 13、资产负债表 14、财务外汇平衡表 15、固定资产投资估算表 16、流动资金估算表 17、投资计划与资金筹措表 18、单位产品生产成本估算表 19、固定资产折旧费估算表 20、总成本费用估算表 21、产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表

【答案】：A、B、C流动资金估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。

给你个提纲，参考下第一章 总论 总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。 一、项目背景 （一）项目名称 （二）建设性质：指新建或改扩建 （三）项目建设单位、法人代表、所有制形式 （四）项目拟建设地点 （五）承担可行性研究的单位及法人代表（或负责人） （六）可行性研究报告编制依据：支持该项目的经济政策和产业政策。包括国家产业发展规划、发展产业经营的有关方针政策，我市本项目所属行业的中长期发展规划及城市规划的要求，自治区对项目建议书的审定意见等。可行性研究报告编制依据要引用相关法规、政策、规划的目录和文号。 （七）可行性研究报告编制范围 （八）可行性研究报告编制原则 （九）可行性研究报告编制工作概况 1、项目建设的必要性 2、项目发展及可行性研究工作概况 二、可行性研究报告结论 在可行性研究中，对项目的产品销售、原料供应、生产规模、厂址（建设地址）、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论。可行性研究结论包括。 （一）市场预测和项目建设规模 （二）原材料、燃料和动力供应(或供水、供暖方式) （三）厂址（建设地址） （四）项目工程技术方案 （五）环境保护 （六）项目建成后的组织及劳动定员 （七）项目建设进度 （八）投资估算和资金筹措 （九）项目财务和经济评价 （十）项目综合评价结论 1、综合评价：项目建设的必要性、可行性、技术先进性，经济合理性，环境评价等。 2、论证结论 三、主要技术经济指标表 在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目全貌有一个综合了解。 四、存在问题及建议 对可行性研究中提出项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 第二章 项目背景及必要性 这一部分主要应说明项目的发起过程，提出的理由，前期工作的发展过程，投资者的意向，投资的必要性等可行性研究的工作基础。为此，需将项目的提出背景与发展概况作系统叙述，说明项目提出的背景，投资理由，在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果，重要问题的决策和决策过程等情况。在叙述项目发展概况的同时，应能清楚地提出本项目可行性研究的重点和问题。 一、项目提出的背景：阐述项目提出的理由和主要依据，如国家和地区产业政策、行业规划、投资方向、市场因素，政府部门的有关文件和决定等。 二、项目发展概况 项目发展概况是指项目在可行性研究前所进行的工作情况，包括： （一）已进行的调查研究项目及成果 ※（二）实验、试制工作（项目）情况 （三）建设地址初勘和初步测量工作情况 （四）项目建议书的编制、提出及审批过程 三、项目建设的必要性及目的意义：分析阐述项目建设对调整农业产业结构和农村经济结构，开发利用农业资源，改善农业生产条件和生态环境，培育壮大主导产业，提高农业科技含量，增强龙头企业的辐射带动能力、增加农民收入，提高企业效益，发展城市建设，促进我市经济建设等方面产生的积极作用及社会效益。 第三章 建设条件 一、项目区概况 1、地理位置及区域范围 2、自然资源状况：包括水文、气象、土壤、河流水系等。 3、社会经济条件 4、基础设施 5、社会经济状况（农业）：包括耕地面积、农村人口及农业劳动力，项目所在市产业结构、国内生产总值、财政收入、农民人均收入情况等。 ※6、项目关联产业的发展现状：产前、产中、产后的发展现状（农业）。 7、项目建设地点选择：按照影响项目经济效益、社会效益、投资等方面做对比分析比较，选择建设地点。 8、环境条件分析 9、各种费用比较 10、地形、地貌、地质的比较 二、项目实施的有利条件 1、政策环境 ※2、资源优势 ※3、市场优势 4、基础设施条件：包括给排水、供暖、供电、交通、效能、运输、通讯、能源及市场建设状况等。 三、主要障碍因素及解决方案 ※第四章 建设单位基本情况 （属工农业和经营性项目） 一、建设单位概况：发展历程、现有产品类型，主营业务，企业制度，管理模式，人员结构等。 二、研发能力：企业自身及其技术信托单位的科研开发能力。 三、企业财务状况：企业的资产负债及损益情况，银行信用等级等。 ※第五章 市场分析与销售方案 （属工农业和经营性项目） 一、市场分析 1、产品市场供求现状：国内外市场相关产品的供求状况。重点调查目前国内同行企业的布局及生产销售情况。 2、产品市场前景分析：分析预测项目产品未来的市场需求量及本企业的竞争优势和所占市场份额。 3、项目产品的市场竞争优势：项目产品成本、价格、行业标准、质量要求和项目产品供需对同类产品价格变化的影响程度等。 二、产品生产及销售方案 根据市场前景分析，提出项目产品的市场定位、生产规模、预期销售目标。 三、销售策略和营销模式 四、销售队伍和销售网络建设 第六章 项目建设方案 一、建设任务和规模 二、项目规划和布局 ※三、生产技术方案及工艺流程 四、项目建设标准和具体建设内容 凡由本项目投资的所有单项工程、配套工程均属项目组成的范围。 1、建设标准 项目产品技术参数、工艺流程、主要工艺设备选择、主要原材料消耗指标等。 2、总平面布置 3、占地面积及分析 4、土建工程 （1）主要建、构筑物的建筑特征及结构设计 （2）特殊基础工程设计 （3）建筑材料 （4）附属设施 （5）绿化 （6）其他 5、其他工程 （1）给排水工程 （2）暖通工程 （3）电器工程 （4）动力及公用工程 （5）地震设防 （6）生活福利设施 五、项目建设进度安排。绘制一张工程建设形象进度表（图）。 第七章 投资估算与资金筹措 一、投资估算依据 二、项目建设投资估算 1、项目建设投资估算：土建投资及构成；设备投资及构成；流动资金；其他投资及构成。 2、无偿资金投资方向：主要科技措施及投入估算；贷款规模及贴息估算；公益性建设措施及投资估算；前期工作费。 三、资金来源与筹措。按照国家有关规定，说明资金来源和筹措方式。 1、申请中央财政资金 2、申请自治区补足资金 3、地方财政配套能力分析 4、项目建设单位自筹及自筹能力分析 5、银行贷款可靠性分析（需出具银行贷款意向书） 6、其他资金 四、资金使用和管理。包括资金的分年度使用安排、有偿资金和银行贷款归还措施与归还计划（为保证财政有偿资金的归还，要有由资质的单位进行担保）等。 第八章 财务和社会效益评价 （属工农业和经营性项目，基础设施建设项目做社会效益评价） ※一、财务评价依据 说明相关的取费标准、财务制度规定、税收政策、资金占用费率、银行贷款利率、贴现率（加工项目为10%，其他项目为8%）、项目计算期（12年）。 ※二、销售收入和销售税金及附加估算 1、销售收入、详细估算产品销售收入、服务收入和其他收入。 2、销售税金及附加。估算项目的城建税、营业税、资源税和教育费附加。 ※三、总成本及经营成本估算 1、单位产品生产成本估算 2、项目总成本估算 3、经营成本估算 ※四、财务效益分析 财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力的财务状况，以判断项目在财务上的可行性。 1、盈利能力分析：计算投资利润率、静态投资回欺期、财务内部收益率和财务净现值等指标。 2、能力分析：计算资产负债率、银行贷款偿还期、财政有偿资金偿还能力等指标。 ※五、不确定性分析 1、盈亏平衡分析 2、敏感性分析 ※六、财务评价结论 ※七、国民经济评价 国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据，评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要，也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPV，），经济换汇成本或经济节汇成本。 ※八、不确定性分析 在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预计和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。 根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分析和概率分析，可视项目情况而定。 九、社会效益和社会影响分析 在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 第九章 环境影响 一、环境影响。说明项目建设对周围环境产生的影响和后果。 二、环境保护与治理措施 三、环保部门意见 ※第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价 （属农业建设项目） 一、农业产业化经营 1、壮大主导产业和促进结构调整情况 2、产、加、销、服各环节的利益联结情况 3、辐射带动作用：项目的辐射区域，带动农户数量，基地规模、农民人均纯收入增长量，增加就业人数等 二、农民增收 项目区农民收入增长情况。分析项目区农民收入增长来源的变化情况、增长幅度，与非项目区农民收入进行比较。 三、其它社会影响 通过项目实施，对该地区农村生产生活条件改善、城市建设、环境保护、交通、旅游、教育、改善基础设施、促进经济发展等方面产业的积极作用。 第十一章 项目组织与管理 一、组织机构与职能划分：包括机构设置、机构职责、运行模式、劳动定员等。 二、项目经营管理模式：包括与基地、农民的联结方式等（农业）。 三、经营管理措施：工程管理、生产管理、财务管理、销售管理等。 ※四、技术培训。根据生产技术要求，对企业员工或基地农民开展技术培训的方法和措施。 五、劳动保护与安全卫生 六、招标方式和招标范围 七、"四制"实施办法（项目法人负责制、合同制、监理制、工程质量领导负责制） 第十二章 可行性研究结论与建议 根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有： 1.对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见 2.对主要的对比方案进行说明 3.对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议 4.对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见 5.对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见 6.可行性研究中主要争议问题的结论 一、附件 附表1、固定资产投资估算表 附表1-1、土建工程及其它费用 附表1-2、设备投资明细表 附表1-3、科技投资明细表 ※附表2、流动资金估算表 ※附表3：总成本费用估算表 附表3－1：单位产品生产成本估算表 ※附表4：固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表 ※附表5：利润及利润分配表 附表5－1：产品销售收入和销售税金附加估算表 ※附表6：财务现金流量表(增量全部投资) ※附表7：贷款(含财政有偿资金)还本付息计算表 二、附图 1、现状图 2、总平面布置图 ※3、工艺流程图(生产项目) 4、主要工程平面图 三、其他附件 1、选址意见书 2、环境影响报告 ※3、资源勘探报告（工业项目） 4、贷款意向书 5、其它 说明：如果属于工业项目，第五章现在的内容比较简单，还需要补充其它内容。前面带※的内容，在编制城市基础设施等非生产性建设项目可行性研究报告时，根据实际不需要论述，或者可以简化。

流动资金主要是看财务报表中资产负债表“流动资产合计”这一项。流动资金主要是企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。或者换句话说就是变现能力强，可以在一年以内转手变现的资产。流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润。流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。有周转就有盈利机会。扩展资料：流动资金既供营运周转之用，应有一循环周期。周期之长短，关系资金成本及运用效率。假定生产个人电脑之微观公司，预测市场需求为100部，以下步骤决定其未来可产生的现金流量，并显示其生产决策对公司流动资金地位之影响：一、公司订购生产100部电脑所需之零组件，因电脑同业采购原料，零件习惯上均行信用赊购方式，因而此项交易仅发生应付帐款，对现金流量尚无立即影响。二、组装零件成为电脑成品，须雇用若干劳工，产品完成时，工资并未全部支付，因而一部分发生应付工资。三、电脑成品以信用销售方式售出，因而发生应收帐款，并无立即现金流入。四、在生产过程中某一时点，在收回应收帐款之前，公司必须支付应付帐款及应付工资，因而发生“净现金流出”。此项现金流出须向银行借款融通。参考资料来源：百度百科-流动资金

投资性公司存货为0资金测算怎么算排忧解难sy应答时长 5分钟提问咨询记录 · 回答于2022-02-20投资性公司存货为0资金测算怎么算一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金=（可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率，n）（现值P求终值F）×（1+合理利润率）=注：项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”-“政府方占股”POWER：返回数字乘幂的计算结果。POWER（底数，指数）②运维绩效服务费=运营成本×（1+合理利润率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税税率）×（1+合理利润率）注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税 =税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值”5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）

　　奶茶项目可行性研究报告　　第一章 总论　　一、奶茶项目背景　　1．项目名称　　2．承办单位概况　　3．奶茶项目可行性研究报告编制依据　　4．奶茶项目提出的理由与过程　　二、奶茶项目概况　　1．奶茶项目拟建地点　　2．奶茶项目建设规模与目的　　3．奶茶项目主要建设条件　　4．奶茶项目投入总资金及效益情况　　5．奶茶项目主要技术经济指标　　三、项目可行性与必要性　　四、问题与建议　　第二章 市场预测　　一、奶茶产品市场供应预测　　1．国内外奶茶市场供应现状　　2．国内外奶茶市场供应预测　　二、产品市场需求预测　　1．国内外奶茶市场需求现状　　2．国内外奶茶市场需求预测　　三、产品目标市场分析　　1．奶茶产品目标市场界定　　2．市场占有份额分析　　四、价格现状与预测　　1．奶茶产品国内市场销售价格　　2．奶茶产品国际市场销售价格　　五、市场竞争力分析　　1．主要竞争对手情况　　2．产品市场竞争力优势、劣势　　3．营销策略　　六、市场风险　　第三章 资源条件评价　　一、奶茶项目资源可利用量　　二、奶茶项目资源品质情况　　三、奶茶项目资源赋存条件　　四、奶茶项目资源开发价值　　第四章 奶茶项目建设规模与产品方案　　一、建设规模　　1．奶茶项目建设规模方案比选　　2．推荐方案及其理由　　二、产品方案　　1．奶茶项目产品方案构成　　2．奶茶项目产品方案比选　　3．推荐方案及其理由　　第五章 奶茶项目场址选择　　一、奶茶项目场址所在位置现状　　1．奶茶项目地点与地理位置　　2．奶茶项目场址土地权所属类别及占地面积　　3．土地利用现状　　二、奶茶项目场址建设条件　　1．地形、地貌、地震情况　　2．工程地质与水文地质　　3．气候条件　　4．城镇规划及社会环境条件　　5．交通运输条件　　6．公用设施社会依托条件（水、电、气、生活福利）　　7．防洪、防潮、排涝设施条件　　8．环境保护条件　　9．法律支持条件　　10．征地、拆迁、移民安置条件　　11．施工条件　　三、奶茶项目场址条件比选　　1．奶茶项目建设条件比选　　2．奶茶项目建设投资比选　　3．奶茶项目运营费用比选　　4．奶茶项目推荐场址方案　　5．奶茶项目场址地理位置图　　第六章 奶茶项目技术方案、设备方案和工程方案　　一、奶茶项目技术方案　　1．奶茶项目生产方法（包括原料路线）　　2．奶茶项目工艺流程　　3．奶茶项目工艺技术来源　　4．推荐方案的主要工艺（生产装置）流程图、物料平衡图，物料消耗定额表　　二、奶茶项目主要设备方案　　1．奶茶项目主要设备选型　　2．奶茶项目主要设备来源（进口设备应提出供应方式）　　3．奶茶项目推荐方案的主要设备清单　　三、奶茶项目工程方案　　1．奶茶项目主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案　　2．奶茶项目矿建工程方案　　3．奶茶项目特殊基础工程方案　　4．奶茶项目建筑安装工程量及“三材”用量估算　　5．奶茶项目主要建、构筑物工程一览表　　第七章 奶茶项目主要原材料、燃料供应　　一、主要原材料供应　　1．奶茶项目主要原材料品种、质量与年需要量　　2．奶茶项目主要辅助材料品种、质量与年需要量　　3．奶茶项目原材料、辅助材料来源与运输方式　　二、燃料供应　　1．奶茶项目燃料品种、质量与年需要量　　2．奶茶项目燃料供应来源与运输方式　　三、主要原材料、燃料价格　　1．奶茶项目原材料、燃料价格现状　　2．奶茶项目主要原材料、燃料价格预测　　四、编制主要原材料、燃料年需要量表　　第八章 总图、运输与公用辅助工程　　一、奶茶项目总图布置　　1．平面布置　　2．竖向布置　　（1）场区地形条件　　（2）竖向布置方案　　（3）场地标高及土石方工程量　　3．总平面布置图　　4．总平面布置主要指标表　　二、奶茶项目场内外运输　　1．场外运输量及运输方式　　2．场内运输量及运输方式　　3．场内运输设施及设备　　三、奶茶项目公用辅助工程　　1．奶茶项目给排水工程　　（1）给水工程。用水负荷、水质要求、给水方案　　（2）排水工程。排水总量、排水水质、排放方式和泵站管网设施　　2．奶茶项目供电工程　　（1）供电负荷（年用电量、最大用电负荷）　　（2）供电回路及电压等级的确定　　（3）电源选择　　（4）场内供电输变电方式及设备设施　　3．奶茶项目通信设施　　（1）通信方式　　（2）通信线路及设施　　4．奶茶项目供热设施　　5．奶茶项目空分、空压及制冷设施　　6．奶茶项目维修设施　　7．奶茶项目仓储设施　　第九章 奶茶项目节能措施　　一、节能措施　　二、能耗指标分析　　第十章 奶茶项目节水措施　　一、节水措施　　二、水耗指标分析　　第十一章 奶茶项目环境影响评价　　一、场址环境条件　　二、项目建设和生产对环境的影响　　1．奶茶项目建设对环境的影响　　2．奶茶项目生产过程产生的污染物对环境的影响　　三、环境保护措施方案　　四、环境保护投资　　五、环境影响评价　　第十二章 奶茶项目劳动安全卫生与消防　　一、危害因素和危害程度　　1．有毒有害物品的危害　　2．危险性作业的危害　　二、安全措施方案　　1．采用安全生产和无危害的工艺和设备　　2．对危害部位和危险作业的保护措施　　3．危险场所的防护措施　　4．职业病防护和卫生保健措施　　三、消防设施　　1．火灾隐患分析　　2．防火等级　　3．消防设施　　第十三章 奶茶项目组织机构与人力资源配置　　一、奶茶项目组织机构　　1．奶茶项目法人组建方案　　2．奶茶项目管理机构组织方案和体系图　　3．奶茶项目机构适应性分析　　二、奶茶项目人力资源配置　　1．生产作业班次　　2．劳动定员数量及技能素质要求　　3．职工工资福利　　4．劳动生产率水平分析　　5．员工来源及招聘方案　　6．员工培训计划　　第十四章 奶茶项目实施进度　　一、奶茶项目建设工期　　二、奶茶项目实施进度安排　　三、奶茶项目实施进度表（横线图）　　第十五章 奶茶项目投资估算　　一、奶茶项目投资估算依据　　二、奶茶项目建设投资估算　　1．奶茶项目建筑工程费　　2．奶茶项目设备及工器具购置费　　3．奶茶项目安装工程费　　4．奶茶项目工程建设其他费用　　5．奶茶项目基本预备费　　6．奶茶项目涨价预备费　　7．奶茶项目建设期利息　　三、奶茶项目流动资金估算　　四、奶茶项目投资估算表　　1．奶茶项目投入总资金估算汇总表　　2．奶茶项目单项工程投资估算表　　3．奶茶项目分年投资计划表　　4．奶茶项目流动资金估算表　　第十六章 奶茶项目融资方案　　一、奶茶项目资本金筹措　　二、奶茶项目债务资金筹措　　三、奶茶项目融资方案分析　　第十七章 奶茶项目财务评价　　一、奶茶项目财务评价基础数据与参数选取　　1．财务价格　　2．计算期与生产负荷　　3．财务基准收益率设定　　4．其他计算参数　　二、奶茶项目销售收入估算（编制销售收入估算表）　　三、奶茶项目成本费用估算（编制总成本费用估算表和分项成本估算表）　　四、奶茶项目财务评价报表　　1．奶茶项目财务现金流量表　　2．奶茶项目损益和利润分配表　　3．奶茶项目资金来源与运用表　　4．奶茶项目借款偿还计划表　　五、奶茶项目财务评价指标　　1．奶茶项目盈利能力分析　　（1）项目财务内部收益率　　（2）资本金收益率　　（3）投资各方收益率　　（4）财务净现值　　（5）投资回收期　　（6）投资利润率　　2．奶茶项目偿债能力分析（借款偿还期或利息备付率和偿债备付率）　　六、奶茶项目不确定性分析　　1．奶茶项目敏感性分析（编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图）　　2．奶茶项目盈亏平衡分析（绘制盈亏平衡分析图）　　七、奶茶项目财务评价结论　　第十八章 奶茶项目国民经济评价　　一、奶茶项目影子价格及通用参数选取　　二、奶茶项目效益费用范围调整　　1．奶茶项目转移支付处理　　2．奶茶项目间接效益和间接费用计算　　三、奶茶项目效益费用数值调整　　1．奶茶项目投资调整　　2．奶茶项目流动资金调整　　3．奶茶项目销售收入调整　　4．奶茶项目经营费用调整　　四、奶茶项目国民经济效益费用流量表　　1．奶茶项目国民经济效益费用流量表　　2．奶茶项目国内投资国民经济效益费用流量表　　五、奶茶项目国民经济评价指标　　1．奶茶项目经济内部收益率　　2．奶茶项目经济净现值　　六、奶茶项目国民经济评价结论　　第十九章 奶茶项目社会评价　　一、奶茶项目对社会的影响分析　　二、奶茶项目与所在地互适性分析　　1．奶茶项目利益群体对项目的态度及参与程度　　2．奶茶项目各级组织对项目的态度及支持程度　　3．奶茶项目地区文化状况对项目的适应程度　　三、奶茶项目社会风险分析　　四、奶茶项目社会评价结论　　第二十章 奶茶项目风险分析　　一、奶茶项目主要风险因素识别　　二、奶茶项目风险程度分析　　三、奶茶项目风险防范和降低风险对策　　第二十一章 奶茶项目可行性研究结论与建议　　一、奶茶项目推荐方案的总体描述　　二、奶茶项目推荐方案的优缺点描述　　1．优点　　2．存在问题　　3．主要争论与分歧意见　　三、奶茶项目主要对比方案　　1．方案描述　　2．未被采纳的理由　　四、结论与建议　　第二十二章 附图、附表、附件　　一、附图　　1．奶茶项目场址位置图　　2．奶茶项目工艺流程图　　3．奶茶项目总平面布置图　　二、附表　　1．奶茶项目投资估算表　　（1）奶茶项目投入总资金估算汇总表　　（2）奶茶项目主要单项工程投资估算表　　（3）奶茶项目流动资金估算表　　2．奶茶项目财务评价报表　　（1）奶茶项目销售收入、销售税金及附加估算表　　（2）奶茶项目总成本费用估算表　　（3）奶茶项目财务现金流量表　　（4）奶茶项目损益和利润分配表　　（5）奶茶项目资金来源与运用表　　（6）奶茶项目借款偿还计划表　　3．奶茶项目国民经济评价报表　　（1）奶茶项目国民经济效益费用流量表　　（2）奶茶项目国内投资国民经济效益费用流量表

