商业信用和银行信用的优缺点？

商业信用是现代信用的基本形式,它是指工商企业之间存在的信用、工商企业之间存在的信用、是买卖行为与借贷行为同时发生的信用、是商品买卖双方可以相互提供的信用。商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。

商业信用是指工商企业之间相互提供的、与商品交易直接相联系的信用形式。商业信用是指在商品交易中由于稿裂延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。商业信用筹资的优缺点：优点：最大的优越性在于容易取得。如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。缺点：在放弃现金折扣时所付出的成本较高。2022年9月30日，塌敬誉国家市场监督管理总局认证认可技术研究中心发布《市场监管总局认研中心关于开展人员能力验证工作（第二批）的通知》，面向社会正式开展人员能力验证工作。其中包含信用管理师能力验证。有关商业信用的解释，主要有以下三种：1、商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的企业常见的信贷关系。2、商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如团段原材料生产厂商授予产品生产企业，或产品生产企业授予产品批发商，产品批发商授予零售企业的信用。3、商业信用：是指工商企业之间相互提供的、企业与个人之间，与商品交易直接相联系的信用形式。包括企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。

商业信用包括应付账款、应付票据、预收货款、应计未付款会计科目。因为商业信用中会计科目主要包括应付账款、应付票据、预收货款、应计未付款四种形式，是企业之间与商品交易直接相联系的信用形式。所以商业信用包括应付账款、应付票据、预收货款、应计未付款会计科目。

商业信用是企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的企业常见的信贷关系；是在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用；是工商企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用形式。商业信用有助于加速产业资本循环和推动社会再生产快速发展，是社会再生产发展过程中的必然产物；商业信用是银行信用的基础，可以作为企业与银行之间的支付手段，从而提高企业资金的使用效益，节约企业的交易费用。

商业信用容易获得、企业有较大的机动权等。商业信用的特点：商业信用容易获得、企业有较大的机动权、企业普遍不用提供担保。缺点包括：商业信用筹资成本高、容易恶化企业的信用水平、受外部环境影响较大。商业信用是指企业在商品或劳务交易中，以延期付款或预收货款方式进行购销活动而形成的借贷关系，是企业之间的直接信用行为，也是企业短期资金的重要来源。

问题一：商业信用的主要方式 商业信用是指在商品交易中以延期付款或预收货款的方式进行购销活动所形成的借贷关系，它是企业之间的一种直接信用关系。商业信用运用广泛，在企业短期资金来源中占有相当大的比重。商业信用的形式主要包括以下内容： 1 u30fb应付账款 应付账款即赊购商品，是一种最典型、最常见的商业信用形式。在这种方式下，买卖双方发生商品交易，卖方允许买方在购货后一定时期内支付货款的一种方式。 2u30fb预收账款 预收账款是指卖方企业在交付货款之前向买方预先收取部分或全部贷款的信用形式。预收账款也是一种典型的商业信用形式。例如施工企业向建设单位、房地产开发企业等发包单位收取的预收备料款和预收工程款等均属于商业信用筹资方式，以缓解资金占用过多的矛盾。 3u30fb应付票据 应付票据是指购销双方按照购销合同进行商品交易，因延期付款而签发的，反映债权债务关系的一种信用凭证。根据承兑人的不同，应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。应付票据是一种期票，是应付账款的书面证明，对于付款方而言是一种短期融资方式。 4 u30fb票据贴现 票据贴现是指持票人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定的利息以取得银行资金的一种信用形式。票据贴现是商业信用发展的产物，实为一种银行信用。企业采用票据贴现的形式，一方面可以使购买方融通临时资金，另一方面也可使自身及时得到所需要的资金，是企业一种灵哗的筹资方式。 问题二：信用的基本形式有哪些 1．商业信用 商业信用是指企业之间相互提供的、与商品交易直接联系的信用形式。如企业间商品赊销和预付货款等。在发生商业信用过程中，一般要“立字为据”作为债权债务关系的证明，如商业票据。商业信用的积极意义是有利于促进商品销售，但存在范围有限的局限性。 2．银行信用 银行信用是指银行以货币形式向企业或个人提供的信用，包括三个方面：一是银行以吸收存款、办理结算等形式，筹集社会各方面的闲散资金；二是通过贷款等形式运用所筹集到的资金；三是银行为商品交易双方提供信用保障，如提供保函、信用证服务等，也是以银行持有的货币资金做保障。 银行信用是目前主要的信用形式，可以弥补商业信用的不足，是国家调节经济的重要手段。 3．国家信用 国家信用是指 *** 的借贷行为，主要形式是由 *** 发行债券以筹措资金。作为国家信用的工具是公债和国库券，以及 *** 对外担保等。 *** 发行债券有两种情况：一是发行短期国库券，期限在一年之内，目的是解决财政先支后收的矛盾；二是发行长期公债，以筹措资金弥补当年财政收支赤字或进行长期投资。 在现代经济中，国家信用与银行信用有密切联系：或者是企业、单位和个人动用银行存款购买国家债券；或者是银行等金融机构直接购买国家债券。不论哪种情况，财政债务收支与银行资金都存在相互影响的关系。 4．消费信用 消费信用是指企业或金融机构对消费者个人提供的信用，一般直接用于生活消费。消费信用有两种类型：一是类似商业信用，由企业以赊销或分期付款方式将消费晶提供给消费者；二是属于银行信用，由银行等金融机构以抵押贷款方式向消费者提供资金。消费信用的作用主要是促进商品流通，引导居民消费： 5．民间信用 民间信用是指个人之间相互以货币或实物提供的信用。 问题三：现代信用的主要形式是（ ） A高利贷信用 B国家信用 C商业信用 D银行信用 D 现代信用形式主要包括商业信用、银行信用、国家信用、消费信用和国际信用等。在这些信用形式中，商业信用和银行信用是两种最基本的信用形式。 商业信用是现代信用的基础,银行信用是现代信用的主要形式。 问题四：信用的基本形式有（ ） A 商业信用 B 银行信用 C 国家信用 D 消费信用 D 消费信用 A D 问题五：商业信用的主要形式 商业信用的主要形式：1. 应付账款应付账款是供应商给企业提供的一个商业信用。由于购买者往往在到货一段时间后才付款，商业信用就成为企业短期资金来源。如企业规定对所有账单均见票后若干日付款，商业信用就成为随生产周转而变化的一项内在的资金来源。当企业扩大生产规模，其进货和应付账款相应增长，商业信用就提供了增产需要的部分资金。商业信用条件常包括以下两种：(1) 有信用期，但无现金折扣。如“N/30”表示30天内按发票金额全数支付。(2) 有信用期和现金折扣，如“2/10,N/30”表示10天内付款享受现金折扣2%，若买方放弃折扣，30天内必须付清款项。供应商在信用条件中规定有现金折扣，目的主要在于加速资金回收。企业在决定是否享受现金折扣时，应仔细考虑。通常，放弃现金折扣的成本是高昂的。放弃现金折扣的成本=折扣百分比/（1- 折扣百分比）×360/（信用期- 折扣期） (1) 放弃现金折扣的信用成本。倘若买方企业购买货物后在卖方规定的折扣期内付款，可以获得免费信用，这种情况下企业没有因为取得延期付款信用而付出代价。例如，某应付账款规定付款信用条件为“2/10,N/30”，是指买方在10天内付款，可获得2%的付款折扣，若在10天至30天内付款，则无折扣;允许买方付款期限最长为30天。(2) 放弃现金折扣的信用决策。企业放弃应付账款现金折扣的原因，可能是企业资金暂时的缺乏，也可能是基于将应付的账款用于临时性短期投资，以获得更高的投资收益。如果企业将应付账款额用于短期投资，所获得的投资报酬率高于放弃折扣的信用成本率，则应当放弃现金折扣。2. 应计未付款应计未付款是企业在生产经营和利润分配过程中已经计提但尚未以货币支付的款项。主要包括应付工资、应缴税金、应付利润或应付股利等。以应付工资为例，企业通常以半月或月为单位支付工资，在应付工资已计但未付的这段时间，就会形成应计未付款。它相当于职工给企业的一个信用。应缴税金、应付利润或应付股利也有类似的性质。应计未付款随着企业规模的扩大而增加，企业使用这些自然形成的资金无需付出任何代价。但企业不是总能控制这些款项，因为其支付是有一定时间的，企业不能总拖欠这些款项。所以，企业尽管可以充分利用应计未付款，但并不能控制这些账目的水平。3. 预收货款预收货款，是指销货单位按照合同和协议规定，在发出货物之前向购货单位预先收取部分或全部货款的信用行为。购买单位对于紧俏商品往往乐于采用这种方式购货;销货方对于生产周期长，造价较高的商品，往往采用预收货款方式销货，以缓和本企业资金占用过多的矛盾。 问题六：现代信用有哪几种主要形式 信用的基本形式 下面将按受信对象的分类标准来说明信用的基本形式。 1、公共信用 公共信用也称 *** 信用，是指一个国家各级 *** 举债的能力。 *** 为对人民提供各种服务，诸如国防、教育、交通、保健及社会福利，需要庞大的经费支应。但是 *** 税收的增加往往赶不上支出的增加，因此， *** 每年出现庞大的赤字。为弥补财政赤字， *** 发行或出售各种信用工具。这些信用工具代表 *** 对持有人所做出的将来偿还借款的承诺。这种偿还债务的承诺来自公共机关，因此称为公共信用。 以美国为例，美国 *** 分为三级：联邦 *** （中央 *** ）、州 *** 与地方 *** （包括市 *** 与县 *** ）。各级 *** 每年要向外举债，才能应付各项庞大的开支。 联邦 *** 的财政出售下列信用工具举债，筹措资金：期限为1年内的，称为国库券；期限为1年到10年的，称为国库票据；期限为10年以上的，称国库公债。由于联邦 *** 具有雄厚的经济为后盾，债信良好，因此这些证券发行以后，不但美国人购买，外国人甚至外国 *** 也争相购买。 各州宪法大多都规定，州 *** 的年度预算不能有赤字，以符合州宪法所规定的财政收支平衡的要求。尽管如此，在特殊情况下，州 *** 还是经常无法应付预算，从而也不得不发行公债来筹措财源。只是由于州 *** 和地方 *** 财力有限，信用风险较高，所发行的公债不如联邦 *** 公债那样容易出售。 2、企业信用 企业信用泛指一个企业法人授予另一个企业法人的信用，其本质是卖方企业对买方企业的货币借贷。它包括生产制造企业在信用管理中，对企业法人性质的客户进行的赊销，即产品信用销售。在产品赊销过程中，授信方通常是材料供应商、产品制造商和批发商，而买方则是产品赊销的受益方，它们是各种各样的企业客户或代理商。买方以自己企业的名义取得卖方所授予的信用。企业信用还涉及商业银行、财务公司、其他金融机构对企业的信贷，以及使用即期汇款付款和预付货款方式以外的贸易方式所产生的信用。 银行也是一种企业，而且是专门经营信用的企业。银行信用是由商业银行或其他金融机构授给企业或消费者个人的信用。在产品赊销过程中，银行等金融机构为买方提供融资支持，并帮助卖方扩大销售。商业银行等金融机构以货币方式授予企业信用，贷款和还贷方式的确定以企业信用水平为依据。商业银行对不符合其信用标准的企业会要求提供抵押、质押作为保证，或者由担保公司为这些企业做出担保。后一种情况实质上是担保公司向申请贷款的企业提供了信用，是信用的特殊形式。 3、消费者个人信用 消费者信用是指消费者以对未来偿付的承诺为条件的商品或劳务的交易关系。事实上，消费者信用作为市场经济中的交易工具已经有很长的历史了。二战以后，科技突飞猛进，生产力大幅提高。为了推销商品，商人设计出许多创新推销方式，诸如分期付款、赊购证、信用卡等。消费者信用的出现扩大了市场的规模并使消费者可以提前享受到他们所要的东西。 如果以信用的使用目的为标准，消费者信用可以再分为零售信用和现金信用等。 （1）零售信用 零售信用是指零售商向消费者以赊销的方式提 *** 品与劳务，是消费者直接用来向零售商购买最终产品的一种交易媒介。通过这种方式，企业或零售商增加了销售，争取了更多的消费者。在现代市场经济条件下，零售信用已经成为市场竞争的一种手段。 在零售信用中，具体可以划分为循环信用、分期付款信用以及服务信用。 循环信用是零售商与消费者之间的一种协定。依据协定，零售商允许消费者在事先约定的限额内，以信用交易购买各种商品。 零售分期付款信用的特点是要求受信方支付首付款，然后要在一定期......>> 问题七：商业信用的种类主要有哪些？其特征是什么？ 信用的种类 问题八：为什么说商业信用是现代信用的基础，银行信用是现代信用的主要形式？ 合工大的？ 问题九：银行信用为什么会代替商业信用,成为现代信用的主要形式 银行信用是由商业银行或其他金融机构授给企业或消费者个人的信用。在产品赊销过程中，银行等金融机构为买方提供融资支持，并帮助卖方扩大销售。商业银行等金融机构以货币方式授予企业信用，贷款和还贷方式的确定以企业信用水平为依据。商业银行对不符合其信用标准的企业会要求提供抵押、质押作为保证，或者由担保公司为这些企业做出担保。后一种情况实质上是担保公司向申请贷款的企业提供了信用，是信用的特殊形式。 特点 银行信用与商业信用相比具有以下特点： 　　1.银行信用是以货币形态提供的。银行贷放出去的已不是在产业资本循环过程中的商品资本，而是从产业资本循环过程中分离出来的暂时闲置的货币资本，它克服了商业信用在数量规模上的局限性； 　　2.银行信用的借贷双方是货币资本家和职能资本家。由于提供信用的形式是货币，这就克服了商业信用在使用方向上的局限性； 　　3.在产业周期的各个阶段上，银行信用的动态与产业资本的动态往往不相一致。 优势 1. 克服商业信用局限性。 　　上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。 　　2. 规模大、成本低、风险小。 　　3. 能够创造信用。 　　发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。

