流动资金是什么

流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。它是企业理财工作的一项重要内容。通过本章学习，要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法，以达到既能节约合理使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低风险的目的。 流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。　　流动资金=流动资产-流动负债　　流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货　　式中，存货＝外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品　　流动负债=应付账款+预收账款　　流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

流动资金指企业日常运营所需的、随时可以变现的资金，包括现金、货币资金（包括银行存款、现金等）、短期投资、应收账款、存货等。具体来说，流动资金主要包括以下几个方面：现金和货币资金：即企业手头上的现金和存款等货币资产。短期投资：指企业对短期资金进行的投资，一般包括货币市场基金、短期债券等。应收账款：是指企业向客户销售商品或提供服务后，未来一定期限内可以收回的账款。存货：是指企业的原材料、半成品、成品等库存物资。维持流动资金的充足性可以保证企业日常运营的正常进行，而缺乏流动资金则会给企业带来很多困扰。因此，在管理财务时，企业需要根据实际情况合理规划和安排资金的流动和使用。

摘要：流动资金是企业经营的重要资源，它的种类繁多，组成也十分复杂。本文将详细介绍流动资金的组成及其各种类型，以便读者更好地了解流动资金的概念。流动资金是企业经营的重要资源，它是企业经营活动所需的资金，其组成也十分复杂，主要包括现金、应收账款、存货、短期借款等。流动资金的种类也很多，本文将详细介绍流动资金的组成及其各种类型，以便读者更好地了解流动资金的概念。一、流动资金的组成流动资金主要包括现金、应收账款、存货、短期借款等。1. 现金：现金是企业经营活动中最基本的资金，它包括现金、银行存款、商业汇票等。2. 应收账款：应收账款是企业从销售商品或提供服务而产生的收入，是流动资金的重要组成部分。3. 存货：存货是企业经营活动中的重要流动资金，它包括原材料、半成品和成品等。4. 短期借款：短期借款是企业从银行或其他机构获得的资金，一般期限不超过一年，是流动资金的重要组成部分。二、流动资金的类型流动资金的类型主要有短期流动资金、中期流动资金和长期流动资金。1. 短期流动资金：短期流动资金是指企业在一年以内使用的流动资金，它包括现金、应收账款、存货、短期借款等。2. 中期流动资金：中期流动资金是指企业在一至三年内使用的流动资金，它包括中期借款、应付债券等。3. 长期流动资金：长期流动资金是指企业在三年以上使用的流动资金，它包括长期借款、发行股票等。三、流动资金的重要性流动资金对企业经营活动至关重要，它可以满足企业的经营活动所需的资金，从而保证企业的正常经营。此外，流动资金还可以帮助企业改善经营管理，提高企业的经营效率，从而获得更高的经济效益。总之，流动资金是企业经营活动中不可缺少的重要资源，它的种类繁多，组成也十分复杂。本文介绍了流动资金的组成及其各种类型，以及流动资金的重要性，希望能够帮助读者更好地了解流动资金的概念。

流动资金包括现金、存货(各种生产材料)、应收账款、有价证券、预付款。广义的流动资金包含的是一个企业所有可流通的资产。包括现金、生产产品及材料、各种证券基金等等，这些都是企业生产经营发展必须具备的，从而构成了企业的流动资产，能帮助企业合理运作。狭义上的流动资金指流动资产减去负债后的剩余。拓展资料：1、流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。2、企业支付给职工的工资，从企业生产资金周转的角度看，同企业购买原材料等所支付的费用一样，也是一次全部转入成本，并通过产品销售收回来，再用来支付下一次工资。周转方式与流动资金相同。因此，也包括在企业的流动资金中。3、企业流动资金按其所处的领域分为生产领域的流动资金和流通领域的流动资金。前者又可分为储备资金与生产资金，后者又可分为货币资金与商品资金。 流动资金在生产资金中占有很大比重。在纺织工业、机械工业、食品工业中要占 2/3以上。节约流动资金对于降低物资消耗，降低产品成本，提高企业经济效益具有重要意义。节约流动资金的主要途径是降低原材料储备，综合利用原材料，降低单位产品的物资消耗与工资含量，缩短产品的生产时间与流通时间等。

流动资产包括现金或银行存款、短期投资、应收帐款、应收票据、存货、预付费用等科目。其中短期投资指的是当公司的现金或银行存款超过日常营运所需时，为获取较佳的孳息，可能从事股票、债券或基金的投资，这类投资的目的在于资金的调度运用，而投资的标的有活络的市场可供即时出售变现，故归类于流动资产。应收帐款、票据及存货都是营运过程产生的资产，通常变成现金的周转速率都在一个营运周期内。更多关于流动资金包括哪些科目，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/e334ae1615838481.html?zd查看更多内容