第一章 总论 一、关爱留守儿童公益组织项目背景 1．项目名称 2．承办单位概况 3．关爱留守儿童公益组织项目可行性研究报告编制依据 4．关爱留守儿童公益组织项目提出的理由与过程 二、关爱留守儿童公益组织项目概况 1．关爱留守儿童公益组织项目拟建地点 2．关爱留守儿童公益组织项目建设规模与目的 3．关爱留守儿童公益组织项目主要建设条件 4．关爱留守儿童公益组织项目投入总资金及效益情况 5．关爱留守儿童公益组织项目主要技术经济指标 三、项目可行性与必要性 四、问题与建议第二章 市场预测 一、关爱留守儿童公益组织产品市场供应预测 1．国内外关爱留守儿童公益组织市场供应现状 2．国内外关爱留守儿童公益组织市场供应预测 二、产品市场需求预测 1．国内外关爱留守儿童公益组织市场需求现状 2．国内外关爱留守儿童公益组织市场需求预测 三、产品目标市场分析 1．关爱留守儿童公益组织产品目标市场界定 2．市场占有份额分析 四、价格现状与预测 1．关爱留守儿童公益组织产品国内市场销售价格 2．关爱留守儿童公益组织产品国际市场销售价格 五、市场竞争力分析 1．主要竞争对手情况 2．产品市场竞争力优势、劣势 3．营销策略 六、市场风险第三章 资源条件评价 一、关爱留守儿童公益组织项目资源可利用量 二、关爱留守儿童公益组织项目资源品质情况 三、关爱留守儿童公益组织项目资源赋存条件 四、关爱留守儿童公益组织项目资源开发价值第四章 关爱留守儿童公益组织项目建设规模与产品方案 一、建设规模 1．关爱留守儿童公益组织项目建设规模方案比选 2．推荐方案及其理由 二、产品方案 1．关爱留守儿童公益组织项目产品方案构成 2．关爱留守儿童公益组织项目产品方案比选 3．推荐方案及其理由第五章 关爱留守儿童公益组织项目场址选择 一、关爱留守儿童公益组织项目场址所在位置现状 1．关爱留守儿童公益组织项目地点与地理位置 2．关爱留守儿童公益组织项目场址土地权所属类别及占地面积 3．土地利用现状 二、关爱留守儿童公益组织项目场址建设条件 1．地形、地貌、地震情况 2．工程地质与水文地质 3．气候条件 4．城镇规划及社会环境条件 5．交通运输条件 6．公用设施社会依托条件（水、电、气、生活福利） 7．防洪、防潮、排涝设施条件 8．环境保护条件 9．法律支持条件 10．征地、拆迁、移民安置条件 11．施工条件 三、关爱留守儿童公益组织项目场址条件比选 1．关爱留守儿童公益组织项目建设条件比选 2．关爱留守儿童公益组织项目建设投资比选 3．关爱留守儿童公益组织项目运营费用比选 4．关爱留守儿童公益组织项目推荐场址方案 5．关爱留守儿童公益组织项目场址地理位置图第六章 关爱留守儿童公益组织项目技术方案、设备方案和工程方案 一、关爱留守儿童公益组织项目技术方案 1．关爱留守儿童公益组织项目生产方法（包括原料路线） 2．关爱留守儿童公益组织项目工艺流程 3．关爱留守儿童公益组织项目工艺技术来源 4．推荐方案的主要工艺（生产装置）流程图、物料平衡图，物料消耗定额表 二、关爱留守儿童公益组织项目主要设备方案 1．关爱留守儿童公益组织项目主要设备选型 2．关爱留守儿童公益组织项目主要设备来源（进口设备应提出供应方式） 3．关爱留守儿童公益组织项目推荐方案的主要设备清单 三、关爱留守儿童公益组织项目工程方案 1．关爱留守儿童公益组织项目主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案 2．关爱留守儿童公益组织项目矿建工程方案 3．关爱留守儿童公益组织项目特殊基础工程方案 4．关爱留守儿童公益组织项目建筑安装工程量及“三材”用量估算 5．关爱留守儿童公益组织项目主要建、构筑物工程一览表第七章 关爱留守儿童公益组织项目主要原材料、燃料供应 一、主要原材料供应 1．关爱留守儿童公益组织项目主要原材料品种、质量与年需要量 2．关爱留守儿童公益组织项目主要辅助材料品种、质量与年需要量 3．关爱留守儿童公益组织项目原材料、辅助材料来源与运输方式 二、燃料供应 1．关爱留守儿童公益组织项目燃料品种、质量与年需要量 2．关爱留守儿童公益组织项目燃料供应来源与运输方式 三、主要原材料、燃料价格 1．关爱留守儿童公益组织项目原材料、燃料价格现状 2．关爱留守儿童公益组织项目主要原材料、燃料价格预测 四、编制主要原材料、燃料年需要量表第八章 总图、运输与公用辅助工程 一、关爱留守儿童公益组织项目总图布置 1．平面布置 2．竖向布置 （1）场区地形条件 （2）竖向布置方案 （3）场地标高及土石方工程量 3．总平面布置图 4．总平面布置主要指标表 二、关爱留守儿童公益组织项目场内外运输 1．场外运输量及运输方式 2．场内运输量及运输方式 3．场内运输设施及设备 三、关爱留守儿童公益组织项目公用辅助工程 1．关爱留守儿童公益组织项目给排水工程 （1）给水工程。用水负荷、水质要求、给水方案 （2）排水工程。排水总量、排水水质、排放方式和泵站管网设施 2．关爱留守儿童公益组织项目供电工程 （1）供电负荷（年用电量、最大用电负荷） （2）供电回路及电压等级的确定 （3）电源选择 （4）场内供电输变电方式及设备设施 3．关爱留守儿童公益组织项目通信设施 （1）通信方式 （2）通信线路及设施 4．关爱留守儿童公益组织项目供热设施 5．关爱留守儿童公益组织项目空分、空压及制冷设施 6．关爱留守儿童公益组织项目维修设施 7．关爱留守儿童公益组织项目仓储设施第九章 关爱留守儿童公益组织项目节能措施 一、节能措施 二、能耗指标分析第十章 关爱留守儿童公益组织项目节水措施 一、节水措施 二、水耗指标分析第十一章 关爱留守儿童公益组织项目环境影响评价 一、场址环境条件 二、项目建设和生产对环境的影响 1．关爱留守儿童公益组织项目建设对环境的影响 2．关爱留守儿童公益组织项目生产过程产生的污染物对环境的影响 三、环境保护措施方案 四、环境保护投资 五、环境影响评价第十二章 关爱留守儿童公益组织项目劳动安全卫生与消防 一、危害因素和危害程度 1．有毒有害物品的危害 2．危险性作业的危害 二、安全措施方案 1．采用安全生产和无危害的工艺和设备 2．对危害部位和危险作业的保护措施 3．危险场所的防护措施 4．职业病防护和卫生保健措施 三、消防设施 1．火灾隐患分析 2．防火等级 3．消防设施第十三章 关爱留守儿童公益组织项目组织机构与人力资源配置 一、关爱留守儿童公益组织项目组织机构 1．关爱留守儿童公益组织项目法人组建方案 2．关爱留守儿童公益组织项目管理机构组织方案和体系图 3．关爱留守儿童公益组织项目机构适应性分析 二、关爱留守儿童公益组织项目人力资源配置 1．生产作业班次 2．劳动定员数量及技能素质要求 3．职工工资福利 4．劳动生产率水平分析 5．员工来源及招聘方案 6．员工培训计划第十四章 关爱留守儿童公益组织项目实施进度 一、关爱留守儿童公益组织项目建设工期 二、关爱留守儿童公益组织项目实施进度安排 三、关爱留守儿童公益组织项目实施进度表（横线图）第十五章 关爱留守儿童公益组织项目投资估算 一、关爱留守儿童公益组织项目投资估算依据 二、关爱留守儿童公益组织项目建设投资估算 1．关爱留守儿童公益组织项目建筑工程费 2．关爱留守儿童公益组织项目设备及工器具购置费 3．关爱留守儿童公益组织项目安装工程费 4．关爱留守儿童公益组织项目工程建设其他费用 5．关爱留守儿童公益组织项目基本预备费 6．关爱留守儿童公益组织项目涨价预备费 7．关爱留守儿童公益组织项目建设期利息 三、关爱留守儿童公益组织项目流动资金估算 四、关爱留守儿童公益组织项目投资估算表 1．关爱留守儿童公益组织项目投入总资金估算汇总表 2．关爱留守儿童公益组织项目单项工程投资估算表 3．关爱留守儿童公益组织项目分年投资计划表 4．关爱留守儿童公益组织项目流动资金估算表第十六章 关爱留守儿童公益组织项目融资方案 一、关爱留守儿童公益组织项目资本金筹措 二、关爱留守儿童公益组织项目债务资金筹措 三、关爱留守儿童公益组织项目融资方案分析第十七章 关爱留守儿童公益组织项目财务评价 一、关爱留守儿童公益组织项目财务评价基础数据与参数选取 1．财务价格 2．计算期与生产负荷 3．财务基准收益率设定 4．其他计算参数 二、关爱留守儿童公益组织项目销售收入估算（编制销售收入估算表） 三、关爱留守儿童公益组织项目成本费用估算（编制总成本费用估算表和分项成本估算表） 四、关爱留守儿童公益组织项目财务评价报表 1．关爱留守儿童公益组织项目财务现金流量表 2．关爱留守儿童公益组织项目损益和利润分配表 3．关爱留守儿童公益组织项目资金来源与运用表 4．关爱留守儿童公益组织项目借款偿还计划表 五、关爱留守儿童公益组织项目财务评价指标 1．关爱留守儿童公益组织项目盈利能力分析 （1）项目财务内部收益率 （2）资本金收益率 （3）投资各方收益率 （4）财务净现值 （5）投资回收期 （6）投资利润率 2．关爱留守儿童公益组织项目偿债能力分析（借款偿还期或利息备付率和偿债备付率） 六、关爱留守儿童公益组织项目不确定性分析 1．关爱留守儿童公益组织项目敏感性分析（编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图） 2．关爱留守儿童公益组织项目盈亏平衡分析（绘制盈亏平衡分析图） 七、关爱留守儿童公益组织项目财务评价结论第十八章 关爱留守儿童公益组织项目国民经济评价 一、关爱留守儿童公益组织项目影子价格及通用参数选取 二、关爱留守儿童公益组织项目效益费用范围调整 1．关爱留守儿童公益组织项目转移支付处理 2．关爱留守儿童公益组织项目间接效益和间接费用计算 三、关爱留守儿童公益组织项目效益费用数值调整 1．关爱留守儿童公益组织项目投资调整 2．关爱留守儿童公益组织项目流动资金调整 3．关爱留守儿童公益组织项目销售收入调整 4．关爱留守儿童公益组织项目经营费用调整 四、关爱留守儿童公益组织项目国民经济效益费用流量表 1．关爱留守儿童公益组织项目国民经济效益费用流量表 2．关爱留守儿童公益组织项目国内投资国民经济效益费用流量表 五、关爱留守儿童公益组织项目国民经济评价指标 1．关爱留守儿童公益组织项目经济内部收益率 2．关爱留守儿童公益组织项目经济净现值 六、关爱留守儿童公益组织项目国民经济评价结论第十九章 关爱留守儿童公益组织项目社会评价 一、关爱留守儿童公益组织项目对社会的影响分析 二、关爱留守儿童公益组织项目与所在地互适性分析 1．关爱留守儿童公益组织项目利益群体对项目的态度及参与程度 2．关爱留守儿童公益组织项目各级组织对项目的态度及支持程度 3．关爱留守儿童公益组织项目地区文化状况对项目的适应程度 三、关爱留守儿童公益组织项目社会风险分析 四、关爱留守儿童公益组织项目社会评价结论第二十章 关爱留守儿童公益组织项目风险分析 一、关爱留守儿童公益组织项目主要风险因素识别 二、关爱留守儿童公益组织项目风险程度分析 三、关爱留守儿童公益组织项目风险防范和降低风险对策第二十一章 关爱留守儿童公益组织项目可行性研究结论与建议 一、关爱留守儿童公益组织项目推荐方案的总体描述 二、关爱留守儿童公益组织项目推荐方案的优缺点描述 1．优点 2．存在问题 3．主要争论与分歧意见 三、关爱留守儿童公益组织项目主要对比方案 1．方案描述 2．未被采纳的理由 四、结论与建议第二十二章 附图、附表、附件 一、附图 1．关爱留守儿童公益组织项目场址位置图 2．关爱留守儿童公益组织项目工艺流程图 3．关爱留守儿童公益组织项目总平面布置图 二、附表 1．关爱留守儿童公益组织项目投资估算表 （1）关爱留守儿童公益组织项目投入总资金估算汇总表 （2）关爱留守儿童公益组织项目主要单项工程投资估算表 （3）关爱留守儿童公益组织项目流动资金估算表 2．关爱留守儿童公益组织项目财务评价报表 （1）关爱留守儿童公益组织项目销售收入、销售税金及附加估算表 （2）关爱留守儿童公益组织项目总成本费用估算表 （3）关爱留守儿童公益组织项目财务现金流量表 （4）关爱留守儿童公益组织项目损益和利润分配表 （5）关爱留守儿童公益组织项目资金来源与运用表 （6）关爱留守儿童公益组织项目借款偿还计划表 3．关爱留守儿童公益组织项目国民经济评价报表 （1）关爱留守儿童公益组织项目国民经济效益费用流量表 （2）关爱留守儿童公益组织项目国内投资国民经济效益费用流量表

资金成本法不是流动资金的估算方法。资金成本是指企业因为筹措资金而发生的费用。包括用资费用和筹资费用。是估计费用的一种方法。流动资金的估算方法是：1、扩大指标估算法扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。2、分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债 流动资产=应收账款+存货+现金 流动负债=应付账款 流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金 流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。1）周转次数计算周转次数计算公式为： 周转次数=360／最低周转天数 存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。2）存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品 外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数 外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数 在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数产成品=年经营成本／产成品周转次数 3）应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。计算公式为： 应收账款=年销售收入／应收账款周转次数 4）现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。计算公式为：现金需要量二(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数 年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费) 5）流动负债估算流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。一般流动负债的估算只考虑应付账款一项。计算公式为： 应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)／应付账款周转次数根据流动资金各项估算结果，汇总编制流动资金估算表。3、估算流动资金应注意的问题(1)在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。因为最低周转天数减少，将增加周转次数从而减少流动资金需用量，因此；必须切合实际地选用最低周转天数。对于存货中的外购原材料和燃料，要分品种和来源，考虑运输方式和运输距离，以及占用流动资金的比例大小等因素确定。 (2)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按蚓述的计算公式进行估算，而不能直接按照100％生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百矧求得。(3)流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30％)的方式解决。流动资金一般要求在投产前一年开始筹措，为简化计算，可规定在投产的第一年开始按生产负荷安排流动资金需用量。其借款部分按全年计算利息，流动资金利息应计人生产期间财务费用，项目计算期末收回全部流动资金(不含利息)。

“全部投资现金流量表”是站在项目全部投资的角度，或者说不分投资资金来源，是在设定项目全部投资均为自有资金条件下的项目现金流量系统的表格式反映。表中计算期的年序为1，2，。。。。。。，n，建设开始年作为计算期的第一年，年序为1。当项目建设期以前所发生的费用占总费用的比例不大时，为简化计算，这部分费用可列入年序1。若需单独列出，可在年序1以前另加一栏“建设起点”，年序填0，将建设期以前发生的现金流出填人该栏。(1)现金流入为产品销售(营业)收入、回收固定资产余值、回收流动资金三项之和。(2)现金流出包含有固定资产投资、流动资金、经营成本及税金。固定资产投资和流动资金的数额分别取自固定资产投资估算表及流动资金估算表。(3)项目计算期各年的净现金流量为各年现金流人量减对应年份的现金流出量，各年累计净现金流量为本年及以前各年净现金流量之和。(4)所得税前净现金流量为上述净现金流量加所得税之和，也即在现金流出中不计人所得税时的净现金流量。“自有资金现金流量表”是站在项目投资主体角度考察项目的现金流人流出情况。从项目投资主体的角度看，建设项目投资借款是现金流人，但又同时将借款用于项目投资则构成同一时点、相同数额的现金流出，二者相抵，对净现金流量的计算无影响。因此表中投资只计自有资金。另一方面，现金流入又是因项目全部投资所获得，故应将借款本金的偿还及利息支付计人现金流出。(1)现金流人各项的数据来源与全部投资现金流量表相同。(2)现金流出项目包括：自有资金、借款本金偿还、借款利息支出、经营成本及税金。借款本金偿还由两部分组成：一部分为借款还本付息计算表中本年还本额;一部分为流动资金借款本金偿还，一般发生在计算期最后一年。借款利息支付数额来自总成本费用估算表中的利息支出项。现金流出中其他各项与全部投资现金流量表中相同。(3)项目计算期各年的净现金流量为各年现金流人量减对应年份的现金流出量

