资金

根据相关规定处理，具体如下：企业收到的财政专项资金账务处理方法，按财政部制定的企业会计制度及企业会计准则要求，对财政专项资金的账务处理及会计科目规范：1、实际收到专项拨款：借：银行存款贷：专项应付款2、拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本：借：固定资产(或其它相关科目)贷：有关科目同时：借：专项应付款贷：资本公积----拨款转入3、未形成资产需核销的部分，经批准：借：专项应付款贷：有关科目4、拨款结余上交：借：专项应付款贷：银行存款拓展资料：财政专项资金，是指上级人民政府拨付本行政区域和本级人民政府安排的用于社会管理、公共事业发展、社会保障、经济建设以及政策补贴等方面具有指定用途的资金。这种资金都会要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。参考资料来源：财政专项资金（管理规定）_百度百科

政府补贴资金是一种专项资金，可以计入“专项应付款”科目，如果记入该科目，就不涉及营业税和所得税缴纳问题。（1）收到扶持基金款时借：银行存款贷：专项应付款--招商扶持金（2）企业为招商发生费用支出时借：专项应付款--招商扶持金贷：现金（或银行存款）2、这笔款项也可以计入“补贴收入”科目，如果计入补贴收入的话，不交营业税，但要结转到本年利润中计算缴纳所得税。3、所以，既然政府以扶持基金的名义给你公司拨款的，还是计入“专项应付款”科目比较好，既不交营业税，也不用缴纳所得税。

1、企业收到相关的拨款时：借：银行存款贷：专项应付款 —— 项目2、专项研究项目需要购置仪器设备等固定资产时：借：固定资产贷：银行存款借：专项应付款 —— 项目贷：资本公积扩展资料：专项应付款是接受国家拨入的具有专门用途的款项所形成的不需要以资产或增加其他负债偿还的负债。专项应付款指接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如新产品试制费拨款、中间试验费拨款和重要科学研究补助费拨款等科技三项拨款等。为了核算各种专项资金的实际支出数，事业单位应该设置“专款支出”账户。该账户属于支出类账户，借方登记单位指定的项目或用途实际开支的料、工等费用，贷方登记专款资金支出收回数。平时，借方余额反映专款支出的累计数。该账户应按专款的项目设置明细账进行明细核算。

根据相关规定处理，具体如下：企业收到的财政专项资金账务处理方法，按财政部制定的企业会计制度及企业会计准则要求，对财政专项资金的账务处理及会计科目规范：1、实际收到专项拨款：借：银行存款贷：专项应付款2、拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本：借：固定资产(或其它相关科目)贷：有关科目同时：借：专项应付款贷：资本公积----拨款转入3、未形成资产需核销的部分，经批准：借：专项应付款贷：有关科目4、拨款结余上交：借：专项应付款贷：银行存款拓展资料：财政专项资金，是指上级人民政府拨付本行政区域和本级人民政府安排的用于社会管理、公共事业发展、社会保障、经济建设以及政策补贴等方面具有指定用途的资金。这种资金都会要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。参考资料来源：财政专项资金（管理规定）_百度百科

　　它不是货币资金。　　资产负债表中有“货币资金”项目（不应该叫科目），是由会计科目中“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”归集组成的。贵公司持有某上市公司的部分股权，已解禁，可随时变现，依据《企业会计准则》，在编制资产负债表时，应该归入“一年内到期的非流动资产”项目中。　　可供出售金融资产（非流动资产）　　定义：　　1、企业初始确认即被指定为可供出售　　2、持有意图不明确　　3、持有上市公司限售股权且未控制、共同控制、重大影响　　交易性金融资产（流动资产）　　定义：　　1、取得的目的主要是为了近期内出售或回购　　2、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分　　3、属于衍生工具　　交易性金融资产与可供出售金融资产的联系　　1、主要表现形式相同　　交易性金融资产是指企业为了近期内出售而持有的金融资产，其典型的表现形式为在活跃的证券市场上购入债券和股票。而可供出售金融资产的主要内容也是债券和股票。企业购人的一项证券或股票，既可以被分类为交易性金融资产。也可以被分类为可供售金融资产。对于两类资产负债表项目的划分，不是根据内容。而是根据管理者的意图，这与传统的其他资产的分类有着本质区别。例如，存货与同定资产的区分，其各自的典型表现形式材料和机器设备完全有着不同的内容。而被视为着二者分类依据的管理者意图，也并不具有显性特征，难以标志化。因此，在实务中从事具体核算而非管理工作的会计人员，对于有着同样内容的两类金融资产，难免张冠李戴。　　2、采用计量模式相同　　不论哪种资产，其初始入账成本即为其在市场上通过交易取得的成本。即对于资产的出售计量，是采用市价。关于后续计量．则根据资产类型不同而不同。对于金融工具．IAS32号及IAS32号要求以公允价值进行后续计量。2006年FASB也同意企业可以选择公允市扬价值在资产负债表日对金融资产进行报告。交易性金融资产与可供出售金融资产的主要表现形式债券与股票，通常具有活跃的市场。其公允价值表现为市场价格，可以从证券市场取得可靠的公允价值。因此，其计量模式为“市价一[A1] 市价”模式，区别于持有至到期投资采用摊余成本的“市价一成本”计量模式及长期股权投资的“市价一权益法”模式。因此．企业购入的一项其他企业的投资，无论其分类属于交易性金融资产还是可供出售金融资产。在资产负债表日，如果其公允价值．即市场价值与购入成本发生了变动，都应该将其账面价值调整到当日的公允价值。公允价值的引入，是我国新会计准则的特点之一。　　交易性金融资产与可供出售金融资产的差别　　1、管理层持有意图不同　　交易性金融资产和可供出售金融资产的分类标准就在于管理层对二者的不同持有意图进而由此决定的不同的周转周期。交易性证券是为了出售而购入的，管理层的持有意图不是长期持有，更谈不上持有至到期，而在于近期脱手，目的的在于利用价差赚取交易收益，周转速度快。相反，管理层对于可供出售证券。则不准备积极地进行交易，而是准备持有一段时间．以取得资本利得和股利收入，但是也不排除在价格合适的时候出售。由此可见，管理层对交易性金融资产的持有意图是明确的，即近期出售，赚取交易收益．[A1] 进行交易的积极性较大。而可供出售金融资产的持有意图则模棱两可，具有可售和持有一段时间的可选择性，不具有积极交易的意图　　2、确定分类方式不同　　对交易性金融资产的定义是直接的，即为了近期内出售而持有的债务性和权益性证券，通常是以赚取价差取得收益为日的。而对可供出售金融资产，则不是直接给出的，如“企业没有将其划分为其他三类金融资产，则应该将其作为可供出售金融资产处理” 由此，对可供出售金融资产的分类可以理解成是通过间接的排除法，即对于一项投资，先根据直接定义判断它是满足交易性金融资产还是持有至到期投资，如果都不符合，最后再放到可供售金融资产类别中。也就是说，那些没有明确意图的债券和股票投资。管理者既没有近期出售意图，也没有持有至到期或长期持有，即可放到可供出售金融资产分类中。因此，对交易性金融资产的确定是直接的、主动的，而可供出售金融资产的确定则是间接的，被动的，是因为不满足其他分类而形成的分类。　　3、列报类别不同　　交易性金融资产由于是为了在近期内出售获得收益的，而不是长期持有，其持有期间是短期的。在我国采用流动资产和非流动资产的列报方式下，交易性金融资产属于流动资产，变现能力较强。周转速度快，在资产负债表上的排列顺序位于货币资金之后。可供出售金融资产，并不具有明确的短期出售意图．旨在通过持有而不是交易取得未实现持有利得。其持有期间区别于交易性金融资产，通常会超过一个会计期间，我国会计准则将之归类为非流动资产。但是由于可供出售金融资产并不准备长期持有至到期，而且还可能在价格合适的时候出售，其列报位置在非流动资产的前列。　　4、公允价值变动的会计处理不同　　交易性金融资产与可供出售金融资产同样采用公允价值进行后续计量，但对于公允价值变动部分的会计处理，却是完全不同的，由此产生的对财务报表的影响也不相同，这也是交易性金融资产与可供出售金融资产最显著的差别之一。在会计期末，当把交易性金融资产的账面价值调整到资产负债表日的市价时，公允价值变动部分应计入当期损益，“公允价值变动损益”作为营业利润的一部分，作为利润表中的利得项目进行列报的．包含在企业净利润中。而可供出售金融资产的公允价值变动，则作为未实现持有利得处理，以“资本公积一其他资本公积”列报在资产负债表的所有者权益部分。其实质是一项其他综合收益。u200d