流动资金的解释[circulating fund; active money; fluid working funds] 企业用以购买原材料、支付工资等的资金(跟固定资金 相对 ) 词语分解 流动的解释 ∶ 运动 使油在沼泽上面流动,以杀死 孑孓 ∶经常变换位置流动哨详细解释.经常变动；不固定。 南朝 梁 萧统 《解二谛义》：“生灭流动，无有住相。” 唐 皎然 《送胜云小师》诗：“ 少年 道性易流动，莫 资金的解释 ∶泛指资本。 用于 发展国民经济的物资或货币 ∶ 国家 、公司、社团、 商行等拥有的款项或收益详细解释. 经营 工商业的本钱。 刘益善 徐世立 《万元户大世界》第一章：“ 但是 这个集体企业经营不到一年，花尽了万

问题一：企业自有资金 流动资金 包括哪些 [ 企业自有资金一般指企业自有的如实收资本注入的资金，而不是借入的，或国家拨付的，流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。它是企业理财工作的一项重要内容。要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法，以达到既能节约合理使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低风险的目的。流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货式中，存货＝外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品流动负债=应付账款+预收账款固定资金是指社会主义企业占用在劳动资料上的资金，是企业生产资金的主要组成部分。由于它可以在较长时期内发挥作用，其价值随着劳动资料磨损程度逐渐地、分次地转移到产品中去而与流动资金相区别。固定资金本来是生产资金的一种形式，但习惯上将非生产领域的一些耐用物，如住宅、校舍、机关办公室、电影院等，也称为非生产性固定资金，执行着相同的职能，因为那些东西也是长期使用并保持其原有实物形态的。实质上，这些建筑物所占用的资金，不是本来意义上的固定资金，而是耐久性的消费资金。 固定资金主要由下列要素构成：工作机器、动力设备、传导运输设备、控制检测手段等；厂房、水塔、道路、桥梁、隧道、水坝等建筑物 问题二：企业的自有流动资金是指什么？ 企业的自有流动资金包括国家投入流动资金,企业资金,其他单位投入流动资金以及集资人人股形成的流动资金 问题三：流动资金包括哪些 主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货 流动资金=年营业收入额×营业收入资金率 流动资金=年经营成本×经营成本资金率 流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额 流动资金 = 流动资产 - 流动负债 流动资产 = 应收账款 + 预付账款 + 存货 + 现金 流动负债 = 应付账款 + 预收账款 流动资金本年增加额 = 本年流动资金 - 上年流动资金 问题四：企业流动资金包括哪些，包含银行存款吗，急!谢谢!!!! 流动资产所占用的资金都属于流动资金范畴，一般企业包括，货币资金（现金、银行存款）、应收账款、其他应收款、存货等 问题五：公司流动资金包含的内容有哪些? 所谓的流动资金就是你需要钱，很快就能拿来用的，包括现金、银行存款，支票，汇票等 问题六：那些属于企业流动资产 流动资产包括几下： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 预付帐款 应收补贴款 其他应收款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 货币资金包括三个：银行存款、库存现金、其他货币资金。 问题七：什么叫流动资金 又称垫付资金. 主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货 问题八：流动资金是什么？ 流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定海度上降低企业的财务风险。它是企业理财工作的一项重要内容。通过本章学习，要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法，以达到既能节约合理使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低风险的目的。 流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货 式中，存货＝外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 问题九：流动资金包括哪些科目啊？ 流动资金包括哪些科目，就是负债表上所列的。 如何核算看下书吧，内容太多了。

流动资金属于流动资产的一部分。流动资产，包括流动资金、其他货币资金。流动资金；流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。流动资产；流动资产（Current Assets）是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态（货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金），各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。加强对流动资产业务的审计，有利于确定流动资产业务的合法性、合规性，有利于检查流动资产业务帐务处理的正确性，揭露其存在的弊端，提高流动资产的使用效益。

1、概念不同固定资产投资是以货币形式表现的、企业在一定时期内建造和购置固定资产的工作量以及与此有关的费用变化情况。包括房产、建筑物、机器、机械、运输工具、以及企业用于基本建设、更新改造、大修理和其他固定资产投资等。流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。2、内容不同固定资产投资主要是指使用期限较长，并且能在使用过程中保持原来的物质形态的资产，包括无形资产如专利权，非专利技术，商标权，版权，土地使用权，商誉和递延资产，房屋，设备等等。流动资金是指在工业项目投产前预先垫付，在生产经营过程中用于购买原材料，支付工资，储存费用等一系列从生产到销售出商品之间所需的资金，在整个项目寿命内，流动资金始终被占用并且周而复始地流动，到项目寿命结束时，全部流动资金才能推出生产与流通，以货币资金的形式被回收。3、依据不同固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。流动资产是指企业可以在一年或者越过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。