商业信用是指在合作中和企业形成的信贷关系，主要表现形式：应付账款、应付票据、预收货款等。商业信用是指企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收帐款所形成的企业常见的信贷关系，商业信用是基于主观上的诚实和客观上对承诺的兑现而产生的商业信赖和好评。商业信用的主要表现形式有四种，分别是应付账款、应付票据、预收货款以及票据贴现。

法律主观：商业信用的表现形式包括有：应付账款；预收账款；应付票据以及票据贴现等。我国《票据法》规定，付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。法律客观：《中华人民共和国票据法》第四十二条 付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。 汇票上未记载承兑日期的，以前条第一款规定期限的最后一日为承兑日期。 《中华人民共和国票据法》第四十三条 付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

商业信用企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销和预付款。 商业信用的债权债务者都是企业经营者；商业信用贷出的商品资本；商业信用的规模一般与产业资本运动一致。 商业信用的局限性（1）商业信用的规模受到企业能提供资本数量的限制。（2）商业信用的供求有着严格的方向 。（3）商业信用的期限局限——一般是短期 。银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。是现代经济中最主要的信用形式之一。 特点（1）银行信用是以货币形态提供的。（2）银行信用克服了商业信用在数量和方向上的局限 。（3）银行信用以银行等各类金融机构为媒介。国家信用是国家（政府）以债务人身份筹集资金的一种形式。 作用（1）调节政府收支不平衡 。（2）弥补财政赤字的重要手段 。（3）筹集巨额资金的重要手段 。（4）调节经济的重要手段 。消费信用工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用。 消费信用形式：赊销、分期付款购买商品、消费贷款 。扩展资料：除以上四种信用之外，信用体系还有租赁信用、国际信用一共6种信用：租赁信用是租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备工具而收取租金的一种信用形式。 形式（1）金融租赁，又称融资或财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。多用于专用、大型设备的租赁。（2）经营租赁，又称服务租赁，用于通用设备租赁 。（3）杠杆租赁，一种投资和信贷相结合的一种租赁方式 。国际信用是国际间相互提供的信用。 形式（1）国际商业信用：补偿贸易、来料加工 。（2）国际银行信用，主要为出口信贷 。（3）国际间政府信用，期限长、利率低。（4）国际金融机构信用。

企业融资主要有银行借款，发行债券或者融资租赁等方式，而商业信用融资是近些年比较新兴的一种融资方式，得到了很多创业者的肯定和欢迎。那么你了解商业信用融资吗？它有什么优缺点呢？什么是商业信用融资？商业信用融资是指企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的借贷活动，是经济活动中的一种最普遍的债权债务关系。商业信用的存在对于扩大生产和促进流通起到了十分积极的作用，但不可避免的也存在着一些消极的影响。商业信用有以下几个优点：1.筹资便利。商业信用融资的操作便利。不需要像银行借款一样手续复杂还要提供担保等。因为商业信用与商品买卖同时进行，属于一种自然性融资，无须另外办理正式筹资手续;2.筹资成本低。如果企业没有现金折扣或者不放弃现金折扣，还是采用预收货款方式，企业采用商业信用筹资几乎没有实际成本;3.限制条件少。商业信用融资对企业的限制条件较少，没有规定你的企业收入需要多高这些限制。选择余地更大。但是商业信用融资也存在以下缺点：1.期限较短。商业信用融资的还款期限一般都很短，比如现金折扣，期限则更短;一般可以几个月，1个月，甚至10天，20天。2.筹资数额较小。商业信用融资在金额方面有一定的局限性，无法筹到大额资金，如果企业放弃现金折扣，必须付出非常高的资金。企业在选择商业信用融资的时候要注意几点，一是企业一定要言而有信，既然叫做商业信用了，那么企业就要做到践诺诚信，言而有信，言出必行。二是不要因为方便简单，就肆意使用，融资的时候要充分考虑企业的资金承受能力，如果企业滥用商业信用，造成资金拖欠会对资金的企业信用造成影响，尤其是时间一长，问题暴露出来，那些想要长期发展的企业，缺失信用会对其造成致命打击。

预付账款、应付票据和预收货款。1、应付账款：应付账款是供应商给企业提供的商业信用。2、应付票据：采用商业汇票结算方式而发生的。3、预收货款：销货单位按照合同和协议规定在发出货物之前向购货单位预先收取部分或全部货款的信用行为。

商业信用x0dx0a　　1、商业信用的主体是工商企业。 　　2、商业信用的客体主要是商品资本，因此，它是一种实物信用。 　　3、商业信用与产业资本的变动是一致的。即商业信用的数量和规模与工业生产、商品流通的数量、规模是相适应的，在动态趋向上是一致的。x0dx0a银行信用x0dx0a 1. 克服商业信用局限性。上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。 　　2. 规模大、成本低、风险小。 　　3. 能够创造信用。发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。

1、性质不同：商业信用是属于商品资本概念的，而银行信用则是属于货币资本概念的。2、依托的载体不同：商业信用是交易中的商品或者服务形态在相应的企业间形成的债券和债务，而银行信用是以货币形态提供的。3、地位不同：商业信用是整个信用制度的基础，而银行信用是信用制度的主体。4、运作形式不同：商业信用的运作形式是赊购商品、预收货款和商业汇票，而银行信用是通过制定一定的评级标准，对有需要的企业实施授信。商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。商业信用产生的根本原因是由于在商品经济条件下，在产业资本循环过程中，各个企业相互依赖，但它们在生产时间和流通时间上往往存在着不一致，从而使商品运动和货币运动在时间上和空间上脱节。银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。银行信用是伴随着现代银行产生，在商业信用的基础上发展起来的。银行信用与商业信用一起构成现代经济社会信用关系的主体。

　　商业信用是指工商企业之间相互提供的、与商品交易相联系的信用形式，基于工商企业指之间的互相信任。它包括企业之间的赊销、分期付款等形式提供的信用，以及在商品交易的基础上以预付现金等形式提供的信用。他可以直接用商品提供，也可以用货币提供，但是信贷主体必须发生真实的商品或服务交易，是现代信用制度的基础。x0dx0a　　商业信用的作用主要表现在以下方面：x0dx0a　　（一）从整个国家和社会层面来说，商业信用节省和用活了资金，活跃了市场。x0dx0a　　（二）对于供应商来说，商业信用助其减少存货，促进了销售，扩大了市场份额。x0dx0a　　（三）对于零售商来说，融通了资金，增强了势力，获得了稳定的货源。x0dx0a　　（四）对于消费者来说，有利于降低商品和服务价格，享受到更为快捷，实在、优质的消费。x0dx0a　　（五）对于债权人来说，通过预付商品或预付货款，可以获得比现款交易更高的毛利，提高收益。x0dx0a　　（六）对于债务人来说，预收客户货款或商品，不但直接增加了可用资金，增强了竞争实力，更重要的 是可以锁定客户、始终掌握交易的主动权。x0dx0a　　（七）对于银行来说，商业信用灵活、方便，比起银行信用严格的评级、授信和繁复的审查批准程序来说更为快捷、高效，它也缓解了银行的贷款压力，并转移了部分风险x0dx0a　　《以上内容摘自百度百科，参考资料：1. 关于放弃现金折扣成本决策问题的探讨 ．中国知网》

（1）商业信用的作用：在商品经济中发挥着润滑生产和流通的作用；加速资本周转等；（2）局限性：商业信用在方向、规模、期限上具有局限性。

商业信用的优势：①融资便利。②限制少。③ 有时没有融资成本。商业信用的缺点：商业信用期限较短，获得现金折扣的时间较短；如果你放弃现金折扣，你必须支付融资成本高。拓展资料：一、商业信用商业信用是指企业之间在商品交易中通过延期付款或预付款形成的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。 商业信贷融资的优缺点： 优点：最大的优点是容易获得。如果没有现金折扣或使用无息票据，商业信贷融资不承担成本。缺点：放弃现金折扣成本高。商业信用是功能资本家之间的信用关系，因此具有很大的局限性。具体而言，商业信贷的规模受到职能资本家拥有的资本量的限制。商业信用的规模也受到资金周转速度的限制，商业信用的范围也受到商品流通方向的限制。二、商业信用的作用：（1） 从全国和全社会的角度看，商业信用存盘活了资金，盘活了市场。（2） 对于供应商来说，商业信用帮助他们减少库存，促进销售，扩大市场份额。 （3） 对于零售商来说，他们融资了资金，增强了实力，获得了稳定的货源。 （4） 对消费者而言，有利于降低商品和服务的价格，享受更快捷、真实、优质的消费。 （5） 对于债权人来说，通过预付货款或预付款，可以获得比现金交易更高的毛利和收入。（6） 对于债务人而言，客户贷款或商品的预收不仅可以直接增加可用资金，增强竞争实力，而且可以锁定客户，始终掌握交易的主动权。 （7） 对于银行来说，商业授信灵活方便，比严格的信用评级、授信和复杂的审批程序更快、更高效。也缓解了银行的贷款压力，转移了部分风险