营运资金周转期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数。营运资金周转期是指企业从采购原材料、生产制造、销售产品到收回货款所需的时间。它是衡量企业经营效率的重要指标之一，通常用天数表示。营运资金周转期公式为：营运资金周转期=(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数)其中，存货周转天数指的是企业从购进原材料到销售产品并收回货款所需的时间；应收账款周转天数指的是企业从销售产品到收回货款所需的时间；应付账款周转天数指的是企业从采购原材料到支付供应商所需的时间。

这种不同的基金投资风格会有所不同。为了提高收益，一些商品基础倾向于投资低级存单以获得更高的收益。这部分禁止后，基金对短期、高级存单的需求会增加，高级存单的收益会相对较低，从而降低货币基金的收益。但这种影响相对有限，低级存单配置不会特别多，大型基金很少参与。值得一提的是，一些基金行业人士还表示，新规定将迫使货币基金进行分散投资，提高投资目标资格，提高投资组合的整体流动性，这无疑将对货币基金的收益率产生一定的影响。市场上货币基金的规模是5.36万亿，涉及产品数量。惠誉评级此前发布的一份报告显示，货基前三大巨头约占整个市场的三分之一。根据余额宝的第二季度报告数据，余额宝是巨兽之一，管理规模在6月底达到1.43万亿。清理余额宝投资了什么，可以看出同业存单的新规定对其影响如下：余额宝83%的资产投资于银行存款和结算储备，只有7.94%的比例投资于债券。债券种类繁多，其中只有2.37%投资同业存单。可以看出，即使实施了新的存单规则和新的货基规则，余额宝投资银行间存单的比例也很低，也就是说，银行间存单新规则对余额宝收益率的影响可以忽略不计。业折贷：银行向其他金融机构借钱以弥补资金短缺；同业存储:例如A银行在B100亿银行存款A银行是银行间存储，对银行来说B银行是负债；出售回购金融资产，如银行B用100亿买入A银行债券，到一定时间后A100亿债券再次从银行从银行从银行从银行转100亿债券B买回来，100亿在到期前就体现出来了A银行负债。对于不合格的银行，央行将取消这些银行的利率和贷款优惠。同时，银监会也将按照规定处罚相关银行。央行在MPA考核中有“银行间负债占总负债的33%以上，银行间负债评估项得0分”满分共25分。因此，为了完成任务，银行最好的办法就是减少银行间负债，但可悲的是，房屋漏水是连夜雨。此时，如果央行恰好将银行间存单纳入银行间负债，他们将不得不更加努力地减少银行间负债。A银行通过银行间负债借了100亿元。按照传统的方式，它将用于贷款，但利率太低。它借钱的利率可能是4%，但贷款的利率可能只有5%，中间的差价只有1%。但是银行又要活了，怎么办？条条大路通罗马，“精明”银行利用监管的差距，想出了一种新的方式。他们通过银行间财务管理、外包和债券购买证券公司和基金的产品，最终一些资金流入债券市场，一些资金进入股市。

江西铜业关于"江铜CWB1"认股权证最后交易日特别提示公告 根据有关约定，江西铜业股份有限公司认股权证"江铜CWB1"(权证代码：580026，行权代码：582026)的最后交易日为2010年9月21日，从2010年9月22日开始停止交易。以上是江铜公司发布的最新行权公告，如上言，行权时输入行权代码582026即可。江铜权证是4股折一正股，即你的权证可折250股正股。投资者每持有4份“江铜CWB1”认股权证，有权在行权期内以15.33元/股的价格(经分红除息调整后)认购1股公司A股股票。按照“江铜CWB1”认股权证的行权比例计算的公司A股股票不足1股的部分予以舍弃处理，成功行权获得的股份可以在次一交易日上市交易。所以，到行权时，只要你账户上有250*15.33=3833元，即可行权了。至于行不行权，还要看到时候正股的价格怎样。你的行权成本大约是5.751*4+15.33=38.34（每股），如果那时正股价格高于此价，你就赚，低于此价行权就亏了。希望到时江铜正股大涨，你也多赚啊，这年头，在股市里赚钱也不容易啊！呵呵 祝你大赚一笔！

1、在银行贷款，银行收取资金托管费可以计入短期投资科目；2、具体分录是：借：短期投资 贷：银行存款3、资产托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。银行托管业务的种类很多，包括证券投资基金托管、委托资产托管、社保基金托管、企业年金托管、信托资产托管、农村社会保障基金托管、基本养老保险个人账户基金托管、补充医疗保险基金托管、收支账户托管、QFII(合格境外机构投资者)托管、贵重物品托管等等。