流动资金既有现金流入，也有现金流出。流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。流动资金=流动资产-流动负债。加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。流动资金既有现金流入，也有现金流出。因为流动资金是在经营过程中一年内变现的资金，所以在经营过程中，销售商品提供劳务就可以获得收入，也就会产生现金流入，经营过程中购买商品接受劳务，支付人员工资，支付各项税费等，又会导致现金流出。估算流动资金时应注意以下几点：1、采用分项明细估算法时，应根据项目进行实际发展情况可以确定企业现金、应收账款、存货、应付账款的最低周转天数，并考虑到了一定的保险制度因素。2、不同生产负荷下的营运资金应当按照上述计算公式，根据不同生产负荷所需的各种成本金额来估算，而不是直接将100%生产负荷下的营运资金乘以生产负荷的百分比。3、流动进行资金是长期(永久)流动资产，流动资金的融资问题可以同时通过一个长期负债和资本(一般管理要求占30%)的方式方法解决。

流动资金贷款的用途，一般是限于维持公司日常经营周转而需要支付的费用，流动资金贷款的流动性是非常强的，主要是适合有中期资金需求和短期资金需求的个体工商户，或者是企业客户，比如：购买原材料、支付工人工资、支付水电费、支付生产经营场所的租赁费等等。但是机械设备需要看具体的情况，不是所有的机械设备都可以用流动资金来购买。拓展资料：一、资金掉头就是过桥资金 过桥资金是一种短期资金的融通，期限以六个月为限，是一种与长期资金相对接的资金。提供过桥资金的目的是通过过桥资金的融通，达到与长期资金对接的条件，然后以长期资金替代过桥资金。过桥只是一种暂时状态。 过桥资金和助保贷充分显现了财政资金“四两拨千斤”的杠杆效应和引导作用，已成为企业普遍认可、最直接、最有效的政府服务中小微企业的有力措施。二、过桥资金有如下几个特点： 1．期限短，通常不超过六个月。 2．含金量高：对于资金运作而言，对使用方相当重要，起支撑和撬动的作用。 3．资金回报高：因其重要性，给予资金提供者的回报相当高。 4．风险较容易控制：由于过桥资金不是长期占用资金，只是一种临时需要，往往有后续资金来替代，因此风险较易控制。三、过桥资金速度快，利率低，从企业提出申请到资金到位，仅需2-3天。"市经贸委中小企业发展局融资指导处处长胡淑桂告诉记者，"这一办法调动了政府、企业和银行的积极性，充分提高了过桥资金的使用效率，把资金效应放大到几百倍。 切实帮助了企业产供销资金的均衡分布，维护了企业正常生产经营。同时资金封闭运行的流程设计也能够有效规避风险。真正做到了通过有限的财政资金来撬动国有投融资机构，通过财政资金的放大作用使更多的中小企业受益。"四、利息是货币在一定时期内的使用费，指货币持有者（债权人）因贷出货币或货币资本而从借款人（债务人）手中获得的报酬。包括存款利息、贷款利息和各种债券发生的利息。

流动资金贷款是为满足生产经营者在生产经营过程中短期（临时性、季节性）资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。流动资金贷款具有贷款期限较短、手续较简便、周转性较强、且融资成本比较低。其适用对象为有中、短期资金需求的工、商企业客户。扩展资料：一、申请流动资金贷款应具备以下条件：1、借款人是依法设立的；2、借款的用途明确并且合法的；3、借款人的生产经营项目是合法、合规的；4、借款人拥有持续经营的能力，且有合法的还款来源；5、借款人的信用状况良好，无重大或不良的信用记录。二、流动资金贷款需求量的测算方法：1、对借款人营运资金量进行预估；2、对新增的流动资金贷款额度进行预估；3、其他因素，如实际情况和未来发展情况、关联客户等。三、流动资金贷款调查事项：1、借款人的经营管理团队的资信、组织架构、公司治理情况、内部控制及法定代表人的情况；2、借款人在贷款期内经营规划和重大投资计划、核心主业、生产经营、以及经营范围等情况；3、借款人的真实财务状况，包括应收账款、应付账款等。参考资料来源：百度百科-流动资金贷款