商业信用有以下四个特点：1、商业信用具有财产性，它是一种物化的信用，衡量商事主体信用程度高低的一个重要标准就是其拥有财产的多寡，因此，我国公司法确立了严格的法定资本制，其旨在维护和保障商事活动中商业信用的财产基础。2、商业信用具有外在性，商事交易奉行外观主义，以交易双方当事人表示的外部行为为准，根据外部行为来推定内心意思，其目的在于保护交易安全，促进交易效率，也有利于社会的稳定。3、商业信用具有制度依赖性，它需要许多具体的制度安排来促进。商业信用是由各种商业习惯在长期的交易过程中所形成的一种信赖，这些习惯在现代社会逐渐制度化。4、商业信用具有非恒定的独占性，也就是说，它会随着商事主体经营状况的好坏而处于一种变化的过程中，企业的不善经营和频繁的非诚信行为，完全有可能因此而降低甚至丧失商业信用。扩展资料：商业信用的作用：1、商业信用节省和用活了资金，活跃了市场。资金是经济发展的重要条件，马克思主义政治经济学中在生产力各要素中把人排在第一位，但是现实社会中，我们其实不缺人，那么多的劳动者难以就业，一个重要原因是缺资金。有了资金即使是技能差一点也可以慢慢上路。2、商业信用助其减少存货，促进了销售，扩大了市场份额。供应商向客户赊销商品（服务），不需要增加自己的成本，不影响自己的资金流动，所谓利人不损已。而且过量的商品压在库中，需要支付更多的仓储保管费用，担当更多的意外损失责任。赊销给客户后，既减少了仓储保管费，又消除了可能因火灾、洪水等意外事故造成的或有损失。3、融通了资金，增强了势力，获得了稳定的货源。尽可能多地使商店里的商品丰富多彩、琳琅满目、应有尽有，是所有零售商包括大型超市和个体摊贩们共同的经营方法。但这需要占用相当多的资金，赊购——先提货后付款，是零售商、中间商解决这个问题最乐意也常用的策略。参考资料来源：百度百科-商业信用

　　1）形式上是实物信用，因为商业信用的形式主要有：赊购商品，预收货款和商业汇票。　　2）实质上是货币信用，其工具是商业票据是债权人为了确保自己的债权，要求债务者出据的书面债权凭证。而商业票据以货币为基础。　　【拓展】　　从法律的理念看，商业信用具有四个特点：　　1、商业信用具有财产性，也就是说，它是一种物化的信用，衡量商事主体信用程度高低的一个重要标准就是其拥有财产的多寡，因此，我国公司法确立了严格的法定资本制，其旨在维护和保障商事活动中商业信用的财产基础。　　2、商业信用具有外在性，商事交易奉行外观主义，以交易双方当事人表示的外部行为为准，根据外部行为来推定内心意思，其目的在于保护交易安全，促进交易效率，也有利于社会的稳定。　　3、商业信用具有制度依赖性，它需要许多具体的制度安排来促进。商业信用是由各种商业习惯在长期的交易过程中所形成的一种信赖，这些习惯在现代社会逐渐制度化，比如，信息披露制度，公示制度，信托制度等等。　　4、商业信用具有非恒定的独占性，也就是说，它会随着商事主体经营状况的好坏而处于一种变化的过程中，企业的不善经营和频繁的非诚信行为，完全有可能因此而降低甚至丧失商业信用。

商业信用是企业在出售商品的时候，售货方向购货方提供的信用。 企业与企业之间，你买我的东西，我可以允许你过一段时间付钱，这叫商业信用，简单说企业与企业之间通过商品交换而产生的信用关系，叫商业信用。商业信用的两种基本方式是赊销和预付货款。

商业信用具有以下的局限性，因此不能成为现代经济中的中心和主导，其局限性主要表现在：（1）商业信用规模的局限性，受个别企业商品数量和规模的影响。（2)商业信用方向的局限性。一般是由卖方提供给买方，受商品流转方向的限制。（3)商业信用期限的局限性。商业信用所能提供的债务或资金是以产业资本的规模为基础的，它最终无法摆脱产业资本的规模限制。受生产和商品流转周期的限制，一般只能是短期信用。（4)商业信用授信对象的局限性。一般局限在企业之间。（5)此外，它还具有分散性和不稳定性等缺点。信用链条的不稳定性。商业信用是由工商企业相互提供的，如果某一环节因债务人经营不善而中断，就有可能导致整个债务链条的中断，引起债务危机的发生，甚至会冲击银行信用。由于上述局限，使商业信用具有分散性、盲目性的特点，所以它不能成为现代市场经济信用的中心和主导。【拓展资料】有关商业信用的主要有以下三种解释：1、商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的企业常见的信贷关系。2、商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予产品生产企业，或产品生产企业授予产品批发商，产品批发商授予零售企业的信用。3、商业信用：是指工商企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用形式。包括企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及载商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。商业信用的形式主要有：赊购商品、预收货款和商业汇票。现代信用概念：现代信用是指经济活动主体对自己行为的庄严承诺和社会各界对其履诺的肯定性评价。现代信用活动的特征：(1)信用关系业已成为现代经济中最普遍、最基本的经济关系。(2)在现代经济、信用活动中，风险与收益是相互匹配的。(3)现代信用活动中，信用工具呈现多样化的趋势。(4)现代信用活动越来越依赖于信用中介机构及其服务，不仅间接融资活动要通过信用中介来完成，直接融资也离不开信用中介机构的服务。

银行信用与商业信用的联系与区别是什么？商业信用与银行信用的区别：1、依托的载体不同。商业信用依托的载体是交易中的商品或者服务形态在相应的企业间形成的债券和债务。银行信用的载体是以货币形态提供的。2、出现的时间不同。银行信用是伴随着现代银行产生，在商业信用的基础上发展起来的。3、产生原因不同。商业信用产生的根本原因是在商品经济条件下，企业之间相互提供商业信用，满足企业对资本的需要。银行信用产生的原因是伴随着现代银行产生的。4、关系不同。商业信用的构成主体是企业与企业之间的借贷关系。银行信用的构成主体是银行或金融机构作为存款人和贷款人的中介。5、地位不同。商业信用是整个信用制度的基础。银行信用是信用制度的主体。6、运作形式不同。商业信用的运作形式是赊购商品，预收货款和商业汇票。银行信用是通过制定一定的评级标准，对有需要的企业实施授信及提供资金贷款。扩展资料：一、商业信用和银行信用的关系如下：1、商业信用是银行信用的一个组成部分：它是根据财经法规制度，按照管理层次的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。资本有机构成是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。2、商业信用以银行信用为中心，商业信用对企业管理中所需资金的筹集、投放、运用和分配以及贯穿于全过程的决策谋划、预算控制、分析考核等所进行的全面管理。3、商业信用的控制性决定了必须以银行信用为中心。商业信用的职能包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析评价。其中，财务决策和财务控制处于关键地位，关系到企业的兴衰成败，一方面是受雇主雇用，从事工作获取工资者，另一方面是雇用劳工的事业主、事业经营之负责人或代表事业主处理有关劳工事务之人，彼此间的关系即属劳雇关系。劳资关系的良好与否，关系生产秩序、社会安定及国家安全。商业信用和银行信用的区别和联系是什么？商业信用：1、商业信用的主体是工商企业。2、商业信用的客体主要是商品资本，因此，它是一种实物信用。3、商业信用与产业资本的变动是一致的。即商业信用的数量和规模与工业生产、商品流通的数量、规模是相适应的，在动态趋向上是一致的。银行信用：1.克服商业信用局限性。上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。2.规模大、成本低、风险小。3.能够创造信用。发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。商业信用是以商品形态提供的信用；商业信用的债权人和债务人都是企业；商业信用的盛衰和经济周期的变化相一致.。银行信用是指以银行为中介，以存款等方式筹集货币资金，以贷款方式对国民经济各部门、各企业提供资金的一种信用形式。银行信用的直接债权人主要是银行，也包括其它金融机构；债务人主要是从事商品生产和流通的工商企业和个人。当然，银行和其他金融机构在筹集资金时又作为债务人承担经济责任。比较商业信用与银行信用的特点，两者之间有怎样的联系?商业信用就是赊销、银行信用就是存贷，商业信用必然依附于买卖行为，属于直接信用，在方向、规模和期限上有局限性一种是货币信用。银行信用是以货币形式体现的信用，由于货币的通用等价属性，他不必然依附于某个商品买卖关系，属于间接信用。银行信用突破了商业信用在方向、规模和期限上的局限性。商业信用的主要特点有：①商业信用所提供的资本是商品资本，仍处于产业资本循环过程中，是产业资本的一部分。②商业信用体现的是工商企业之间的信用关系。③商业信用与产业资本的变动是一致的。 商业信用也有一定的局限性，它的局限性主要表现在：①商业信用的规模受工商企业所拥有的资本量的限制。②商业信用具有严格的方向性。商业信用只能由生产商品的企业向需要该商品的企业提供。③商业信用具有对象上的局限性。工商企业一般只会和与自己有经济业务联系的企业发生商业信用关系。银行信用的特点有：①从资本类型上看，银行信用中贷出的资本是从产业资本循环中独立出来的货币资本，因此银行信用能够超越商业资本只限于产业内部的界限；此外，银行信用是以货币形式提供的，能够克服商业信用在方向上的局限性。②银行信用是一种间接信用，它以银行及其他金融机构为中介，以货币形式对社会提供信用。③银行信用与产业资本的变动不一致。银行信用克服了商业信用的某些缺点，成为当代经济中信用的主要形式，但它还不能完全取代商业信用。商业信用与银行信用的关系表现在：①商业信用先于银行信用而存在，是银行信用产生和发展的基础。例如，一些银行信用业务就是在商业信用的基础上产生的。②商业信用与银行信用互相补充，共同促进经济发展。商业信用与商品生产和流通有密切关系，能直接为产业资本循环服务，因而在一定范围内发挥重要作用。在商业信用无能为力的地方，银行信用能够发挥自身优势，促进商品生产和流通，从而促进整个经济发展。两者之间的联系：（1）商业信用始终是一切信用的基础。历史上商业信用产生在先，它直接与商品的生产和流通相关联，直接为生产和交换服务。企业在购销过程中，彼此之间如果能够通过商业信用直接融通所需资金，就不一定依赖于银行。（2）只有商业信用发展到一定程度后才出现银行信用。资本主义的银行信用体系，正是在商业信用广泛发展的基础上产生与发展的。（3）银行信用的出现又使商业信用进一步完善。因为商业信用工具、商业票据都有一定期限，当商业票据未到期而持票人又急需现金时，持票人可到银行办理票据贴现，及时取得急需的现金，商业信用就转化为银行信用。由于银行办理的以商业票据为对象的贷款业务，如商业票据贴现、票据抵押贷款等，使商业票据及时兑现，商业信用得到进一步发展。(4)商业信用与银行信用各具特点，各有独特的作用。二者之间是互相促进的关系，而不存在互相取代的问题。我们应该充分利用这两种信用形式促进经济发展。商业信用和银行信用的区别区别：商业信用是商品资本，银行信用是货币资本；商业信用的债权人和债务人相同，都是职能资本家。银行信用的债权人是货币资本家，债务人是职能资本家;商业信用的动态和产业资本动态一直，银行信用则不一致。拓展资料：商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。 商业信用筹资的优缺点： 优点：最大的优越性在于容易取得。如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。缺点：在放弃现金折扣时所付出的成本较高。银行信用与商业信用相比具有以下特点：1.银行信用是以货币形态提供的。银行贷放出去的已不是在产业资本循环过程中的商品资本，而是从产业资本循环过程中分离出来的暂时闲置的货币资本，它克服了商业信用在数量规模上的局限性；2.银行信用的借贷双方是货币资本家和职能资本家。由于提供信用的形式是货币，这就克服了商业信用在使用方向上的局限性；3.在产业周期的各个阶段上，银行信用的动态与产业资本的动态往往不相一致。4.银行信用的实质是银行作为中介使货币资本所有者通过银行和职能资本之间发生的信用关系。5.银行信用有可能突破商业信用的局限，扩大信用的范围和规模 。优势1. 克服商业信用局限性。上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。2. 规模大、成本低、风险小。3. 能够创造信用。发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。