P2P理财平台有第三方资金托管就一定安全吗？ 　什么是P2P平台第三方资金托管？ 央行在九部委联席会议上对P2P提示三点风险，其中要求建立P2P网络借贷平台的第三方资金托管机制——引入第三方平台进行资金托管，使P2P平台不直接经手归集客户资金，也无权擅自动用在第三方托管的资金，让P2P平台回归撮合的中介本质。托管方通过为投资人（借款人）开设虚拟账户，做到资金流和信息流的完全隔离，建立完善及严谨的交易监控及预警等风控措施，最大程度规避P2P行业的资金池等三大风险，保障投资人的资金安全。 交易前：打通P2P平台和托管方自身的账户体系及身份验证体系，投资人需开通托管方的实名资金账户，并通过实名认证、银行卡鉴权和手机号三重验证。 交易中：在P2P平台中，投资者所有与资金相关的操作，都必须在汇付天下输入密码授权后，方可实现。 P2P平台引入第三方资金托管有什么作用？ 前提，这里不讨论P2P平台发假标等问题。 1、账户资金由投资人自己管控。 首先，有实力的第三方托管机构，在技术层面是能够有效防止黑客侵入的，现在很多P2P平台是购买的网贷系统模板搭建的，这样，由于系统的一些漏洞，就给了黑客可趁之机，黑客可以任意更改平台的数据，但是，如果接入第三方监管，那么，借助于第三方托管机构的技术实力，黑客是很难侵入第三方托管机构系统进行数据篡改的，那么，即使改了P2P平台的数据，也没有什么用。 其次，不管是投资人充值的钱，还是所投标的到期后返还的钱，都是存在于投资人自己的第三方托管账户的，在不经过允许的情况下，是没有第二个人可以动用这些钱的，所以，这部分钱是绝对可以提现的，也就不存在P2P平台限制提现及兑付问题等情况。 2、避免P2P平台自建资金池。 对于接触过P2P的朋友，相信对资金池这个概念也不陌生，但是一旦真的有第三方资金托管，那么，就可以有效的避免资金池的存在。因为有了第三方资金托管，那么投资人投标之后，资金流向是流到借款人的第三方托管账户的，完全不经过平台的账户，所以我们也不用担心这部分钱的去向不明。同样的，在借款人还款之后，这笔资金也是直接通过第三方托管进入到投资人自己的账户的。如果没有第三方资金托管，那么，就很容易形成资金池，投资人账户里面的资金就会只变成一个数字，兑付问题也就会随之而来。 第三方托管并不是万能的，但是也是必须的 对于平台发假标或者借款人逾期等问题，第三方资金托管是不能解决的。 1、托管能有效的防止平台资金发生黑客侵入的风险。很多平台由于是购买的模版，平台技术力量比较薄弱，非常容易发生黑客侵入事件，修改平台数据库，这种事情已经发生了很多次，每次被黑客篡改数据，平台方也只能忍气吞声，不敢对外说，如果平台方采用资金托管系统，黑客即使侵入平台模版系统，他们必须面临托管方（银行或第三方支付企业）的严密的防黑客技术，因为托管以后充值提现是需要进入托管方账户的，哪怕平台里面被篡改成1000万，也是无法提现的，因为托管账户没有那么多钱，所以不可能提现成功，除非托管方被黑客侵入，但是托管方被黑客侵入损失的资金跟平台方没有任何关系，平台方不会损失一分钱。但是如果没有托管方，黑客侵入系统后，进行提现，财务人员没有及时发现的话，那么平台损失的就是真金白银，平台损失钱，跟投资人损失钱在本质上是一样的，因为平台的钱也是投资人的钱。 2、托管能有效的防止平台自建资金池，借新还旧。平台方一旦资金托管出去，所有的资金交易都将独立于平台的账户，比如充值的时候，是直接进入投资人自己在托管方开立的账户，投标的时候，直接从投资人自己在托管方开立的账户进入借款人在托管方开立的账户，（这个时候托管无效论的人就说这个借款人的托管账户可以由平台自己造假，这个问题非托管能解决，这是诈骗问题，需要经侦去解决），那么托管能解决的问题的最重要的功能来了，那就是借款人在还款的时候，同样也是需要从借款人的托管账户真金白银的转到投资人的托管账户，也就意味着，只要借款人到期还款，就必须拿出真钱来还给投资人，而绝非一个数字，反过来我们看看如果没有托管，借款人还给投资人的仅仅是平台上面的一个数字，并不是真钱，很多平台就是在预测投资人有多少人续投，有多少人新充值，来准备今天的提现量，所以资金池孕育而生，平台可以不需要准备足够多的资金而通过续投，借新还旧来延续和掩盖逾期的问题，而托管能有效的要求平台方在每次借款人还款的时候，都需要准备100%的资金来进行回款，因为这是托管账户基本的功能，只要借款人还款到托管账户，那么谁都没有权利阻止投资人提现，除非借款人不还款，借款人不还款那就是平台方或者担保方应该处理的问题了。 3、托管的资金由于位于托管方，所以即使投资人的投标到期，借款人已经还款了但是投资人忘记了提现，等投资人发现平台出现大规模逾期或者提现困难的时候，也不用担心，因为一旦借款人还款，意味着钱已经进入托管方，跟平台已经没有任何关系，这时候尽可以大胆的去提现界面去申请提现，然后坐等托管方把钱打到你的账户，不用担心平台财务人员不给你提现，反过来大家可以想一下，如果是非托管的平台，一旦平台出现提现困难，即使你早就到期，而忘记提现，现在再申请提现也毫无作用，因为你的钱仅仅是平台系统的一个数字而已，已经和现在其他投资人到期的钱混在一起了，说白一点就是钱已经变成了平台的数字。 有第三方资金托管的P2P平台就一定安全吗 第三方存管，不是托管，这两个是有区别的，存管的银行只是不让平台接触到资金而已，并没有对资金流向，以及借款人信息的真实性进行核实的义务，所以存管只是简单的解决了圈钱跑路的问题，而企业自身经营不善导致的投资者本金及收益无法兑现的风险还是存在的 p2p投资第三方资金托管平台安全吗？ 一般来说正规P2P公司是启用第三方资金托管，相对来说比较安全。少部分不正规的P2P公司启用的第三方资金存管。 现在都不是第三方资金托管了，现在都是银行资金存管，如果没有实现银行存管的，一定要小心哦！ 有第三方资金托管的p2p平台理财有哪些 你说的这个没听说啊，现在比较多的投资理财方式，就拿理财通说目前有：货币基金、定期理财、保险理财、指数基金四类产品，只有指数基金买入、取出将产生手续费，其它类型产品买入、取出不收手续费。指数基金买入、取出手续费请留意页面提示 p2p第三方资金托管平台有哪些 你好，现在的P2P平台是要求进行第三方资金托管的。第三方托管的平台很多，但也有些平台是假托管，大家要仔细分辨，最简单的方法就是亲手注册该平台，注册平台帐号后，看是否还要求你注册第三方支付机构的帐号。若注册平台帐号后就可投资，那么该平台100%没有第三方资金托管。 99祝您生活愉快！ 2014年达到1600左右家P2P网上理财平台， P2P到了重新洗牌的时候了， 三无“无准入门槛，无监管机构，无行业标准”时代要结束了 由第三方资金托管的P2P平台比较安全。 请采纳