流动资金主要是看财务报表中资产负债表“流动资产合计”这一项。流动资金主要是企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。或者换句话说就是变现能力强，可以在一年以内转手变现的资产。流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润。流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。有周转就有盈利机会。扩展资料：流动资金既供营运周转之用，应有一循环周期。周期之长短，关系资金成本及运用效率。假定生产个人电脑之微观公司，预测市场需求为100部，以下步骤决定其未来可产生的现金流量，并显示其生产决策对公司流动资金地位之影响：一、公司订购生产100部电脑所需之零组件，因电脑同业采购原料，零件习惯上均行信用赊购方式，因而此项交易仅发生应付帐款，对现金流量尚无立即影响。二、组装零件成为电脑成品，须雇用若干劳工，产品完成时，工资并未全部支付，因而一部分发生应付工资。三、电脑成品以信用销售方式售出，因而发生应收帐款，并无立即现金流入。四、在生产过程中某一时点，在收回应收帐款之前，公司必须支付应付帐款及应付工资，因而发生“净现金流出”。此项现金流出须向银行借款融通。参考资料来源：百度百科-流动资金

　　流动资产（Current Assets）是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态（货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金），各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。加强对流动资产业务的审计，有利于确定流动资产业务的合法性、合规性，有利于检查流动资产业务帐务处理的正确性，揭露其存在的弊端，提高流动资产的使用效益。　　流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

　　企业自有资金是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。是与借入资金对称的。企业的资金按其取得的来源，分为自有资金、赠款和借入资金。　　流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。　　补充：　　（一）全民所有制企业的自有资金构成：（1）一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等；（2）一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金；（3）此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。　　（二）集体所有制企业的自有资金的构成：集体所有制企业的自有资金，主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。在西方国家，私营企业的自有资金，主要来自股东的投资和企业的未分配利润。　　（三） 企业流动资金按其所处的领域分为生产领域的流动资金和流通领域的流动资金。前者又可分为储备资金与生产资金，后者又可分为货币资金与商品资金。 流动资金在生产资金中占有很大比重。在纺织工业、机械工业、食品工业中要占 2/3以上。节约流动资金对于降低物资消耗，降低产品成本，提高企业经济效益具有重要意义。节约流动资金的主要途径是降低原材料储备，综合利用原材料，降低单位产品的物资消耗与工资含量，缩短产品的生产时间与流通时间等。

1.流动资金周转率是反映流动资金周转速度，即流动资金周转所用时间的指标。2.流动资金周转率的表现方式　　（1）周转次数。是指一定时期内流动资金完成的周转次数。其计算公式为：　　周转次数＝周转额/流动资金平均占用额　　企业在一定时期内占用流动资金的平均余额越少，而完成的周转总额越多，表示流动资金的周转越快，周转次数越多，也就意味着以较少的流动资金完成了较多的生产任务。流动资金周转率除了用周转次数表示外，也往往用周转一次需要的天数来表示。因为在计划和核算工作中，通常总是以年度或季度为计划期或报告期的，而年、季的时间长度总是固定的。　　（2）周转天数。是指流动资金周转一次所需天数（即周转期）。其计算公式为：　　周转天数＝计划期日数/周转次数＝流动资金平均占用额×计划期日数/周转额　　计算流动资金周转率时的流动资金平均占用额，可按定额流动资产计算，也可按全部流动资产计算。前者计算结果是定额流动资金周转率，后者计算结果是全部流动资金周转率。又在计算流动资金周转率时，可用计划数字，也可用实际数字。根据计划数字计算的，叫做流动资金计划周转率；根据实际数字计算的，叫做流动资金实际周转率。由于全部流动资金没有计划定额，在计算计划周转率时，只有定额流动资金周转率，没有全部流动资金周转率。在编制计划计算定额流动资金周转率时的流动资金平均占用额，即为流动资金定额数。在计算定额或全部流动资金实际周转率时，流动资金平均占用额为年度（季度）内各月定额或全部流动资产平均占用额的平均数。各月流动资产平均占用额为月初、月末流动资产余额的平均数

流动资金属于固定资金.自由资金属于计划外资金.不承担任务.而流动资金必须是承担任务的资金..