商业信用包括两个同时发生的经济行为：借贷行为和买卖行为。商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括：1.应付账款：应付账款是供应商给企业提供的商业信用。供应商在信用条件中规定有现金折扣时，放弃现金折扣的成本是很高的。放弃现金折扣的成本为：放弃现金折扣的成本=折扣百分比/（1一折扣百分比）×360/（付款期一折扣期）。2.应付票据：应付票据是指采用商业汇票结算方式而发生的。商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。应付票据按是否带息分为带息应付票据和不带息应付票据。3.预收货款：预收货款，是指销货单位按照合同和协议规定，在发出货物之前向购货单位预先收取部分或全部货款的信用行为。4.应计未付款：应计未付款是企业在生产经营和利润分配过程中已经计提但尚未以货币支付的款项。主要包括应付职工薪酬、应交税费、应付利润或应付股利等。商业信用筹资的优点是最大的优越性在于容易取得。如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。他的缺点是在放弃现金折扣时所付出的成本较高。

经营性动机。商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。商业信用存在的动机是经营性动机，具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。商业信用筹资的优缺点：优点：最大的优越性在于容易取得。

商业信用x0dx0a　　1、商业信用的主体是工商企业。 　　2、商业信用的客体主要是商品资本，因此，它是一种实物信用。 　　3、商业信用与产业资本的变动是一致的。即商业信用的数量和规模与工业生产、商品流通的数量、规模是相适应的，在动态趋向上是一致的。x0dx0a银行信用x0dx0a 1. 克服商业信用局限性。上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。 　　2. 规模大、成本低、风险小。 　　3. 能够创造信用。发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。

商业信用是指工商企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。商业信用的特点：第一，商业信用的债权债务人都是工商企业，体现了企业之间的关系。 第二，商业信用所贷出的资本是处在产业资本循环周转过程中一定阶段的商品资本。 第三，商业信用的动态与产业资本的动态是一致的。商业信用的作用：保证生产、流通顺畅，促进经济发展。商业信用直接同商品生产和流通相联系，直接为企业资本循环服务。在资本循环和周转中，各企业之间生产时间和流通时间经常出现不一致，经常出现商品让渡同价格实现在时间上分离。生产出来的商品等待销售，而需要这些商品的企业又缺乏资金。如果仅用现款买卖，会使销售时间延长和再生产过程中断。而商业信用则发挥着加速资本循环和周转，缩短生产时间和流通时间，促进再生产顺利进行的作用。商业信用的局限性。第一，信用的规模受到限制，授信能力有限。第二，信用的使用方向受到限制。第三，信用的对象有限，只有信用双方比较了解，特别是授信一方相信受信一方能如期清偿债务，信用活动才能成立。第四，商业信用期限较短，不能满足长期信用要求。

1、形式上是实物信用，因为商业信用的形式主要有：赊购商品，预收货款和商业汇票。实质上是货币信用，其工具是商业票据是债权人为了确保自己的债权，要求债务者出据的书面债权凭证。而商业票据以货币为基础。 2、从法律的理念看，商业信用具有四个特点： 商业信用具有财产性，也就是说，它是一种物化的信用，衡量商事主体信用程度高低的一个重要标准就是其拥有财产的多寡，因此，我国公司法确立了严格的法定资本制，其旨在维护和保障商事活动中商业信用的财产基础。 商业信用具有外在性，商事交易奉行外观主义，以交易双方当事人表示的外部行为为准，根据外部行为来推定内心意思，其目的在于保护交易安全，促进交易效率，也有利于社会的稳定。 商业信用具有制度依赖性，它需要许多具体的制度安排来促进。商业信用是由各种商业习惯在长期的交易过程中所形成的一种信赖，这些习惯在现代社会逐渐制度化，比如，信息披露制度，公示制度，信托制度等等。 商业信用具有非恒定的独占性，也就是说，它会随着商事主体经营状况的好坏而处于一种变化的过程中，企业的不善经营和频繁的非诚信行为，完全有可能因此而降低甚至丧失商业信用。

不可以。首先，商业信用的发展依赖于银行信用，银行信用是在商业信用的基础上产生和发展起来的，而银行信用的出现又使商业信用进一步得到完善。例如，商业信用工具、商业票据都具有一定的期限。当商业票据未到期而持票人又急需现金时，持票人可到银行办理票据贴现，及时取得急需的现金，银行办理以商业票据为对象的贷款业务，如商业票据贴现、票据抵押贷款等，使商业票据及时兑现，促进了商业信用的进一步发展，商业信用就转化为银行信用。同时，银行信用不能取代商业信用。虽然银行信用克服了商业信用的局限性，但是银行信用并不能取代商业信用，商业信用仍然是整个信用体系的重要基础。从信用发展的历史来看，商业信用是先于银行信用而存在的，现行的银行信用体系，正是在商业信用广泛发展的基础上产生和发展起来的。商业信用直接与商品生产和流通相联系，直接为生产和交换服务，企业在购销过程中，彼此之间如果能够通过商业信用解决所需资金时，就不会去求助于银行信用。

商业信用和银行信用的关系如下： 商业信用是银行信用的一个组成部分：它是根据财经法规制度，按照管理层次的原则，组织企业财务活动，处 理财 务关系的一项经济管理工作。资本有机构成是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 商业信用以银行信用为中心，商业信用对企业管理中所需资金的筹集、投放、运用和分配以及贯穿于全过程的决策谋划、预算控制、分析考核等所进行的全面管理。 商业信用的控制性决定了必须以银行信用为中心。商业信用的职能包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析评价。其中，财务决策和财务控制处于关键地位，关系到企业的兴衰成败。 一方面是受雇主雇用，从事工作获取工资者，另一方面是雇用劳工的事业主、事业经营之负责人或代表事业主处理有关劳工事务之人，彼此间的关系即属劳雇关系。劳资关系的良好与否，关系生产秩序、社会安定及国家安全。 商业信用与银行信用的区别如下： 1、企业的对待的态度不同 企业去商业信用，都会尽量安排统一培训，有的企业是在毕业之后，具体公司要求不同。所以对于会计实习生，公司一般是看重个人的沟通表达能力、灵活应变能力、学习能力等。 而对于银行信用就要求条件比较多，除了上述的个人素质要求外，也要求有工作经验，一入职通过短期的入职培训，就能快速上手。因为入职后要花费很长的时间来学习基础类的知识技能，这对企业来说很不划算。 2、作用不同 商业信用主要是用来存钱、取钱、转账的公司账户； 而银行信用用来办理包括提现和发放员工工资福利等在内一切符合法律法规的结算，而一般存款账户只能办理一般的结算业务，不能提取现金和发放员工工资福利。 3、性质不同 商业信用可办理转账结算和现金缴存，不可以办理现金支取。 银行信用可以随时存入或取出资金，但是取出资金必须通过公司转账支票转入公司基本账户中，然后再通过公司现金支票支取。

【答案】：ABE商业信用是产生于商品交换之中的，是一种“自然性融资”，在流动负债中占有相当大的比重。商业信用的具体形式包括：①应付账款；②应付票据；③预收账款。CD两项属于企业的流动资产。

1、应付账款。应付账款即赊购商品，是一种最典型、最常见的商业信用形式。在这种方式下，买卖双方发生商品交易，卖方允许买方在购货后一定时期内支付货款的一种方式。2、预收账款。预收账款是指卖方企业在交付货款之前向买方预先收取部分或全部贷款的信用形式。预收账款也是一种典型的商业信用形式。例如施工企业向建设单位、房地产开发企业等发包单位收取的预收备料款和预收工程款等均属于商业信用筹资方式，以缓解资金占用过多的矛盾。3、应付票据。应付票据是指购销双方按照购销合同进行商品交易，因延期付款而签发的，反映债权债务关系的一种信用凭证。根据承兑人的不同，应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。应付票据是一种期票，是应付账款的书面证明，对于付款方而言是一种短期融资方式。4、票据贴现。票据贴现是指持票人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定的利息以取得银行资金的一种信用形式。票据贴现是商业信用发展的产物，实为一种银行信用。企业采用票据贴现的形式，一方面可以使购买方融通临时资金，另一方面也可使自身及时得到所需要的资金，是企业一种灵活的筹资方式。