我把我公司的介绍下介绍：汇潮支付近期专为P2P网贷平台推出资金托管服务，解决投资者对平台跑路、延迟结算、不信任等风险。资金托管的含义就是资金流运行在托管公司（汇潮支付第三方担保），不经过平台的银行账户，避免平台因为经营不善导致挪用交易资金而给交易双方带来风险。在托管方式里，托管方只需要保障资金流的模式安全，交易双方的资金和平台的资金不交叉即可。特色：一、资金托管产品特点⑴商户系统无缝对接： 汇潮支付的资金托管平台为商户提供开户、充值、提现、投标、还款、余额查询等接口，与P2P商户系统实现无缝对接⑵托管系统方便切换： 平台可同时兼容托管系统与非托管系统的共存，切换便捷⑶身份认证安全保障： 汇潮支付的托管账户进行身份证认证、银行卡认证、黑白名单库筛选等风控检查⑷多重对账“0”掉单： 交易采用多种对账机制，降低商户掉单概率⑸账户资金多重保障： 密码确认托管账户资金进出，短信通知交易信息，资金安全有保障，汇潮账户资金由央行直接监管（汇潮已获央行第三方支付牌照）投资者的资金更有保障，不再担心P2P跑路等不信任问题了。二、资金托管流程介绍开户流程：① 投资者/借款者向P2P平台开户② P2P平台提示开通汇潮支付托管账户③ 用户向汇潮支付确定开通托管账户④ 汇潮支付向P2P平台返回开户结果特殊说明：汇潮支付提示开户将获取用户的身份证号、真实姓名、手机号、email等信息充值流程：① 投资者/借款者向P2P平台充值② P2P平台发送充值指令到汇潮支付③ 汇潮支付提示用户并要求充值确认④ 用户确认充值⑤ 汇潮支付确认指令并转到银行付款提现流程：① 投资者/借款者向P2P平台提现② P2P平台发送提现指令到汇潮支付③ 汇潮支付提示用户并要求提现确认④ 用户确认提现⑤ 汇潮支付确认指令并T+1结算到银行特殊说明：投资者/借款者必须通过汇潮支付的身份证验证和银行卡验证（验证T+1日）投标流程：① 借款者在P2P平台发借款需求② 投资者相中并发起投标动作③ P2P平台将投标指令推送给汇潮支付④ 汇潮支付示意投资者是否同意投标⑤ 当投资者同意投标后，资金划转给借款者特殊说明：① 第一次自动投标前，投资者需在汇潮支付进行在线签约（注册汇潮托管账户为默认签约），委托平台自动投标② 平台可收取投标或借款手续费还款流程：① 还款者在P2P平台发起还款② P2P平台将还款指令发送汇潮支付③ 汇潮支付提示用户并要求还款确认④ 还款者确认还款⑤ 汇潮支付将还款资金划拨到投资者托管账户特殊说明：平台可通过接口收取借款人还款手续费托管账户功能：① 身份证、银行卡验证；② 登录密码、交易密码设置；③ 余额流水查询；④ 基础信息查看三、资金托管商户管理⑴收支两条线商户可根据需要开通：交易账户、手续费支出账户 或 单一交易账户①交易账户、手续费支出账户：收益入款进交易账户、成本从手续费账户出②单一交易账户：收入与支出全部从该账户进出⑵商户准入要求营业证件：① 工商营业执照；② 税务登记证；③ 组织结构代码证；④ 开户许可证；⑤ 法定代表人身份证财务费用：① 商户接入费；② 年费附加条件：① 实收资本原则上不低于500万元② 商户经营范围应当包含投资咨询类内容（不包含商务咨询、信息咨询）③ 商户所申报网站必须由商户以公司身份进行ICP备案托管账户准入要求：开户证件① 身份证号码；② 姓名；③ 常用手机号码；④ 电子邮件

合肥市房地产局各分局已开通二手房资金托管业务，合肥市徽商银行营业点、中国工商银行安徽省分行营业部在各局设有受理点。二手房资金托管办理程序如下：一次性现金付款的二手房买卖A所需材料1.买卖双方签订的《存量房买卖合同》原件和复印件;2.《房屋权属证书》原件及复印件;3.买卖双方身份证原件及复印件。B程序：1.签订《合肥市存量房资金托管协议》;2.买房人将购房款存入指定银行托管账户;3.凭《银行现金缴款凭证》回执，到分中心财务部门开具《合肥市存量房资金托管凭证》。4.若买房人分多次付款的，可多次办理资金托管，二次以上办理手续时，买方凭身份证、《托管协议》、《缴款凭证》和《托管凭证》到托管分中心办理。通过贷款付款的二手房买卖A所需材料1.借款人夫妻双方的身份证原件及其复印件三份;2.借款人户口簿原件及其复印件一份(如果户口不在本地，则需要提供本地户口联系人身份证复印件一份，该复印件提供者不承担担保责任);3.借款人结婚证原件及复印件三份(未婚或离婚者，需提供具有人事管理权的单位或户口所在地的街道办事处出具未婚证明原件及其复印件三份);4.借款人收入证明及其复印件一份(单位职工由所在单位出具收入证明原件及其复印件一份，个体、私营业主需提供营业执照、最近连续三个月税单等原件及其复印件一份);5.《存量房买卖合同》原件及其复印件一份;6.借款人首付款收据原件及其复印件一份;7.房地产评估报告;8.《房屋权属证书》、平面图原件及其复印件一份。B办理程序商业贷款程序1.买卖双方签订《存量房买卖合同》及资金托管协议;2.买方将首付款(30%以上)存入资金托管账户;3.银行审查同意贷款;4.对所购的房屋进行评估;5.签订借款合同，交齐相关费用;6.办理房产过户、公证、抵押登记手续;7.发放贷款;8.银行将贷款存入资金托管账户。住房公积金贷款程序1.买卖双方签订《存量房买卖合同》及资金托管协议;2.买方将首付款(30%以上)存入资金托管账户;3.将对所购的房屋进行评估;4.住房公积金管理中心初审同意后;5.签订借款合同并交齐相关费用;6.办理房产过户、公证、抵押登记手续;7.资料送往住房公积金管理中心审核;8.银行收到通知即发放贷款;9.银行将贷款存入资金托管账户。

驾驶培训行业的资金托管，一般都是在职能部门的指令账户上进行托管，要涉及到的财务帐，那么也要主管托管部门同意才能处理好，

资产托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。托管服务范围包括：基本服务1. 资产保管2. 资金清算3. 投资监督4. 财务报告5. 保存纪录6. QDII业务增值服务按照托管运作流程，我行提供的托管增值服务包括交易前、交易中、交易后、其他共四大类二十多项具体服务内容。如果是房产的话资金托管流程1. 买卖双方签订买卖合同。首先办理资金托管需要买卖双方签订好二手房交易合同，办理时需要携带的。2. 线上申请托管。资金委托服务可以在线上进行申请，方便节省了各位购房者的业务办理时间。3. 签署托管协议。申请资金托管业务时，需要签署一个托管协议，根据签订的协议进行下一步的办理流程。4. 买房打款到托管账户。开具了托管账户后，购房者即可将房款打入托管的账户内，即可保障资金的安全。5. 账户冻结，保障资金的安全。6. 满足解冻条件，申请支取。二手房交易完成后，也就是过户手续办理完毕之后，账户被解冻，房款即可被卖家领取。

其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款等。企业可以根据这些明细来设置其他货币资金的二级科目。

货币资金是货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等)，均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。拓展资料：货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

许多人听说过其他货币基金，但他们不知道其他货币基金包括什么。事实上，除库存现金和银行存款外，企业的所有货币或资金均统称为其他货币基金，包括银行汇票和银行本票存款、信用卡存款、外地存款和存款投资基金。核实其他货币存款作为企业内部的财务会计人员，不仅要熟练了解企业的其他货币资金，还要了解如何核实企业内其他货币存款的账款，确保企业资金的正当使用。以下是三个验证点：1.仔细查阅企业存款账簿，核实企业资金支出是否合理，包括外地存款和信用证存款；2.仔细检查企业资金名称、审批程序是否齐全、金额和汇总是否正常；3.仔细比较业务往来的原始凭证和会计凭证，确定拨款的使用是否合法，结算程序是否合规。