流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。流动资金=流动资产-流动负债。流动资金特点流动资金占用形态具有变动性。流动资金占用数量具有波动性。流动资金循环与生产经营周期具有一致性。流动资金来源具有灵活多样性。流动资金的意义加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。

流动资金包括金、存货、应收账款、有价证券、预付款等。流动资金是指企业流动资金情况，它是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。狭义的流动资金＝流动资产－流动负债，净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高。流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展，并且有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。流动资金管理要求：既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金；资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合；保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律等。

流动资金在财务报表里怎么看如下：流动资金包括哪些摘要：流动资金是企业经营的重要资源，它的种类繁多，组成也十分复杂。本文将详细介绍流动资金的组成及其各种类型，以便读者更好地了解流动资金的概念。流动资金是企业经营的重要资源，它是企业经营活动所需的资金，其组成也十分复杂，主要包括现金、应收账款、存货、短期借款等。流动资金的种类也很多，本文将详细介绍流动资金的组成及其各种类型，以便读者更好地了解流动资金的概念。一、流动资金的组成流动资金主要包括现金、应收账款、存货、短期借款等。1. 现金：现金是企业经营活动中最基本的资金，它包括现金、银行存款、商业汇票等。2. 应收账款：应收账款是企业从销售商品或提供服务而产生的收入，是流动资金的重要组成部分。3. 存货：存货是企业经营活动中的重要流动资金，它包括原材料、半成品和成品等。4. 短期借款：短期借款是企业从银行或其他机构获得的资金，一般期限不超过一年，是流动资金的重要组成部分。二、流动资金的类型流动资金的类型主要有短期流动资金、中期流动资金和长期流动资金。1. 短期流动资金：短期流动资金是指企业在一年以内使用的流动资金，它包括现金、应收账款、存货、短期借款等。2. 中期流动资金：中期流动资金是指企业在一至三年内使用的流动资金，它包括中期借款、应付债券等。3. 长期流动资金：长期流动资金是指企业在三年以上使用的流动资金，它包括长期借款、发行股票等。三、流动资金的重要性流动资金对企业经营活动至关重要，它可以满足企业的经营活动所需的资金，从而保证企业的正常经营。此外，流动资金还可以帮助企业改善经营管理，提高企业的经营效率，从而获得更高的经济效益。总之，流动资金是企业经营活动中不可缺少的重要资源，它的种类繁多，组成也十分复杂。本文介绍了流动资金的组成及其各种类型，以及流动资金的重要性，希望能够帮助读者更好地了解流动资金的概念。

流动资金有两种定义： 　　一、广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、 存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。 　　二、狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(net workingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易， 成本也较低。

流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。固定资金是指社会主义企业占用在劳动资料上的资金，是企业生产资金的主要组成部分。由于它可以在较长时期内发挥作用，其价值随着劳动资料磨损程度逐渐地、分次地转移到产品中去而与流动资金相区别。

流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。流动资金的解释又有广义和狭义之分：广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

　　流动资产包括现金(Cash)或银行存款(Cash at bank)、短期投资、应收帐款、应收票据、存货、预付费用(Prepayment)等。其中短期投资指的是当公司的现金或银行存款超过日常营运所需时，为获取较佳的孳息，可能从事股票、债券或基金的投资，这类投资的目的在于资金的调度运用，而投资的标的有活络的市场可供即时出售变现，故归类于流动资产。应收帐款、票据及存货都是营运过程产生的资产，通常变成现金的周转速率都在一个营运周期内。　　由于各项目的特点不同，应根据各自不同的要求，分别进行审查。　　1.　在实物形态上，流动资产基本上体现为各部门以及居民的物资储备。包括：　　(1)处于生产和消费准备状态的流动资产，是指生产单位储备的生产资料和消费部门及居民储备的消费品;　　(2)处于代售状态的流动资产。是指生产部门和流通部门库存尚未出售的生产资料和消费品储备以及国家储藏的后备性物资;　　(3)处于生产过程中的流动资产。是指生产单位的在制品、半成品储备。　　2. 按照流动性大小可分为速动资产和非速动资产。包括：　　(1)速动资产是指在很短时间内可以变现的流动资产，如货币资金、交易性金融资产和各种应收款项、预付款项。　　(2)非速动资产包括存货、待摊费用、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产。

广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。流动资金是指企业流动资金情况，它是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。狭义的流动资金＝流动资产－流动负债，净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高。流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展，并且有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。流动资金管理要求：既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金；资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合；保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律等。

流动资金既有现金流入，也有现金流出。流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。流动资金=流动资产-流动负债。加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。流动资金既有现金流入，也有现金流出。因为流动资金是在经营过程中一年内变现的资金，所以在经营过程中，销售商品提供劳务就可以获得收入，也就会产生现金流入，经营过程中购买商品接受劳务，支付人员工资，支付各项税费等，又会导致现金流出。估算流动资金时应注意以下几点：1、采用分项明细估算法时，应根据项目进行实际发展情况可以确定企业现金、应收账款、存货、应付账款的最低周转天数，并考虑到了一定的保险制度因素。2、不同生产负荷下的营运资金应当按照上述计算公式，根据不同生产负荷所需的各种成本金额来估算，而不是直接将100%生产负荷下的营运资金乘以生产负荷的百分比。3、流动进行资金是长期(永久)流动资产，流动资金的融资问题可以同时通过一个长期负债和资本(一般管理要求占30%)的方式方法解决。