一、商业信用具有普遍性。可以说只要有商业活动，就存在商业信用。商业信用作为一种融资方式，其最大的特点是在于容易取得，它无需办理正式手续，而且如果没有现金折扣或使用带息票据，它还不需支付筹资成本，大、中、小企业以及个体工商户都能够轻易取得。因而普遍存在于商业活动之中。二、在所有不同类型的经济形式中，以新型经济形式或行业尤为突出。如个体私营企业、零售超市、房地产开发、消费俱乐部等，这些经济形式或行业一般来说银行信用控制得都比较紧，使用商业信用融资非常便捷，商业信用特别活跃。如零售超市占用供应商的商品，房地产开发商预售房屋，消费俱乐部出售会员卡等，这些基本上已约定俗成，见多不怪。总体趋势是三产业占用二产业和一产业的资金更多、零售、服务业占用供应商和消费者的资金更多。三、商业信用规模增长快，关系更为复杂。据对株洲市32户规模以上工业企业的调查，32户企业2005年末应付票据、应付帐款、预收帐款三项负债类商业信用总额663545万元，比1999年末增长145%，平均每年增长24%，是销售收入增长率的2倍。调查显示，由于融资难度加大、成本攀高，商业信用除了作为扩大销售的重要手段外，更多地被作为融资手段来使用。尤其是对于贷款难的中小企业和个体工商户来说，更是如此。株洲市芦淞市场群一个年交易额15亿元的大型服装市场的3100户个体私营业主中只有90多户有银行信用，金额不到3000万元，其融资方式主要靠商业信用和民间借贷。每年的秋季是服装销售的淡季，经营者几乎将所有现金预付给生产厂商，而到了冬季服装旺销的季节，则向生产厂家赊购。同时向下游零售商赊销。整个市场预付定金或货款最高时达到1.5亿元至2亿元，占经营者流动资金比例30%强。四、在各种商业信用中以应收帐款、预购定金和分期付款最为普遍。株洲市32户规模以上工业企业2005年末应收帐款净额415518万元，占可统计商业信用（资产类）总额的67%。由于将应收帐款、分期付款与销售折扣有机结合，供销双方可以各取其利，获得双赢，交易双方都乐于接受。预购定金主要是生产加工企业使用较多。而应收票据如商业承兑汇票之类由于手续繁杂一般使用较少，如茶陵县供销联社所辖企业中近几年都没有使用商业承兑汇票的，主要原因是手续复杂、要求严格、流动性差、真假难辨风险大，企业、银行都不愿使用。五、商业信用已成为中小企业和县域经济发展的重要融资方式。一方面，日益高涨的创业热情和蓬勃发展的县域经济需要大量的资金来源；另一方面商业银行的趋利性经营使得县域金融不断萎缩，中小企业贷款尤其艰难。这就给了商业信用以广阔的发展空间。在株洲市所辖县市，商业信用基本上与民间借贷、银行信用三分天下，成为县域经济特别是中小企业和个体私营经济重要的融资方式之一。如攸县民营企业、个体工商户获得银行贷款的不足10%，该县2006年9月末的存贷比率为43.5%，比2000年末减少31个百分点。醴陵市某民营陶瓷企业创办已有5年，年销售收入已达1800万元，但至今无分文银行贷款，主要依靠预收货款和应付帐款解决流动资金，2005年末商业信用负债达420万元。六、商业信用处于一种自发状态。一个企业可以承载或实际拥有多大的商业信用，没有任何法规加以界定，也没有人可以知道。除少数管理规范的企业外，大多数企业对于自己的商业伙伴到底应给予多大信用主要是实现销售目标的需要和经营者的感觉。目前商业信用普遍处于一种自发状态，没有监管部门，没有监管机构，没有监管制度，没有渠道查询。包括已经实行的人民银行《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》和有关省市自治区政府正在拟订的信用信息管理办法，都只侧重于对银行信用信息的征集，而对于商业信用可能由于其过于分散、难度太大干脆避而不谈。

商业信用交易是以商业信用为中介而进行的商品买卖活动。 1．前向信用交易。其包括两层涵义：一是商业主体向其上位企业预付货款订购商品而进行的信用交易，如批发商向生产企业、零售商向批发商预付货款订购商品就属于这种形式。二是商业主体向其上位企业赊购商品、采取延期付款方式而进行的信用交易。2．后向信用交易。它也包括两层涵义：一是商业主体向其下位商业主体或消费者赊销商品，采取延期付款方式而进行的信用交易，如批发商向零售商、零售商向消费者赊销商品，采取延期付款方式而达成的交易就是这一形式。二是商业主体向其下位的商业主体或消费者预售商品，采取预收货款的方式而进行的信用交易。由此可见，无论是前向信用交易，还是后向信用交易，都存在着商业信用交易的双向性，而不只是单向的，即单方向提供商业信用。 从总体上来讲，商业信用交易对于加强企业之间的经济联系、加速资金的循环与周转、促进社会再生产的顺利进行等方面都起着非常重要的作用。但具体而论，对于商业信用的卖方提供者来说，其作用表现在能够扩大商品经营规模、开拓商品市场、提高竞争力；对于商业信用的买方提供者来说，其作用主要表现在能够稳定货源、稳定供需关系；对于商业信用的卖方与买方接受者来说，其主要作用均表现为缓解资金短缺的困难。

银行信用与商业信用的关系为： 1.商业信用是银行信用的基础。 商业信用是商品生产与流通的基础，从社会发展进程来看，首先出现的信用体系便是商业信用。 2.商业信用发展到一定程度后才出现了银行信用。 只有商业信用高度发达，整个社会金融需求才会催生银行，有了银行便有了银行信用体系。 3.银行信用让商业信用更加完善。 银行信用可以为商业信用提供更便捷的服务，商人持有商业票据到银行取现金时，商业信用就变为了银行信用。 4.银行信用与商业信用共生共存，互相促进。 信用社会的建设离不开银行信用与商业信用，它们谁也离不开谁，在一定程度上还会促进对方的发展。

银行信用弥补了商业信用的缺陷并使信用关系得以充分扩展，但是银行信用并非商业信用的敌意竞争者，在信用关系的发展中，二者实际是一种相互支持、相互促进的“战略伙伴”关系。一方面，从商业信用角度看，假如没有银行信用的支持，商业信用的授信方就会在授与不授、期限长短上有较多的顾虑，因为授信方必须要考虑在没有销货收的情况下，自己的企业持续运转所需资金能否从其他渠道解决的问题，有了银行信用的支持，如贷款或贴现，授信方就可解除后顾之忧；从银行信用角度看，商业信用票据化后，以商业票据为担保品国理贷款业务或票据贴现业务比单纯的信用贷款业务风险要小一些，有利于银行进行风险管理。

