现金比率计算公式是什么

现金比率计算公式：现金比率=货币资金÷流动负债×100%。现金与流动负债的比值称为现金比率，其计算公式为：现金比率=货币资金÷流动负债×100%，现金比率表明1元流动负债有多少现金作为偿债保障。速动资产中，流动性最强、可直接用于偿债的资金是现金，与其他速动资产不同，现金本身可以直接偿债。外汇存在的意义外汇储备是一个国家国际清偿力的重要组成部分，同时对于平衡国际收支、稳定汇率有重要的影响。当然，也是综合国力的体现。外汇储备存在的意义重大，尤其是对有大量出口需求的国家而言，外汇储备能够应对多种意外危机，同时也能更好地适应国际经济和政治波动影响。作为国际支付（购买）手段，为国家经济建设、科技发展提供购买战略物资和关键技术的支付清偿。

现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。现金比率（cash ratio）通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。

现金比率是指企业现金类资产与流动负债的比值。其中，现金类资产包括库存现金、随时可用于支付的存款和现金等价物，即现金流量表中所反映的现金及现金等价物。该指标反映企业的即刻变现能力，可显示企业立即偿还到期债务的能力。现金比率越高，说明企业的变现能力越强。一般认为，现金比率在20%以上为好。如果这一比率过高，意味着企业流动资产未能得到合理运用，从而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高则会导致企业机会成本增加。现金比率的计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债×100%。

1 定义：现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/流动负债的比率。"流动负债"可以是年末流动负债总额，也可以是全年平均流动负债数额。现金比率为（ 3=2000/X*100% ）X=668万元（流动负债）2 作用：该指标表示公司偿还即将到期债务的能力，是衡量公司短期偿债能力的动态指标。其值越大，表明公司的短期偿债能力越好，反之，则表示公司短期偿债能力越差。3 对于债权人来说，现金流量比率总是越高越好。现金流量比率越高，说明公司的短期偿债能力越强；现金流量比率越低，说明公司的短期偿债能力越弱。如果现金比率达到或超过1，即现金余额等于或大于流动负债总额，那就是说，公司即使不动用其他资产，如存货、应收账款等，光靠手中的现金就足以偿还流动负债。但对于公司来说，现金比率并不是越高越好。因为资产的流动性（即其变现能力）和其盈利能力成反比，流动性越差的，盈利能力越强，而流动性越好的其盈利能力越差。在公司的所有资产中，现金是流动性最好的资产，同时也是盈利能力最低的资产。保持过高的现金比率，就会使资产过多地保留在盈利能力最低的现金上，虽然提高了公司的偿债能力，但降低了公司的获利能力。因此，对于公司来讲，一般不应该保持过高的现金比率，只要能保持一定的偿债能力，不会发生债务危机即可。一般情况下，低于0.5，高于1都不太好，前者如果其他流动资产变现能力不好的，偿债会有问题，后者现金太多，资金利用效率太低，不同行业不可一概而论

现金比率的算法如下：“现金比率计算公式为：现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%现金比率能够反映企业即时付现能力。营业现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。该指标反映企业销售质量的高低，营业现金利率计算公式：营业现金比率=经营现金净流入/营业收入*100%（营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税销项税额）。营业收入现金比：主营业务现金比率指标是"主营业务利润率"的修正，反映主营业务收入中获得现金的能力，该指标排除了不能回收的坏账损失的影响，因此较为保守。该指标通常越高越好。营收现金比率=销售商品或提供劳务收到的现金/营业收入。营收现金比率衡量的是企业在销售商品或提供劳务的过程中以现金收到的收入占比多少，对于适用税率17%的增值税一般纳税人，如果销售商品的收入全部是现金，那么该比率为1.17倍，即每100元销售收入对应117元的现金回款（另外17元为代收的增值税）。因为很多时候公司并不完全是现金交易，还存在赊销形式，所以会形成应收账款，营收现金比率往往小于117%，所以该比率在100%以上则相对合理，如果长期低于80%则往往表明企业缺乏竞争优势、产品缺乏竞争力或者采用了激进的销售策略导致回款乏力。

问题1：什么是现金比率？ 问题2：现金比率是什么意思？ 现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前负债的比率，来衡量公司资产的流动性。 它将存货与应收款项排除在外，请比较Current Ratio[流动比率]。 也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。 现金比率的计算 现金比率也被称之为流动资产比率（Liquidity Ratio）或现金资产比率（Cash Asset Ratio）。 这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。 另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。 现金比率是现金类资产与流动负债的比值。现金类资产是指货币资金和短期投资净额。这两项资产的特点是随时可以变现。 现金比率反映企业的即时付现能力，就是随时可以还债的能力。企业保持一定的合理的现金比率是很必要的。

现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为：现金比率=（现金+有价证券）÷流动负债除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

现金比例是企业的现金与流动负债的比值，现金比率一般用来表示企业的偿债能力，表明1元流动负债有多少现金作为偿债保障。其计算公式为:现金比率=货币资金÷流动负债×100%。一般来说，企业的现金比例高于20%属于正常水平。