一、项目顾名思义，项目投资决策建模首先是项目，这个很好理解。大家可能在网上经常看到的一种说法：我手上有一个1亿的项目，差1000元就启动了。这是指对任何一种事情的统称，我们这里所说的项目，是指比较成熟的工业或服务业项目，比如建一个发电厂、高速公路、污水处理厂、收购一个矿山、扩建一条生产线或是收购一家医院等等。当然，很多见诸报端的热点是风险投资或私募股权投资又投资了哪个项目。这里谈到的项目大多都是处于早期阶段的科技企业，特别是现在有关互联网的企业。这些企业大多数没有上市，也没有持续稳定的经营现金流，投资机构投资的目的是可以在3-5年内实现上市变现或退出。关于这类项目的投资决策建模，我们在后面也会提到。二、投资投资就是把一次性把钱花出去，换回未来几十年的持续现金流入。打个比方，投资一个水电厂，一次性投资完成后，未来几十年都会有持续的现金流入。我们衡量的投资回报，就是衡量的这一次性投资和未来几十年的现金流收益之间的关系（简单如下图所示，向下的箭头代表投资支出，向上的箭头代表现金流入）。 当然说到投资，不得不说一下投资人。按类型分，投资人分为战略性投资人和财务性投资人。不同的投资人，决定了不同的投资决策方法。战略性投资人通常是行业的经营者，追求风险可控、业绩稳定的长期表现，诸如各行业自身的扩大再生产。最简单的例子就是五矿集团开了一个矿山又一个矿山，而且还不断的去国外收购矿山。他们新建或收购矿山的目的就是通过运营开采获取长期稳定的收益，所以对于战略投资者来说，他们做的模型通常是20-30年的现金流预测模型，通过现金流折现的方法来判断投资的价值。通常情况下，战略投资人要求最低的股本金内部收益率在10-15%之间。财务投资人投资的第一天就是为了卖出。他们追求的是短期效益，因此也愿意承受较大的风险，他们最看重的是3-5年的业绩表现，以及可以按照多少价格售出，因此他们不会去做5年以上的财务预测。通常情况下，财务投资人要求最低的股本金内部收益率在15-25%之间。三、决策不论是好官还是贪官，现代企业制度都要求项目投资依照严格的科学标准，特别是在目前的企业治理情况下，如果仅仅依靠长官意志来决策项目，那么反腐就容易很多了。所以前几日见诸报端的华润集团董事长宋林被调查的事情，很多人都知道上一次举报是高价收购煤矿，但是这么大的一个企业，任何收购肯定都会有正式的投资建议书，也肯定会有模型，也肯定会通过董事会决议，所以肯定也履行了科学的决策程序，从高价上是扳不倒的。当然，不按程序付款或者生活作风有问题，则往往比较容易被人抓住把柄。既然投资决策讲究科学依据，那么现在各大企业的董事会都制定了项目投资的最低投资回报标准，也就是IRR（内部收益率）。IRR也是企业内部投资决策的一条黄线。之所以还不是红线，因为对于企业（老板）特别想投资的项目，还有一些说辞，比如说战略意义重大等等，可以网开一面，所以一般还会有一个最低最低的内部收益率，那个也就是红线。当然，大家在财务管理里面学习了很多投资决策指标，内部收益率，净现值和投资回收期等等。但是最常用的，也就是内部收益率了。所以，任何一个决定内部收益率的因素都是艺术也是科学。四、建模最后就是建模了。也就是说通过构建完整的财务模型来计算项目的IRR，也就是我们通常所讲的现金流折现。很多人会觉得预测20年的自由现金流是比较不靠谱的事情，但是正是由于工业项目的成熟稳定，周期明显，特别是很多项目有政策规定或协议，因此可预测性比较强，因此现金流折现的方法也是最科学、最靠谱的方法。当然，说到成熟项目，就不得不提风险投资喜欢的早期项目，他们别说20年，可能下个月的现金流都无法预测。所以，很多从事风险投资和私募股权机构的来听这个课程，很容易就掌握了工作中所需要的基本技能，并且有点溢出了。一个完整的财务模型首先是具备了三大报表及相关辅助报表，比如说损益表，资产负债表，现金流量表，销售收入预测表，成本预测表，折旧计算表，贷款偿还计算表，流动资金估算表，自由现金流量计算表，假设条件表，报告页面，敏感性分析，备注页及绘图页。既然是模型，这些报表之间的逻辑关系应该全部公式关联，特别是三大会计报表直接的科目关联是构建整个财务模型的基础。当然，构建完成一个模型，还应该具有一定的灵活性，比如当假设条件改变时，模型运算结果以及相应的绘图自动发生变化。这里的假设条件，不但要考虑投资大小、销售收入增长率、成本大小、折旧期限、贷款偿还期限及利率，还应该考虑到建设期延长、或利息覆盖率不满足银行指标的情况下，禁止分红等等。当然，特别是对初学者，建第一个模型会比较费时费力，但是反复几次，熟练之后，类似的项目会从原来的几周时间到几分钟时间就可以完成。那么所有人都知道，垃圾进，垃圾出，模型最重要的是假设条件要合理，而且前后逻辑一致。比如如果假设较高的增长率，那么相应的capex支出也要保持在较高的增长水平；一个完整的模型至少几百行，模型完成以后的检查，比如资产负债表是否平衡，现金流量表现金余额是否等同资产负债表现金等等是最先检查的科目；当然，很多时候，做出来的结果如果与经验不相符合，那么还是要仔细检查。虽然都提倡无纸化办公，但是对于动辄几十亿或上百亿的投资来说，模型的一个微小的错误都可能会产生上千万的影响，因此从模型检查来说，最后一道程序就是将财务报表打印一份出来，在纸质版上对所有的数据及趋势进行合理性检查。最后，当然还要遵守一些模型的最佳惯例，比如假设条件用蓝色字体，公式变化用红色字体标示等等，这些常用惯例可以搜索金多多教育刘老师总结出来的FLASH 法则。

给你个提纲，参考下 第一章 总论 总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。 一、项目背景 （一）项目名称 （二）建设性质：指新建或改扩建 （三）项目建设单位、法人代表、所有制形式 （四）项目拟建设地点 （五）承担可行性研究的单位及法人代表（或负责人） （六）可行性研究报告编制依据：支持该项目的经济政策和产业政策。包括国家产业发展规划、发展产业经营的有关方针政策，我市本项目所属行业的中长期发展规划及城市规划的要求，自治区对项目建议书的审定意见等。可行性研究报告编制依据要引用相关法规、政策、规划的目录和文号。 （七）可行性研究报告编制范围 （八）可行性研究报告编制原则 （九）可行性研究报告编制工作概况 1、项目建设的必要性 2、项目发展及可行性研究工作概况 二、可行性研究报告结论 在可行性研究中，对项目的产品销售、原料供应、生产规模、厂址（建设地址）、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论。可行性研究结论包括。 （一）市场预测和项目建设规模 （二）原材料、燃料和动力供应(或供水、供暖方式) （三）厂址（建设地址） （四）项目工程技术方案 （五）环境保护 （六）项目建成后的组织及劳动定员 （七）项目建设进度 （八）投资估算和资金筹措 （九）项目财务和经济评价 （十）项目综合评价结论 1、综合评价：项目建设的必要性、可行性、技术先进性，经济合理性，环境评价等。 2、论证结论 三、主要技术经济指标表 在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目全貌有一个综合了解。 四、存在问题及建议 对可行性研究中提出项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 第二章 项目背景及必要性 这一部分主要应说明项目的发起过程，提出的理由，前期工作的发展过程，投资者的意向，投资的必要性等可行性研究的工作基础。为此，需将项目的提出背景与发展概况作系统叙述，说明项目提出的背景，投资理由，在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果，重要问题的决策和决策过程等情况。在叙述项目发展概况的同时，应能清楚地提出本项目可行性研究的重点和问题。 一、项目提出的背景：阐述项目提出的理由和主要依据，如国家和地区产业政策、行业规划、投资方向、市场因素，政府部门的有关文件和决定等。 二、项目发展概况 项目发展概况是指项目在可行性研究前所进行的工作情况，包括： （一）已进行的调查研究项目及成果 ※（二）实验、试制工作（项目）情况 （三）建设地址初勘和初步测量工作情况 （四）项目建议书的编制、提出及审批过程 三、项目建设的必要性及目的意义：分析阐述项目建设对调整农业产业结构和农村经济结构，开发利用农业资源，改善农业生产条件和生态环境，培育壮大主导产业，提高农业科技含量，增强龙头企业的辐射带动能力、增加农民收入，提高企业效益，发展城市建设，促进我市经济建设等方面产生的积极作用及社会效益。 第三章 建设条件 一、项目区概况 1、地理位置及区域范围 2、自然资源状况：包括水文、气象、土壤、河流水系等。 3、社会经济条件 4、基础设施 5、社会经济状况（农业）：包括耕地面积、农村人口及农业劳动力，项目所在市产业结构、国内生产总值、财政收入、农民人均收入情况等。 ※6、项目关联产业的发展现状：产前、产中、产后的发展现状（农业）。 7、项目建设地点选择：按照影响项目经济效益、社会效益、投资等方面做对比分析比较，选择建设地点。 8、环境条件分析 9、各种费用比较 10、地形、地貌、地质的比较 二、项目实施的有利条件 1、政策环境 ※2、资源优势 ※3、市场优势 4、基础设施条件：包括给排水、供暖、供电、交通、效能、运输、通讯、能源及市场建设状况等。 三、主要障碍因素及解决方案 ※第四章 建设单位基本情况 （属工农业和经营性项目） 一、建设单位概况：发展历程、现有产品类型，主营业务，企业制度，管理模式，人员结构等。 二、研发能力：企业自身及其技术信托单位的科研开发能力。 三、企业财务状况：企业的资产负债及损益情况，银行信用等级等。 ※第五章 市场分析与销售方案 （属工农业和经营性项目） 一、市场分析 1、产品市场供求现状：国内外市场相关产品的供求状况。重点调查目前国内同行企业的布局及生产销售情况。 2、产品市场前景分析：分析预测项目产品未来的市场需求量及本企业的竞争优势和所占市场份额。 3、项目产品的市场竞争优势：项目产品成本、价格、行业标准、质量要求和项目产品供需对同类产品价格变化的影响程度等。 二、产品生产及销售方案 根据市场前景分析，提出项目产品的市场定位、生产规模、预期销售目标。 三、销售策略和营销模式 四、销售队伍和销售网络建设 第六章 项目建设方案 一、建设任务和规模 二、项目规划和布局 ※三、生产技术方案及工艺流程 四、项目建设标准和具体建设内容 凡由本项目投资的所有单项工程、配套工程均属项目组成的范围。 1、建设标准 项目产品技术参数、工艺流程、主要工艺设备选择、主要原材料消耗指标等。 2、总平面布置 3、占地面积及分析 4、土建工程 （1）主要建、构筑物的建筑特征及结构设计 （2）特殊基础工程设计 （3）建筑材料 （4）附属设施 （5）绿化 （6）其他 5、其他工程 （1）给排水工程 （2）暖通工程 （3）电器工程 （4）动力及公用工程 （5）地震设防 （6）生活福利设施 五、项目建设进度安排。绘制一张工程建设形象进度表（图）。 第七章 投资估算与资金筹措 一、投资估算依据 二、项目建设投资估算 1、项目建设投资估算：土建投资及构成；设备投资及构成；流动资金；其他投资及构成。 2、无偿资金投资方向：主要科技措施及投入估算；贷款规模及贴息估算；公益性建设措施及投资估算；前期工作费。 三、资金来源与筹措。按照国家有关规定，说明资金来源和筹措方式。 1、申请中央财政资金 2、申请自治区补足资金 3、地方财政配套能力分析 4、项目建设单位自筹及自筹能力分析 5、银行贷款可靠性分析（需出具银行贷款意向书） 6、其他资金 四、资金使用和管理。包括资金的分年度使用安排、有偿资金和银行贷款归还措施与归还计划（为保证财政有偿资金的归还，要有由资质的单位进行担保）等。 第八章 财务和社会效益评价 （属工农业和经营性项目，基础设施建设项目做社会效益评价） ※一、财务评价依据 说明相关的取费标准、财务制度规定、税收政策、资金占用费率、银行贷款利率、贴现率（加工项目为10%，其他项目为8%）、项目计算期（12年）。 ※二、销售收入和销售税金及附加估算 1、销售收入、详细估算产品销售收入、服务收入和其他收入。 2、销售税金及附加。估算项目的城建税、营业税、资源税和教育费附加。 ※三、总成本及经营成本估算 1、单位产品生产成本估算 2、项目总成本估算 3、经营成本估算 ※四、财务效益分析 财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力的财务状况，以判断项目在财务上的可行性。 1、盈利能力分析：计算投资利润率、静态投资回欺期、财务内部收益率和财务净现值等指标。 2、能力分析：计算资产负债率、银行贷款偿还期、财政有偿资金偿还能力等指标。 ※五、不确定性分析 1、盈亏平衡分析 2、敏感性分析 ※六、财务评价结论 ※七、国民经济评价 国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据，评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要，也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPV，），经济换汇成本或经济节汇成本。 ※八、不确定性分析 在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预计和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。 根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分析和概率分析，可视项目情况而定。 九、社会效益和社会影响分析 在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 第九章 环境影响 一、环境影响。说明项目建设对周围环境产生的影响和后果。 二、环境保护与治理措施 三、环保部门意见 ※第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价 （属农业建设项目） 一、农业产业化经营 1、壮大主导产业和促进结构调整情况 2、产、加、销、服各环节的利益联结情况 3、辐射带动作用：项目的辐射区域，带动农户数量，基地规模、农民人均纯收入增长量，增加就业人数等 二、农民增收 项目区农民收入增长情况。分析项目区农民收入增长来源的变化情况、增长幅度，与非项目区农民收入进行比较。 三、其它社会影响 通过项目实施，对该地区农村生产生活条件改善、城市建设、环境保护、交通、旅游、教育、改善基础设施、促进经济发展等方面产业的积极作用。 第十一章 项目组织与管理 一、组织机构与职能划分：包括机构设置、机构职责、运行模式、劳动定员等。 二、项目经营管理模式：包括与基地、农民的联结方式等（农业）。 三、经营管理措施：工程管理、生产管理、财务管理、销售管理等。 ※四、技术培训。根据生产技术要求，对企业员工或基地农民开展技术培训的方法和措施。 五、劳动保护与安全卫生 六、招标方式和招标范围 七、"四制"实施办法（项目法人负责制、合同制、监理制、工程质量领导负责制） 第十二章 可行性研究结论与建议 根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有： 1.对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见 2.对主要的对比方案进行说明 3.对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议 4.对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见 5.对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见 6.可行性研究中主要争议问题的结论 一、附件 附表1、固定资产投资估算表 附表1-1、土建工程及其它费用 附表1-2、设备投资明细表 附表1-3、科技投资明细表 ※附表2、流动资金估算表 ※附表3：总成本费用估算表 附表3－1：单位产品生产成本估算表 ※附表4：固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表 ※附表5：利润及利润分配表 附表5－1：产品销售收入和销售税金附加估算表 ※附表6：财务现金流量表(增量全部投资) ※附表7：贷款(含财政有偿资金)还本付息计算表 二、附图 1、现状图 2、总平面布置图 ※3、工艺流程图(生产项目) 4、主要工程平面图 三、其他附件 1、选址意见书 2、环境影响报告 ※3、资源勘探报告（工业项目） 4、贷款意向书 5、其它 说明：如果属于工业项目，第五章现在的内容比较简单，还需要补充其它内容。前面带※的内容，在编制城市基础设施等非生产性建设项目可行性研究报告时，根据实际不需要论述，或者可以简化。

（1）这个项目流动资金要怎么计算呢，就是最小的流动资金?简单计算，（材料+费用+税金-自有资金-应付账款）/ 12 就是每个月的资金需求。（2）是否再制作一个现金流量表会更完整呢？应该有一个，这样可以考察现金的进出和缺口。表中，“回收固定资产”如果指折旧，不能计入现金流入。“收回流动资金”如果指销售，不能计入，与“营业收入”重复了。“现金流出”也有同样问题。“流动资金”指什么？与后面的“经营成本”什么关系？ 分类一定不能是“包含于”的关系，否则就重复计算了。可以参考以下会计的现金流量表：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 上述没有的项目可以取消，可以合并的项目合并。