银行信用(bank credit)是指以银行为中介，以存款等方式筹集货币资金，以贷简介银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。银行信用是伴随着现代银行产生，在商业信用的基础上发展起来的。银行信用与商业信用一起构成现代经济社会信用关系的主体。与商业信用不同，银行信用属于间接信用。在银行信用中，银行充当了信用媒介。马克思这样描述：“银行家把借贷货币资本大量集中在自己手中，以至于产业资本家和商业资本家相对立，不是单个的货币贷出者，而是作为所有贷出者的代表的银行家。银行家成了货币资本的钟管理人。另一方面，由于他们为整个商业界而借款，他们也把借入者集中起来，与所有贷出者相对立。银行一方面代表货币资本的集中，贷出者的集中，另一方面代表借入者的集中。”特点银行信用与商业信用相比具有以下特点：1.银行信用是以货币形态提供的。银行贷放出去的已不是在产业资本循环过程中的商品资本，而是从产业资本循环过程中分离出来的暂时闲置的货币资本，它克服了商业信用在数量规模上的局限性；2.银行信用的借贷双方是货币资本家和职能资本家。由于提供信用的形式是货币，这就克服了商业信用在使用方向上的局限性；3.在产业周期的各个阶段上，银行信用的动态与产业资本的动态往往不相一致。4.银行信用的实质是银行作为中介使货币资本所有者通过银行和职能资本之间发生的信用关系。5.银行信用有可能突破商业信用的局限，扩大信用的范围和规模[1]优势1. 克服商业信用局限性。上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。2. 规模大、成本低、风险小。3. 能够创造信用。发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。资金来源银行信用体现主要体现于资金方面，银行资金来源主要有：①自有资金，西方商业银行自有资金一般由股金、盈余积累构成，中国专业银行自有资金则是由国家财政拨款和盈余积累所构成;②存款,从存款期限和用途可分为活期存款、定期存款、专项存款等,从存款主体可划分为企业存款、政府存款和个人存款；③银行券发行，银行券是一种信用货币，最初，一般商业银行都可以发行，中央银行制度建立后，其发行权由中央银行垄断。商业银行虽失去发行权，但由于中央银行是商业银行的最后贷款人，商业银行资金来源不足，可获得中央银行的资金融通。此外，随着资本主义商品经济的发展，企业和社会闲散资金增多，商业银行依靠吸收存款,创造支票存款,即可基本解决资金运用问题。在中国高度集中统一管理体制下,人民币的发行即作为中国人民银行自身的信贷资金来源，在其专门行使中央银行职能后，人民币发行中大部分用于对专业银行的再贷款。资金运作①贷款；②金银外汇占款；③财政透支与借款。其中，贷款占银行资金运用的绝大部分。在中国,1989年各项贷款占银行资金运用的89.3%。地位银行信用是间接信用,是存贷款人的中介。但银行作为中介人与一般商业经纪人、证券经纪人不同,存款人除按期取得利息外，对银行如何运用存入资金无权过问，正因如此，银行在资本主义经济中由简单的中介人逐步发展成“万能的垄断者”。在资本主义社会，银行信用是主体，但商业信用是整个信用制度的基础。因为银行贷款一般是针对商业票据进行抵押或贴现，银行直接对企业发放的不要任何担保品的信用贷款只占一定比重。从直接信用和间接信用的关系来看，直接信用是基础，间接信用是后盾。没有银行信用的支持，商业票据就不能转化为银行信用，商业信用等直接信用的运用和发展就会受到极大削弱。银行信用评级（Bank"s Credit Rating）是对一家银行当前偿付其金融债务的总体金融能力的评价，它对于存款人和投资者评估风险报酬、优化投资结构、回避投资风险，对商业银行拓宽筹资渠道、稳定资金来源、降低筹资费用，对监管当局提高监管效率，消弱金融市场上的信息不对称，降低市场运行的波动性，都具有非常重要的意义。信用评级对银行进行信用评级与对一般的非金融企业评级是不同的，当对一家普通公司进行评级时，只要评价其财务实力，就可直接得出其信用级别。而在银行评级中，对财务实力的评价只是业绩评级(也称个体评级)，而不是信用评级。由于银行较之一般非金融的评级对象拥有更多的外部支持尤其是政府的救援支持，所以，银行信用评级需要把个体评级和由于外部支持使借款人免于违约的概率估价综合起来。由此可见，银行信用评级一般包括三个步骤：首先，估价银行独立的财务实力和外部营业环境 便确定其个体评级；然后，确定一个支持评级；最后，综合个体评级和支持评级这两个不同因素，经过专家会议讨论，得出银行的信用评级。等级介绍商业银行信用评级是对银行内在的安全性、可靠性的判断，反映了对银行陷入困境而需要第三方（如银行所有者、企业集团、官方机构等）扶持的可能性的意见。商业银行财力级别定义为：A等AAA 级银行拥有极强的财务实力。通常情况下，它们都是一些主要的大机构， 邮政银行信用等级证书矢量图营运价值很高且十分稳定，具有非常好的财务状况以及非常稳定的经营环境。AA 级银行拥有很强的财务实力。通常情况下，它们是一些重要的大机构，营运价值较高且比较稳定，具有良好的财务状况以及较稳定的经营环境。A 级银行拥有较强的财务实力。通常情况下，它们具有一定的营运价值且相对稳定。这些银行或者在稳定的经营环境中表现出较好的财务状况，或者在不稳定的经营环境中显示出可以接受的财务状况。B等BBB 级银行的财务实力一般，它们常常受到以下一个或多个因素的限制：不稳固或正处于发展中的营运价值；较差的财务状况；或不稳定的经营环境。BB 级银行财务实力很弱，周期性地需要或最终需要外界的帮助与支持。这类机构的营运价值不可靠，财务状况在一个或多个方面严重不足，经营环境极不稳定。B这是银行财务实力最弱的一个级别。这类银行缺乏必要的营运价值，财务状况很差，经营环境极不稳定，经常需要外界的扶持。注：评级符号A～AAA后可以加上调整符号“+”或“-”，分别表示比相应级别的质量稍高或稍低。评级方法银行信用评级过程虽然与其他债券发行人的基本相同，但由于银行是特殊企业，是高风险企业，因此银行信用评级远比一般企业评级要复杂得多。目前常用的银行信用评级方法是以银行所在国的主权评级为上限，在比较该国银行的实力后，得出某家银行的信用评级。但也有例外，如某银行得到其他国家银行的出资或其他支持时，该银行的信用评级可以高于银行所在国的主权评级。在对银行进行评级时，不另外进行主权评级，而是使用已有的主权评级结果，因此有关主权评级方法在此不再赘述。评级过程银行信用评级的过程与对其他发债人的信用评级过程基本相同。对一个发债人的完整的评级过程分为两个阶段，即最初评级（一般由发债方确定时间）和评级审议及变更（通常由评级机构主动发起）。不同的评级机构其评级方法也略有不同，最大两家公司穆迪和标准普尔的评级做法代表着最常见的评级方法。两家机构都是先由评级公司职员与申请评级公司的管理层和政府官员举行会谈。在这些会谈中，评级公司收集进行信用评级所需的公共和独有信息，并了解公司的经营战略及当局的政策。分析员依据这些信息为评级委员会准备一份报告，由评级委员会来确定评级。进入21世纪以来，穆迪和标准普尔还分别提供评级观察和评级展望，做为信用评级的补充。评级观察和评级展望表明了评级机构对未来6－24个月中可能导致评级审议的因素的看法。这些审议一般表示为积极（情况有所改善），稳定或消极（表明基本情况恶化）。第二阶段是评级审议及变更。在初步评级后，评级机构继续观察发债方的经济和财务状况。当评级公司的分析员认为发债人的经济状况有了重大改变，或由于事态发展要求不得不变更评级时才对外宣布开始对某个发债人的信用评级进行审议。此后，评级机构通常接最初评级的程序对被审议的发债人进行审议，并根据审议结果决定是否调整发债人的信用等级。一般被审议发债人的信用等级多被调整。以穆迪公司为例，其2/3的评级审议以评级变更告终。信用缺失在社会信用体系中，银行信用是支柱和主体信用，是连接国家信用和企业信用、个人信用的桥梁，在整个社会信用体系的建设中，具有先导和推动的作用。可以说，银行信用的正常化，是整个社会信用健全完善的重要标志，也是构筑强健金融体系的基石。银行信用的缺失在一定程度上破坏了金融市场的有序性、公正性和竞争性，给金融发展环境造成许多不利影响。目前，银行界逐步从“存贷款”管理转移到以“风险管理”为主线 银行信用缺失的管理体系，并且开始引进国际一流银行全面风险管理的理念、方法与技术。作为银行业面临的首要风险，信用风险引起了银行业的高度重视。然而，在具体信用风险管理工作中，信用风险管理不仅是技术、方法、规程和手段，更重要的是培育一种信用文化，是使大家在同一种文化的背景下有统一的认知、统一的行为模式。信用文化背景的建立比信用风险规章制度的建立更难，但比规章制度更有效。我国的银行业在建章建制上不比国际同行差，缺少的是理解、支持并最终贯彻执行的信用环境、信用文化。可以说，分析银行信用缺失的现状、原因，对建立银行信用体系十分有益。缺失表现1．银行服务的承诺与实际工作存在较大差距。近年来，随着竞争的加剧，商业银行纷纷做出诸如“一流的服务、一流的效率、一流的质量”的承诺。但实际上，由于一些金融机构缺乏现代金融服务意识和信贷营销理念，某些基层网点人员服务意识较差，致使银行实际工作与服务承诺之间出现了较大落差。2．规范和稳健经营意识比较淡薄。少数金融机构为了逃避审计、财税及人民银行的监管，人为伪造、变更会计凭证和账簿，人为调整会计报表，虚报或瞒报经营业绩。个别金融机构为表现政绩，提供的各类资产负债数据失实。这些情况的出现，使原本信息不对称的金融机构诚信缺损，并且蕴涵了极大的道德风险。3．少数银行基层网点结算纪律松弛，汇票到期后，拖延付款或无理拒付，造成银行承兑汇票的违约。4．信贷资金违规进入股市。近年来，个别金融机构擅自放宽条件，违规对企业签发的无真实贸易背景的商业汇票进行承兑贴现致使部分资金违规流入股市。5．少数机构不能严格执行国家的利率政策。缺失原因（一）诚信缺损及道德风险诚信就是诚实加信用，诚信既是为人之本，也是商业行为之本，只有建立全社会的诚信基础，才能维系信用关系，现代经济才能存在和发展，诚信是现代市场经济的基本要素。在我国当前经济转轨过程中，诚信问题已成为最稀缺的资源之一。诚信缺损包括制度、市场和道德的全方位缺损，在金融领域突出表现为道德风险。道德风险加剧了金融资产的运行风险，是构成金融领域不良资产的重要成因。（二）道德风险的原因分析诚信是基本的行为准则，但这并不是与市场经济相匹配的诚信理念。在现代经济条件下，诚信原则进一步体现为一种经济伦理。经济伦涉及到微观的个人、企业组织和宏观层面的经济体制，其核心是经济行为的目的性、合法性和道德规范三者的统一，兼顾效率与公平。3、信用风险管理技术方面的原因金融机构风险管理手段落后，尤其是有关借款人诚信的信用风险管理的技术。在西方国家，较大的金融机构都建有一套较为完备的信用风险管理系统，如古典式的专家信用分析法和以计量统计分析为基础的信用风险模型法。我国银行在信用建设中，很有必要借鉴国外先进的管理模型和技术，逐步建立与深化适合中国银行业的信用风险度量、评价系统，使我国银行的信用风险管理更加科学化。缺失对策（一）银行业要严格规范经营，带头维护信用秩序；（二）强化央行外部监管，增强服务功能；（三）完善社会监督网络，加强社会对银行信用的监督。商业信用商业信用是社会信用体系中最重要的一个组成部分，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影响着其它信用的发展。从历史的维度而言，中国传统的信用，本质上是一种道德观念，包括两个部分，一个部分为自给自足的以身份为基础的熟人社会的私人信用，一个部分为相互依赖的契约社会的商业有关商业信用的解释，主要有以下三种：1、商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的企业常见的信贷关系。2、商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产 厂商授予产品生产企业，或产品生产企业授予产品批发商，产品批发商授予零售企业的信用。3、商业信用：是指工商企业之间相互提供的、企业与个人之间，与商品交易直接相联系的信用形式。包括企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。商业信用的形式主要有：赊购商品，预收货款和商业汇票。商业信用是社会信用体系中最重要的一个组成部分，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影响着其它信用的发展。从历史的维度而言，中国传统的信用，本质上是一种道德观念，包括两个部分，一个部分为自给自足的以身份为基础的熟人社会的私人信用，一个部分为相互依赖的契约社会的商业信用。私人信用由于儒家建立起一套制度化的法律和实践系统，通过传播逐渐深入到习俗之中，通过权力、真理和制度之间相互配合使得中国人接受了这一观念。而商业信用由于缺乏社会的现实基础，没有相应的理论证明其合理性，没有制度的支持缺乏合法性，它处于自然的失范状态。这种契约社会培植出来的以平等互利为基础的、以诚实信用为标志的商业道德在身份社会缺乏存在的社会基础。

直接融资名词解释直接融资是间接融资的对称。没有金融中介机构介入的资金融通方式。拓展资料在这种融资方式下，在一定时期内，资金盈余单位通过直接与资金需求单位协议，或在金融市场上购买资金需求单位所发行的有价证券，将货币资金提供给需求单位使用。商业信用、企业发行股票和债券，以及企业之间、个人之间的直接借贷，均属于直接融资。直接融资是资金直供方式，与间接金融相比，投融资双方都有较多的选择自由。而且，对投资者来说收益较高，对筹资者来说成本却又比较低。但由于筹资人资信程度很不一样，造成了债权人承担的风险程度很不相同，且部分直接金融资金具有不可逆性直接融资是以股票、债券为主要金融工具的一种融资机制，这种资金供给者与资金需求者通过股票、债券等金融工具直接融通资金的场所，即为直接融资市场，也称证券市场，直接融资能最大可能地吸收社会游资，直接投资于企业生产经营之中，从而弥补了间接融资的不足。 直接融资是资金供求双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系的融资形。商业信用商业信用是指企业与企业之间互相提供的，和商品交易直接相联系的资金融通形式，其主要表现为两类：一类是提供商品的商业信用，如企业间的商品赊销、分期付款等，这类信用主要是通过提供商品实现资金融通；另一类是提供货币的商业信用，如在商品交易基础上发生的预付定金、预付货款等，这类信用主要是提供与商品交易有关的货币，以实现资金融通。伴随着商业信用，出现了商业票据，作为债权债务关系的证明。消费信用具体而言，消费信用指的是企业、金融机构对于个人以商品或货币形式提供的信用，包括：企业以分期付款的形式向消费者个人提供房屋或者高档耐用消费品，或金融机构对消费者提供的住房贷款、汽车贷款、助学贷款等。简述现代信用的形式现代信用是一种以生产力为特征的信用。其主要形式有银行信用、商业信用、消费信用和信用。最基本的两种是商业信用和银行信用。 所谓银行信贷，就是银行作为中介机构，以存款等方式筹集货币资金，以贷款方式向国民经济各部门和企业提供资金的一种信贷形式。 信用是商品交易中延期付款或提前付款形成的企业之间的借贷关系。 消费信贷是消费信贷银行或企业向消费者提供的信贷，也称零售信贷。 信用是主体的一种信用活动，包括国内信用和国际信用。其内部信用是指作为债务人从境内居民、企业和组织获得的信用； 国际信用是国家之间相互提供的信用。国际信用包括国际银行信用、国际商业信用、国际金融机构信用、国际租赁信用和国际信用。 扩展信息: 商业信用、银行信用、消费信用、国际信用等。 1.商业信用 信用是指商品交易中延期付款或预付货款形成的企业之间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。商业融资的优缺点:优点:最大的优点是容易获得。如果没有现金贴现或者没有使用有息票据，商业信用融资就不承担成本。 2.银行信贷 银行信贷是指以银行为中介，向国民经济各部门和企业以存贷款方式筹集货币资金的一种信贷形式。银行信贷是银行或其他金融机构以货币形式提供的信贷。 3.信用 信用是指主体的一种信用活动。根据信用原则，通过发行债券等方式向本外币持有者借入货币。所以，信用是一种债，是指一方获得或提供的信用。 包括国内信贷和国际信贷。国内信用是作为债务人从国内居民、企业和组织获得的信用，它形成国内债务。 4.消费品信用贷款 消费也叫“零售信贷”。或者银行提供给消费者的信贷。在资本主义制度下，消费信贷的主要形式是“分期付款”和“消费贷款”。 5.国际信贷 国际信用是指国家之间提供的信用。包括国际银行信贷、国际商业信贷、国际信贷、国际金融机构信贷和国际租赁信贷。国际银行信贷是指银行为国内进出口贸易提供贷款或直接向国外贷款的活动。 信用特征: 特点: 有偿性服务。总的来说，财政分配，无论是财政收入还是财政支出，都是免费的，而以信贷形式筹集或使用的资金，不仅要支付，还要支付利息。 和临时贷款。以信贷形式筹集的资金不同于税收等其他财政收入。以信贷形式筹集的资金不是常规的财政收入，而是暂时的、临时性的收入，到期需要还本付息。 营业额。一般财政支出是一次性无偿支付，无需周转和还本付息。但是，信贷资金是以信贷的形式分配的。因此，信贷资金的借贷必须按期收回，轮流使用，而且必须保证信贷资金本身的完整和增殖。商业信用名词解释商业信用所贷出的是商品资本，这种信用活动实际上包含了两种行为 ：商品买卖行为和借贷行为；商业信用的债权人和债务人都是企业，即生产商品的工商企业家。一，商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。 商业信用筹资的优缺点： 优点：最大的优越性在于容易取得。如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。 缺点：在放弃现金折扣时所付出的成本较高。二，商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的企业常见的信贷关系。商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予产品生产企业，或产品生产企业授予产品批发商，产品批发商授予零售企业的信用。三，商业信用：是指工商企业之间相互提供的、企业与个人之间，与商品交易直接相联系的信用形式。包括企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。商业信用的形式主要有：赊购商品，预收货款和商业汇票。四，商业信用是社会信用体系中最重要的一个组成部分，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影响着其它信用的发展。从历史的维度而言，中国传统的信用，本质上是一种道德观念，包括两个部分，一个部分为自给自足的以身份为基础的熟人社会的私人信用，一个部分为相互依赖的契约社会的商业信用。五，私人信用由于儒家建立起一套制度化的法律和实践系统，通过传播逐渐深入到习俗之中，通过权力、真理和制度之间相互配合使得中国人接受了这一观念。而商业信用由于缺乏社会的现实基础，没有相应的理论证明其合理性，没有制度的支持缺乏合法性，它处于自然的失范状态。这种契约社会培植出来的以平等互利为基础的、以诚实信用为标志的商业道德在身份社会缺乏存在的社会基础。金融学名词解释汇总有哪些?金融学名词解释汇总如下：1、间接融资：资金供求双方分别与金融中介机构发生债权债务关系的融资形式。2、股票基金：股票基金是以股票为投资对象的投资基金，是投资基金的主要种类。股票基金的主要功能是将大众投资者的小额投资集中为大额资金。投资于不同的股票组合，是股票市场的主要机构投资。3、金本位制：国家规定用黄金作为本位币材料的货币制度。4、系统风险：系统风险是指无法通过增加持有资产的种类数量而消除的风险。5、不动产抵押银行：指专门经营以土地、房屋及其他不动产为抵押的长期贷款的专业银行。6、支付清算系统：一国或一地对交易者之间债务债权关系进行清算的系统。7、商业信用：工商企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。