问题一：现金比率过高，通常意味着企业的资金运用效率差？？？这句话对吗？考试题，谢谢 这句话对吗？ 这要具体情况具体分析啦， 企业持有现金有以下几种动机： 1．交易性动机：持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。 2．预防性动机：持有现金以应付紧急情况的现金需要。 3．投机性动机：为把握市场投资机会，获得较大收益而持有现金。 现金比率=货币资金/流动负债*100%，它排除了应收款项与存货的影响，能反映企业直接偿付流动负债的能力。 现金比率一般认为20%以上为好。如果现金比率过低，企业就面临较高的风险，不能按期支付借款利息、偿还到期债务，或者不能满足正常生产经营及紧急情况下现金的需要。 但如果现金比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理运用，因为现金获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。 现金比率的高低受下例因素的影响： 1、日常经营的现金支付需要； 2、应收帐款、应收票据的收现周期 3、短期有价证券变现的顺利程度4、企业筹集短期资金的能力 问题二：企业的现金比率 流动比率 速动比率 都高意味着什么 现金比率是意味着衡量公司资产的流动性。 流动比率是意味着衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用顶偿还负债的能力。 速动比率是意味着衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。 问题补充：以上三项比率小，说明银行放心借款，企业有偿债的能力。该企业可能还需要资产负债比率补充，以上三项比率小，自然负债率是小。 问题三：现金比率并非越高越好？ 的确 如果现金比率过高，说明有过量的现金结余，并该现金结余没有投入到生产经营环节，造成订利能力的下降。 所以，资产的流动性和盈利能力应为正比例关系，而不是你所写的反比关系。 问题四：席老师，分析一下现金比率 现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债 反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低；这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。 从0.4突然减少到0.25，说明企业增加了实物性投资（现金使用）而没有增加等量的货币回笼（现金收回）。0.25的比率还属于受控范围，如果没有其他非正常因素，应该是好事，说明企业把更多地资金变为资本。资金和资本的唯一区别就是前者不能带来增值（德尔塔），而后者是企业增值的源泉，只有资本才能参与到企业经营循环之中，也就是人们常说的价值链。至于没有增加等量的货币回笼，属于中性，即企业销售曲线比较平稳，没有受投入增加的干扰。 问题五：怎样进行现金比率分析 现金比率是指一定时期内企业现金类资产与流动负债的比值，作为衡量企业实时偿还流动负债的能力。现金类资产指现金、银行存款及短期股权投资等。其计算公式为：现金比率＝货币资金（现金及现金等价物）/流动负债现金比率是最严格、最稳健的短期偿债能力衡量指标，它反映企业随时还债的能力。现金比率过低，说明企业即期以现金偿付债务存在困难；现金比率高，表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多，偿还即期债务的能力较强。对财务发生困难的企业，特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下，计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力；对于经营活动具有高度投机性和风险性、存货和应收帐款停留的时间比较长的行业，对现金比率进行分析非常重要。对现金比率分析时必须考虑现金方面的限制，现金比率不应过高。现金比率过高，表明企业通过负债方式所筹集的流动资金没有得到充分的利用，企业失去投资获利的机会越大，所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。（1）同业比较同业比较，指将企业反映短期偿债能力的指标、数据和财务报表在同行业之间进行比较。企业在选择比较对象时，可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手的相应项目进行比较。这种比较可以反映企业在同行业的相对水平和竞争能力。如果本企业的许多指标都在同行业中处于领先地位，就说明企业有较强的竞争能力。企业在进行同行业比较分析时应注意两点：一是确定同类企业，二是确定行业标准。同类企业一般情况下可以按以下两个标准：一是看最终产品是否相同，相同则为同类企业。同类企业具有相似的秤经营特点，其生产设备、加工工艺、资产构成、资本结构、价格水平等都具有可比性。二是看生产结构是否相同。这里的生产结构主要是指企业的原材料、生产技术或生产方式。生产结构相同的企业，即使最终产品不同，也可认为是同类企业。另外，如果本企业为多元化经营的企业、企业生产多种产品，存在多种生产结构，为了进行同业分析，可以将企业内各个组成部分按最终产品或生产结构划分，分别与同行业企业相比较。（2）历史比较历史比较，是对企业相关指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对企业的短期偿债能力进行历史比较，有利于企业吸取历史的经验和教训，发现问题，及时改善企业的偿债能力。短期偿债能力的历史比较分析采用的比较标准，是过去某一野战的短期偿债能力的实际指标值，这种比较分析对评价企业自身偿债能力是很有益的。历史比较分析最突出的优点是具有较强的可比性，还可以观察企业偿债能力的变动趋势。其缺点是历史指标只能代表过去的实际水平，不能代表未来的合理水平，而且在经营环境变动后，也会减弱历史比较的可比性。预算比较分析指对企业指标的历史实际值与预算值所进行的比较分析。预算比较分析采用的比较标准是反映企业偿债能力的预算标准。预算标准是企业根据自身经营条件和经营善而制定的目标。可见，历史比较倾向于与过去的比较，而预算比较则倾向于与未来目标的比较，并且这种比较对评价企业自身偿债能力是很有益的。由于预算标准根据企业自身经营条件、经营善和经营目标制定，符合企业的实际情况；同时，预算标准在制定时，全面考虑了企业的历史水平和行业标准，具有较强的可比性。 问题六：现金比率 1 定义：现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/流动负债的比率。 流动负债可以是年末流动负债总额，也可以是全年平均流动负债数额。 现金比率为（ 3=2000/X*100% ）X锭668万元（流动负债） 2 作用：该指标表示公司偿还即将到期债务的能力，是衡量公司短期偿债能力的动态指标。其值越大，表明公司的短期偿债能力越好，反之，则表示公司短期偿债能力越差。 3 对于债权人来说，现金流量比率总是越高越好。现金流量比率越高，说明公司的短期偿债能力越强；现金流量比率越低，说明公司的短期偿债能力越弱。如果现金比率达到或超过1，即现金余额等于或大于流动负债总额，那就是说，公司即使不动用其他资产，如存货、应收账款等，光靠手中的现金就足以偿还流动负债。但对于公司来说，现金比率并不是越高越好。因为资产的流动性（即其变现能力）和其盈利能力成反比，流动性越差的，盈利能力越强，而流动性越好的其盈利能力越差。在公司的所有资产中，现金是流动性最好的资产，同时也是盈利能力最低的资产。保持过高的现金比率，就会使资产过多地保留在盈利能力最低的现金上，虽然提高了公司的偿债能力，但降低了公司的获利能力。因此，对于公司来讲，一般不应该保持过高的现金比率，只要能保持一定的偿债能力，不会发生债务危机即可。 一般情况下，低于0.5，高于1都不太好，前者如果其他流动资产变现能力不好的，偿债会有问题，后者现金太多，资金利用效率太低，不同行业不可一概而论 问题七：流动比率过高的原因? 流动比例一般用9.17,但也有用百分比的. 你们做贷款用的报表,流动比率过高应该分析一下原因: (1)如果是存货多还可以说得过去,毕竟你们收入高,周转快,流动比例高是正常的;不过,你们公司的有点崎高了; (2)如果是金融资产多了,就不好办了.因为银行会考虑你们有这么多金融资产,为什么还要借钱? 当然,以上只是正常表面的分析,不知道贷款的目的,也不知道你们与银行的关系. 问题八：现金比率维持在多少是好的 现金比率是速动资产扣除应亥帐款后的余额。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上，但也不能过高。 现金比率计算公式为： 现金比率=（现金+有价证券）÷流动负债 问题九：速动比率过高有什么影响 速动比率过高，即速动资产相对于流动负债太多，说明现金持有太多。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业不善理财，资金利用效率低下。 速动比率(Quick Ratio，简称QR)是企业速动资产与流动负债的比率； 。速动资户包括货币资金、短期投资、应收票据、预付账款、应收账款、其他应收款项等，可以在较短时间内变现。 计算公式：速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债 问题十：流动负债占负债总额比例过高是什么原因？ 流动负债常见的组成有：应付账贰、预收账款、应付票据、短期借款、一年内到期的长期借款等 要根据明细项目情况进行具体分析 有可能是： 1、公司经营出现问题，资金流严重不足，无法支付供应商等货款 2、长期借款一下子快到期 3、公司没有重大项目建设，只需解决短期资金流紧缺问题，和银行签了如最高限额流动资金的借款合同等。