我们知道：《旅游规划通则》是规划专家评审团检验规划方编制的规划成果是否符合规范的重要依据，但规范的套路对于开发商而言根本是没有用处。如果按照《旅游规划通则》要求，一个景区的规划编制要经历总体规划、控制性详细规划、修建性详细规划三个阶段，完成这三个规划正常需要一年半到两年时间。从开发商角度考虑，他不可能等三个规划都评审完后才开始动工建设，他的要求是以最少的钱、在最短的时间里做一套实用的、可以马上操作的方案。远景设计院提出根据市场趋势，以更好地服务开发商为根本出发点，符合景区开发建设需要，从十二个方面进行探讨如何让旅游规划实用化。1、资源禀赋分析，这里讲的资源禀赋分析不是仅仅对景区资源的详细罗列，而是要求在大区域范围内对景区资源进行相关性比对分析，挖掘、整合、延伸出具有唯一性、第一性和专一性的特色产品。2、市场需求和竞争分析，对于市场需求和竞争分析，旅游规划不能仅就宏观市场、客源定位和客源数量预测三方面进行初步研究，这种研究距离实际操作甚远，应该就三个层面进行深入分析：（1）市场层面：分析市场在兴什么，市场有什么，市场还缺什么，市场在哪个层面上竞争四个内容；（2）竞争对手层面：分析竞争对手概况（项目的区位及周边环境、规划布局、建筑风格、项目卖点、项目的配套设施与服务、运营管理），市场反应（分析竞争对手项目的营销策略、实际销售及经营状况和项目的优劣势）；（3）消费者层面：主要界定客源区域、预测其数量，分析其消费特征，找出消费敏感性之所在。建议：可以研究房地产策划中的类似章节，形成适合景区需要的相关内容，最好研究他们的策划提案，因为他们的提案当中所涉及的这些内容，均是落于实处，刀刀见血，虽然领域不同，但方法论是相通的，值得借鉴。3、开发商分析，开发商分析主要是从四个角度进行分析：开发商投资意图、初步的开发构想、经济实力和操作能力分析。目前规划普遍都没有这一个章节。开发商在投资一个景区时基本上都会有投资意图和初步的开发构想，规划方的任务是为开发商的初步开发构想从专业角度进行把关、深化、延伸和落地。这里提出要增加开发商的经济实力和操作能力分析的目的是对旅游区开发主题和旅游产品设计在操作层面进行校正。我们知道：任何的旅游规划和旅游策划最终都要落实到开发商去操作，项目规划和策划得再好，如果超出开发商的实际操作能力，一切都是空的，也是现在规划无法操作，置之高阁的内在原因。规划方和开发商必须沟通深沟通透，这个沟通不只是上层领导间的沟通，课题组全体成员都必须参与其中，深刻体悟。4、开发主题和形象设计，开发主题和形象设计是旅游规划中最薄弱的地方，普遍做法就是一个形象定位加上一句宣传口号，只有极少数规划中还增加一个景区logo设计。形象定位和宣传口号最常见的就是比附定位法，相互模仿，没有抓住景区的灵魂和找到景区的独一无二的指纹，缺少策划所讲的唯一性、第一性和专一性，是最被专业策划人看轻的部分。对开发主题设计上建议要针对项目个性进行大区域范围内的概念采购和本地化的项目体现，讲白一点就是把类似项目的成功开发经验应用到本项目开发之中。旅游规划或旅游策划比拼的是规划者或策划者的信息、资源和视野。规划或策划时必须出现一套详细而清晰的项目开发思路流程图。形象设计部分可以多向品牌策划机构学习，啃啃《实战广告案例》和《创意就是权力》等书，应该是很有启发的。建议增加一套景区VI应用体系。5、功能分区和项目设置，功能分区和项目设置是开发主题和旅游产品设计的落脚点，是旅游规划的重头戏，有的规划方案中洋洋洒洒几十页的文字。考虑开发商的审阅习惯，是否可以单独抽出，独立形成图文并茂的景区设计任务书，甚至可以根据开发商要求和设计深度进行出图。由于设计图册都是静态的东西，还要再设计一套动态的活动表演方案。做到静态设计很丰富，动态表演很精彩。6、旅游产品设计，规划中都涉及到旅游产品设计章节，而且篇幅都很大，旅游产品罗列了很多，有几个大类，数十个小类，似乎不罗列出这么多产品，就无法显示规划方的水平，不能显示资源之丰富和厚重。但要考虑一个问题，规划方设计了这么多旅游产品是否都有市场？是否都具备竞争力？是否是投资方会操作的？选择产品设计上必须结合资源禀赋分析、市场需求和竞争分析、投资方的实力和能力分析，以及投入产出分析进行综合考量，哪些是核心产品，哪些是辅助产品，哪些产品先推，哪些产品后推，哪些产品必须充实提升，哪些产品必须割爱抛弃，这就是策划学讲的要有“加法、减法、乘法和除法”。规划解决的是：景区最合适开发哪些产品，而不是景区能开发哪些产品。对于旅游产品设计上，各方都在讲创意，这是没有错，但核心问题是：如果没有系统的思考、动态的把控，任何的创意就会落成点子，点子是局限的，是不稳妥的，是不能用来拯救景区的。7、商业模式设计，商业模式设计核心内容是景区赢利模式设计和投入产出分析，解决景区需要投哪些钱，投往何处，哪些项目可以开发商自己建设、自己运作，哪些项目只要建好出租，哪些项目需要引入新的合作伙伴，从哪里赚到钱，何时是盈亏平衡点的问题，对于旅游地产项目：还要明确哪些地块必须购买，哪些地块只要租赁，其费用多少。景区赢利模式设计和投入产出分析是开发商最关注点，规划方案中至少要出现投资估算表、流动资金估算表、资金筹措及计划使用表、全投资现金流量表、资金来源与运用表、资产负债表、借款偿还表、损益表、销售收入和销售税金计算表、成本与费用估算表、固定资产折旧计算表、无形资产和递延资产摊销表、敏感性分析计算表等13张表格。8、开发节奏把控，目前景区开发正呈现投资规模越来越大，建设周期越来越长的趋势。对这种情况下，规划中必须对建设项目进行分期，清晰准确把控开发节奏。规划不仅是提出短期、中期、长期建设项目，还必须更加明确地指出启动项目是哪一个，这个启动项目必须是：一能马上有好的赢利，二能快速形成市场的示范效应，三对后续项目具有明显的带动作用，要有“连环炮”的效果。寻找启动项目就是策划上经常提到的寻找项目引爆点。寻找启动项目是最难的，因为它决定项目的成败。也许景区前景很好，赢利很大，但开发商如何走过最艰苦的开发初期呢，这就必须找好照准启动项目。规划中，阶段性项目的接点与阶段性项目的接点之间如何连接必须提前设计好，否则项目开发延续性容易发生断层。可惜：该章节很多旅游规划都没有。9、市场营销规划，市场营销规划是景区推广的主要内容，在规划期做了市场营销规划几乎都比较笼统，缺少针对性和实际性，也是很多规划文本相互模仿，相互抄袭的原因，显着指导性不是很强，意义不是很大。比较合适的做法是：只做景区网站、宣传画册（含电子画册），最多再做个第一年度营销计划书。由于变数太多，到临近开业再做一个景区开业执行策划。10、专项规划，没有园林及相关专业背景的规划师根本是就做不来的，是规划中相互模仿，相互抄袭最多的章节之一，有些数据根本就没有经过详细计算就得出来。文字和图纸可以融到设计任务书中，但技术数据由来要介绍清楚，图纸要详细准确。如给排水布局图，必须有位置、流向、流量、管道大小、管道长度等内容。11、景区组织架构和管理制度设计，该章节是景区极为重要的部分，也是最能体现规划师是否有实际的景区管理经验。现有的规划中有的直接就省略，有也不过是学术意义上的管理机制研究而已，缺少可操作性，是大家需要补课的地方。本文所讲的景区组织架构和管理制度设计必须明确部门组成、人员数量、人才的专业和从业经验要求、部门与部门间如何沟通、协调和配合，形成清晰的、可操作的组织架构图、岗位说明书和管理制度手册。12、景区评A建议书，景区评A是不变的趋势。该章节几乎所有旅游规划都没有，该需求将来一定很多，建议大家要好好补课。旅游规划的编制体例必须改革，否则前景堪忧。希望：本文能起到抛砖引玉之功，能对业界有所裨益，更希望旅游规划的道路能越走越宽，旅游规划机构能真正获得旅游开发商的敬重，能与开发商共分奖金，共享成功喜悦，体现旅游规划师的人生价值。

(一)固定资产投资方向调节税根据国家发展与改革委员会、国家税务总局的有关规定，对石油、天然气工业固定资产投资方向调节税按下列税率计算：石油、天然气勘探、开发工程，税率0%；石油、天然气田维护工程，税率0%；石油、天然气储运工程、处理工程，税率0%；重型矿山专用设备包括行业定点石油专用机械制造，税率0%；石油矿山配套建设视同城市配套建设，税率0%。老油田调整改造等技改项目也享受零税率。除此而外的其它项目，按规定的税率执行。(二)流动资金估算流动资金是指为维持生产所占用的全部周转资金，是流动资产与流动负债的差额。在项目评价中，项目所需流动资金可按经营成本或固定资产、销售收入的一定比例计算。1.扩大指标估算法根据经营成本或固定资产与流动资金的比例进行粗略估算。流动资金占年或各年平均经营成本的25%～30%，或占固定资产原值的1%～5%。这可用于开发初期进行以大概估算，以使油气建设项目投资有其总体的规划。2.详细估算法在开发过程中，应对流动资金进行详细估算，以使对油田的经营有全方位了解。按流动资金构成分项估算，计算公式为：流动资金＝流动资产-流动负债(1)流动资产的计算流动资产＝应收账款+存货+现金其中：(a)应收账款＝年经营成本÷周转次数周转次数＝360天÷最低周转天数(b)存货＝外购材料、燃料、动力+在产品+产成品外购材料、燃料、动力费用＝年费用÷周转次数在产品折款＝(年外购材料、燃料及动力费用+年工资及福利费+年修理费+年其他生产费用)÷周转次数产成品折款＝年经营费用÷周转次数(c)现金＝(年工资及福利费+年其他费用)÷周转次数年其他费用＝年开采成本+年管理费用+年财务费用+年销售费用-年工资及福利费-年折旧费-年储量有偿使用费-年维护费-年摊销费-年修理费-年利息支出(2)流动负债需要额流动负债＝应付账款＝年外购材料、燃料、动力费用÷年周转次数(3)流动资金本年增加额计算流动资金本年增加额＝本年流动资金-上年流动资金(三)固定资产投资借款利息在财务评价中，国内借款一律简化为按年计息。建设期利息按复利计算，至项目投产后支付，借款利率按有关规定确定。建设项目往往要从几个方面筹措固定资金，而每笔借款名义年利率不同，可采用每笔贷款分别计算或计算出加权年利率来计算借款利息。1.有效年利率的计算油气工业技术经济评价方法及应用（第3版）式中：γ为名义年利率；m为年计息次数。在国内外借款中，按年、季、月计息均可简化为按年计息，即将名义年利率按计息时间折算成有效年利率。2.利息计算方法(1)简化计算法假定借款发生当年均在年中支用，按半年计算；其后年份按全年计息；还款当年年末偿还，按全年计算。每年应计息近似计算公式为：油气工业技术经济评价方法及应用（第3版）按此简化公式，在各年中应计利息可以近似得出：油气工业技术经济评价方法及应用（第3版）油气工业技术经济评价方法及应用（第3版）还清年份应计利息＝年初借款累计×年利率(2)等额偿还本金和利息总额计算公式为：油气工业技术经济评价方法及应用（第3版）式中：A为每年的还本付息额；Ic为建设期末固定资产借款本金及利息之和；i为年利率；n为贷款方要求的借款偿还年数(由还款年开始计)； 为为资金回收系数(即A/P，i，n)，可通过查复利表求得。还本付息额中偿还的本金和利息逐年不等，偿还的本金部分将逐年增多，支付的利息部分将逐年减少。计算公式为：每年支付利息＝年初借款本金累计×年利率每年偿还本金＝A-每年支付利息(3)等额还本与利息照付的计算：公式为：油气工业技术经济评价方法及应用（第3版）式中：At为第t年的还本付息额；等额还本、利息照付、各年度之间偿还的本金利息之和是不等的，偿还期内每年偿还的本金额是相等的，利息将随本金逐年偿还而减少。计算公式为：每年支付利息＝年初借款本金累计×年利率每年偿还本金＝Ic/n国外借款利息除支付银行利息外，还要另计管理费、承诺费和手续费等财务费用。为简化计算，可采用适当提高利率的方法进行处理。

流动资产-流动负债

《技术经济学》案例分析某钢厂线材车间技术改造可行性研究一、 概述该线材车间原有一套半连续五线同时轧制的线材轧机，最高年产量曾达37万吨。由于生产工艺落后，设备结构陈旧，存在着产品品种规格少、盘重小、尺寸公差大、机械性能差等问题。为了扩大品种、改善质量并提高产量，拟进行技术改造。主要是把精轧机改为45°无扭高速线材轧机，并在轧后增加控制冷却。改造后的精轧速度将由原来的16米/秒提高到33-35米/秒，线材盘重由原来的120千克增加到400-500千克。由于精轧机部分全部另外新建，在改造期间原有的旧精轧仍可继续生产，个别必须停产才能施工的部分拟结合车间大修一并进行。因此，可视为建设期间不影响车间利润收入，但在改造完成后投产的第1年，产量尚不及改造前年产量，故年利润有所下降，其余年份的利润均高于改造前。二、 基本数据1、成本和消耗变动表：项目 年生产能力（万吨） 年总成本(万元) 平均单位成本(元/吨) 原料(kg/t) 油耗(kg/t) 电耗(kwh/t)改造前 37 16312 440．9 1033．1 40．8 87改造后 60 27981 466．4 1027 35 1152、原料来源：原料钢坯由本市其他钢厂供应。3、基建投资：改造投资估计为2260万元，其中借款1700万元，自筹560万元。4、流动资金估算：流动资金按产值的9%计算，正常生产年份的流动资金约为：改造前：37531万元×9%=3337.8（万元）改造后：37531万元×9%=3337.8（万元）新增流动资金为：3337.8-1899=1478.8（万元）5、产品成本计算 车间年限按20年计算。根据投资估算分析，改造投资的固定资产形成率按87.7%计算。改造后总固定资产价值包括新增固定资产价值、建设期利息52.6万元以及可利用原有固定资产净值300万元，基本折旧率取5%。计算公式为： 2260×87.8%+52.6+300=2334(万元) 改造后的平均单位成本高于改造前，这是由于改造后产品结构有变化，而相同的品种则比改造前略有减少。改造后，除电耗外，大部分消耗（特别是金属消耗）都有所下降。年可变总成本为： 466.35×60-723=27258(万元) 单位产品可变成本为：27258÷60=454.3(元/吨)税金计算公式为： 应纳税额=产品销售收入额×税率—扣除税额按照钢材增值税率14%，逐年应纳税额（销售税金）为：第3年为1257万元，第4年为2514万元，第5年以后每年均为3142万元。 利润计算：总收益－成本改造后本车间正常生产年份净利润为6408万元，扣除本车间改造前每年2940万元利润，则改造后每年增加净利润为3468万元。三、 经济性评价1、现金流量计算及评价指标分析 若整个寿命的累计现金流量（新增投资）为6.52亿元。从建设期算起，投资回收期为4.6年，如从投产算起，投资回收期仅为2.6年。静态投资收益率为97.7%，动态内部收益率为47.9%。保证i=15%时的收益率以后，整个寿命期新增的净现值高达1亿元以上。 2、财务报表计算及分析正常年销售利润为6408万元。扣除改造前的利润2940万元后，正常年新增利润为3468万元。改造利润是按改造后的整个寿命期扣除的。改造项目的总奖金为3738.8万元，如包括建设期利息52.6万元，则为3791.4万元，按此计算的正常生产年份的投资利润率为91.5%，投资收益率为95.5%。按国家财政规定，在投产的前3年，基本折旧的80.%可用于归还借款，其余年份按50.%用于归还贷款。3、改造后的相关效益（资料） 该线材车间由于采用了45度高速无扭精轧机及轧后控制冷却,可以生产大盘量、小规格、高精度的组织和性能极好的钢材，从而给后步拉丝工序及直接使用带来了相应的好处。主要有以下几方面：（1） 好的金相组织和机械性能给后步拉丝工序带来的经济效益。（2）小规格的线材代替原有材料的经济效益。 据以上粗略估计,提高经济效益可增收节支1807万元.四、 不确定行分析1、盈亏平衡分析 将销售税金考虑在内,假设销售量=成本量。改造后企业盈亏平衡点产量(销售量)计算公式为:成本C=固定成本Cf＋变动成本Cv×QQ＊=Cf/（P - Cv）用生产能力利用率表示：L＊=Q＊/R×100%用价格表示：P＊=Cf/Q + Cv用价格降低率表示：（P - P＊）/P×100%用变动成本表示：Cv＊=P - Cf/Q用固定成本表示：Cf＊=P×Q - Cv×Q本案例仅计算原料方坯一项,其分析成本(在正常生产年份)为439.9元/吨,税率为8%,因此,本车间改造后的盈亏平衡点产量为: Q ＊= （723 + 2940）/ [ 625.5 ( 1-14% ) -454.3 + 439.98%] = 30.8(万吨) 2、敏感性分析 下面对预测中由于销售量单位售价和投资等因素发生变化时对内部收益率及投资回收期的影响进行敏感性分析.根据估计,本项目可能出现的影响因素是销售量(或产量)由于原料不足等原因达不到设计产量,以及投资超支或产品价格降低(或原料价格上涨)等因素. 相对来说,基建投资对内部收益率和投资回收期影响不敏感.当投资增加20%时,内部收益从47.9%下降到43.6%,下降4.3%.投资回收期从4.6年增加到4.8年.这是因为产值高投资低的缘故.单位产品售价和销售量对内部收益率的投资回收期的影响十分敏感.如果单位售价降低10%,则整个寿命期的净现值出现负值,不但没有收益,反而要亏本.如售价提高10%,内部收益率提高90%以上，回收期也大大缩短.产量下降20%时,内部收益率下降到30.6%.可见,单位售价为最敏感因素。企业经济评价指标：指标名称 数量投资回收期 4.6年静态投资收益率 97.7%内部收益率 47.7%净现值（i=15%） 10977万元五、 结论本车间花费2260万元投资,对现有线材车间精轧采用45度高速无扭轧机进行改造,同时,轧后采用控制冷却,将使产量从每年37万吨提高到60万吨,并可得到大盘重、小规格、高精度和机械性能好的线材,使企业在扣除本车间前的每年2940万元利润后可获得很好的投资效果,同时带来可观的相关收益.可见,无论从投资效果的各项指标或者从企业的财务平衡分析看,改造都是可行的.指标名称 数量内部收益率 47.9%净现值 10977.0万元投资回收期 4.6年静态投资收益率 97.7%产量 30.8万吨生产能力利用 51.3%资金利用率 91.5%

一、项目背景（一）位置 （二）风险分析 1、政策风险2、市场价格的风险 3、经营环境的风险 4、经营的风险5、复制风险二、相关报表 （一）固定资产投资估算 1、装修费用。2、设备购置。3、安装工程费用。 4、预备费用估算。 固定资产投资估算表 序号工程或费用名称单位数量 一装修费用 基础装修二设备购置 合计三安装工程费用 天然气、自来水四预备费用估算 基本预备费用五合计（二）收入预入（三）总成本费用估算总成本费用估算 序号项目月成本费用年成本费用 1直接成本2工资及福利3租金4折旧费5摊销费 6其他费用 合计 总成本费用各项目分析如下： 1、工资及福利。 2、直接成本。3、租金。 租金分为租用餐具费用和场地租赁费用。 每天的餐具费用=（元） 每月场地租赁费用=（元） 4、折旧费。 根据设备购置费用，按五年算计提折旧费=（元）（不计残值） 5、摊销费。 摊销费用=（元） 6、其他费用。 其他费用包括清洁费用，治安费用，门前三包费用，物管费用等等。预计每月2000元。 （四）损益分析 根据投资收入和成本费用，可以得出 序号项目金额 1营业收入2营业成本3营业税金及附加4经营费用5利润总额6所得税 7净利润（五）现金流量分析 按照一个季度为单位来计算现金流量，列表如下： 序号项目1现金流人 1.1营业收入2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4营业税金及附加 2.5所得税三、盈亏平衡分析 以生产能力利用率（BEP）表示的盈亏平衡分析， 年固定总成本=总成本费用-直接成本=年营业收入=（元） 年可变成本=年直接成本=（元） 年营业税金及附加=（元） BEP=四、敏感性分析 变化率固定资产投资经营成本营业收入 从上表可以看出，同样变动率下，对方案净现值影响由大到小依次为营业收入、经营成本、固定资产投资，即营业收入是最为敏感的因素。 五、结论 计算指标： 所得税后所得税前 财务内部收益率（FIRR）：财务净现值（FNPV）（ic=3％）：投资回收期（从建设期算起）： 通过投资回收期，内部收益率，可以看出此投资是可行的，从投资回收期可以看出多少个月收回投资，取得盈利。

1、分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：流动资金=流动资产—流动负债 其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数2、扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额估算流动资金应注意①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。③流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。扩展资料：重要性流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。以下为举例分析：企业投入成本$10，透过营业行为收回现金$12，扣除成本$10外，尚有盈余$2。因之流动资金每一周转，即可创造盈利$2。有周转就有盈利机会。因此可以说，流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。意义①加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。②加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。参考资料来源：百度百科—流动资金