资产负债表中的货币资金包括：现金、银行存款、其他货币资金。

1、应收账款属于货币性债权，不属于货币资金。2、货币资金(Money)是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。3、货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入;在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。拓展资料一、货币资金(Money) 是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。二、货币资金的性质。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是惟一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是惟一能代表企业现实购买力水平的资产。为了确保生产经营活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金，以便购买材料、交纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等。企业所拥有的货币资金量是分析判断企业偿债能力与支付能力的重要指标。

金融资产包括其他货币资金。金融资产包括货币资产（库存现金、银行存款，其他货币资金等）、应收款项（应收账款、应收票据、贷款、垫款、其他应收款、应收利息、应收股利等）、持有至到期投资、可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。

　　货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。　　商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。

货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等)，均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。拓展资料：货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等)，均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。扩展资料货币资金是企业生存、发展的必备资源，是企业生产经营活动的基本前提，也是最易出现问题的资源。对于集团公司来讲，货币资金的风险管理不仅体现 在如何杜绝资源的流失、短缺、盗窃及挪用上，而且要考虑如何优化配置发挥资源优势。如果资金管理体制分散、监控失衡，母公司掌握不了子公司的资金状况、控 制不了下属成员单位的资金运作行为，就不能对集团最有贡献的业务活动在集团层面给于资金分配的支持，最终造成投资不当，筹资失控，内部资金融通失调等风 险，一个子公司出现的问题就可能把母公司拖到无休无止的债务、担保纠纷中。从国内外大型集团公司的经验来说，其资金管理一般都是高度集中的通过资金的集中管理，可以在集团内部形成一个“内部资本市场”。通过这一“内部 资本市场”的操作，管理层可以得到更明晰的数据来辨别那些对集团最有贡献的业务活动，按项目的优越性安排筹投资顺序的问题，从而引导集团的资金分配，解决 资金分散、效率低下，发挥集团的资源调配优势。参考资料：百度百科-货币资金

其他货币资金是资产负债科目。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。即：存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。在资产负债表中并入货币资金项目中，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。核算方法：其他货币资金的核算：其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。设账：其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。拓展资料：其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。参考资料：百度百科-其他货币资金　

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等。这个科目与银行存款性质一样，企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金

企业货币资金是指以货币形态存在的那部分资产，主要包括现金和银行存款两部分。为了便于企业与外单位之间进行结算，根据国家现金管理条例和货币结算制度，每个企业都需要在有关专业银行开立账户，将货币资金存入银行，以办理取款和款项的转账结算。为了保证货币资金的安全和便于结算，除少数可以现金形式存放在企业，以备零星开支和找零外，其余的均应存入银行；对外结算时，除少量和少数情况下可以采用现金结算外，其余的应通过银行办理转账结算。温馨提示：以上信息仅供参考。应答时间：2022-01-26，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

1,外埠存款2,银行汇票存款3,银行本票存款4,信用卡存款5,信用证保证金存款6,存出投资款

其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。1、银行汇票存款银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。2、银行本票存款银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项，均可使用银行本票。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。3、信用卡存款信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。用卡是银行卡的一种。4、信用证保证金存款信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同。5、存出投资款存出投资款是指企业为购；股票、债券、基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项。6、外埠存款外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。扩展资料其他货币资金的账务处理为了反映和监督其他货币资金的收支和结存情况，企业应当设置“其他货币资金”科目。（1）取得其他货币资金时：借：其他货币资金贷：银行存款（2）使用其他货币资金支付时：借：XX资产等贷：其他货币资金（3）收到退回的其他货币资金多余款项时：借：银行存款贷：其他货币资金参考资料来源：百度百科-其他货币资金

其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。银行汇票存款是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。其他货币资金的核算：其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。设账：其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。其他货币资金业务错弊的一般查证方法。主要包括以下几种：1、查阅各种存款日记账，查证各种专户存款开立是否必要。如外埠存款是否因临时、零星采购物资所需而开立，信用证存款是否确实因在开展进出口贸易业务中采用国际结算方式所需而开立。2、要求企业提供各种书面文件，查证开立各种专户存款是否经过适当的审批手续，其数额是否合理。

货币资金是企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，它可立即作为支付手段并被普通接受，因而最具有流动性。货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。其中，银行结算户存款是指企业存放在当地开户银行或其他金融机构的存款账户上的货币资金；外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购账户的存款；银行汇票存款和银行本票存款是指企业为取得银行汇票或银行本票按规定存入银行的款项；信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。信用证保证金存款是指企业采用信息结算方式向国外付款，委托银行开出信用证存入银行信用证保证金专户的款项。

会计里的货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等)，均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。 货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是企业生存、发展的必备资源，是企业生产经营活动的基本前提，也是最易出现问题的资源。对于集团公司来讲，货币资金的风险管理不仅体现 在如何杜绝资源的流失、短缺、盗窃及挪用上，而且要考虑如何优化配置发挥资源优势。如果资金管理体制分散、监控失衡，母公司掌握不了子公司的资金状况、控 制不了下属成员单位的资金运作行为，就不能对集团最有贡献的业务活动在集团层面给于资金分配的支持，最终造成投资不当，筹资失控，内部资金融通失调等风 险，一个子公司出现的问题就可能把母公司拖到无休无止的债务、担保纠纷中。从国内外大型集团公司的经验来说，其资金管理一般都是高度集中的通过资金的集中管理，可以在集团内部形成一个“内部资本市场”。通过这一“内部 资本市场”的操作，管理层可以得到更明晰的数据来辨别那些对集团最有贡献的业务活动，按项目的优越性安排筹投资顺序的问题，从而引导集团的资金分配，解决 资金分散、效率低下，发挥集团的资源调配优势。

货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等)，均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。拓展资料：货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等)，均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。扩展资料货币资金是企业生存、发展的必备资源，是企业生产经营活动的基本前提，也是最易出现问题的资源。对于集团公司来讲，货币资金的风险管理不仅体现 在如何杜绝资源的流失、短缺、盗窃及挪用上，而且要考虑如何优化配置发挥资源优势。如果资金管理体制分散、监控失衡，母公司掌握不了子公司的资金状况、控 制不了下属成员单位的资金运作行为，就不能对集团最有贡献的业务活动在集团层面给于资金分配的支持，最终造成投资不当，筹资失控，内部资金融通失调等风 险，一个子公司出现的问题就可能把母公司拖到无休无止的债务、担保纠纷中。从国内外大型集团公司的经验来说，其资金管理一般都是高度集中的通过资金的集中管理，可以在集团内部形成一个“内部资本市场”。通过这一“内部 资本市场”的操作，管理层可以得到更明晰的数据来辨别那些对集团最有贡献的业务活动，按项目的优越性安排筹投资顺序的问题，从而引导集团的资金分配，解决 资金分散、效率低下，发挥集团的资源调配优势。参考资料：百度百科-货币资金

货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。温馨提示：以上内容仅供参考。应答时间：2022-02-08，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