现金比率是企业现金类资产与流动负债的比率，是衡量企业短期偿债能力的参考性指标。，其计算公式为，现金比率=货币资金/流动负债。一般来说，过高的现金比率表明企业未能合理利用流动负债，一般来讲现金比例20%左右就可以了。

同学你好，很高兴为您解答！　　是指企业现金类资产与流动负债比值。其中现金类资产包括企业持有的所有货币资金和持有的易于变现的有价证券，如可随之出售的短期有价证券、可贴现和转让的票据等。一般情况下现金比率的计算公式为：现金比率=（现金+短期有价证券）/流动负债　　充分理解uscpa各个名词的意思，能增强你对它的理解力，使你更加容易通过考试。　　希望高顿网校的回答能帮助您解决问题，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！

现金比率超过60%不高。现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债。反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下，支付当前债务的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低。这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。资金和资本的唯一区别就是前者不能带来增值（德尔塔），而后者是企业增值的源泉，只有资本才能参与到企业经营循环之中，也就是人们常说的价值链。

营业收入现金比率计算公式： 营业收入现金比率=经营活动现金流量净额÷营业收入。 营业收入是从事主营业务或其他业务所取得的收入。指在一定时期内，商业企业销售商品或提供劳务所获得的货币收入。分为主营业务收入和其他业务收入。如商业企业的商品销售收入、生产加工企业的产品销售收入、饮食业的饮食品销售收入、服务业的服务收入、仓储企业的仓储收入、运输企业的运费收入、代办运输收入等。

1、同业比较：将企业的现金比率指标在同行业之间进行比较。企业在选择比较对象时，可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手进行比较，如果本企业的该指标在同行业中处于领先地位，就说明企业有较强的竞争能力。 2、历史比较：是对企业现金比率指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对企业的短期偿债能力进行历史比较，有利于企业吸取历史的经验和教训，发现问题，及时改善企业的偿债能力。 3、对财务发生困难的企业：特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下，计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力。

销售现金比率计算公式为：销售现金比率=经营活动现金净流入/营业收入*100%。销售现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。该指标反映企业销售质量的高低，与企业的赊销政策有关。如果企业有虚假收入，也会使该指标过低。销售现金利率计算公式： 销售现金比率=经营现金净流入/营业收入*100%（营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税销项税额）。销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好，表明企业的收入质量越好，资金利用效果越好。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下，支付当前债务的能力。另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。在公司的流动资产或速动资产中，现金及其等价物的流动性最好，可直接用于偿还公司的短期债务。从稳健角度出发，现金比率用于衡量公司偿债能力最为保险。

现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。现金比率能够反映企业即时付现能力。 现金比率如何计算呢？ 现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%。 台词：现金比率只量度是所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率高，表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多，偿还即期债务的能力较强。现金比率一般认为20%以上为好。 但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。 对财务发生困难的企业，特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下，计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力；对于经营活动具有高度投机性和风险性、存货和应收帐款停留的时间比较长的行业，对现金比率进行分析非常重要。

盈利现金比率是指企业本期经营活动产生的现金净流量和净利润的比值关系，其能够很好地反映企业的盈利情况。 盈利现金比率=经营现金净流量/净利润。 比如当年实现的净利润100万，当年实现的经营现金净流量是50万，那么当年的盈利现金比率=经营现金净流量/净利润=50万/100万=0.5。

现金与流动负债的比值称为现金比率，其计算公式为：现金比率=货币资金÷流动负债×100%，现金比率表明1元流动负债有多少现金作为偿债保障。现金比率升高说明企业的短期偿债能力强，企业货币资金充裕，足以支付全部流动负债。

净利润现金比率小于80%，说企业的销售回款能力较弱，净利润现金保障能力并没有那么好。企业净收益质量很差，即使盈利，也可能发生现金短缺，严重时会导致企业破产。在分析时，还应结合企业的折旧政策，分析其对经营现金净流量的影响。分析损益表提供的净利润是以权责发生制、配比原则、历史成本原则以及币值不变为前提确认的，由于受判断和估计的准确度影响，加之通货膨胀和一定会计期间资本性支出、存货周转速度以及商业信用的存在，使净利润和现金净额产生了差异。在一般情况下，比率越大，企业盈利质量越高。如果净利润高，而经营活动产生现金流量很低，说明本期净利润中存在尚未实现现金的流入，企业净收益质量很差，即使盈利，也可能发生现金短缺，严重时会导致企业破产。在分析时，还应结合企业的折旧政策，分析其对经营现金净流量的影响。

收入现金比率是指销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入之间的比率。其计算公式：收入现金比率=销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入。收入是指企业在日常活动中所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。“日常活动”是指企业为了完成其经营目标所从事的经常性活动以及与之相关的活动。收入具有以下特征：收入是企业在日常活动中形成的;收入会导致所有者权益的增加;收入是与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