【答案】：A,B,C,D在评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表可以根据计算需要编制，一般包括：①固定资产投资估算表；②流动资金估算表；③投资计划与资金筹措表；④固定资产折旧费计算表；⑤无形及递延资产摊销估算表；⑥总成本费用估算表；⑦产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表；⑧投入物成本计算表(用于计算生产中投入物成本和进项税)。

流动资金是企业日常经营所需的资金，包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。为了保证企业的正常运营，需要对流动资金进行合理的估算。以下是一些流动资金估算方法：1. 经验法：根据企业历史数据和经验，估计未来一段时间内所需的流动资金。2. 百分比法：根据企业总资产的一定比例，确定流动资金的规模，如一般建议流动资金占总资产的20%~30%。3. 财务比率法：根据企业的财务数据，如营业收入、应收账款周转率等，计算出流动资金的需求量。4. 预算法：根据企业的经营计划，制定流动资金的预算，包括收入、支出、应收账款、应付账款等。5. 货币流量法：根据企业现金流量表，计算出每个月的净现金流量，从而确定流动资金的需求量。

【答案】：B, C, D流动资金的估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。故选BCD。

【答案】：B、C、D流动资金的估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。

【答案】：B,C,D流动资金的估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。故选BCD。

【答案】：B、C、D流动资金的估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。

基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费，主要是指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用，属工程建设项目总投资的静态投资部分。而投资估算是指在工程建设项目整个投资决策过程中，依据已有的资料，运用一定的方法和手段，对工程建设项目全部投资费用进行的预测和估计。不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不同的。项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低，可采取简单的匡算法，如生产能力指数法、单位生产能力法、比例法、系数法等。在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，如指标估算法等。至于基本预备费的取值，没有一定的标准。

问题一：请问工程的投资估算价是什么？？ 一般工程投资俯算为四部分：直接费（主要是建安、设备费等）+间接费（建设单位管理费、勘察设计、招标、监理等等）+预备费+铺底流动资金。 设计费是按第一部分投资（工程直接费）计算的。 且估算价格一般较高，可高于概算5%~10%，概算可高于预算5%~10%。 问题二：土建投资估算 这是什么意思，怎么算？ 土建简单来说指盖房子时做的地基基础、板梁柱墙、就是房子的钢筋混凝土框架。不包括水电安装贴瓷砖，门窗安装，弱电安装。等安装工程。 投资估算就是你要建一座房子时，先对建房需要花多少钱做的一个大致的估算。心里清楚盖这座房大概要花多钱。 你的表格上每项的数量有，单价需要咨询你们当地的实际价格或是按定额套。我建议单价你还是咨询一下你们领导比较好 问题三：什么是总投资估算? 有关系的已知条件只有项目的建筑面积。但光知道这个还不够。还需要知道项目的结构形式，地上地下建筑层数、层高、抗震等级等。才能根据同类工程的经验估算大概的用钢量。如钢结构的建筑和钢筋混凝土框架结构的建筑用钢量指标肯定不一样。你补充一下详细情况再说。如果没有则无法估算。 问题四：投资框算和投资估算这2个概念区别是什么？ 同意上述说法.框算是指在有依托的情况下计算 估算是指根据公允价格来计算的. 问题五：什么是总投资估算表 应该是基础建设费吧？？ 问题六：投资估算指标的定义是什么？ 投资估算指标，是在编制项目建议书可行性研究报告和编制设计任务书阶段进行投资估算、计算投资需要量时使用的一种定额。 投资估算指标 它具有较强的综合性、概括性，往往以独立的单项工程或完整的工程项目为计算对象。它的概略程度与可行性研究阶段相适应。它的主要作用是为项目决策和投资控制提供依据，是一种扩大的技术经济指标。投资估算指标虽然往往根据历史的预、决算资料和价格变动等资料编制，但其编制基础仍离不开预算定额、概算定额。 投资估算指标是确定和控制建设项目全过程各项投资支出的技术经济指标。其范围涉及建设前期、建设实施期和竣工验收交付使用期等各个阶段的费用支出，内容因行业不同而各异，一般可分为建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标3个层次。建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示。单位工程指标按专业性质的同采用不同的方法表示。 问题七：投资估算的估算阶段 投资估算贯穿于整个建设项目投资决策过程之中，投资决策过程 可划分为项目的投资机会研究或项目建议书阶段，初步可行性研究阶段及详细可行性研究阶段，因此投资估算工作也分为相应三个阶段。不同阶段所具备的条件和掌握的资料不同，对投资估算的要求也各不相同，因而投资估算的准确程度在不同阶段也不同，进而每个阶段投资估算所起的作用也不同。（一）投资机会研究或项目建议书阶段这一阶段主要是选择有利的投资机会，明确投资方向，提出概略的项目投资建议，并编制项目建议书。该阶段工作比较粗略，投资额的估计一般是通过与已建类似项目的对比得来的，因而投资估算的误差率可在30%左右。这一阶段的投资估算是作为相关管理部门审批项目建议书，初步选择投资项目的主要依据之一，对初步可行性研究及投资估算起指导作用，决定一个项目是否真正可行。（二）初步可行性研究阶段这一阶段主要是在投资机会研究结论的基础上，弄清项目的投资规模，原材料来源，工艺技术、厂址、组织机构和建设进度等情况，进行经济效益评价，判断项目的可行性，作出初步投资评价。该阶段是介于项目建议书和详细可行性研究之间的中间阶段，误差率一般要求控制在20%左右。这一阶段是作为决定是否进行详细可行性研究的依据之一，同时也是确定某些关键问题需要进行辅助性专题研究的依据之一，这个阶段可对项目是否真正可行作出初步的决定。（三）详细可行性研究阶段详细可行性研究阶段也称为最终可行性研究阶段，主要是进行全面、详细、深入的技术经济分析论证阶段，要评价选择拟建项目的最佳投资方案，对项目的可行性提出结论性意见。该阶段研究内容详尽，投资估算的误差率应控制在10%以内。这一阶段的投资估算是进行详尽经济评价，决定项目可行性，选择最佳投资方案的主要依据，也是编制设计文件，控制初步设计及概算的主要依据。 问题八：什么是投资预算？ 答：投资预算，是对企业购置固定资产、资本投资、企业更新改造等编制预算。 问题九：什么是预算？什么是概算？它们有什么区别 一、预算： 预算是经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。它规定国家财政收入的来源和数量 、财政支出的各项用途和数量，反映着整个国家政策、 *** 活动的范围和方向。预算（Budget）包含的内容不仅仅是预测，它还涉及到有计划地巧妙处理所有变量，这些变量决定着公司未来努力达到某一有利地位的绩效。 二、概算： 建筑、安装工程概算定额是国家或其授权机关规定完成一定计量单位的建筑中设备安装扩大结构或扩大分项工程所需要的人工、材料和施工机械台班耗量，以货币形式表示的标准。建筑安装工程概算指标是在建筑或设备安装工程概算定额的基础上，以主体项目为主，合并相关部分进行综合，扩大而成，因此，也叫扩大定额。 三、预算和概算的区别： 建筑预算包括概算和预算两类，是概算和预算的总称。概算与预算的区别有以下几方面： 1、编制单位不同：概算由设计单位或造价咨询单位编制，而设计、施工、造价咨询三单位都可编制预算。 2、编制依据不同：概算依据初步设计文件，参照概算定额而来，而预算依据施工图设计文件，参考预算定额得出。 3、精确程度不同：概算的概括性大，精密度不高，与实际偏差 5%-10%，而预算较详细，精确度高，与实际偏差 3%-5%。 4、所起作用不同：概算是确定和控制项目投资额的依据，是优选设计方案的依据，也是建设项目招标和总发包的依据；预算是确定单位工程和单项工程造价的依据，是招标、签订施工合同和竣工结算的依据，也是银行拨付工程价款的依据。 问题十：土建投资估算 这是什么意思，怎么算？ 土建简单来说指盖房子时做的地基基础、板梁柱墙、就是房子的钢筋混凝土框架。不包括水电安装贴瓷砖，门窗安装，弱电安装。等安装工程。 投资估算就是你要建一座房子时，先对建房需要花多少钱做的一个大致的估算。心里清楚盖这座房大概要花多钱。 你的表格上每项的数量有，单价需要咨询你们当地的实际价格或是按定额套。我建议单价你还是咨询一下你们领导比较好

九江市城西港区物流园区保税项目计划书2007年7月一,概 述九江城西港区物流园区位于江西省九江市,长江黄金水道和京九铁路在此交汇,毗邻的九江港是长江干线五大国家级主枢纽港之一,也是江西省唯一的国家一类口岸,九江国家级出口加工区和九江市经济技术开发区距离园区分别13公里和3公里.物流园区将规划建设国内物流集散中心和保税物流中心(B型)两部分区域.首期建设面积550亩,其中国内货物集散中心面积400亩,保税物流中心初步规划面积150亩.本建设项目坚持"政府引导,企业运作,市场导向,营造环境"的发展原则,通过加速城西物流园区建设,吸引国际,国内知名的物流企业入驻园区,积极引进先进的物流管理经验和技术,整合现有物流资源,立足九江,服务全省,辐射周边,打造赣鄂湘皖物流区域中心,把九江建设成为区域物流,国内物流和国际物流的大通道,把物流业培植成为九江经济的一大产业,最终成为发展九江经济的一大支柱.具体目标为:1,建设一个服务区域物流和国内物流的物流集散中心.满足九江及周边城市企业货物的运输,仓储,中转,信息发布等需求,努力发展大口岸物流,着力打造九江港口物流枢纽,公路物流枢纽,铁路物流枢纽,提高综合货运能力和物流服务水平,形成多式联运网络体系.2,建设一个服务于进出口贸易(特别是加工贸易)的保税物流中心(B型).充分利用国家关于保税物流中心的各项优惠政策促进九江对外开放,推动九江及周边的招商引资和发展,扩大九江进出口贸易.3,建设一个符合现代物流发展的物流信息平台,促进信息网络技术的广泛应用,通过大力发展电子商务物流,加快对传统物流业的改造,推动现代物流的产业化进程,提高九江现代物流业发展的信息化水平.4,建立一套符合九江物流发展实际的政策支持体系.运用政策,法律的手段保障和促进九江物流业和物流园区的健康发展.总之,通过对城西港区物流园的科学规划与布局,稳妥开发与建设,有效管理与控制,计划至2010年,整个园区实现直接物流服务产值5亿元,入驻园区各类物流企业不少于80家.至2020年,整个园区实现直接物流服务产值15亿元,入驻园区各类物流企业不少于200家,并带动周边地区形成新的九江市商贸中心.二,项目所在地的港区条件物流园区所在的九江市城西港区的建设得到了省,市人民政府的支持和重视,园区前沿的集装箱码头,杂货码头已列入交通部"十一五"长江黄金水岸重点扶持港口码头计划.根据江西省,九江市政府规划,城西港区将建设成为集港口物流,新型工业,出口加工,商务休闲于一体,环境优美,充满活力,科学发展的现代临港新城.远期成为九江港口物流运输的中心区域.城西港区一期正在新建5000吨级杂货驳船卸泊位2座(将形成吞吐量500万吨能力),5000吨级泊位集装箱码头2个,将形成20万标准集装箱吞吐能力.此外,与城西港区毗邻的九江港辖区内现有各类码头48座,各类装卸机械209台,最大起重能力50吨,港区拥有仓库,堆场面积59000平方米,各类船舶300余艘,总吨位50000余吨,港口水域设有锚地4处,港口铁路专用线4864米,码头可终年停靠3000至5000吨的海轮.现有港口吞吐量已达700万吨.城西港区园区仓储用地将参照工业用地价格,采取市场运作方式,引进有实力,有物流经营经验的龙头骨干企业进行园区基础设施和配套服务设施的建设.城西港区将提供相当优惠政策和优良的政务环境,全力支持物流园区的良性发展.二,项目建设环境与优势1,便利畅达的交通网络优势九江市是我国长江中下游沿江的重要交通枢纽,铁路,公路,水路及航空运输都较发达,已形成一个以公路,铁路,长江航运和航空运输多种运输方式构成的综合运输网络.拟建的九江长江二桥通车后,长江南北沟通,运输网络将更加完善.对形成江西省,鄂东南,皖西南沿江地区的物资集散地和物流服务区有得天独厚的优势.①水运交通九江位于长江中下游长江黄金水道与"京九"大动脉的十字交汇处,城西港区附近的九江港是长江五个主枢纽港之一,全国十三个煤炭中转港口之一,也是江西省唯一通江达海的水路口岸.年客,货运量分居长江各港口第二位和第四位.便利的水运交通一方面可以使九江发展成为长江中上游地区国内,国际物流中转枢纽,中南地区和华中地区北上南下,东出西进的物质都可以在九江集散;另一方面,江西省,鄂东,皖西南地区的物流可以通过九江水运通江达海,输入输出.②陆运交通陆域有贯通南北的"京九"铁路以及南浔,合九,武九,规划建设中的铜九,衢景九铁路在此交汇,以及正在建设中的昌九城际铁路,公路除昌九,九景高速公路外,经九江长江大桥可与沿江高速公路网相连,陆运交通优势十分明显.南浔铁路七里湖车站可直接接入城西港区,九瑞公路距城西港区仅1公里,通过九瑞公路可与105国道连接,拟建的城市车辆干道经港区南部,可作为疏港公路.同时,还有规划中的九江长江二桥位于城西港区内,可直接连接"沪蓉高速",将城西物流园区的服务范围辐射到鄂东南,皖西的一些重要城市.2,九江及周边地区经济快速发展保证了旺盛的物流需求量首先,未来几年,九江将以九江出口加工区,工业园区,昌九工业走廊,沿江产业带等为平台,利用特色资源优势进行招商引资,实现产业集群.2006年,九江市GDP总值达到506.22亿元,据九江市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要,未来全市生产总值将以每年14.0%的速度向上增长,实际利用外资将年均递增15%,引进市外资金年均递增30%,外贸出口年均递增25%.以化工,机械,电力,建材,纺织,电子六大支柱行业为核心的星火化工厂17万吨有机硅,九江石化总厂扩建改造升级,九江化纤扩建,亚东水泥150万吨二期扩建,昌河汽车,713厂电子信息产品,九江电厂三期,柘林电厂扩建等亮点工程的建设,将形成一批新的增长点和巨大的工业产能.此外,据统计,九江物流辐射的周边地区GDP值总和约4000亿元,且保持两位数的经济增长速度.经济的快速发展及巨大的增长潜能对物流业的发展提出了更高更迫切的要求,创造了更大的空间.尽管九江物流业取得了一定的发展,但还是不能满足经济的发展产生对物流需求的巨大空间.物流市场的潜在需求优势及其前向效应,后向效应,旁侧效应亟需我市物流业以更快的速度向前推进. 3,优惠灵活的政策支持九江市政府围绕"建设长江沿岸和中部地区重要的经济中心城"以及"打造新型工业重镇,文化旅游胜地,区域商贸中心,开放港口城市"的任务,按照"九江十一五沿江商贸物流发展于布局规划",确立在城西港区建设综合物流园区,使之成为长江中游新兴的区域物流中心.投资者可以享受《九江市人民政府关于进一步鼓励外商投资的意见》和《九江市人民政府关于推进现代物流业发展的若干意见》中的优惠政策.且B型保税物流中心建成后,享受《中华人民共和国海关对保税物流中心(B型)的暂行管理办法》.进一步扶持政策可采取一事一议的方式确定.4,地理辐射效应催生九江尽快建成现代物流园区以九江为中心,周边300公里辐射范围内,尚没有已建成的综合物流园区.区域和产业物流需要旺盛,但综合物流园区和专业物流中心等大型物流载体缺乏.5,选址在城西港区建设综合物流园区符合物流园区选址原则:①靠近货物转运枢纽,紧临港口,离"京九"铁路最大编组站仅3公里,周围有高速公路网,可达性好②紧临九江经济开发区和未来临港工业区,靠近市场企业可缩短运距,降低运费.③离九江市中心区地方6公里,可以降低对城市生活的干扰.④九江有数量充足,素质较高的劳动力条件.四,物流园区功能设计与配置物流园区将规划建设国内物流集散中心和保税物流中心(B型)两部分区域.本着"匹配经济发展水平,适度超前,整体规划,预留空地,分阶段开发调整"的原则,经过对物流流量和经济发展水平的科学测算,首期开发面积为550亩,其中国内物流集散中心面积为400亩,保税物流中心(B型)面积为150亩.两部分中心设置如下功能:1,国内物流集散中心国内物流集散中心主要设置管理服务中心,信息交易中心,运输中心,仓储与配送中心,零担快运中心,配套服务区等区域,各职能区作用如下:(1)管理服务中心由政府职能部门,中介机构和企业构成的管理服务中心,专为入驻基地的第三方物流企业提供工商,税务,运管,银行,保险,通信,网络,商务,培训,咨询等一条龙的平台支持服务.(2)信息交易中心来自制造业,商贸企业,第三方物流企业以及社会,政府及其它物流基地,节点的货源运输,仓储等信息,在信息系统整合处理后进行发布和交易.(3)运输中心提供停车场,可同时停放多辆入园运输辆车.这些卡车与入驻物流基地多家公,铁,空,水运各类物流企业一起,共同为企业提供方便,快捷,安全的运输服务.(4)仓储中心为工商企业提供完全个性化的优质,高效,便捷,周到的仓储保管服务.(5)配送中心采用先进的物流设施设备与标准化作业体系,为连锁超市,便利店,农副产品等提供专业化商品批发,配送,储存,运输,展示与交易一体的物流服务.(6)配套服务区为进一步优化分工合作体系,为入驻企业创造一个可以专注于核心业务成长运营环境,平台还可为入驻企业提供汽配,汽修等支持服务,提供完备的餐饮,超市,住宿,娱乐,通信等生活,后勤方面的服务.由于仓储和配送中心从规划平面上表现为仓库形式,运输中心从规划平面上可表现为停车场形式.其它中心和服务区表现为道路或大楼建筑形式.这三种平面面积基本比例为1:1:12,国际功能区(B型保税物流中心)经对多城市已建成的保税物流园区(中心)调研,目前保税物流(园区)中心实际开展的服务主要是为进入园区的加工贸易出口货物提供堆存服务.因此城西物流园区保税物流中心目前暂设两个职能区域,即:(1)集装箱堆存区(2)仓储配送区为入园保税货物提供露天和仓库堆放与存储,简单流通加工等服务,其它职能区域设置待中心建立起来后视需求的实际情况再行灵活调整.从规划平面形式看,仓储配送区规划面积为50000m2(海关总署的最低要求), 集装箱堆存区规划面积为20000 m2,其余平面表现形式为道路.此外,保税物流中心的某些职能区域可以考虑与中心外的园区职能区域叠加,以提高土地和建筑设施的利用效率,如管理服务中心等.五,投资回报计划投资回报计划分资金投入和资金回报两部分,并以此为基础,算出投资回报周期,各部分数据如下:投资计划(表1:园区资金投入初步估算表)投资项目资金额备注1,固定资产(包括土地费用和地面建筑建施)21978万元按一平方米建设资金600元,共550亩地,共21978万元2,办公设施,设备投资100万预算值3,信息平台建设费用250万包括软件开发,信息发布工具(如大型电子屏等),海关监管设施(如监控器)等4,市场推广,宣传费用200万元经验值5,开发办公室管理工作人员工资50万元10个管理人员,月薪约2000元,全开发推广期共24个月6,流动资金100万元一些基本办公开销费用总投资22678万元2,回报计划回报计划可分为两块,一块为物流园区开发商的地产收入回报(如仓租,场租,商业门面租赁收入),一块来自物流园区运营的增值服务收入(如物流商业中介,车辆挂靠管理等).以浙江传化物流基地为例,目前47%的收入来自于地产回报,而增值服务收入占到53%.由于增值服务收入取决于开发商的运营水平,下面仅以地产回报作为计算投资回报周期的依据:1)400亩国内物流集散中心① 如果仓储业务为园区地产开发商自营,按经验值仓库面积和非仓库面积为1:2,则实际可用于仓储面积为400*666*1/3=88800m2,按6层货架计算,则货架面积88800*6= 532800m2, 因货物和货物间有空隙,按经验值,实际利用面积为532800*2/3=355200 m2, 预计随着港区的影响力和聚集效应的发挥,每平米仓租可达到10元/月/ m2(限高1.5m范围内),假设实际业务量平均为设计业务量的75%,则每月仓租费用为:355200*75%*10=2664000元,则全年市场收入为2664000*12 = 31968000元/年.现假设开发商将仓库租给相关物流公司经营,按让利一半给租赁的物流公司,则全年收入为31968000/2=15984000元/年.② 设1/3面积建停车场,则停车厂面积为400*666*1/3=88800 m2,按平均每辆车停车面积为60m2,则可停车辆为1480辆,按实际业务量平均为设计业务量的75%,每辆车每天停车费用为20元,则全天收费为1480*75%*20=22200,全年费用为8103000元/年.③ 信息服务收费:初期免费(主要为扩大物流园区影响力),等园区运作成熟后适当收费.④ 由于物流园区有一些附加服务功能,如餐饮,住宿,娱乐,金融,电信,通讯等,对于园区开发商而言,可向社会出租商业场地,按园区日平均人员流量2000~3000人,人均各类服务(如住宿,餐饮,娱乐)设施所需面积为5m2(保守估算值),则需服务功能区面积总和约为2000人*5 m2/人=10000 m2,每平米商业租金为20元/月/ m2,则全年服务功能商业租金为10000*20*12=2400000元/年.2) 150亩保税物流中心① 按规划,保税物流中心仓库面积约为50000 m2,出租给物流公司每平米市场行情为30元/月/m2(比照南京龙潭保税物流园区收费),设初期能出租面积为10%,则全年收费为50000*10%*30*12 = 1800000元/年② 堆场,平面面积约为20000,按市场行情25元/月/m2,实际平均利用率为50%,则全年租赁收入为20000*25*50%*12=3000000元/年(表2:园区资金地产回报初步估算表)国内物流集散中心(万元)保税物流中心(万元)总计(万元)1,仓租收入1598.4000180 1778.42,停车场收入810.3810.33,配套服务功能场地租赁收入2402404,集装箱堆场收入300 300总计2648.74803128.73,投资回报周期:投资回报期周期 = 投入金额 / 年平均回报金额= 22678万元 / 3128.7万元 = 7.25年以上仅从地产收入的角度来计算回报周期,如开发商能根据实际情况,适当提供相应的物流增值服务,则整个投资回报期可进一步缩短.六,项目综合评价 1,投资环境: 九江市交通便捷,劳动力成本较低,政府鼓励外来投资者投资经营港口码头等交通基础设施.在税收,费用上有一整套优惠政策,投资权益能得到保障,政府能规范执法.投资环境好.2,项目运营效益展望:综合物流流量的产生与区域经济发展水平密切相关,从全国范围看,单位GDP的物流产生系数从2001年1:2.03发展为1:2.5,未来随着经济的发展物流产生系数仍会有不断提高,2005年九江市的货运量为2540万吨(不含沿江港口吞吐量),与2000年相比,平均增幅为7.06%.沿江地区作为整个中部崛起的重要战略支点,随着沿江开发的推进,未来其综合物流量将快速上升,据专家预测,2010年,2020年九江仅沿江地区综合物流量将分别达到9800万吨,18400万吨,沿江第三方物流比重将分别达到20%和30%.根据前面投资回报计算,如运营得当,7年即可收回全部投资.3,综合评价: (1)九江城西港区物流园地理位置适中,是长江三角洲与长江中下游的衔接点. (2)综合交通条件优越. (3)腹地经济发展迅速,物流需求潜力较大. (4)以正大力开发的九江城西港区为基础,能迅速形成产业集群效应. (5)投资效益较好. (6)是江西省政府以及九江市政府的重点工程,政府重视投资环境的改善,投资环境较好. 总之,物流园区是一个兼具社会效应和商业效应的极具投资前景的项目,九江得天独厚的地理条件及优惠的物流发展和招商政策将为城西港区物流园区的开发建设提供良好的宏观环境和发展后劲.我们热诚欢迎有理想,有实力,有诚意的投资商来九江考察,咨询此项目,共图商业大计.联系人:联系电话: Email:

问题一：什么是生产性资金和非生产性资金？怎么算？ 积累基金指国民收入使用额中用于扩大再生产、非生产性建设和物资储备的部分。它包括三部分:(1)扩大再生产基耿，用于工业、农业和运输业等生产性建设和增加企业流动资金；(2)非生产性基本建设资金，用于文教、卫生、科研、国家行政和国防等部门的基本建设以及工农业等生产部门的非生产性基本建设；(3)社会后备基金、用于应付意外事件的自然灾害，其实物形态可分为生产资料储备和消费资料储备。积累基金有多种分类方法，按用途可分为生产性积累和非生产性积累；按表现形式及其作用，可以分为固定资产积累和流动资产积累；按所有归属，可以分为国家积累、集体积累和居民个人积累。生产性积累是扩大再生产的源泉，它的增长反映着社会生产规模的扩大 问题二：什么是生产性资金 生产性资金是指扩大再生产资金，用于工业、农业和运输业等生产性建设和增加企业流动资金。 鼎 非生产性资金是指 用于文教、卫生、科研、行政和管理部门的基本建设的资金 问题三：生产资金与非生产资金。我想在财务报表中要怎么看出来呢？有请高手为我解决这个难题，谢谢！ 在财务报表中是看不出来的，但可以根据你企业自身情况编制管理用的报表，分出生产资金和非生产资金。比如说，可以根据管理部门的安排，把生产部门需要的资金统计出来，把管理部门需要的资金统计出来，这样就能看出生产资金和非生产资金。 流动资产和非流动资产，是根据资产的性质进行划分的。流动资产一般指一年或者一年以内能够变现或者使用的资产，和生产资海没有任何关系。 问题四：什么是生产性资金,它和非生产性资金的区别是什么？麻烦告诉我 积累基金指国民收入使用额中用于扩大再生产、 非生产性建设和物资储备的部分。它 包括三部分:(1)扩大再生产基金，用于工业、 农业和运输业等生产性建设和增加企业流动资金；(2) 非生产性基本建设资金，用于文教、卫生、科研、国家行 政和国防等部门的基本建设以及工农业等生产部门的非生产性基本建 设；(3)社会后备基金、用于应付意外事件的自然灾害， 其实物形态可分为生产资料储备和消 费资料储备。积累基金有多种分类方法， 按用途可分为生产性积累和非生产性积累；按表现形式及其作用， 可以分为固定资产积累和流动资产积累；按所有归属，可 以分为国家积累、集体积累和居民个人积累。 生产性积累是扩大再生产的源泉，它的增长反映着社会生产规模的扩大 问题五：生产性计算方法 管理会计作业1 第1~3章 一、 单项选择题 1、A 2、D 3、C 4、题目有误 5、D 6、B 7、B 8、A 9、C 10、A 11、C 12、B 13、A 14、D 15、D 16、C 17、B 18、A 19、C 20、D 二、多项选择题 1、CD 2、ABDE 3、BCDE 4、ACE 5、ACD 6、ABE 7、BE 8、ADE 9、DE 10、AC 三、简答题 1、见教材P13~14 2、见教材P40~41 四、计算分析题 1、解： （1）高点是4月份（5100,270000），低点是1月份（4100,230000） b =（270000-230000）/（5100-4100）= 40元/台 a =270000-40*5100或230000-40*4100=66000元 则成本模型：y=66000+40x （2）7月份预计总成本=66000+40*5500=880000元 2、解： （1）期末存货量=5000-3000=2000件 单位产品成本=35元 期末存货成本=2000*35=70000元 （2）本期销售成本=3000*35=105000元 （3）贡献边际=销售收入总额-变动成本总额=3000*60-3000*35=180000-105000=75000元 （4）营业利润=贡献毛益-固定成本总额=75000-（30000+18000）=75000-48000=27000元 3、解： （1）完全成本法： 销售收入总额=20000*10=200000元 单位产品成本=（48000+19200+4800+12000）/24000=3.5元 销售成本总额=20000*3.5=70000元 销售毛利=销售收入总额-销售成本总额=200000-70000=130000元 期间成本=8000+4000=12000元 营业利润=销售毛利-期间成本=130000-12000=118000元 （2）变动成本法： 销售收入总额=20000*10=200000元 单位产品成本=（48000+19200+4800）/24000=3元 销售成本总额=20000*3=60000元 贡献毛益=销售收入总额-销售成本总额-变动推销及管理费用=200000-60000-8000=132000元 固定成本=12000+4000=16000元 营业利润=贡献毛益-固定成本=132000-16000=116000元 4、解： 题意不清，应是“假设该公司计划下一年度变动成本率仍维持本年度30%的水平” 本年产量=120000/12=10000件 单价=12/30%=40元 固定成本总额=10000*40-10000*12-140000=140000元 下一年度的保本销售量=140000/（40-12）=140000/28=5000件 下一年度的保本销售额=5000*40或140000/（1-30%）=200000元 5、解： 甲产品的贡献毛益率＝（30-18）／30＝0.4 乙产品的贡献毛益率＝（16-8）/16＝0.5 丙产品的贡献毛益率＝（10-7）/10＝0.3 综合贡献毛益率＝0.4*0.4+0.5*0.2+0.3*0.4＝0.38 综合保本销售额＝19000......>> 问题六：企业自有资金如何计算 自有资金(Equity Fund)企业的资金按其取得的来源，分为自有资金和借入资金。 所谓自有资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。是与借入资金对称的。 各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。 （一）全民所有制企业的自有资金构成： （1）一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等；　　（2）一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金； （3）此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。 例如，应交税金,应交利润，预提费用,以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。 （二）集体所有制企业的自有资金的构成 集体所有制企业的自有资金，主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。 在西方国家，私营企业的自有资金，主要来自股东的投资和企业的未分配利润 企业自有资金=资产-负债。 企业自有资金=所有者权益 问题七：如何区分生产性资产与非生产性资产 生产性资产就是你们用来生产你们产品有关的资产 比如说 制造你们产品丁的机器啊 厂房啊 什么的 非生产型资产 一般指的是与生产无关的办公资产 比如说 办公用电脑啊 汽车啊 办公用品啊 什么的 祝您好运 问题八：铺底流动资金到底是什么哪部分资金？为什么生产性建设项目才有铺底流动资金，而非生产性建设项目没有？ 我来说下我的理解： （1）在可行性研究阶段进行投资概算时，企业除了建设投资（建设工程、设备、土地及预备费等），还需预留一部分作为试运行阶段生产所需费用人工、材料和其他费用。这部分费用不同于正常生产（即达产期）的流动资金，所以理论上只是一部分，一般是30%。 （2）铺底流动资金本质上是预留给试运行阶段生产所用，所以非生产性建设项目，如房产开发商建设楼盘，不需要试运营，也不需要这部分成本。 （3）我试着理解，铺底流动资金仅仅估算的时候所用，在实际操作中，这部分钱并不一定一次性到账，否则还得在建设期做投资；另外，试生产也可以在建设期间进行，需要一部分流动资金运营。 问题九：如何确定资金需求量 1、流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。 2、一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。 同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。 3、银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测， 按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。 在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。 在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中： 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 （二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。 （三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。 （四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。 问题十：什么是生产性资金和非生产性资金？怎么算？ 积累基金指国民收入使用额中用于扩大再生产、非生产性建设和物资储备的部分。它包括三部分:(1)扩大再生产基耿，用于工业、农业和运输业等生产性建设和增加企业流动资金；(2)非生产性基本建设资金，用于文教、卫生、科研、国家行政和国防等部门的基本建设以及工农业等生产部门的非生产性基本建设；(3)社会后备基金、用于应付意外事件的自然灾害，其实物形态可分为生产资料储备和消费资料储备。积累基金有多种分类方法，按用途可分为生产性积累和非生产性积累；按表现形式及其作用，可以分为固定资产积累和流动资产积累；按所有归属，可以分为国家积累、集体积累和居民个人积累。生产性积累是扩大再生产的源泉，它的增长反映着社会生产规模的扩大

收益法是现金流量法的补充，有限制地使用。一、“收益法”方法原理及特点（一）方法原理收益法评估资产价值的原理是根据预期收益原则和贡献原则。资产之所以有价值，是因为它能为资产所有者或占有者带来未来收益，未来收益的大小决定了资产价值的高低，同时，某单项资产价值也取决于其对未来收益的贡献份额。因此，采用收益法评估采矿权，是按照将利求本的思路，通过估算待评估采矿权实施后的未来预期收益－净利润现值之和，即为采矿权评估价值。收益法中的折现率与现金流量法的折现率内涵和取值相同。需要说明的是，收益法评估的原理与现金流量法基本相同，均遵循预期收益和贡献的原则，都是通过预测未来收益的方式来估算当前资产的价值。所不同的是现金流量法通过净现金流量进行估算，收益法通过净利润进行估算。由于通过净利润的估算存在一定的问题，因此只在某些特殊情况下作为替代方法可以选用收益法，即限制使用收益法。（二）方法特点收益法的特点是相对于现金流量法而言，其特点如下：1．评估对象的矿山生产稳定，持续经营；2．评估对象的矿山已完成基本建设，其流动资金和已形成的固定资产在企业中正常运行，评估计算中没有建设期，一般情况下也没有试产期；3．固定资产投资、更新改造资金以折旧形式列入总成本费用（由于“连续折旧”，更新改造资金也以折旧形式列入总成本费用），以总成本费用代替现金流量法中的经营成本；4．不考虑流动资金投资，流动资金借款利息以财务费用形式列入总成本费用。二、“收益法”财务模型和计算公式（一）财务模型收益法的财务模型为：销售收入（+）总成本费用（－）销售税金及附加（－）企业所得税（－）净利润折现系数净利润现值（净利润×折现系数）采矿权评估价值收益法采矿权评估价值估算表式参见表二。（二）计算公式根据收益法原理和财务模型，其计算公式如下：式中：WP —采矿权评估价值；Wai —年净利润（净利润=销售收入－总成本费用－销售税金及附加－企业所得税）；r —折现率；i —年序号（i=1,2,3,…,n）；n—计算年限。三、“收益法”参数构成收益法评估涉及的主要参数包括：保有资源储量、可采储量、生产能力、矿山服务年限和评估计算年限、采选（冶）技术指标、固定资产、流动资金、产品销售收入、总成本费用、销售税金及附加、企业所得税、折现率等。采用收益法评估参数的来源和依据主要是生产矿山基于评估基准日的地质储量核实报告、生产和财务报表或其他统计数据。四、“收益法”适用范围收益法适用于正常生产矿山的采矿权评估。由于矿山经营管理等原因导致矿山亏损，其矿山实际生产技术和经济参数常常难以反映行业平均技术和管理水平，因此，原则上，经营性亏损矿山的采矿权评估不能采用本矿山企业的技术经济参数采用收益法评估，而应采用代表设定的生产力水平的技术经济参数采用现金流量法评估。基于前叙的收益法的特点，收益法在计算矿业权未来收益时，未考虑流动资金投入，将固定资产投资等以折旧形式进入总成本，实际上未能真正反映现金流的时间价值，当折旧时间越长、折现率越高时，采用该方法计算的矿业权价值的偏差越大。这也是该方法存在的主要问题，因此，收益途径评估中应谨慎采用收益法。由于收益法和现金流量法评估经济参数基本类同，收益途径评估时应首选现金流量法，只有在特殊情况下选择收益法。五、“收益法”应注意的问题1．在使用收益法时，应特别重视区分和甄别企业所提供资料的真实性、可靠性、完整性，要重视应用矿业权评估原则和规范对企业提供的资料进行研究分析，要注意矿山实际生产统计数据与行业平均技术、管理水平的比较利用。2．资源储量核实。生产矿山的资源储量已有变化。变化的原因主要有三类，一是因采出矿石消耗了原地质勘查探明储量，二是矿山生产勘探增加或减少了资源储量，三是技术经济条件变化引起的资源储量变化。所以，必须进行资源储量核实，计算评估基准日保有资源储量。同时，计算可采储量选用参数指标时，要剔除矿山企业因技术水平或管理水平不同所造成的差异。如，采矿回采率或采矿损失率指标，矿山历史统计数据或现实数据可能随企业的技术水平或管理水平而变化，采矿权评估时，应采用反映行业平均水平的相应指标。3．固定资产及折旧。采用收益法评估采矿权，固定资产投资额应以企业评估基准日的资产负债表、固定资产明细表列示的固定资产净值和在建工程账面值作为取值依据，但应当剥离与采矿权评估无关的矿山企业办社会资产和不良资产。正确区分不同类型的固定资产。对于计提折旧的固定资产，应根据不同类型的固定资产的原值，采用不同的折旧年限，进行折旧计算。固定资产计提完折旧后，以不变价原则投入等额初始投资的更新资金，采用连续折旧方法计算固定资产折旧。