标书中的流动资金可以按照企业资产负债表当中的流动资产合计的数额进行填写。流动资金有广义和狭义之分，广义的流动资金是指企业业务经营上必需的所有的流动资产，比如现金、存货等；狭义的流动资金是指净流动资金，一般是用流动资产减去流动负债。流动资金的特点包括占用形态的变动性、占用数量的波动性、来源的灵活多样性等。流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。温馨提示：以上信息仅供参考，不作任何建议。应答时间：2020-12-28，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

因为伴随固定资产投资而发生的流动资金是工程投资项目前期工作中总投资估算的重要组成部分。1、任何一项工程项目要想在建设完工后顺利投入生产，都必须具有足够项目正常运行所必需的流动资金。然而正因为流动资金是在生产期投入，在建设期就往往被忽视或者为了控制总投资规模而被调整。2、项目总投资是指拟建项目全部建成、投入营运所需的费用总和。项目投入总资金由建设投资、建设期利息和铺底流动资金三部分组成。3、因此总投资估算包括流动资金。扩展资料：流动资金流程循环：流动资金既供营运周转之用，应有一循环周期。周期之长短，关系资金成本及运用效率。假定生产个人电脑之微观公司，预测市场需求为100部，以下步骤决定其未来可产生的现金流量，并显示其生产决策对公司流动资金地位之影响：一、公司订购生产100部电脑所需之零组件，因电脑同业采购原料，零件习惯上均行信用赊购方式，因而此项交易仅发生应付帐款，对现金流量尚无立即影响。二、组装零件成为电脑成品，须雇用若干劳工，产品完成时，工资并未全部支付，因而一部分发生应付工资。三、电脑成品以信用销售方式售出，因而发生应收帐款，并无立即现金流入。四、在生产过程中某一时点，在收回应收帐款之前，公司必须支付应付帐款及应付工资，因而发生“净现金流出”。此项现金流出须向银行借款融通。参考资料来源：百度百科-总投资估算

流动资产包括现金或银行存款、短期投资、应收帐款、应收票据、存货、预付费用等科目。其中短期投资指的是当公司的现金或银行存款超过日常营运所需时，为获取较佳的孳息，可能从事股票、债券或基金的投资，这类投资的目的在于资金的调度运用，而投资的标的有活络的市场可供即时出售变现，故归类于流动资产。应收帐款、票据及存货都是营运过程产生的资产，通常变成现金的周转速率都在一个营运周期内。更多关于流动资金包括哪些科目，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/e334ae1615838481.html?zd查看更多内容

流动资金包括金、存货、应收账款、有价证券、预付款等。流动资金是指企业流动资金情况，它是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。狭义的流动资金＝流动资产－流动负债，净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高。流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展，并且有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。流动资金管理要求：既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金；资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合；保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律等。

计算方法如下：1.分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式——流动资金=流动资产—流动负债，其中有：①流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金；②流动负债=应付账款+预收账款；③年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。2.扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式——年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率；年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。扩展资料计算流动资金的相关明细1.管理要求①既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金。②管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合。③保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。④流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。2.注意事项①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。③流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。参考资料：百度百科：流动资金

流动资产是指流动资金的实物部分，是国民财产的主要内容，它是一定时点上退出生产过程但没有进入消费领域以及暂时退出生产过程而做为最终产品在今后的生产中将继续发挥作用的实物产品。它和流动资金的主要区别是包括的范围不同。流动资金包括的范围广，它是流动资产的货币表现再加上金融资产。而流动资产包括物质性流动资产，不包括金融性资产，如库存现金，银行存款等。

流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。它是企业理财工作的一项重要内容。通过本章学习，要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法，以达到既能节约合理使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低风险的目的。 流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货 式中，存货＝外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

流动资金在报表里的计算方法是：流动资金=流动资产—流动负债其中： 流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额扩展资料：流动资金特点①流动资金占用形态具有变动性。②流动资金占用数量具有波动性。③流动资金循环与生产经营周期具有一致性。④流动资金来源具有灵活多样性。管理要求①既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金。②管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合。③保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。④流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。参考资料来源：百度百科-流动资金