现金比率是什么意思呢？ 同学你好，很高兴为您解答！ 是指企业现金类资产与流动负债比值。其中现金类资产包括企业持有的所有货币资金和持有的易于变现的有价证券，如可随之出售的短期有价证券、可贴现和转让的票据等。一般情况下现金比率的计算公式为：现金比率=（现金+短期有价证券）/流动负债 充分理解uscpa各个名词的意思，能增强你对它的理解力，使你更加容易通过考试。 希望高顿网校的回答能帮助您解决问题，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！ 现金比率是什么意思呢？ 同学你好，很高兴为您解答！ 现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。 现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。 希望高顿网校的回答能帮助您解决问题，会计硕士问题欢迎提交给高顿企业知道。 高顿祝您生活愉快！ 现金流量比率和现金比率有什么区别？？ 现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%　　; 现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%　;　u200d　　 现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个： 现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 ①经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债 ②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额 ⑧这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。 什么是现金比率？现金比率多少合适？金斧子 现金资产与流动负债的比值称为现金比率． 即：(货币资金＋交易性金融资产)／流动负债 表明1元流动负债有多少现金资产作为偿还保障．现金比率没有一个统一的评价标准，因为不同行业现金比率会有很大差别． 怎样进行现金比率分析 现金比率是指一定时期内企业现金类资产与流动负债的比值，作为衡量企业实时偿还流动负债的能力。现金类资产指现金、银行存款及短期股权投资等。其计算公式为：现金比率＝货币资金（现金及现金等价物）/流动负债现金比率是最严格、最稳健的短期偿债能力衡量指标，它反映企业随时还债的能力。现金比率过低，说明企业即期以现金偿付债务存在困难；现金比率高，表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多，偿还即期债务的能力较强。对财务发生困难的企业，特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下，计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力；对于经营活动具有高度投机性和风险性、存货和应收帐款停留的时间比较长的行业，对现金比率进行分析非常重要。对现金比率分析时必须考虑现金方面的限制，现金比率不应过高。现金比率过高，表明企业通过负债方式所筹集的流动资金没有得到充分的利用，企业失去投资获利的机会越大，所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。（1）同业比较同业比较，指将企业反映短期偿债能力的指标、数据和财务报表在同行业之间进行比较。企业在选择比较对象时，可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手的相应项目进行比较。这种比较可以反映企业在同行业的相对水平和竞争能力。如果本企业的许多指标都在同行业中处于领先地位，就说明企业有较强的竞争能力。企业在进行同行业比较分析时应注意两点：一是确定同类企业，二是确定行业标准。同类企业一般情况下可以按以下两个标准：一是看最终产品是否相同，相同则为同类企业。同类企业具有相似的秤经营特点，其生产设备、加工工艺、资产构成、资本结构、价格水平等都具有可比性。二是看生产结构是否相同。这里的生产结构主要是指企业的原材料、生产技术或生产方式。生产结构相同的企业，即使最终产品不同，也可认为是同类企业。另外，如果本企业为多元化经营的企业、企业生产多种产品，存在多种生产结构，为了进行同业分析，可以将企业内各个组成部分按最终产品或生产结构划分，分别与同行业企业相比较。（2）历史比较历史比较，是对企业相关指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对企业的短期偿债能力进行历史比较，有利于企业吸取历史的经验和教训，发现问题，及时改善企业的偿债能力。短期偿债能力的历史比较分析采用的比较标准，是过去某一野战的短期偿债能力的实际指标值，这种比较分析对评价企业自身偿债能力是很有益的。历史比较分析最突出的优点是具有较强的可比性，还可以观察企业偿债能力的变动趋势。其缺点是历史指标只能代表过去的实际水平，不能代表未来的合理水平，而且在经营环境变动后，也会减弱历史比较的可比性。预算比较分析指对企业指标的历史实际值与预算值所进行的比较分析。预算比较分析采用的比较标准是反映企业偿债能力的预算标准。预算标准是企业根据自身经营条件和经营善而制定的目标。可见，历史比较倾向于与过去的比较，而预算比较则倾向于与未来目标的比较，并且这种比较对评价企业自身偿债能力是很有益的。由于预算标准根据企业自身经营条件、经营善和经营目标制定，符合企业的实际情况；同时，预算标准在制定时，全面考虑了企业的历史水平和行业标准，具有较强的可比性。 现金分配率是什么意思 5分 计算方法：销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入*100%含义：正常周转企业该指标不应大于1.如果指标较低，可能是关联交易较大、虚构销售收入或透支将来的销售，都可能会使来年的业绩大幅下降。 同花顺里现金比率是什么意思 现金比率即流动资产比率，现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%，反映的是企业的即时付现能力。 现金比率为什么0.2以上好 企业禒有现金有以下几种动机： 1．交易性动机：持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。 2．预防性动机：持有现金以应付紧急情况的现金需要。 3．投机性动机：为把握市场投资机会，获得较大收益而持有现金。 现金比率=货币资金/流动负债*100%，它排除了应收款项与存货的影响，能反映企业直接偿付流动负债的能力。 现金比率一般认为20%以上为好。如果现金比率过低，企业就面临较高的风险，不能按期支付借款利息、偿还到期债务，或者不能满足正常生产经营及紧急情况下现金的需要。 但如果现金比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理运用，因为现金获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。 现金比率的高低受下例因素的影响： 1、日常经营的现金支付需要； 2、应收帐款、应收票据的收现周期 3、短期有价证券变现的顺利程度 4、企业筹集短期资金的能力 销售额与现金流比率是什么意思呢？ 销售现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。销售现金利率计算公式： 销售现金比率=经营现金净流量/营业收入（营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税进项税额）。 该指标反映企业销售质量的高低，与企业的赊销政策有关。如果企业有虚假收入，也会使该指标过低。 销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好，表明企业的收入质量越好，资金利用效果越好。

营业收入现金比率计算公式： 营业收入现金比率=经营活动现金流量净额÷营业收入。 营业收入是从事主营业务或其他业务所取得的收入。指在一定时期内，商业企业销售商品或提供劳务所获得的货币收入。分为主营业务收入和其他业务收入。如商业企业的商品销售收入、生产加工企业的产品销售收入、饮食业的饮食品销售收入、服务业的服务收入、仓储企业的仓储收入、运输企业的运费收入、代办运输收入等。