1、其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。 2、外埠存款是指企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项； 3、银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项； 4、银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项； 5、信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项； 6、信用证保证金存款是指企业存入银行作为信用证保证金专户的款项； 7、存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。1、银行汇票存款是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项的核算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用以转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。2、银行本票存款是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区需要支付的各种款项，都可以使用银行本票。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。3、信用卡存款是指企业为了取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。信用卡是银行卡的一种。4、信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同。5、存出投资款是指企业为购买股票、债券、基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项。6、外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。

其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。1、银行汇票存款银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。2、银行本票存款银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项，均可使用银行本票。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。3、信用卡存款信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。用卡是银行卡的一种。4、信用证保证金存款信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同。5、存出投资款存出投资款是指企业为购；股票、债券、基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项。6、外埠存款外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。扩展资料其他货币资金的账务处理为了反映和监督其他货币资金的收支和结存情况，企业应当设置“其他货币资金”科目。（1）取得其他货币资金时：借：其他货币资金贷：银行存款（2）使用其他货币资金支付时：借：XX资产等贷：其他货币资金（3）收到退回的其他货币资金多余款项时：借：银行存款贷：其他货币资金参考资料来源：百度百科-其他货币资金

其他货币资金有哪些，内容如下。其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款。在实操中，企业的微信存款和支付宝存款等，都可以计入到其他货币资金中进行核算。一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。二、企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金

企业的其他货币资金指企业、单位除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。 外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。银行本票存款是企业、单位为取得银行本票，按照规定存入银行的款项。在途货币资金是指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项，在月终时尚未到达、处于在途的资金。其他货币资金就其性质来看，同现金和银行存款一样，都属于货币资金，但是由于存放地点和用途不同于一般现金和银行存款，因此在会计上将它另设“其他货币资金”科目进行核算，并按照其他货币资金的种类，设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“在途资金”等二级科目，在二级科目下再按外埠存款的开户银行，银行汇票、银行本票的收款单位、在途资金的汇出单位等进行明细分类核算。

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。其中：(1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项;(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;(3)银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;(6)存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

货币资金表包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。其他货币资金主要包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。

企业的其他货币资金指企业、单位除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。 外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。银行本票存款是企业、单位为取得银行本票，按照规定存入银行的款项。在途货币资金是指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项，在月终时尚未到达、处于在途的资金。其他货币资金就其性质来看，同现金和银行存款一样，都属于货币资金，但是由于存放地点和用途不同于一般现金和银行存款，因此在会计上将它另设“其他货币资金”科目进行核算，并按照其他货币资金的种类，设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“在途资金”等二级科目，在二级科目下再按外埠存款的开户银行，银行汇票、银行本票的收款单位、在途资金的汇出单位等进行明细分类核算。

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。其中：(1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项;(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;(3)银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;(6)存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等。这个科目与银行存款性质一样，企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金

其他货币资金是指企业拥有的除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。其他货币资金核算的内容一般包括：企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金等。

其他货币资金是指施工企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。 其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。即：存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。 其他货币资金在资产负债表中并入货币资金项目中，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。外埠存款是企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购专户的款项；银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；信用证存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；在途货币资金是企业与其所属中单位或上级的汇解款项。 其他货币资金是指施工企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。应付票据，是指企业在商品购销活动和对工程价款进行结算因采用商业汇票结算方式而发生的，由出票人出票，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者票据的持票人，它包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。应付票据按是否带息分为带息应付票据和不带息应付票据两种。它们的性质是不同的，

1.库存现金（包括人民币现金和外币现金）2.银行存款3.其他货币资金

其他货币资金不包括商业汇票。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款以及存出投资款等。其他货币资金包括：1、外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项。2、银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项。3、银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。4、信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。5、信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项。6、 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。其他货币资金业务错弊的一般查证方法，主要包括以下几种：1、查阅各种存款日记账，查证各种专户存款开立是否必要。如外埠存款是否因临时、零星采购物资所需而开立，信用证存款是否确实因在开展进出口贸易业务中采用国际结算方式所需而开立。2、要求企业提供各种书面文件，查证开立各种专户存款是否经过适当的审批手续，其数额是否合理。3、从日记账记录中抽出数笔业务查证其原始凭证和记账凭证，查证各存款户支用款项是否合理，即是否按原定的用途使用；是否遵守银行的结算制度；采购业务完成之后是否及时办理结算手续；有无非法转移资金的现象。4、对于在途货币资金，应根据汇出单位的汇款通知书，查证在途货币资金的形成是否真实；在货币向资金发生后是否及时入账；收到在途货币资金后是否及时注销；对于长期挂账不注销或一直未收到款项的应查明原因。商业汇票简介：商业承兑汇票没在银行存款，只是企业与客户约定在将来某一天付款的一种契约，不属于其他货币资金核算内容。商业承兑汇票计入应收票据或应付票据科目。商业承兑汇票是商业汇票的一种。指由收款人开具并由付款人承兑的汇票，或由付款人开具并承兑的汇票。使用汇票的单位必须是在商业银行开立账户的法人，并应以合法的商品交易为基础。而且，汇票承兑后，承兑人（即付款人）将负责在汇票到期时无条件付款。同时，汇票可以贴现给银行，也可以流通转让。在商品交易过程中，当销货方向购货方索要货款汇票时，付款人必须在票据正面签署“承兑”字样，并加盖银行预留印鉴。汇票到期前，付款人应向银行支付汇票的全部金额。汇票到期后，银行会随汇票从付款人账户转账至收款人或贴现银行。付款人账户不足以支付到期票据的，开户银行将票据退回收款人，由收款人和付款人双方解决。

其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。外埠存款是企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购专户的款项；银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。信用证存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；在途货币资金是企业与其所属中单位或上级的汇解款项。其他货币资金相关的会计分录1、当去银行办理相关的业务时借：其他货币资金——银行汇票/银行本票贷：银行存款2、企业用其他货币资金进行支付结算时借：原材料 / 材料采购 / 管理费用 / 销售费用应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金 — 银行汇票 / 银行本票3、支付结算后，其他货币资金没用完，然后将余款退回借：银行存款贷：其他货币资金 — 银行汇票 / 外埠存款

其他货币资金包括哪些具体的内容呢？相关的会计分录怎么做呢？如果对这部分内容不太了解，那就和深空网一起来看看吧！其他货币资金包括哪些内容？其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款其他货币资金相关的会计分录1、外埠存款，指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。借：其他货币资金—外埠存款贷：银行存款2、银行汇票存款，企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项借：其他货币资金—银行汇票存款贷：银行存款3、银行本票存款，企业为取得银行本票按规定存入银行的款项，本票存款实行全额结算，本票存款额与结算金额的差额一般采用支票或其他方式结清，银行本票分为不定额本票和定额本票两种借：其他货币资金—银行本票贷：银行存款4、在途货币资金，企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项，在月终时尚未到达、处于在途的资金借：其他货币资金贷：银行存款5、信用证存款，采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项借：其他货币资金－信用证保证金贷：银行存款6、信用卡存款，指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项借：其他货币资金—信用卡存款贷：银行存款