前瞻产业研究院（前瞻咨询）《中国家居建材项目可行性研究报告》给你参考下，这应该只是个模板，具体的项目最好直接去咨询。希望能帮到你，有用请采纳。1.2.1前瞻可行性研究步骤1.2.2家居建材项目可行性研究基本内容（1）项目名称（2）项目建设背景（3）项目承办单位（4）项目建设用地（5）项目建设期限（6）项目建设内容与规模（7）项目开发建设模式（8）家居建材可行性研究报告编制依据1.2.3前瞻对家居建材项目可行性研究结论（1）前瞻项目政策可行性研究结论（2）前瞻产品方案可行性研究结论（3）前瞻建设场址可行性研究结论（4）前瞻工艺技术可行性研究结论（5）前瞻设备方案可行性研究结论（6）前瞻工程方案可行性研究结论（7）前瞻经济效益可行性研究结论（8）前瞻社会效益可行性研究结论（9）前瞻环境影响可行性研究结论第2章：家居建材行业市场分析与前瞻预测2.1家居建材项目涉及产品或服务范围2.2家居建材行业前瞻市场分析2.2.1政策、经济、技术和社会环境分析2.2.2家居建材市场规模分析2.2.3家居建材盈利情况分析2.2.4家居建材市场竞争分析2.2.5家居建材进入壁垒分析2.3家居建材行业市场前瞻预测第3章：家居建材项目建设场址分析3.1家居建材项目建设场址所在位置现状3.1.1项目建设地地理位置3.1.2项目建设地土地权类别3.1.3项目建设地土地利用现状3.2家居建材项目场址建设条件3.2.1项目建设场址地形、地貌、地震情况3.2.2项目建设场址工程地质与水文地质3.2.3项目建设场址经济条件3.2.4项目建设场址交通条件3.2.5项目建设场址公用设施条件3.2.6项目建设场址防洪、防潮、排涝设施条件3.2.7项目建设场址法律支持条件3.2.8项目建设场址气候条件3.2.9项目建设场址自然资源条件3.2.10项目建设场址人口条件3.3家居建材项目建设地条件对比3.3.1项目建设条件对比3.3.2项目建设投资对比3.3.3项目运营费用对比3.3.4项目推荐场址方案3.3.5项目场址位置图第4章：家居建材项目技术方案、设备方案和工程方案4.1家居建材项目技术方案4.1.1项目生产方法4.1.2项目工艺流程4.1.3项目技术来源4.1.4推荐方案工艺流程图4.2家居建材项目设备方案4.2.1项目主要设备选型4.2.2项目主要设备来源4.2.3推荐方案的主要设备4.3家居建材项目工程方案4.3.1项目工程建设内容4.3.2项目特殊基础工程方案4.3.3项目工程建设规模4.3.4项目建筑安装工程量估算4.3.5项目主要建设工程一览表第5章：家居建材项目节能方案分析5.1节能政策与规范分析5.1.1节能政策分析5.1.2节能规范分析5.2家居建材项目能耗状况分析5.2.1家居建材项目所在地能源供应状况5.2.2家居建材项目能源消耗状况分析5.3家居建材项目节能目标和措施分析5.3.1项目节能目标5.3.2节约热能措施5.3.3节电措施5.3.4节水措施5.4家居建材项目节能效果分析5.4.1装备节能效果5.4.2建筑节能效果第6章：家居建材项目环境保护分析6.1家居建材项目建设场址环境条件6.2家居建材项目主要污染源和污染物6.2.1项目主要污染源分析6.2.2项目主要污染物分析6.3家居建材项目环境保护措施6.3.1大气污染防治措施6.3.2噪声污染防治措施6.3.3水污染防治措施6.3.4固体废弃物污染防治措施6.3.5绿化措施6.4环境保护投资预算6.5环境影响评价分析6.6地质灾害及特殊环境影响6.6.1家居建材项目建设地址地质灾害情况6.6.2家居建材项目引发发地质灾害风险6.6.3地质灾害防御的措施6.6.4特殊环境影响及保护措施第7章：家居建材项目劳动安全与消防7.1编制依据和执行标准7.1.1项目编制依据7.1.2项目执行标准7.2危险因素和危害程度7.2.1安全隐患主要存在部位与危害程度7.2.2有害物质种类与危害程度7.3前瞻安全措施方案7.3.1工艺和设备安全选择措施7.3.2对危险作业的保护措施7.3.3对危险场所的防护措施7.4前瞻消防措施方案7.4.1火灾隐患分析7.4.2前瞻消防设施方案第8章：家居建材项目组织架构与人力资源配置8.1家居建材项目组织架构8.1.1项目法人组建方案8.1.2项目管理机构组织架构8.2家居建材项目人力资源配置8.2.1项目员工数量8.2.2员工来源及招聘方案8.2.3员工培训方案8.2.4工资与福利第9章：家居建材项目实施进度分析9.1家居建材项目实施进度规划9.1.1项目管理机构设立9.1.2项目资金筹集安排9.1.3项目技术获取转让9.1.4项目勘察设计9.1.5项目设备订货9.1.6项目施工前期准备9.1.7项目完整竣工验收9.2家居建材项目实施进度表第10章：家居建材项目投资预算与融资方案10.1家居建材项目投资预算10.1.1项目总投资10.1.2固定资产投资10.1.3流动资金10.2家居建材项目融资方案10.2.1项目资本金筹措10.2.2项目债务资金筹措10.2.3项目融资方案分析第11章：家居建材项目财务评价分析11.1财务评价依据及范围11.1.1财务评价依据11.1.2财务评价范围和方法11.2前瞻对家居建材项目销售收入估算11.2.1产品生产规模11.2.2项目实施进度11.2.3年新增销售收入和增值税及附加估算11.3前瞻对家居建材项目经营成本和总成本费用估算11.3.1费用估算基础数据11.3.2年总成本费用估算11.3.3年经营成本估算11.4财务盈利能力分析11.4.1利润总额及分配11.4.2现金流量分析11.4.3投资效益分析11.5财务清偿能力分析11.6财务生存能力分析11.7不确定性分析11.7.1盈亏平衡分析11.7.2敏感性分析11.8财务评价主要数据及指标第12章：前瞻对家居建材项目社会效益与风险评价分析12.1社会效益前瞻12.2家居建材项目风险前瞻12.2.1项目风险定性分析12.2.2项目风险防范措施第13章：附图、附表、附件

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　　食品工厂设计可行性报告没有，但有银杏果叶饮料项目可行性报告 ，希望对你有帮助！！　　银杏果叶饮料项目可行性报告　　一、产品设计　　1992年我国卫生部确定银杏为药食同源物质。本项目是以银杏果仁、叶作主要原料，制成的天然营养保健饮料。产品有五种：第一种是银杏果汁，是以银杏果汁经提取、分离、调配等工序制成，具有银杏的天然风味，含磷、铁、钾等矿物质、维生素 A、C及烟酸等；第二种是银杏露，是银杏果肉经磨浆、均质调配、解决分层问题制作而成；第三种是利用银杏叶开发银杏叶茶饮料，含有银杏黄酮甙和银杏内酯；第四种是银杏悬浮饮料，是以可食性凝胶为囊材，以银杏果仁肉为心材，制成多孔网状结构的球形小胶囊，能悬浮于饮料中，具有较好的观赏性和咀嚼性。第五种为银杏果奶，即在奶中加入银杏配料。第四种银杏悬浮饮料中的银杏果仁肉来自第一种银杏果汁饮料加工银杏汁时的残存固状物，因此同时生产具有良好的经济效益。本项目产品的外包装有三片罐装、玻璃瓶装及纸袋装三种，原则上第一种饮料多用三片罐装。　　二、现有条件　　1、项目资源优势　　银杏是中国的特产，资源占全世界70%以上，而我们地区是中国五大银杏生产基地之一，年产银杏果1000吨，占全国总量的60%。“出门无所见，满目银杏园，风动白果雨，雁鸣金沙滩”是古代诗人对我们地方的赞誉，反映出悠久的银杏栽培历史，现拥有百年以上挂果树1.5万株，5年以上挂果树200万株，年产银杏果600吨。银杏干青叶5000吨。综上所述银杏产业的开发，我们拥有无可比拟的资源优势和商贸优势。　　2、地理位置优势　　我地区地理位置优越，交通十分便捷。310国道贯穿境内，东接欧亚大陆桥桥头堡连云港，西靠五省通衢的历史名城徐州，距两地机场均70公里。距京沪高速10公里。　　3、政策优势　　我们地区政府规定凡前来办企业者，第一年免征企业所得税税费，第二、第三年减半征收。固定资产投资200万元以上者无偿提供土地，并为投资者解决住宿、子女上学等多方面问题。　　4、技术优势　　银杏保健作用已有几千年的历史，是功能性保健食品，已普遍被国内外专家和消费者认可。银杏果、叶饮料项目我们已经和重点院校进行了两年多研制，有成熟的技术。　　三、市场情况分析　　1、国内外市场调查　　目前在世界范围内，心脑血管系列疾病率居各类疾病之首，而且发病的人群范围不断扩大，不但是中老年的长见病、多发病，现在连中青年人的发病比例也在上升。特别是近十多年，国内外医学界、科研机构纷纷投入大量的资金和人力，苦心钻研寻找治疗预防心脑血管疾病的药用食品，尤其把预防和治疗此类疾病的功能性食品的研究放在重要位置。经过多年研究终于发现银杏功能性食品较为理想，因为它疗效显著、温和持久、标本兼治、无毒副作用。而且生产的银杏功能性食品不象生产药品那样工艺技术高，质量要求严，所以银杏系列产品成本低、销价低，适合广大消费者、患者的消费水平，在美国、新加坡、泰国、加拿大等国家及东南市场行情看好。　　在国内外，银杏系列产品市场正在培育中，今后随着饮食结构的变化，养生欲望的提高，银杏果、叶饮料作为保健品和功能性食品，逐步被人们普遍接受，国内外市场需求量将无法估量。　　2、市场销售预测　　由于银杏的保存期短不能满足市场的需求。银杏果、叶经过处理制成饮料，延长了保质期，更易使广大消费者接受，作为保健品和功能性食品两重用途，将使消费领域更为广阔，潜力巨大。据专家估算全世界银杏系列产品年销售额超过30亿美元。　　3、产品方案、建成规模和销售预测　　本项目采用国内最先进的工艺技术，选择最先进的生产设备，在产品投产时，就高标准、严要求为创名牌，打入国际市场创造一个良好的条件。　　鉴于当地丰富的自然资源和规模经济要求，按建设一条年产1500万罐、袋、瓶的生产线设计。年产值3000万元。　　四、基本工艺　　带壳白果→洗果→干燥→破壳→去壳→加热→冷却→去皮→磨浆→过滤→贮存→配料→均质→脱气→灭菌→罐装或瓶装→封盖→打码→抽检→入库　　银杏果肉渣（由以上工艺过滤获得）→配料→装入囊材→瓶装→灭菌→封盖→打码→抽检→入库　　水→水处理设备→水处理→贮存待用　　瓶或罐→清洗机→清洗→烘干→待用　　五、主要技术经济指标　　1、形态：银杏果汁为澄亮透明高级新型果汁，符合目前果汁发展方向，属于新型产品；银杏露为乳白色，均匀一致，100小时内无明显沉淀现象；银杏悬浮饮料为圆形颗粒，均匀悬浮于饮料中，色泽美观，100小时内无明显分层现象。　　2、口感：味清香，可察觉有银杏汁原味。　　3、银杏果汁饮料，可溶性固形物6-8%；悬浮饮料的心材中银杏果含量≥70%。　　4、氢氰酸≤0.003kg，重金属和微生物指标符合食品卫生要求。　　六、设备及生产条件　　1、设备金额及主要设备名称　　生产线设备总金额240万元（含运保费及安装调试费，含化验设备仪器）。　　主要设备有：洗果机、干燥机、破壳机、壳肉分离机、去衣机、磨浆机、过滤器、贮放器、配料罐、均质机、脱气机、超高温灭菌机、洗罐机、造粒机、灌装机、封盖机、印码机、水处理设备。　　2、技术工艺　　五种饮料技术软件总金额为30万元，内容包括：工艺文件、质量标准、设备清单、厂房平面布局设计等。　　3、厂房　　面积1700平方米（其中主车间1000平方米，高度5-6米，跨度约7米，中心车间为二层约100平方米）。辅助用房700平方米（含办公房、原料库、成品库）。　　4、电：150千瓦。　　5、人员：管理人员及操作工人不少于50人。　　七、环境保护和劳动安全　　1、环境保护　　本项目建成投产后，整个生产过程不使用也不排放有毒物质。废水、废气通过处理，符合环保要求。生产线没有大型振动设备，没有强电磁波源，设备运转的噪音，保证符合国家有关规定，不会造成任何环境污染。　　2、劳动保护和安全　　本项目在生产过程中，不使用易燃、易爆及强酸、强碱、有毒有害物质。根据劳动保护条例和不同工种，配备适当的劳保用品，工人在正常操作时不会发生有害人体健康或安全事故。　　加强防火工作，按防火规范的要求配备灭火消防器材，可防止火灾发生。　　八、投资估算　　根据食品卫生法的要求，在厂房建设进，要考虑采光、通风、封闭等因素，虽然生产银杏功能性食品，在工艺布置和工艺卫生等方面要按《药品生产合理规范》进行设计和建设。　　据估算，本项目占地20亩，需建厂房1000平方米，辅助用房700平方米，加上设备等总投资369万元。估算如下：　　1、计算依据：根据建筑材料价格，投资方向调节税按固定资产投资5%计算，不可预见费用按投资额10%计算　　2、投资估算：根据有关技术资料和计算依据编制固定资产投资估算表（单位：万元）　　说明：配套流动资金未列入表内。　　九、经济社会效益分析　　1、银杏系列饮料产品开发后，能促进当地银杏生产，带动第三产业的发展及相关产业的振兴。　　2、年产值3000万元，成本2100万元，年利税900万元，项目实施周期为五个月，因此，该项目正常投产后一年即可收回投资。饮料行业属高利润产业，投入小，见效快，如营销火爆（重点要搞好市场营销，把潜在的市场引导起来），年产值可望达到1500万。　　十、结论　　我国是银杏主产区，占世界的70%以上，是心脑血管病、老年痴呆症等有效的药食同源用品，经常食用可使肌肤丰润，温肺益气，降血压，软化血管，可有效提高机体免疫力，目前国内尚未见同类型产品，因此，大力开发银杏果、叶饮品是当前市场的新项目，市场广阔，商机无限。　　效益预测 见简介　　项目概述 银杏果叶饮料项目可行性报告　　一、产品设计　　1992年我国卫生部确定银杏为药食同源物质。本项目是以银杏果仁、叶作主要原料，制成的天然营养保健饮料。产品有五种：第一种是银杏果汁，是以银杏果汁经提取、分离、调配等工序制成，具有银杏的天然风味，含磷、铁、钾等矿物质、维生素 A、C及烟酸等；第二种是银杏露，是银杏果肉经磨浆、均质调配、解决分层问题制作而成；第三种是利用银杏叶开发银杏叶茶饮料，含有银杏黄酮甙和银杏内酯；第四种是银杏悬浮饮料，是以可食性凝胶为囊材，以银杏果仁肉为心材，制成多孔网状结构的球形小胶囊，能悬浮于饮料中，具有较好的观赏性和咀嚼性。第五种为银杏果奶，即在奶中加入银杏配料。第四种银杏悬浮饮料中的银杏果仁肉来自第一种银杏果汁饮料加工银杏汁时的残存固状物，因此同时生产具有良好的经济效益。本项目产品的外包装有三片罐装、玻璃瓶装及纸袋装三种，原则上第一种饮料多用三片罐装。　　二、现有条件　　1、项目资源优势　　银杏是中国的特产，资源占全世界70%以上，而我们地区是中国五大银杏生产基地之一，年产银杏果1000吨，占全国总量的60%。“出门无所见，满目银杏园，风动白果雨，雁鸣金沙滩”是古代诗人对我们地方的赞誉，反映出悠久的银杏栽培历史，现拥有百年以上挂果树1.5万株，5年以上挂果树200万株，年产银杏果600吨。银杏干青叶5000吨。综上所述银杏产业的开发，我们拥有无可比拟的资源优势和商贸优势。　　2、地理位置优势　　我地区地理位置优越，交通十分便捷。310国道贯穿境内，东接欧亚大陆桥桥头堡连云港，西靠五省通衢的历史名城徐州，距两地机场均70公里。距京沪高速10公里。　　3、政策优势　　我们地区政府规定凡前来办企业者，第一年免征企业所得税税费，第二、第三年减半征收。固定资产投资200万元以上者无偿提供土地，并为投资者解决住宿、子女上学等多方面问题。　　4、技术优势　　银杏保健作用已有几千年的历史，是功能性保健食品，已普遍被国内外专家和消费者认可。银杏果、叶饮料项目我们已经和重点院校进行了两年多研制，有成熟的技术。　　三、市场情况分析　　1、国内外市场调查　　目前在世界范围内，心脑血管系列疾病率居各类疾病之首，而且发病的人群范围不断扩大，不但是中老年的长见病、多发病，现在连中青年人的发病比例也在上升。特别是近十多年，国内外医学界、科研机构纷纷投入大量的资金和人力，苦心钻研寻找治疗预防心脑血管疾病的药用食品，尤其把预防和治疗此类疾病的功能性食品的研究放在重要位置。经过多年研究终于发现银杏功能性食品较为理想，因为它疗效显著、温和持久、标本兼治、无毒副作用。而且生产的银杏功能性食品不象生产药品那样工艺技术高，质量要求严，所以银杏系列产品成本低、销价低，适合广大消费者、患者的消费水平，在美国、新加坡、泰国、加拿大等国家及东南市场行情看好。　　在国内外，银杏系列产品市场正在培育中，今后随着饮食结构的变化，养生欲望的提高，银杏果、叶饮料作为保健品和功能性食品，逐步被人们普遍接受，国内外市场需求量将无法估量。　　2、市场销售预测　　由于银杏的保存期短不能满足市场的需求。银杏果、叶经过处理制成饮料，延长了保质期，更易使广大消费者接受，作为保健品和功能性食品两重用途，将使消费领域更为广阔，潜力巨大。据专家估算全世界银杏系列产品年销售额超过30亿美元。　　3、产品方案、建成规模和销售预测　　本项目采用国内最先进的工艺技术，选择最先进的生产设备，在产品投产时，就高标准、严要求为创名牌，打入国际市场创造一个良好的条件。　　鉴于当地丰富的自然资源和规模经济要求，按建设一条年产1500万罐、袋、瓶的生产线设计。年产值3000万元。　　四、基本工艺　　带壳白果→洗果→干燥→破壳→去壳→加热→冷却→去皮→磨浆→过滤→贮存→配料→均质→脱气→灭菌→罐装或瓶装→封盖→打码→抽检→入库　　银杏果肉渣（由以上工艺过滤获得）→配料→装入囊材→瓶装→灭菌→封盖→打码→抽检→入库　　水→水处理设备→水处理→贮存待用　　瓶或罐→清洗机→清洗→烘干→待用　　五、主要技术经济指标　　1、形态：银杏果汁为澄亮透明高级新型果汁，符合目前果汁发展方向，属于新型产品；银杏露为乳白色，均匀一致，100小时内无明显沉淀现象；银杏悬浮饮料为圆形颗粒，均匀悬浮于饮料中，色泽美观，100小时内无明显分层现象。　　2、口感：味清香，可察觉有银杏汁原味。　　3、银杏果汁饮料，可溶性固形物6-8%；悬浮饮料的心材中银杏果含量≥70%。　　4、氢氰酸≤0.003kg，重金属和微生物指标符合食品卫生要求。　　六、设备及生产条件　　1、设备金额及主要设备名称　　生产线设备总金额240万元（含运保费及安装调试费，含化验设备仪器）。　　主要设备有：洗果机、干燥机、破壳机、壳肉分离机、去衣机、磨浆机、过滤器、贮放器、配料罐、均质机、脱气机、超高温灭菌机、洗罐机、造粒机、灌装机、封盖机、印码机、水处理设备。　　2、技术工艺　　五种饮料技术软件总金额为30万元，内容包括：工艺文件、质量标准、设备清单、厂房平面布局设计等。　　3、厂房　　面积1700平方米（其中主车间1000平方米，高度5-6米，跨度约7米，中心车间为二层约100平方米）。辅助用房700平方米（含办公房、原料库、成品库）。　　4、电：150千瓦。　　5、人员：管理人员及操作工人不少于50人。　　七、环境保护和劳动安全　　1、环境保护　　本项目建成投产后，整个生产过程不使用也不排放有毒物质。废水、废气通过处理，符合环保要求。生产线没有大型振动设备，没有强电磁波源，设备运转的噪音，保证符合国家有关规定，不会造成任何环境污染。　　2、劳动保护和安全　　本项目在生产过程中，不使用易燃、易爆及强酸、强碱、有毒有害物质。根据劳动保护条例和不同工种，配备适当的劳保用品，工人在正常操作时不会发生有害人体健康或安全事故。　　加强防火工作，按防火规范的要求配备灭火消防器材，可防止火灾发生。　　八、投资估算　　根据食品卫生法的要求，在厂房建设进，要考虑采光、通风、封闭等因素，虽然生产银杏功能性食品，在工艺布置和工艺卫生等方面要按《药品生产合理规范》进行设计和建设。　　据估算，本项目占地20亩，需建厂房1000平方米，辅助用房700平方米，加上设备等总投资369万元。估算如下：　　1、计算依据：根据建筑材料价格，投资方向调节税按固定资产投资5%计算，不可预见费用按投资额10%计算　　2、投资估算：根据有关技术资料和计算依据编制固定资产投资估算表（单位：万元）　　说明：配套流动资金未列入表内。　　九、经济社会效益分析　　1、银杏系列饮料产品开发后，能促进当地银杏生产，带动第三产业的发展及相关产业的振兴。　　2、年产值3000万元，成本2100万元，年利税900万元，项目实施周期为五个月，因此，该项目正常投产后一年即可收回投资。饮料行业属高利润产业，投入小，见效快，如营销火爆（重点要搞好市场营销，把潜在的市场引导起来），年产值可望达到1500万。　　十、结论　　我国是银杏主产区，占世界的70%以上，是心脑血管病、老年痴呆症等有效的药食同源用品，经常食用可使肌肤丰润，温肺益气，降血压，软化血管，可有效提高机体免疫力，目前国内尚未见同类型产品，因此，大力开发银杏果、叶饮品是当前市场的新项目，市场广阔，商机无限。