现金比率过高就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。经营活动现金净流量占总现金流出的比率。该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度。比率越高，说明企业的财务弹性越好。不同行业由于其经营性质的不同（服务型、生产型），经营活动产生的现金净流量的差别较大，因此行业性质不同的企业该比率的变化较大。通过该比率分析，可了解维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部分现金的来源，从而判别企业财务状况是否良好、公司运行是否健康。一般而言，公司现金流入以经营活动为主，以收回投资、分得股利取得的现金以及银行借款、发行债券、接受外部投资等取得的现金为辅，是一种比较合理的结构。预警信号：与主营业务收入利润率指标相类似，当经营现金流量比率低于50%时，预警信号产生。

净现金流动比率计算公式：净现金流动比率=现金净流量/流动负债*100%。【定义】净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。现金净流量比率是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率，反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。【公式演化】经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 ①经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债 ②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额③【拓展知识】经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×100%；前者可以衡量短期偿债能力，后者可以衡量长期偿债能力。（经营现金流量比率不能低于50%。）短期负债也叫流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。

现金比率的正常范围现金比率的正常范围一般在百分之二十以上,现金比率是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时,考察企业的变现能力时所运用的指标,其计算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债.现金是指库存现金和银行存款,短期证券主要是指短期国库券.现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也称为变现比率.如何理解取决于指数或比率的可变租赁付款额取决于指数或比率的可变租赁付款额包括与消费者价格指数挂钩的款项、与基准利率【如伦敦同业拆借利率(LIBOR)】挂钩的款项或为反映市场租金费率变化而变化的款项等.取决于指数或比率的可变租赁付款额包含在租赁付款额中,使用计量日(例如,初始计量的租赁期开始日)现行指数或比率计量.比如:假设主体A签订了为期10年的不动产租赁合同.首年租赁付款额为1,000万元.租赁付款额与消费者物价指数(CPI)而非浮动利率相关.第一年年初CPI为100万元,租赁付款额每两年在年末进行更新.第一年年末CPI为105.第二年年末CPI为108.分析:在租赁期开始日,租赁付款额为每年1,000万元,持续10年.主体A未考虑指数未来可能发生变动.第一年年末,付款额未发生变动,所以负债未更新.第二年年末租赁付款额发生变动时,主体A将剩余8年的租赁付款额更新为每年1,080万元(1,000/100×108),但未更改折现率以重新计量租赁负债(和使用权资产).每个企业的现金比率的正常范围都会不一样,尤其是现在电子支付方式的兴起,也减少了现金使用的几率.对于财务来说,当公司现金比较多的时候也要警惕,此时就应该要将它们存入银行,放太多现金只会增加丢失风险.

　　现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。x0dx0a　　现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。x0dx0a　　现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。x0dx0a　　现金比率能够反映企业即时付现能力。x0dx0a　　除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

现金比率是用来衡量一个公司拥有多少现金，是一个可以用来衡量公司投资的能力以及其所带来的盈利是否具有可持续发展能力的一项指标。该指标反映了企业拥有多少能以货币形式存在的货币资金，是衡量一家企业经济实力和偿债能力必不可少的重要指标之一。对于大多数上市公司来说，该比率超过0.4则说明这家公司拥有一定数量的可用于经营活动的货币资金。

　　现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。x0dx0a　　现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。x0dx0a　　现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。x0dx0a　　现金比率能够反映企业即时付现能力。x0dx0a　　除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

现金比率是指现金占商业银行活期存款的比率。又称现金漏损率或提现率。现金比率可以直接影响货币乘数，从而对货币供应量产生影响。货币乘数与现金比率成反比，现金比率越高，货币乘数越小；反之，货币乘数越大。现金比率也被称之为流动资产比率（LiquidityRatio）或现金资产比率（CashAssetRatio）。现金比率是指企业现金与流动负债的比率,反映企业的即刻变现能力，这里所说的现金,是指现金及现金等价物，这项比率可显示企业立即偿还到期债务的能力。扩展资料：决定现金比率高低的因素主要有：1、国民收入。随着国民收入水平的提高，充当交易媒介的现金数量增加，在其他条件不变时,现金比率同国民收入水平成正比。2、货币流通速度。当其他条件不变时，货币流通速度与现金比率呈反方向变动。3、持有现金的成本，指持有现金损失的利息收入。持有现金的成本越高，现金比率就越低，两者反方向变动。4、城市化和货币化程度。随着城市化程度提高，现金比率下降，而货币化程度往往使现金比率有上升趋势。5、金融机构的发达程度。金融机构越发达，现金比率越低。6、通货膨胀期间的现金比率一般会提高。参考资料来源：搜狗百科－现金比率

现金比率是指现金占商业银行活期存款的比率。又称现金漏损率或提现率。现金比率可以直接影响货币乘数，从而对货币供应量产生影响。货币乘数与现金比率成反比，现金比率越高，货币乘数越小；反之，货币乘数越大。现金比率也被称之为流动资产比率（LiquidityRatio）或现金资产比率（CashAssetRatio）。现金比率是指企业现金与流动负债的比率,反映企业的即刻变现能力，这里所说的现金,是指现金及现金等价物，这项比率可显示企业立即偿还到期债务的能力。扩展资料：决定现金比率高低的因素主要有：1、国民收入。随着国民收入水平的提高，充当交易媒介的现金数量增加，在其他条件不变时,现金比率同国民收入水平成正比。2、货币流通速度。当其他条件不变时，货币流通速度与现金比率呈反方向变动。3、持有现金的成本，指持有现金损失的利息收入。持有现金的成本越高，现金比率就越低，两者反方向变动。4、城市化和货币化程度。随着城市化程度提高，现金比率下降，而货币化程度往往使现金比率有上升趋势。5、金融机构的发达程度。金融机构越发达，现金比率越低。6、通货膨胀期间的现金比率一般会提高。参考资料来源：搜狗百科－现金比率

现金比率的计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债。现金比率是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。拓展资料：现金比率是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债。现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。

现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，从而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为：现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%现金比率能够反映企业即时付现能力。除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