商业信用和银行信用的区别区别：商业信用是商品资本，银行信用是货币资本；商业信用的债权人和债务人相同，都是职能资本家。银行信用的债权人是货币资本家，债务人是职能资本家;商业信用的动态和产业资本动态一直，银行信用则不一致。拓展资料：商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。 商业信用筹资的优缺点： 优点：最大的优越性在于容易取得。如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。缺点：在放弃现金折扣时所付出的成本较高。银行信用与商业信用相比具有以下特点：1.银行信用是以货币形态提供的。银行贷放出去的已不是在产业资本循环过程中的商品资本，而是从产业资本循环过程中分离出来的暂时闲置的货币资本，它克服了商业信用在数量规模上的局限性；2.银行信用的借贷双方是货币资本家和职能资本家。由于提供信用的形式是货币，这就克服了商业信用在使用方向上的局限性；3.在产业周期的各个阶段上，银行信用的动态与产业资本的动态往往不相一致。4.银行信用的实质是银行作为中介使货币资本所有者通过银行和职能资本之间发生的信用关系。5.银行信用有可能突破商业信用的局限，扩大信用的范围和规模 。优势1. 克服商业信用局限性。上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。2. 规模大、成本低、风险小。3. 能够创造信用。发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。

商业信用的局限性主要表现为：商业信用规模的局限性；商业信用的方向有限制；商业信用的期限也有限制。商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。商业信用产生的根本原因是由于在商品经济条件下，在产品资本循环过程中，各个企业相互依赖，但它们在生产时间和流通时间上往往存在着不一致，从而使商品运动和货币运动在时间上和空间上脱节。而通过企业之间相互提供商业信用，则可满足企业对资本的需要，从而保证整个社会的再生产得以顺利进行。

有关商业信用的解释，主要有以下三种： 1、商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收帐款所形成的企业常见的信贷关系。 2、商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予产品生产企业，或产品生产企业授予产品批发商，产品批发商授予零售企业的信用。 3、商业信用：是指工商企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用形式。包括企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及载商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。

【答案】：D本题主要考查了短期筹资方式。短期负债筹资常用的方式有商业信用和短期借款。商业信用的具体形式有应付账款、应付票据和预收账款等。短期借款的具体形式有生产周转借款、临时借款和结算借款等。本题为选非题，综上所述，本题正确答案为D项。

商业信用x0dx0a　　1、商业信用的主体是工商企业。 　　2、商业信用的客体主要是商品资本，因此，它是一种实物信用。 　　3、商业信用与产业资本的变动是一致的。即商业信用的数量和规模与工业生产、商品流通的数量、规模是相适应的，在动态趋向上是一致的。x0dx0a银行信用x0dx0a 1. 克服商业信用局限性。上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。 　　2. 规模大、成本低、风险小。 　　3. 能够创造信用。发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。

1、商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的企业常见的信贷关系。2、商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予产品生产企业，或产品生产企业授予产品批发商，产品批发商授予零售企业的信用。3、商业信用：是指工商企业之间相互提供的、企业与个人之间，与商品交易直接相联系的信用形式。包括企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。商业信用的形式主要有：赊购商品，预收货款和商业汇票。商业信用是社会信用体系中最重要的一个组成部分，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影响着其它信用的发展。从历史的维度而言，中国传统的信用，本质上是一种道德观念，包括两个部分，一个部分为自给自足的以身份为基础的熟人社会的私人信用，一个部分为相互依赖的契约社会的商业信用。私人信用由于儒家建立起一套制度化的法律和实践系统，通过传播逐渐深入到习俗之中，通过权力、真理和制度之间相互配合使得中国人接受了这一观念。而商业信用由于缺乏社会的现实基础，没有相应的理论证明其合理性，没有制度的支持缺乏合法性，它处于自然的失范状态。这种契约社会培植出来的以平等互利为基础的、以诚实信用为标志的商业道德在身份社会缺乏存在的社会基础。从本质上而言，商业信用是基于主观上的诚实和客观上对承诺的兑现而产生的商业信赖和好评。所谓主观上的诚实，是指在商业活动中，交易双方在主观心理上诚实善意，除了公平交易之理念外，没有其它欺诈意图和目的；所谓客观上对承诺的兑现，是指商业主体应当对自己在交易中向对方作出的有效的意思表示负责，应当使之实际兑现。可以说，商业信用是主客观的统一，是商事主体在商业活动中主观意思和客观行为一致性的体现。

　　有关商业信用的解释,主要有以下三种： 　　1、商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收帐款所形成的企业常见的信贷关系. 　　2、商业信用：在商品销售过程中,一个企业授予另一个企业的信用.如原材料生产厂商授予产品生产企业,或产品生产企业授予产品批发商,产品批发商授予零售企业的信用. 　　3、商业信用：是指工商企业之间相互提供的,与商品交易直接相联系的信用形式.包括企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用. 　　商业信用的形式主要有：赊购商品、预收货款和商业汇票. 　　商业信用是社会信用体系中最重要的一个组成部分,由于它具有很大的外在性,因此,在一定程度上它影响着其它信用的发展.从历史的维度而言,中国传统的信用,本质上是一种道德观念,包括两个部分,一个部分为自给自足的以身份为基础的熟人社会的私人信用,一个部分为相互依赖的契约社会的商业信用.信用中国打造中国信用监督平台私人信用由于儒家建立起一套制度化的法律和实践系统,通过传播逐渐深入到习俗之中,通过权力、真理和制度之间相互配合使得中国人接受了这一观念.而商业信用由于缺乏社会的现实基础,没有相应的理论证明其合理性,没有制度的支持缺乏合法性,它处于自然的失范状态.这种契约社会培植出来的以平等互利为基础的、以诚实信用为标志的商业道德在身份社会缺乏存在的社会基础. 　　从本质上而言,商业信用是基于主观上的诚实和客观上对承诺的兑现而产生的商业信赖和好评.所谓主观上的诚实,是指在商业活动中,交易双方在主观心理上诚实善意,除了公平交易之理念外,没有其它欺诈意图和目的；所谓客观上对承诺的兑现,是指商业主体应当对自己在交易中向对方作出的有效的意思表示负责,应当使之实际兑现.可以说,商业信用是主客观的统一,是商事主体在商业活动中主观意思和客观行为一致性的体现. 　　特点 　　1、商业信用的主体是工商企业. 　　2、商业信用的客体主要是商品资本,因此,它是一种实物信用. 　　3、商业信用与产业资本的变动是一致的. 　　即商业信用的数量和规模与工业生产、商品流通的数量、规模是相适应的,在动态趋向上是一致的. 　　而从法律的理念看,商业信用具有四个特点： 　　1、商业信用具有财产性,也就是说,它是一种物化的信用,衡量商事主体信用程度高低的一个重要标准就是其拥有财产的多寡,因此,我国公司法确立了严格的法定资本制,其旨在维护和保 中国商业信用企业奖牌障商事活动中商业信用的财产基础. 　　2、商业信用具有外在性,商事交易奉行外观主义,以交易双方当事人表示的外部行为为准,根据外部行为来推定内心意思,其目的在于保护交易安全,促进交易效率,也有利于社会的稳定. 　　3、商业信用具有制度依赖性,它需要许多具体的制度安排来促进.商业信用是由各种商业习惯在长期的交易过程中所形成的一种信赖,这些习惯在现代社会逐渐制度化,比如,信息披露制度,公示制度,信托制度等等. 　　4、商业信用具有非恒定的独占性,也就是说,它会随着商事主体经营状况的好坏而处于一种变化的过程中,企业的不善经营和频繁的非诚信行为,完全有可能因此而降低甚至丧失商业信用. 　　优缺点 　　1、商业信用的优点在于方便和及时. 　　2、商业信用的局限性主要表现在： 　　1）商业信用规模的局限性.受个别企业商品数量和规模的影响. 　　2)商业信用方向的局限性.一般是由卖方提供给买方,受商品流转方向的限制. 　　3)商业信用期限的局限性.受生产和商品流转周期的限制,一般只能是短期信用. 　　4)商业信用授信对象的局限性.一般局限在企业之间. 　　5)此外,它还具有分散性和不稳定性等缺点.