流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。　　它是企业理财工作的一项重要内容。要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法，以达到既能节约合理使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低风险的目的。 　　流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。流动资金=流动资产-流动负债　　流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货　　式中，存货＝外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品　　流动负债=应付账款+预收账款固定资金是指社会主义企业占用在劳动资料上的资金，是企业生产资金的主要组成部分。由于它可以在较长时期内发挥作用，其价值随着劳动资料磨损程度逐渐地、分次地转移到产品中去而与流动资金相区别。 　　固定资金本来是生产资金的一种形式，但习惯上将非生产领域的一些耐用物，如住宅、校舍、机关办公室、电影院等，也称为非生产性固定资金，执行着相同的职能，因为那些东西也是长期使用并保持其原有实物形态的。实质上，这些建筑物所占用的资金，不是本来意义上的固定资金，而是耐久性的消费资金。　固定资金主要由下列要素构成：工作机器、动力设备、传导运输设备、控制检测手段等；厂房、水塔、道路、桥梁、隧道、水坝等建筑物

固定资金本来是生产资金的一种形式，但习惯上将非生产领域的一些耐用物，如住宅、校舍 固定资金、机关办公室、电影院等，也称为非生产性固定资金，执行着相同的职能，因为那些东西也是长期使用并保持其原有实物形态的。x0dx0a　固定资金的资金来源是：x0dx0a①国家固定基金x0dx0a　　由财政直接投入或用应交税金、利润归还投资贷款以及无偿调入固定资产而增加的固定基金构成；x0dx0a②企业固定基金x0dx0a　　指企业自筹资金，包括用留利、折旧基金等购建固定资产和归还投资贷款形成的固定基金。x0dx0ax0dx0a流动资金，指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。x0dx0a流动资金=流动资产—流动负债 其中：x0dx0a 　　流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金 　x0dx0a 　流动负债=应付账款+预收账款 　　x0dx0a 某年流动资金投资额(垫支数) =本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 　　或=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数x0dx0ax0dx0a其实你这样比较，还可以比较固定资金和固定资产，流动资金和流动资产，可以指定一个对照表，形象分明~剩余的，你感兴趣可以自己去查阅~希望可以帮到你！

固定资产（比如厂房、机器、设备等等）占用资金越多说明生产能力相对会更强一些（或叫硬件较强），但如果把资金大量投入到固定资产上。如果总投资有限的话，这样周转资金肯定就会出问题，所以，从财务角度来看，固定资产占用总的资金的比例大概在30-40%合适，流动资金大概40%左右，其他的占20-30%。流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法流动资金利息应计入财务费用。对计算流动资金需要掌握的流动资产和流动负债这两类因素应分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款这三项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算。扩展资料：企业通过资金的投入和使用，取得收入，并实现了资金的增值。企业应将取得的收入扣除生产经营中的各种耗费和损失，最终获得利润。企业的利润，首先，需依法向国家缴纳所得税，这一部分资金的分配具有强制性；其次，依法提取各种公积金和公益金，用于企业风险金和职工的集体福利设施；最后，将利润在所有者之间进行分配，这是企业收益分配中的重点，也是资金分配管理的重点。企业应在遵循国家分配政策的前提下，从企业的长远利益出发，合理确定收益分配的规模和分配方式，使企业获得最大的长远利益。　筹资、投资和分配是企业主要的财务活动，它们之间相互依存、相互作用，共同作用于生产经营过程，促进资金不断地运动，最终取得最大的利润。这三者构成了财务管理的主要内容。参考资料来源：百度百科-资金分配

流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。 流动资产（Current Assets）是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态（货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金），各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。加强对流动资产业务的审计，有利于确定流动资产业务的合法性、合规性，有利于检查流动资产业务帐务处理的正确性，揭露其存在的弊端，提高流动资产的使用效益。

以下哪些属于流动资金？ A.购买原材料和成品 B.保险 C.工资 D.租金 正确答案：ABCD

流动资金是流动资产对应的资金存在形态；流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资金。主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。

流动资金在报表里的计算方法是：流动资金=流动资产－流动负债。流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。节约流动资金的主要途径是降低原材料储备，综合利用原材料，降低单位产品的物资消耗与工资含量，缩短产品的生产时间与流通时间等。流动资金的管理要求1、既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金。2、管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合。3、保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。4、流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。5、流动资金既供营运周转之用，应有一循环周期。周期之长短，关系资金成本及运用效率。6、流动资金属于长期性流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金的方式解决。

流动资产包括现金或银行存款、短期投资、应收帐款、应收票据、存货、预付费用等科目。其中短期投资指的是当公司的现金或银行存款超过日常营运所需时，为获取较佳的孳息，可能从事股票、债券或基金的投资，这类投资的目的在于资金的调度运用，而投资的标的有活络的市场可供即时出售变现，故归类于流动资产。应收帐款、票据及存货都是营运过程产生的资产，通常变成现金的周转速率都在一个营运周期内。更多关于流动资金包括哪些科目，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/e334ae1615838481.html?zd查看更多内容