现金比率计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债，现金比率是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标；现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。现金比率还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标，金比率比其他流动性比率更为保守，因为它只考虑公司最具流动性的资源。现金比率反映什么内容？现金比率反映企业立即偿还到期债务的能力。一般来说，比率越高，短期偿债能力越强；比率越低，短期偿债能力越弱；过高的比率可能降低企业的获利能力。现金流量比率和现金比率有什么区别？经营现金流量比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值，现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债；现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性，现金比率=（货币资金+有价证券）/流动负债。现金比率大于1说明什么问题?现金比率大于1说明企业的短期偿债能力强，企业货币资金充裕，足以支付全部流动负债。现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

现金比率怎么分析如下：现金比率的计算方法很简单,在了解的公司财务报表中可找到。通过将公司拥有的流动现金以及现金等价物的价值,除以当前所有负债的总额,即可得到现金比率。这个比率可以解释公司现在正在进行的经营活动,可以反映公司偿债能力的优劣。一般来说,现金比率超过1%被认为是较好的,因为这表明公司有足够的现金储备偿付其当前的短期债务。 现金比率除了可以评价公司的短期偿债能力,还可以揭示公司的稳健性和经营方向。现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

营业现金比率计算公式如下：营业现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。该指标反映企业销售质量的高低，营业现金利率计算公式：营业现金比率=经营现金净流入/营业收入*100%（营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税销项税额）。营业收入现金比主营业务现金比率指标是"主营业务利润率"的修正，反映主营业务收入中获得现金的能力，该指标排除了不能回收的坏账损失的影响，因此较为保守。该指标通常越高越好。营收现金比率=销售商品或提供劳务收到的现金/营业收入。营收现金比率衡量的是企业在销售商品或提供劳务的过程中以现金收到的收入占比多少，对于适用税率17%的增值税一般纳税人，如果销售商品的收入全部是现金，那么该比率为1.17倍，即每100元销售收入对应117元的现金回款（另外17元为代收的增值税）。因为很多时候公司并不完全是现金交易，还存在赊销形式，所以会形成应收账款，营收现金比率往往小于117%，所以该比率在100%以上则相对合理，如果长期低于80%则往往表明企业缺乏竞争优势、产品缺乏竞争力或者采用了激进的销售策略导致回款乏力。

营业现金比率计算公式如下：营业现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。该指标反映企业销售质量的高低，营业现金利率计算公式：营业现金比率=经营现金净流入/营业收入*100%（营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税销项税额）。营业收入现金比主营业务现金比率指标是"主营业务利润率"的修正，反映主营业务收入中获得现金的能力，该指标排除了不能回收的坏账损失的影响，因此较为保守。该指标通常越高越好。营收现金比率=销售商品或提供劳务收到的现金/营业收入。营收现金比率衡量的是企业在销售商品或提供劳务的过程中以现金收到的收入占比多少，对于适用税率17%的增值税一般纳税人，如果销售商品的收入全部是现金，那么该比率为1.17倍，即每100元销售收入对应117元的现金回款（另外17元为代收的增值税）。因为很多时候公司并不完全是现金交易，还存在赊销形式，所以会形成应收账款，营收现金比率往往小于117%，所以该比率在100%以上则相对合理，如果长期低于80%则往往表明企业缺乏竞争优势、产品缺乏竞争力或者采用了激进的销售策略导致回款乏力。

　　现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。x0dx0a　　现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。x0dx0a　　现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。x0dx0a　　现金比率能够反映企业即时付现能力。x0dx0a　　除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

　　现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前负债的比率，来衡量公司资产的流动性。 　　它将存货与应收款项排除在外，请比较Current Ratio[流动比率]。 　　也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。 　　现金比率的计算 　　现金比率也被称之为流动资产比率（Liquidity Ratio）或现金资产比率（Cash Asset Ratio）。 　　这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。 　　另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。 　　现金比率是现金类资产与流动负债的比值。现金类资产是指货币资金和短期投资净额。这两项资产的特点是随时可以变现。 　　现金比率反映企业的即时付现能力,就是随时可以还债的能力。企业保持一定的合理的现金比率是很必要的。

利率水平，货币流通速度等。影响现金比率的因素包括：有国民收入、城市化和货币化程度，利率水平，货币流通速度，持有现金的成本等因素。现金比率（cash ratio）是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债。

现金比率的计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债。现金比率是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。拓展资料：现金比率(cash ratio)是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债 。现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。现金比率将存货与应收款项排除在外，也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。现金比率也被称之为现金资产比率(Cash Asset Ratio)。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，从而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为:现金比率=(现金+有价证券)/流动负债 *100%现金比率能够反映企业即时付现能力。除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

现金比率是指一定时期内企业现金类资产与流动负债的比值，作为衡量企业实时偿还流动负债的能力。现金类资产指现金、银行存款及短期股权投资等。其计算公式为： 现金比率＝货币资金（现金及现金等价物）/流动负债 现金比率是最严格、最稳健的短期偿债能力衡量指标，它反映企业随时还债的能力。现金比率过低，说明企业即期以现金偿付债务存在困难；现金比率高，表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多，偿还即期债务的能力较强。 对财务发生困难的企业，特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下，计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力；对于经营活动具有高度投机性和风险性、存货和应收帐款停留的时间比较长的行业，对现金比率进行分析非常重要。 对现金比率分析时必须考虑现金方面的限制，现金比率不应过高。现金比率过高，表明企业通过负债方式所筹集的流动资金没有得到充分的利用，企业失去投资获利的机会越大，所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。 （1）同业比较 同业比较，指将企业反映短期偿债能力的指标、数据和财务报表在同行业之间进行比较。企业在选择比较对象时，可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手的相应项目进行比较。这种比较可以反映企业在同行业的相对水平和竞争能力。如果本企业的许多指标都在同行业中处于领先地位，就说明企业有较强的竞争能力。企业在进行同行业比较分析时应注意两点：一是确定同类企业，二是确定行业标准。同类企业一般情况下可以按以下两个标准：一是看最终产品是否相同，相同则为同类企业。同类企业具有相似的秤经营特点，其生产设备、加工工艺、资产构成、资本结构、价格水平 等都具有可比性。二是看生产结构是否相同。这里的生产结构主要是指企业的原材料、生产技术或生产方式。生产结构相同的企业，即使最终产品不同，也可认为是同类企业。另外，如果本企业为多元化经营的企业、企业生产多种产品，存在多种生产结构，为了进行同业分析，可以将企业内各个组成部分按最终产品或生产结构划分，分别与同行业企业相比较。 （2）历史比较 历史比较，是对企业相关指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对企业的短期偿债能力进行历史比较，有利于企业吸取历史的经验和教训，发现问题，及时改善企业的偿债能力。 短期偿债能力的历史比较分析采用的比较标准，是过去某一野战的短期偿债能力的实际指标值，这种比较分析对评价企业自身偿债能力是很有益的。历史比较分析最突出的优点是具有较强的可比性，还可以观察企业偿债能力的变动趋势。其缺点是历史指标只能代表过去的实际水平，不能代表未来的合理水平，而且在经营环境变动后，也会减弱历史比较的可比性。 预算比较分析指对企业指标的历史实际值与预算值所进行的比较分析。预算比较分析采用的比较标准是反映企业偿债能力的预算标准。预算标准是企业根据自身经营条件和经营善而制定的目标。可见，历史比较倾向于与过去的比较，而预算比较则倾向于与未来目标的比较，并且这种比较对评价企业自身偿债能力是很有益的。由于预算标准根据企业自身经营条件、经营善和经营目标制定，符合企业的实际情况；同时，预算标准在制定时，全面考虑了企业的历史水平和行业标准，具有较强的可比性。