1）用一、二句话概括公司的投资亮点。你应该用最具诱惑力的话解释为什么你的项目/公司是个大买卖。通常，可以直接、简练说你解决某个重大问题的方案或产品。另外，如果可以提到一些重量级的名字，就最好了——比如重量级的顾问、合作伙伴、知名的天使投资人等；2） 用一、二句话来介绍公司的产品或服务，以及它解决了用户的什么问题。你需要清楚地描述当前的、或是将会出现的某个重大的问题。公司给客户提供什么产品或服 务来解决这个问题？软件、硬件、服务，还是综合的？用通用语言，具体描述公司的产品或服务。不要用各种术语之类的，这只会让VC烦。另外，如果有一个客户 是知名的大公司，一定要讲出来；3）用一、二句话来清晰地描述公司的商业模式——怎么挣钱的？你需要明确公司在产业链、价值链上的位置，合作伙伴是谁，他们为什么要跟你的公司合作？如果已经有收入了，有多少？如果没有，什么时候会有？4）用一、二句话来描述公司行业、行业细分、巨大的市场规模、成长性和驱动因素、以及美好前景。不要用空洞、宽泛的语句描述市场机会。当前规模小但处于快速成长的市场，会比相对较大稳定的市场更有吸引力；5） 用一、二句话来概括公司相对于竞争对手的优势。无论如何，你都有竞争对手，至少，你是在跟你的目标客户当前使用的产品或服务提供商在竞争。更常见的是，你 正面对一些直接竞争者。不要想让VC信服你拥有的“先行优势”，想都不要想。用正面的、积极的词语来描述公司的目标和竞争优势。VC是看重你能做什么，而 不是别人什么东西做不到。比如：“相对于Cisco的解决方案，我们的解决方案可以……”；6）用一个表格来展示公司的历史财务状 况和未来的财务预测。如果是初创公司，历史财务部分可以省略，但3-5年的财务预测，要能满足VC的投资回报预期才行。另外，最好能匹配上收入的驱动因 素，比如客户增长等。但财务预测如果太过离谱，让VC不相信的话，所有的工作就前功尽弃了；7）用一、二句话来陈述公司本轮期望的融资金额及主要用来做什么？这个通常是公司发展到下一个重要阶段所需要的最少的钱。如果VC愿意多投一些，当然最好。8） 用一、二句话来展示创业者和核心管理团队的背景及“辉煌成就”。不要用一些标准的套话，比如“CEO有10年的互联网、新媒体运营管理经验”之类的，而是 要具体到“CTO曾在Intel公司从事3年数据存储方面的研究”。另外，如果你只不过在Google做过一个月的暑期实习，就不要说你在Google工作过。记住，上面的提纲不要完全呆板地照搬，没有一个模板是可以适用于所有公司的，只要把每个要点都照顾到就行了。你需要考虑的是，对你的公司而言，哪些是最重要的，哪些是无关紧要的，哪些需要强调，哪些可以一笔带过。不要罗列太多毫无意义的话或者形容词，这些都是多此一举的“屁话”。每个创业者都认为自己的商业模式是“下一代的”、“创造性的”，产品是“智能的”、“易于使用的”，财务预测是“保守的”，你跟你老爸是怎样介绍公司的，跟VC也这么介绍。下面就是一家做电子图书/杂志的互联网公司（ABC 公司）的执行摘要样本： ABC 公司商业计划书执行摘要投资亮点： ABC公司为集团客户和个人用户提供图书及杂志的数字版权内容，满足用户通过网络对海量、优质内容的检索和合法使用。产品及服务： 公司已与全国200多家出版社及1000多家杂志社签订数字资源合作关系，通过其专利DRM（数字版权管理）技术，对数字内容进行加密管理，实现安全可靠传播；通过其专有算法保证数字图文内容的高保真显示。公司为学校、图书馆、企业等集团客户提供数字图书馆及在线支撑软件；为个人用户提供客户端/在线两种方式的免费阅读服务和打印、拷贝、标注、聚合、去除广告等收费的增值服务。商业模式： 公司通过与出版社及杂志社合作，获得授权的数字内容，所有销售收入与之分成。集团客户的开发通过公司销售团队和全国50个省级代理商共同完成；公司已与合作 伙伴ZY发行集团签约，通过其分布全国的超过50000个网点推广销售个人用户充值卡。同时，公司还会通过网络推广和网上支付。对于集团客户购买数字图书数据库，收取镜像安装包库费或IP段使用费；对于个人用户，通过充值的方式，收取增值服务费。市场机会： 中国出版科学研究所第5次国民阅读调查显示，互联网阅读率为36.5%，仅次于报纸（74.5%）和杂志（50%）排第三位，图书阅读率仅为34.7%，网 络阅读首次超过图书阅读。据调查，2008年电子图书/杂志的市场规模为100亿人民币左右，预测到2015年，市场规模将增长为2000亿人民币。新出 版的图书和杂志中95%将可以通过电脑、手机、手持阅读器进行阅读。竞争优势： 公司主要竞争对手是F公司、C公司、S公司和L公司。其中F是直接竞争对手，其技术水平与公司相当，领先与其他3家，并解决了C和L公司在内容上大量侵犯版 权的行为，实现与出版社及杂志社的共赢。此外，公司在数字内容的选取和互联网平台应用上，避免了L公司的局限性。此外，公司通过与合作伙伴的紧密合作，拥 有领先对手的庞大资源优势和线下销售网络。目前公司在专科学校、独立学院图书馆等渠道领域超越竞争对手，授权合作出版社及杂志社数量位居全国第二，正版数字内容数量位居全国第二。历史和预计财务收入融资计划及用途： 计划募集1000万人民币。主要用于研发、市场营销、购买数字资源及运行流动资金。管理团队：

花了我好多钱啊！你要谢谢我！2010年一级建造师考试《建设工程经济》真题及答案 一、单项选择题（共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意） 1.甲施工企业年初向银行贷款流动资金200万元，按季计算并支付利息，季度利率1.5％，则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为（ P4 ）万元。 A．6.00 B．6.O5 C．12.00 D．12.27 2.某人连续5年每年末存入银行20万元，银行年利率6%，按年复利计算，第5年年末一次性收回本金和利息，则到期可以回收的金额为（ P10 ）万元。 A．104.80 B．106.00 C．107.49 D．112.74 3.年利率8％，按季度复利计息，则半年期实际利率为 （ P15）。 A．4.00% B．4.04% C．4.07% D．4.12% 4.对于完全由投资者自由资金投资的项目，确定基准收益率的基础是（ P25 ）。 A．资金成本 B．通货膨胀 C．投资机会成本 D．投资风险 5.可用于评价项目财务盈利能力的绝对指标是（ P26 ）。 A．价格临界点 B．财务净现值 C．总投资收益率 D．敏感度系数 9.某建设项目，建设期为两年，其向银行贷款1000万元，贷款时间和额度为第一年400万元，第二年600万元，贷款年利率6%，建设期不支付利息，则编制该项目投资结算时，建设期利息为（ P230 ）万元。 A．12.00 B．120.00 C．54.72 D．42.72 10.施工图预算审查时，将分部分项工程的单位建筑面积指标总结归纳为工程量、价格、用工三个单方基本指标，然后利用这些基本指标对拟建项目分部分项工程预算进行审查的方法称为（ P316）。 A．筛选审查法 B．对比审查法 C．分组计算审查法 D．逐项审查法 11.施工企业为职工缴纳危险作业意外伤害保险发生的费用应计入（ P231 ）。 A．措施费 B．规费 C．企业管理费 D．人工费 12.根据《建设工程工程量清单计价规范》（50500-2008）,分部分项工程量清单中所列工程量以形成工程实体为准，按（ P264 ）计算。 A．施工方案计算出来的数值 B．实际完成的全部工程量 C．工程完成后的净值 D．工程实体量与耗损量之和 13.某施工企业购入一台施工机械，原价60000元，预计残值率3%，使用年限8年，按平均年限法计提折旧，该设备每年应计提的折旧额为（ ）元。 A．5820 B．7275 C．6000 D．7500 14.商业银行体系能够创造出来的货币的多少，取决于（ P342 ）的大小。 A．存款利率 B．贴现率 C．法定准备金 D．贷款利率 15.某拟建项目的设备投资占总投资的60%以上，拟采用鞥等主要工艺设备已经明确，则编制该项目投资估算进度较高的方法是（ P290 ）。 A．指标估算法 B．比例估算法 C．资金周转法 D．生产能力指数法 16.下列会计要素中，属于流动负债的是（ P138）。 A．短期投资 B．预付账款 C．应付账款 D．应付债券 17.在传统计价模式下，编制施工图预算的要素价格是根据（ ）确定的。 A．企业定额 B．市场价格 C．要素信息价 D．预算定额 18.某化工建设项目设计年生产能力5万吨，预计年固定总成本为800万元，产品销售价格1500元/吨，产品销售税金及附加为销售收入的10%，产品变动成本1150元/吨，则该项目用生产能力利用率表示的盈亏平衡点是（ P46 ）。 A．100% B．40% C．80% D．55% 19. 根据《企业会计准则》，施工企业发生的固定资产日常修理费应作为（ ）予以确认。 A．当期费用 B．待摊费用 C．直接费用 D．维持运营投资 20.根据《企业会计准则第30号—财务报表列报》，在编制财务报表时，主要项目应单独列报，项目的重要性应当根据企业所处环境，从（ P172 ）加以判断。 A．报表是否对外公告角度 B．企业是否上市角度 C．项目在财务报告中的排列位置 D．项目的性质和金额两个方面 21.在财务评价中，应计入经营成本的费用是（ P61 ）。 A．折旧费 B．摊销费 C．利息支出 D．修理费 22.施工企业从建设单位取得工程预付款，属于企业筹资方式中的（ P200 ）筹资。 A．融资租赁 B．短期借口 C．长期借款 D．商业信用 23.某建筑工程直接工程费200万元，措施费为直接工程费的55%，间接费费率8%，利润率10%，综合计税系数3.41%，以直接费为基础计算建设安装工程造价，则该工程含税总造价为（ ）万元。 A．256 B．258 C．257 D．248 24. 某建设项目投资规模较大，土建部分工程量较小，从国外引进的 可对该项目概算进行审查最适合的方法是（ P306 ）。 A．联合会审法 B．查询核实法 C．分组计算审查法 D．对比分析法 25.产品的寿命周期成本由产品生产成本和（ P86 ）组成。 A．使用及维护成本 B．使用成本 C．生产前准备成本 D．资金成本 26.对于我国投资项目（ P70 ）。 A．备案制 B．审批制 C．报告制 D．核准制 27，施工定额研究的对象是（ P241 ）。 A．工序 B．整个建筑物 C．扩大的分部分项工程 D．分部分项工程 28.某单位建筑工程初步设计已达到一定深度，建筑结构明确，能够计算出概算工程量，则编制该单位建筑工程概算最适合的方法是（ P296 ）。 A．类似工程预算法 B．概算预算法 C．概算定额法 D．生产能力指数法 29.根据《建设工程工程量清单计价规范》（GB 50500-2008），工程量清单应由（ P262 ）编制。 A．招投标管理部门认可的代理机构 B．具有相应资质的工程造价咨询人 C．具有招标代理资质的中介机构 D．项目管理公司合同管理机构 30.借贷记账法记账规则中，“借贷必相等”的含义是指将一笔经济业务在账户中登记时，（ P110 ）。 A．两个或两个以上账户中的借方金额之和与贷方金额之和必须相等 B．一个账户的借方金额必然等于另一个账户的贷方金额 C． 两个或两个以上账户中的借方金额与贷方金额之和必须等于经济业务的价值 D． 两个或两个以上账户中的借方金额与贷方金额之差必须等于经济业务的价值 31.某施工企业以1000万元买入一块土地的使用权，准备建设自用办公大楼，该块土地使用权应作为企业的（ P135 ）核算。 A．其他资产 B．流动资产 C．投资性资产 D．无形资产 32.设备经济寿命是指设备从投入使用开始，到（ P76 ）而被更新所经历的时间。 A．加工精度下降导致产品质量不合格 B．运行经济效益开始下降 C．继续使用在经济上不合理 D．因磨损严重而无法正常运行 33.计入建筑安装工程造价的教育费附加的计算基础是（ P238 ）。 A．应纳营业税额和城市维护建设税之和 B．建筑安装工程直接工程费 C．建造合同收入 D．应纳营业税额 34.工程量清单作为招标文件的组成部分，其完整性和准确性应由（ ）负责。 A．监理人 B．招标人 C．招投标管理部门 D．投标人 35.在我国，投资估算是指在（ P242/）阶段对项目投资所作的预估算。 A．施工图设计 B．施工准备 C．项目决策 D．初步设计 36.项目竣工验收前，施工企业对已完工程进行保护发生的费用应计入（ P231 ）。 A．措施费 B．规费 C．直接工程费 D．企业管理费 37.设计概算是设计单位编制和确定的建设工程项目从筹建至（ P292 ）所需全部费用的文件。 A．竣工交付使用 B．办理完竣工决算 C．项目报废 D．施工保修期满 38.反映企业一定经营期间经营成果的会计等式是（ P108 ）。 A．资产=收入+所有者权益 B．收入-费用=利润（或亏损） C．资产=负债+所有者权益 D．收入-负债=利润（或亏损） 41.某施工企业拟租赁一台施工机械，已知该施工机械的价格为72万元，租期为7年，每年末支付租金，租金按附加率法计算，折现率为10%，附加率为4%，则每年应付租金为（ P83 ）万元。 A．13.44 B．20.37 C．12.27 D．14.79 42.项目财务计划现金流量表主要用于分析项目的（ P54 ）。 A．偿债能力 B．财务生存能力 C．财务盈利能力 D．不确定性 43.杜邦财务分析体系中的核心指标是（ P191 ）。 A．销售净利率 B．净资产收益率 C．总资产报酬率 D．总资产周转率 44.某建设项目设备及工器具购置费为600万元，建筑安装工程费为1200万元，工程建设其他费为100万元，建设期两年，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5%，则该项目的涨价预备费的计算基数应为（ P229 ）万元。 A．1900 B．1200 C．700 D．1800 45.下列建设投资中，属于项目静态投资的是（ P220 ）。 A．基本预备费 B．建设期间新增税费 C．涨价预备费 D．建设期利息 46.（ ）元。 A．109.59 B．155.20 C．160.OO D．164.80 47. 国际工程投标报价中，暂定金额的处理方式是（ P328 ）决定其用途。 A．计入承包商工程总报价，由承包商 B．不计入承包商工程总报价，由项目设计方 C．不计入承包商工程总报价，由业主工程师 D．计入承包商工程总报价，由业主工程师 48.企业存货的总成本是存货的取得成本、储存成本和（ P214 ）之和。 A．购置成本 B．存货保险税费 C．订货成本 D．缺货成本 49.某设备4年前的原始成本为10000元，目前的账面价值是4000元，可变现净值为1500元，在进行设备更新分析时，应视为该设备沉没成本的价值（ P75 ）元。 A．2500 B．8500 C．10000 D．1500 50.企业的流动资产包括存货、库存现金、应收账款和（ P114 ）等。 A．短期借款 B．预收账款 C．应付账款 D．预付账款 51.对于合同结果不能可靠地估计，合同成本能够确认的施工合同，其合同收入应按照（ P163）确认。 A．合同初始收入 B．实际合同成本+合理利润 C．已经发生的全部成本 D．得到确认的实际合同成本 52.根据我国《企业会计准则》，利润总额的计算公式为（ P168 ）。 A．营业利润+营业外收入-营业外支出 B．营业收入-营业成本+营业外收支净额 C．营业利润+投资收益+营业外收支净额 D．营业利润+投资收益 53.施工企业成本核算或投标报价时，周转性材料消耗量指标应根据（ P248 ）来确定。 A．第二次使用时需要的补充量 B．摊销量 C．最终回收量 D．一次使用量 54.企业收到某机构的捐赠款50万元，该捐赠款应计入企业的（ P146 ）。 A．实收资本 B．营业外收入 C．资本公积 D．留存收益 55.根据我国《企业会计准则》，业务收支以人民币以外的货币为主的企业，可以按规定选择其他货币作为记账本位币，但编制的财务会计报告应当（ P103 ）。 A．根据其作为记账本位币的外币列示 B．按照人民币和外币分别列示 C．将外币折算为美元列示 D．将外币折算为人民币列示 56.某工艺设备原方案的投资额为10万元，经营成本为4.5万元，新方案的投资额为14万元，经营成本为3万元，则增加投资收益率为（ ）。 A．26.1% B．26.7% C．37.5% D．23.6% 57.采用预算单价法编制施工图预算时，出现分项工程的主要材料品种与预算单价或地区单位估价表中规定的材料不一致时，正确的处理方式是（ ）。 A．不可以直接套用预算单价，应根据实际使用材料编制补充单位估算表 B．直接套用预算单价，不考虑材料品种差异的影响 C．直接套用预算单价，根据实际使用材料对材料数量进行调整 D．不可以直接套用预算单价，应根据实际使用材料价格换算分项工程预算单价 58.企业的应收账款增加将导致企业（ ）。 A．时段净资产减少 B．流动资产减少 C．总资产减少 D．坏账的风险增加 59.国际工程投标中，投标人做出最终报价前应对估算人员算出的暂时标价进行对比分析，其目的是（ ）。 A．从宏观上把握标价的合理性 B．分析报价的竞争力 C．预测报价的利润水平 D．检查标价计算是否存在错误 60.某采用工程量清单计价的招标工程，工程量清单中挖土方的工程量为26000立方米，投标人甲根据其施工方案估算的挖土方工程量为4400立方米，直接工程费为76000元，管理费为18000元，利润为8000元，不考虑其他因素，则投标人甲填报的综合单价应为（ ）元/立方米。 A．36.15 B．29.23 C．39.23 D．23.18答案