有两种算法，分别是分项详细估算法和扩大指标估算法。分项详细估算法：分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：流动资金=流动资产—流动负债其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额扩展资料：流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。[1] 广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。参考资料：搜狗百科-流动资金

流动资金计算公式如下：流动资金计算公式有两种方法，分项详细估算法和扩大指标估算法。分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：流动资金=流动资产—流动负债其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金。流动负债=应付账款+预收账款；年流动资金投资额（垫支数）=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率；年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。流动资金的概念：流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货、应收账款、有价证券、预付款等项目。某些简单工具按性质虽属劳动手段，但因价值或使用时间短，为便于管理，作为低值易耗品也列入流动资金。企业流动资金按其所处的领域分为生产领域的流动资金和流通领域的流动资金。前者又可分为储备资金与生产资金，后者又可分为货币资金与商品资金。流动资金的特点有占用形态具有变动性；占用数量具有波动性；循环与生产经营周期具有一致性；来源具有灵活多样性。节约流动资金对于降低物资消耗，降低产品成本，提高企业经济效益具有重要意义。

企业自有资金一般指企业自有的如实收资本注入的资金，而不是借入的，或国家拨付的， 流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。 它是企业理财工作的一项重要内容。要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法，以达到既能节约合理使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低风险的目的。 流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货 式中，存货＝外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品 流动负债=应付账款+预收账款 固定资金是指社会主义企业占用在劳动资料上的资金，是企业生产资金的主要组成部分。由于它可以在较长时期内发挥作用，其价值随着劳动资料磨损程度逐渐地、分次地转移到产品中去而与流动资金相区别。 固定资金本来是生产资金的一种形式，但习惯上将非生产领域的一些耐用物，如住宅、校舍、机关办公室、电影院等，也称为非生产性固定资金，执行着相同的职能，因为那些东西也是长期使用并保持其原有实物形态的。实质上，这些建筑物所占用的资金，不是本来意义上的固定资金，而是耐久性的消费资金。 固定资金主要由下列要素构成：工作机器、动力设备、传导运输设备、控制检测手段等；厂房、水塔、道路、桥梁、隧道、水坝等建筑物

　　流动资金周转不是什么会计科目，它是反映资金周转速度的指标;　　因为企业资金(包括固定资金和流动资金)在生产经营过程中不间断地循环周转,从而使企业取得销售收入.企业用尽可能少的资金占用,取得尽可能多的销售收入,说明资金周转速度快,资金利用效果好.！流动资金周转率是反映流动资金周转速度，即流动资金周转所用时间的指标。　　流动资金周转率的表现方式 　　（1）周转次数。是指一定时期内流动资金完成的周转次数。其计算公式为： 　　周转次数＝周转额/流动资金平均占用额 　　企业在一定时期内占用流动资金的平均余额越少，而完成的周转总额越多，表示流动资金的周转越快，周转次数越多，也就意味着以较少的流动资金完成了较多的生产任务。流动资金周转率除了用周转次数表示外，也往往用周转一次需要的天数来表示。因为在计划和核算工作中，通常总是以年度或季度为计划期或报告期的，而年、季的时间长度总是固定的。 　　（2）周转天数。是指流动资金周转一次所需天数（即周转期）。其计算公式为： 　　周转天数＝计划期日数/周转次数＝流动资金平均占用额×计划期日数/周转额 　　计算流动资金周转率时的流动资金平均占用额，可按定额流动资产计算，也可按全部流动资产计算。前者计算结果是定额流动资金周转率，后者计算结果是全部流动资金周转率。

流动资金的解释[circulating fund; active money; fluid working funds] 企业用以购买原材料、支付工资等的资金(跟固定资金 相对 ) 词语分解 流动的解释 ∶ 运动 使油在沼泽上面流动,以杀死 孑孓 ∶经常变换位置流动哨详细解释.经常变动；不固定。 南朝 梁 萧统 《解二谛义》：“生灭流动，无有住相。” 唐 皎然 《送胜云小师》诗：“ 少年 道性易流动，莫 资金的解释 ∶泛指资本。 用于 发展国民经济的物资或货币 ∶ 国家 、公司、社团、 商行等拥有的款项或收益详细解释. 经营 工商业的本钱。 刘益善 徐世立 《万元户大世界》第一章：“ 但是 这个集体企业经营不到一年，花尽了万

流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。 广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

流动资金计算方法如下：一、分项详细估算法：分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化。计算公式：1、流动资金=流动资产—流动负债。2、流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金。3、流动负债=应付账款+预收账款。4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。二、扩大指标估算法：扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：1、年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率。2、年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。