现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上，但也不能过高。现金比率计算公式为：现金比率=(现金+有价证券)÷流动负债。但比例也并非绝对，可以比照下同行。

现金比率的正常范围是20%以上。现金比率反映了企业直接偿付流动负债的能力，现金比率越高，则企业偿还借款的能力越强。现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额，其计算公式为，现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债。现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

1、同业比较：将企业的现金比率指标在同行业之间进行比较。企业在选择比较对象时，可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手进行比较，如果本企业的该指标在同行业中处于领先地位，就说明企业有较强的竞争能力。2、历史比较：是对企业现金比率指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对企业的短期偿债能力进行历史比较，有利于企业吸取历史的经验和教训，发现问题，及时改善企业的偿债能力。3、对财务发生困难的企业：特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下，计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力。

现金比率反映企业立即偿还到期债务的能力。一般来说，比率越高，短期偿债能力越强；比率越低，短期偿债能力越弱；过高的比率可能降低企业的获利能力。现金比率计算公式：现金比率=现金及现金等价物/流动负债现金及现金等价物包括货币资金和交易性金融资产等。此外，还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。涵义它将存货与应收款项排除在外，请比较Current Ratio[流动比率]。也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。现金比率也被称之为现金资产比率（Cash Asset Ratio）。

营业现金比率计算公式如下：营业现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。该指标反映企业销售质量的高低，营业现金利率计算公式：营业现金比率=经营现金净流入/营业收入*100%（营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税销项税额）。营业收入现金比主营业务现金比率指标是"主营业务利润率"的修正，反映主营业务收入中获得现金的能力，该指标排除了不能回收的坏账损失的影响，因此较为保守。该指标通常越高越好。营收现金比率=销售商品或提供劳务收到的现金/营业收入。营收现金比率衡量的是企业在销售商品或提供劳务的过程中以现金收到的收入占比多少，对于适用税率17%的增值税一般纳税人，如果销售商品的收入全部是现金，那么该比率为1.17倍，即每100元销售收入对应117元的现金回款（另外17元为代收的增值税）。因为很多时候公司并不完全是现金交易，还存在赊销形式，所以会形成应收账款，营收现金比率往往小于117%，所以该比率在100%以上则相对合理，如果长期低于80%则往往表明企业缺乏竞争优势、产品缺乏竞争力或者采用了激进的销售策略导致回款乏力。

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低；这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。从0.4突然减少到0.25，说明企业增加了实物性投资（现金使用）而没有增加等量的货币回笼（现金收回）。0.25的比率还属于受控范围，如果没有其他非正常因素，应该是好事，说明企业把更多地资金变为资本。资金和资本的唯一区别就是前者不能带来增值（德尔塔），而后者是企业增值的源泉，只有资本才能参与到企业经营循环之中，也就是人们常说的价值链。至于没有增加等量的货币回笼，属于中性，即企业销售曲线比较平稳，没有受投入增加的干扰。

现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。现金比率能够反映企业即时付现能力。现金比率如何计算呢？现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%。台词：现金比率只量度是所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率高，表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多，偿还即期债务的能力较强。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。对财务发生困难的企业，特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下，计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力；对于经营活动具有高度投机性和风险性、存货和应收帐款停留的时间比较长的行业，对现金比率进行分析非常重要。

　　现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。x0dx0a　　现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。x0dx0a　　现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。x0dx0a　　现金比率能够反映企业即时付现能力。x0dx0a　　除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