其他货币资金是指企业或个人在资产负债表中除现金和银行存款以外的、可以迅速转换为现金的货币性资产。以下是一些常见的其他货币资金的内容：1. 库存现金：指企业或个人手头实际持有的现金，包括现金钞票以及手中的可用于支付的各种货币，如外币现金。2. 期货结算准备金：指企业或个人持有的用于支付期货交易的结算准备金，是在期货交易所进行交易必须缴存的一定比例的货币。3. 网上支付款项：存放在第三方支付平台、电子钱包或在线银行账户中的资金，包括支付宝、微信支付、PayPal等。4. 支票和汇票：指企业或个人持有的未到期、可用于支付的支票和汇票。5. 有价证券：包括短期投资工具，如国库券、商业票据、货币市场基金等，以及长期投资工具，如债券、股票、基金等。这些有价证券可以在市场上进行交易，具有一定的流动性。6. 应收票据：指企业或个人拥有的他人签发的、承诺于未来一定期限内支付的票据，如应收账款换取的商业承兑汇票。7. 资金调拨性贷款：指企业或个人的银行贷款或信用额度，可根据需求随时提取使用的资金。8. 其他短期投资：包括企业或个人投资于其他具有较短期限（通常在一年以内）的金融产品，如商业短期债券、短期定期存款等。

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途货币资金等。

答：变更注册资本应当提交依法设立的验资机构出具的验资证明。公司增加注册资本的，有限责任公司股东认缴新增资本的出资和股份有限公司的股东认购新股，应当分别依照公司法设立有限责任公司缴纳出资和设立股份有限公司缴纳股款的有关规定执行。股份有限公司以公开发行新股方式或者上市公司以非公开发行新股方式增加注册资本的，还应当提交国务院证券监督管理机构的核准文件。公司法定公积金转增为注册资本的，验资证明应当载明留存的该项公积金不少于转增前公司注册资本的25％。x0dx0a 增资流程如下。x0dx0a 提供资料->制作增资所需材料->开验资户->现金入账->银行快递询证函给会计事务所->会计事务所提供验资报告->提交工商制作营业执照x0dx0a需要5个工作日。x0dx0a你可以咨询一下上海复宝软件科技发展有限公司，其是复旦软件园高新技术产业基地的运营商，做的很不错，不到半年就招了100多家企业入驻，主要提供公司注册、写字楼出租、上海居住证及户口办理、专项资金申请等相关服务，非常专业和周到。我的用户名就是联系方式。

公司增资流程：一、签署股东协议书等法律文件;二、到原工商登记机关申请变更登记，办理变更登记所需提交的材料：1、 由公司加盖公章的申请报告;2、 公司委托代理人的证明(委托书)以及委托人的工作证或身份证复印件;3、 公司法定代表人签署的变更登记申请书;4、 股东会或董事会作出的增资扩股决议，涉及章程变更的应相应修改公司章程;(1) 注册资本变更：提供有合法资格的验资机构出具的验资证明或国有资产管理部门出具的《国有资产产权登记表》;减少注册资本需公告三次;(2) 股东变更：需重新提交公司章程、股东会决议、董事会决议、投资协议(股东协议书)、新股东的身份证或营业执照复印件。5、 法律法规规定必须经审批的，国家有关部门的批准文件;6、 工商登记机关所发的全套登记表及其他材料;7、 提交公司《企业法人营业执照》正副本和IC卡。

有时候公司会不可避免需要注册资金增资，那么注册资金增资需要怎么走流程呢?今天小编整理了公司注册资金增资流程分享给大家，欢迎阅读!公司注册资金增资流程(一)公司增资基本流程：1、各股东同意增资的股东会决议2、修改或补充增资章程3、投入增资资金(或聘请评估公司进行实物/无形资产评估)4、聘请会计师事务所出具验资报告5、办理工商、税务等系列变更登记(二)出资注意事项：A、货币资金出资注意事项1、开立银行临时帐户投入资本金时须在银行单据“用途/款项来源/摘要/备注”一栏中注明“投资款”2、各股东按各自认缴的出资比例分别投入资金,分别提供银行出具的进帐单原件3、出资人必须为章程中所规定的投资人B、以实物、无形资产(如商标、专利、非专利技术、著作权、土地使用权等)出资注意事项1、用于投资的实物为投资人所有,且未做担保或抵押2、以工业产权、非专利技术出资的，股东或者发起人应当对其拥有所有权3、以土地使用权出资的，股东或者发起人应当拥有土地使用权4、注册资本中以无形资产作价出资的，其所占注册资本的比例应当符合国家有关规定。(最多可占到注册资金的70%)5、以实物或无形资产出资的须经评估,并提供评估报告6、公司章程应当就上述出资的转移事宜作出规定，并于投资后公司成立后六个月内依照有关规定办理转移过户手续，报公司登记机关备案。公司注册资金增资注意事项所谓的公司增资是指公司为扩大经营规模、拓宽业务、提高公司的资信程度而依法增加注册资本金的行为。公司增资分为两种情况:A,企业被动增资——公司注册时是先到20%，在注册后两年内补齐剩余的80%注册资本;一些项目对资金有要求。B,企业主动增资——企业实到资本和注册资本一致的，企业通过增资扩大注册资本。货币资金出资注意事项1、开立银行临时帐户投入资本金时须在银行单据“用途/款项来源/摘要/备注”一栏中注明“投资款”2、各股东按各自认缴的出资比例分别投入资金,分别提供银行出具的进帐单原件3、出资人必须为章程中所规定的投资人B以实物、无形资产(如商标、专利、非专利技术、著作权、土地使用权等)出资注意事项1、用于投资的实物为投资人所有,且未做担保或抵押2、以工业产权、非专利技术出资的，股东或者发起人应当对其拥有所有权3、以土地使用权出资的，股东或者发起人应当拥有土地使用权4、注册资本中以无形资产作价出资的，其所占注册资本的比例应当符合国家有关规定。(最多可占到注册资金的70%)5、以实物或无形资产出资的须经评估,并提供评估报告6、公司章程应当就上述出资的转移事宜作出规定，并于投资后公司成立后六个月内依照有关规定办理转移过户手续，报公司登记机关备案。增资后的相关变更：需提交下列文件，去注册地的工商部门申请变更:A、公司法定代表人签署的《公司变更登记申请书》;B、股东会关于增加注册资本的决议;C、公司章程修正案或者新的公司章程;D、具有法定资格的验资机构出具的验资报告及高新技术成果出资协议作价的协议书;E、公司增加新股东的，提交新股东的法人资格证明或者自然人身份证明;F、公司《企业法人营业执照》正、副本原件。公司怎么降低注册资本一、公司减少注册资本的概念公司注册资本减少是指公司依法对已经注册的资本通过一定的程序进行削减的法律行为，简称减资。二、公司可以减少注册资本的情形1、资本过剩，即公司正常生产经营或缩小经营规模不需要现有数额的注册资本。2、公司严重亏损，长期无法弥补。由于多年经营亏损累积，即使以后若干年，企业的利润也无法弥补，在这种情况下就需要减资，用以弥补累积的亏损。3、公司分立。4、公司注册资本逾期仍无法到位。5、公司虚报、虚假、抽逃注册资本经处罚后仍无法纠正。6、公司回购公司股东股权，需同时办理减少注册资本及实收资本。有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。(一)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的;(二)公司合并、分立、转让主要财产的;(三)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。三、减资的分类减资依公司净资产流出与否，分为实质性减资和形式性减资。实质性减资是指减少注册资本的同时，将一定金额返还给股东，从而也减少了净财产的减资形式，实际上使股东优先于债权人获得了保护;形式性减资是指只减少注册资本额，注销部分股份，不将公司净资产流出的减资形式，这种减资形式不产生资金的流动，往往是亏损企业的行为，旨在使公司的注册资本与净资产水准接近四、公司减少注册资本主要有以下两种方式：1、减少出资总额，同时改变原出资比例;2、以不改变出资比例为前提，减少各股东出资。在实际操作中，上述两种减资方法可混合使用。注册资金增资相关文章：1.公司注册资金增资流程2.2016年公司注册资金增资流程3.公司注册资金增资4.2016年公司注册资金增加具体流程5.公司变更注册资本增资6.2016公司增资条件7.2016公司注册资金增加8.新公司法增资规定9.2016年公司注册资金新规定10.2016注册资金新规定公司注册