区别：商业信用是商品资本，银行信用是货币资本；商业信用的债权人和债务人相同，都是职能资本家。银行信用的债权人是货币资本家，债务人是职能资本家;商业信用的动态和产业资本动态一直，银行信用则不一致。拓展资料：商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。 商业信用筹资的优缺点： 优点：最大的优越性在于容易取得。如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。缺点：在放弃现金折扣时所付出的成本较高。银行信用与商业信用相比具有以下特点：1.银行信用是以货币形态提供的。银行贷放出去的已不是在产业资本循环过程中的商品资本，而是从产业资本循环过程中分离出来的暂时闲置的货币资本，它克服了商业信用在数量规模上的局限性；2.银行信用的借贷双方是货币资本家和职能资本家。由于提供信用的形式是货币，这就克服了商业信用在使用方向上的局限性；3.在产业周期的各个阶段上，银行信用的动态与产业资本的动态往往不相一致。4.银行信用的实质是银行作为中介使货币资本所有者通过银行和职能资本之间发生的信用关系。5.银行信用有可能突破商业信用的局限，扩大信用的范围和规模 。优势1. 克服商业信用局限性。上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。2. 规模大、成本低、风险小。3. 能够创造信用。发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。

商业信用与银行信用的区别：1、依托的载体不同。商业信用依托的载体是交易中的商品或者服务形态在相应的企业间形成的债券和债务。银行信用的载体是以货币形态提供的。2、出现的时间不同。银行信用是伴随着现代银行产生，在商业信用的基础上发展起来的。3、产生原因不同。商业信用产生的根本原因是在商品经济条件下，企业之间相互提供商业信用，满足企业对资本的需要。银行信用产生的原因是伴随着现代银行产生的。4、关系不同。商业信用的构成主体是企业与企业之间的借贷关系。银行信用的构成主体是银行或金融机构作为存款人和贷款人的中介。5、地位不同。商业信用是整个信用制度的基础。银行信用是信用制度的主体。6、运作形式不同。商业信用的运作形式是赊购商品，预收货款和商业汇票。银行信用是通过制定一定的评级标准，对有需要的企业实施授信及提供资金贷款。扩展资料：一、商业信用和银行信用的关系如下：1、商业信用是银行信用的一个组成部分：它是根据财经法规制度，按照管理层次的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。资本有机构成是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。2、商业信用以银行信用为中心，商业信用对企业管理中所需资金的筹集、投放、运用和分配以及贯穿于全过程的决策谋划、预算控制、分析考核等所进行的全面管理。3、商业信用的控制性决定了必须以银行信用为中心。商业信用的职能包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析评价。其中，财务决策和财务控制处于关键地位，关系到企业的兴衰成败，一方面是受雇主雇用，从事工作获取工资者，另一方面是雇用劳工的事业主、事业经营之负责人或代表事业主处理有关劳工事务之人，彼此间的关系即属劳雇关系。劳资关系的良好与否，关系生产秩序、社会安定及国家安全。

一、应付账款 1.供应商给企业提供的一个商业信用。商业信用条件常包括以下两种：（1）有信用期，但无现金折扣。如“N／30”表示30天内按发票金额全数支付。（2）有信用期和现金折扣，如“2／10，N／30”表示10天内付款享受现金折扣2%，若买方放弃折扣，30天内必须付清款项。现金折扣目的主要在于 加速资金回收。企业在决定是否享受现金折扣时，应仔细考虑。通常，放弃现金折扣的成本是很高的。【提示】放弃现金折扣的信用成本。倘若买方企业购买货物后在卖方规定的折扣期内付款，可以获得免费信用，这种情况下企业没有因为取得延期付款信用而付出代价。　　①放弃现金折扣的信用成本与折扣百分比大小、折扣期长短正相关——折扣条件越优惠，享受现金折扣的利益越大，则放弃现金折扣的代价越大；　　②放弃现金折扣的信用成本与付款期长短负相关——付款期越长，放弃现金折扣所能获得的延期付款利益越大，相对降低了享受现金折扣的利益以及放弃现金折扣的成本；③在放弃折扣的情况下，推迟付款的时间越长，信用成本越小，但信誉将会恶化；④放弃现金折扣的信用成本与货款额和折扣额无关。　　2.放弃现金折扣的信用决策的原因：（1）可能是企业资金暂时的缺乏；（2）可能是基于将应付的账款用于临时性短期投资，以获得更高的投资收益。企业将应付账款额用于短期投资，所获得的投资报酬率高于放弃折扣的信用成本率，则应当放弃现金折扣。　　二、应付票据指企业在商品购销活动和对工程价款进行结算中，因采用商业汇票结算方式而产生的商业信用。三、预收货款1）购货方给予销售方的信用　　2）适用于：紧俏商品（购货方的意愿）；生产周期长、造价较高的商品（销售方的意愿）　　四、应计未付款企业在生产经营和利润分配过程中已经计提但尚未以货币支付的款项。主要包括应付职工薪酬、应缴税金、应付利润或应付股利等。

【答案】：A、B、C2021/2020版教材P150 / 2019版教材P144商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。它运用广泛，在短期负债筹资中占有相当大的比重。商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。

问题1：什么是商业信用？ 问题2：商业信用是什么意思？ 商业信用（commercial credit ）是企业之间在商业活动中产生的信用形式，多数情况下表现为卖方以赊销方式为买方提供信用，买方以延期付款方式偿清货款。但有时候商业信用也以买方预付货款的形式出现，如生产周期较长的大型设备、农产品等的交易中常常要求买方预交一定比例的订金。 商业信用的特点与作用 商业信用是以赊销预付形式提供的信用，它的特点主要有：（1）商业信用所贷出的是商品资本，这种信用活动实际上包含了两种行为－－商品买卖行为和借贷行为；（2）商业信用的债权人和债务人都是企业，即生产商品的工商企业家；（3）商业信用的基本规模与经济周期变化密切相关，在经济繁荣时期，商业信用规模也会增大；反之，当经济衰落时，商业信用的规模也会缩小。 商业信用的局限性主要表现在：（1）商业信用规模的局限性。商业信用的规模受商品买卖量的限制，生产企业不可能超出自己所拥有的商品量向对方提供商业信用，所以大额的信用需要不可能通过商业信用来满足；（2）商业信用的方向有限制。如采用赊销方式时，只能由原材料生产企业向需要这些原材料的企业提供商业信用，而不能逆向活动。企业的很多信用需要无法通过商业信用得到满足；（3）商业信用的期限也有限制。企业在由对方提供商业信用时，期限一般受企业生产周转时间的限制，期限较短，所以商业信用只能解决短期资金融资的需要。 商业信用的局限性也决定了商业票据流通的局限性，即商业票据只能在一定的范围内流通，且每张商业票据的支付金额不同，支付期限也不同，在支付时均受到限制。 银行信用与商业信用的关系 现代信用形式中，商业信用和银行信用是两种最基本的信用形式。商业信用是指企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。其典型形式是由商品销售企业对商品购买企业以赊销方式提供的信用。银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。银行信用是伴随着现代资本主义银行的产生，在商业信用的基础上发展起来的一种间接信用。银行信用在规模上、范围上、期限上都大大超过了商业信用，成为现代经济中最基本的占主导地位的信用形式。两者的关系可做如下理解： (1)商业信用始终是信用制度的基础。历史上商业信用产生在先，它直接与商品的生产和流通相关联，直接为生产和交换服务。企业在购销过程中，彼此之间如果能够通过商业信用直接融通所需资金，就不一定依赖于银行。 (2)只有商业信用发展到一定程度后才出现银行信用。资本主义的银行信用体系，正是在商业信用广泛发展的基础上产生与发展的。 (3)银行信用的出现又使商业信用进一步完善。因为商业信用工具、商业票据都有一定期限，当商业票据未到期而持票人又急需现金时，持票人可到银行办理票据贴现，及时取得急需的现金，商业信用就转化为银行信用。由于银行办理的以商业票据为对象的贷款业务，如商业票据贴现、票据抵押贷款等，使商业票据及时兑现，商业信用得到进一步发展。 (4)商业信用与银行信用各具特点，各有独特的作用。二者之间是互相促进的关系，而不存在互相取代的问题。我们应该充分利用这两种信用形式促进经济发展。 商业信用是一个组织在经营过程中的诚信和信誉程度的综合性反映。它体现该组织在经营活动中的特征、经营方式、信誉状况、信贷能力和在市场中的公众形象。了解一个企、事业机构的信用状况有利于决策者们在商务活动中做出准确的判断和正确的决定。从更深一层的意义看，它有利于规范企、事业单位，工商业主的市场经济行为，增大经营透明度，从而有效防范经济欺诈犯罪活动。 要健全、完善商业自律的组织运行机制。要禁止不道德行为的出现，保护消费者的权益，打击不道德者的恶行，维护商业秩序，建设高度文明的商业环境，从建立、完善商业行业自律机构着手是很重要的，行业对自己的事情是最清楚的，也最有发言权，西方国家在这方面也是这么做的，他们的很多问题都是通过行业内部解决。我们的行业自律机构应建立业内资信系统，设立职业从业记录、经营档案，对业内企业进行定期或不定期监督检查，发现问题提出警示或进行有关处理，并及时跟踪备案，这样在业内形成权威，发挥其应有的监督、管理作用。要让有德者得到荣誉，要让不道德者得到应有的惩罚，甚至让他们在商业行业没有容身之地。 就商业企业方面而言，目前大部分企业内部都还缺乏信用管理制度，因此，要加强企业内有关法律知识的教育，进行商业职业道德教育，提高自身认识水平，充分认识诚信资源的价值，正确选择竞争方式，自觉接受各方面的管理与监督，提升自身素质。要使商业企业自觉履行其社会职责，自觉建立商业企业的诚信自控机制，做到自觉地诚信经营，更好地服务社会。

1、商业信用具有财产性，它是一种物化的信用，衡量商事主体信用程度高低的一个重要标准就是其拥有财产的多寡，因此，我国公司法确立了严格的法定资本制，其旨在维护和保障商事活动中商业信用的财产基础。 2、商业信用具有外在性，商事交易奉行外观主义，以交易双方当事人表示的外部行为为准，根据外部行为来推定内心意思，其目的在于保护交易安全，促进交易效率，也有利于社会的稳定。 3、商业信用具有制度依赖性，它需要许多具体的制度安排来促进。商业信用是由各种商业习惯在长期的交易过程中所形成的一种信赖，这些习惯在现代社会逐渐制度化。 4、商业信用具有非恒定的独占性，也就是说，它会随着商事主体经营状况的好坏而处于一种变化的过程中，企业的不善经营和频繁的非诚信行为，完全有可能因此而降低甚至丧失商业信用。

1．促进销售。现代经济是以满足市场和用户需求而进行的生产与交换。市场除了对商品（或劳务）的数量、质量和价格方面的需求，还包括了对服务的需求，而提供商业信用正是满足需求的一项重要内容。工商企业通过提供商业信用，缓解了用户的资金困难状况，维持了用户有可能中断的生产循环，保持了与用户的业务联系，从而使自身的产品拥有较高的市场占有比率。在经济活动中，商业信用一直被认为是企业与用户间互利互惠的双赢之举。2．减少存货。企业向用户提供商业信用，既满足了用户生产经营需要，也有利于自身资产的充分利用，同时还减少了库存压力，降低了存货风险和仓储费用，加快了存货的流通速度和资金周转，提前确认了企业的销售收入，增加了企业产效益。3．融通资金。工商企业间所提供的商业信用，其实质是生产经营企业向生产消费企业提供了一项便利而又快捷的融资服务，以低成本的方式缓解了生产消费企业的流动资金需求，维持了企业连续不断的生产过程，从而促进了生产的发展。4．操作灵活。商业信用较之于银行信用的操作更为简单灵活，信用双方一般依购销合同约定的条件，如5/5、3/10、n/15，或延期付款，分期付款期限等，合同生效信用随之产生。一般情况下，销售方提供的信用规模和用户的采购资金需求量是一致的，不会造成过度采购而引起的存货积压和浪费。