问题一：现金比率并非越高越好？ 的确 如果现金比率过高，说明有过量的现金结余，并该现金结余没有投入到生产经营环节，造成订利能力的下降。 所以，资产的流动性和盈利能力应为正比例关系，而不是你所写的反比关系。 问题二：现金比率如何计算 现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债 问题三：怎样进行现金比率分析 现金比率是指一定时期内企业现金类资产与流动负债的比值，作为衡量企业实时偿还流动负债的能力。现金类资产指现金、银行存款及短期股权投资等。其计算公式为：现金比率＝货币资金（现金及现金等价物）/流动负债现金比率是最严格、最稳健的短期偿债能力衡量指标，它反映企业随时还债的能力。现金比率过低，说明企业即期以现金偿付债务存在困难；现金比率高，表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多，偿还即期债务的能力较强。对财务发生困难的企业，特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下，计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力；对于经营活动具有高度投机性和风险性、存货和应收帐款停留的时间比较长的行业，对现金比率进行分析非常重要。对现金比率分析时必须考虑现金方面的限制，现金比率不应过高。现金比率过高，表明企业通过负债方式所筹集的流动资金没有得到充分的利用，企业失去投资获利的机会越大，所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。（1）同业比较同业比较，指将企业反映短期偿债能力的指标、数据和财务报表在同行业之间进行比较。企业在选择比较对象时，可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手的相应项目进行比较。这种比较可以反映企业在同行业的相对水平和竞争能力。如果本企业的许多指标都在同行业中处于领先地位，就说明企业有较强的竞争能力。企业在进行同行业比较分析时应注意两点：一是确定同类企业，二是确定行业标准。同类企业一般情况下可以按以下两个标准：一是看最终产品是否相同，相同则为同类企业。同类企业具有相似的秤经营特点，其生产设备、加工工艺、资产构成、资本结构、价格水平等都具有可比性。二是看生产结构是否相同。这里的生产结构主要是指企业的原材料、生产技术或生产方式。生产结构相同的企业，即使最终产品不同，也可认为是同类企业。另外，如果本企业为多元化经营的企业、企业生产多种产品，存在多种生产结构，为了进行同业分析，可以将企业内各个组成部分按最终产品或生产结构划分，分别与同行业企业相比较。（2）历史比较历史比较，是对企业相关指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对企业的短期偿债能力进行历史比较，有利于企业吸取历史的经验和教训，发现问题，及时改善企业的偿债能力。短期偿债能力的历史比较分析采用的比较标准，是过去某一野战的短期偿债能力的实际指标值，这种比较分析对评价企业自身偿债能力是很有益的。历史比较分析最突出的优点是具有较强的可比性，还可以观察企业偿债能力的变动趋势。其缺点是历史指标只能代表过去的实际水平，不能代表未来的合理水平，而且在经营环境变动后，也会减弱历史比较的可比性。预算比较分析指对企业指标的历史实际值与预算值所进行的比较分析。预算比较分析采用的比较标准是反映企业偿债能力的预算标准。预算标准是企业根据自身经营条件和经营善而制定的目标。可见，历史比较倾向于与过去的比较，而预算比较则倾向于与未来目标的比较，并且这种比较对评价企业自身偿债能力是很有益的。由于预算标准根据企业自身经营条件、经营善和经营目标制定，符合企业的实际情况；同时，预算标准在制定时，全面考虑了企业的历史水平和行业标准，具有较强的可比性。 问题四：企业的现金比率 流动比率 速动比率 都高意味着什么 现金比率是意味着衡量公司资产的流动性。 流动比率是意味着衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用顶偿还负债的能力。 速动比率是意味着衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。 问题补充：以上三项比率小，说明银行放心借款，企业有偿债的能力。该企业可能还需要资产负债比率补充，以上三项比率小，自然负债率是小。 问题五：现金比率为负数？？？怎么办~~~ 其他应收款不可能为负数的，估计是不是哪笔数有问题？估计可能是预收货款。找出试算平衡表按月倒查，查到第一个出现负数的月份，再调出当月的明细帐查。 问题六：现金比率维持在多少是好的 现金比率是速动资产扣除应亥帐款后的余额。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上，但也不能过高。 现金比率计算公式为： 现金比率=（现金+有价证券）÷流动负债 问题七：现金比率为什么0.2以上好 企业有现金有以下几种动机： 1．交易性动机：持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。 2．预防性动机：持有现金以应付紧急情况的现金需要。 3．投机性动机：为把握市场投资机会，获得较大收益而持有现金。 现金比率=货币资金/流动负债*100%，它排除了应收款项与存货的影响，能反映企业直接偿付流动负债的能力。 现金比率一般认为20%以上为好。如果现金比率过低，企业就面临较高的风险，不能按期支付借款利息、偿还到期债务，或者不能满足正常生产经营及紧急情况下现金的需要。 但如果现金比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理运用，因为现金获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。 现金比率的高低受下例因素的影响： 1、日常经营的现金支付需要； 2、应收帐款、应收票据的收现周期 3、短期有价证券变现的顺利程度 4、企业筹集短期资金的能力 问题八：现金比率 1 定义：现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/流动负债的比率。 流动负债可以是年末流动负债总额，也可以是全年平均流动负债数额。 现金比率为（ 3=2000/X*100% ）X锭668万元（流动负债） 2 作用：该指标表示公司偿还即将到期债务的能力，是衡量公司短期偿债能力的动态指标。其值越大，表明公司的短期偿债能力越好，反之，则表示公司短期偿债能力越差。 3 对于债权人来说，现金流量比率总是越高越好。现金流量比率越高，说明公司的短期偿债能力越强；现金流量比率越低，说明公司的短期偿债能力越弱。如果现金比率达到或超过1，即现金余额等于或大于流动负债总额，那就是说，公司即使不动用其他资产，如存货、应收账款等，光靠手中的现金就足以偿还流动负债。但对于公司来说，现金比率并不是越高越好。因为资产的流动性（即其变现能力）和其盈利能力成反比，流动性越差的，盈利能力越强，而流动性越好的其盈利能力越差。在公司的所有资产中，现金是流动性最好的资产，同时也是盈利能力最低的资产。保持过高的现金比率，就会使资产过多地保留在盈利能力最低的现金上，虽然提高了公司的偿债能力，但降低了公司的获利能力。因此，对于公司来讲，一般不应该保持过高的现金比率，只要能保持一定的偿债能力，不会发生债务危机即可。 一般情况下，低于0.5，高于1都不太好，前者如果其他流动资产变现能力不好的，偿债会有问题，后者现金太多，资金利用效率太低，不同行业不可一概而论 问题九：比率的现金比率 现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债 现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。它将存货与应收款项排除在外，请比较Current Ratio[流动比率]。也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。现金比率也被称之为流动资产比率（Liquidity Ratio）或现金资产比率（Cash Asset Ratio）。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为：现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%现金比率能够反映企业即时付现能力。除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。 问题十：现金比率为负数，怎么办？？ 现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。你是用公式现金比率=（速动资产-应账款）÷流动负债来计算这个比率，你也可以用另外一个公式计算，现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债。对于你计算出来是负数的问题，你可以检查以下几个方面:1、资产负债表中的货币资金是否为负数，2、你用来减速动资产的应收账款额度是用的该会计科目的账面余额、账面价值，还是用的资产负债表中的应收账款项目额度。