在财务共享模式下，企业之间通过共享资源、信息和资金等方面的合作来提高整体业务效率和竞争力，而营运资金管理则是企业绩效管理的重要方面之一。在财务共享模式下，营运资金管理绩效变化分析可以从不同的渠道和要素视角进行。具体而言，可以从生产、营销和采购三个渠道的角度进行分析，以及从应收账款周转期、应付账款周转期和存货周转期等要素的角度进行分析。以下是可能的绩效分析思路：基于渠道视角的绩效分析：1. 生产渠道的绩效分析：对生产环节进行资金管理的关键指标包括期初和期末的存货周转期、生产成本、生产周期等。可以通过比较企业在共享模式前后的存货周转期、生产成本和生产周期等指标来评估生产渠道的绩效变化。2. 营销渠道的绩效分析：营销渠道的资金管理重点在于应收账款周转期和销售额等指标。可以通过比较企业在共享模式前后的应收账款周转期、销售额和销售毛利率等指标来评估营销渠道的绩效变化。3. 采购渠道的绩效分析：对采购环节进行资金管理的关键指标包括应付账款周转期、采购成本、采购周期等。可以通过比较企业在共享模式前后的应付账款周转期、采购成本和采购周期等指标来评估采购渠道的绩效变化。基于要素视角的绩效分析：1. 应收账款周转期的分析：营业收入和应收账款之间的关系是企业营运资金管理的重要指标之一。可以通过比较企业在共享模式前后的营业收入、应收账款和应收账款周转期等指标来评估应收账款管理的绩效变化。2. 应付账款周转期的分析：应付账款周转期是企业资金运营管理中的重要指标之一，可以反映企业与供应商的资金往来情况。可以通过比较企业在共享模式前后的应付账款、采购成本和应付账款周转期等指标来评估应付账款管理的绩效变化。3. 存货周转期的分析：存货周转期是企业生产、经营活动中的一个重要指标，可以反映企业的经营效率和资金周转速度。可以通过比较企业在共享模式前后的存货成本、存货周转率等指标来评估存货管理的绩效变化。需要注意的是，在进行绩效分析时，应该尽可能地控制其他可能的影响因素，以确保分析结果的准确性和可信度。此外，也可以采用一些统计方法（如t检验等）来检验分析结果的显著性。

资金管理中财务风险分为五个部分：　　筹集风险、投资风险、经营风险、流动性风险险和存货管理风险。1、化解筹资风险的主要措施：　　当企业资金不足时，可以通过银行借款、发行债券和发行股票等方式筹集所需资本。2、化解投资风险的主要措施：　　通过控制投资品种、投资期限来控制投资风险。3、化解汇率风险的主要措施：　　①选择合适的合同货币。　　②在金融市场进行保值操作。　　③经营多样化，分散风险。4、化解流动性风险的主要措施：　　确定最优的现金持有量、最佳的库存量以及加快应收账款的回收。5、化解存货管理风险的主要措施：　　生产适销对路的产品、制定合适的价格。

一、总公司与分公司　　1.概念。　　总公司管理分公司,对所属分公司在生产经营、资金调度、人事管理等方面行使指挥、管理、监督的权利，具有法人资格，可以独立承担民事责任。分公司是与总公司相对应的法律概念，是指在业务、资金、人事等方面受总公司管理，不具有法人资格的分支机构。分公司在法律、经济上没有独立性，属于总公司的附属机构。　　2.联系与区别。　　（1）分公司没有自己的独立财产，其实际占有、使用的财产是总公司财产的一部分，列入总公司的资产负债表。　　（2）分公司不具有法人资格，不独立承担民事责任。　　（3）分公司的设立程序与一般意义上的公司设立程序不同，设立分公司只需办理简单的登记和开业手续。　　（4）分公司没有自己的公司章程，没有董事会等公司经营决策机构。　　（5）分公司名称为总公司名称后加分公司字样，其名称中虽有公司字样，但不是真正意义上的公司。　　二、母公司与子公司　　1.概念。　　母公司是指拥有另一个公司一定比例以上的股份或通过协议方式能够对另一个公司实行实际控制的公司，具有法人资格，可以独立承担民事责任。子公司是与母公司相对应的法律概念，是指一定比例以上的股份被另一个公司持有或通过协议方式受到另一个公司实际控制的公司。子公司具有法人资格，可以独立承担民事责任。 　　2.联系与区别。　　（1）子公司受母公司的实际控制。　　母公司对子公司的重大事项拥有实际决定权，能够决定子公司董事会的组成，可以直接行使权力任命董事会董事。 　　（2）母公司与子公司之间的关系基于股份的占有或控制协议而产生。　　一般说来，拥有股份多的股东对公司事务具有更大的决定权。因此，一个公司如果拥有了另一个公司50％以上的股份，就能够对该公司实行实际控制。在实践中，大多数公司的股份较为分散，因此，只要拥有一定比例以上的股份就能取得控制地位。除控制股份之外，通过订立某些特殊契约或协议，也可以使某一个公司控制另一个公司。 　　（3）母公司、子公司各为独立的法人。　　子公司虽然处于受母公司实际控制的地位，在许多方面受到母公司的制约和管理，有的甚至实际上类似于母公司的分支机构，但在法律上，子公司属于独立的法人，以自己的名义从事经营活动，独立承担民事责任。　　子公司有自己的公司章程，有董事会等公司经营决策机构。子公司有自己的独立财产，其实际占有、使用的财产属于子公司，有自己的资产负债表。子公司和母公司各以自己全部财产为限承担各自的责任，互不连带。母公司作为子公司的最大股东，仅以其对子公司的出资额为限对子公司在经营活动中的债务承担责任。设立子公司必须严格按照设立公司的要求提出申请，依法取得营业执照、办理相关手续后方可营业。　　三、子公司与分公司　　1.设立方式不同。　　子公司由公司股东按照《公司法》的规定设立，应当符合《公司法》对公司设立条件和投资方式的要求。分公司由总公司在其住所地之外向当地工商机关申请设立，属于设立公司分支机构。　　2.法律地位不同。　　子公司是独立的法人，具有法人资格，拥有独立的名称、公司章程和组织机构，对外以自己的名义从事经营活动。分公司不具有法人资格，没有独立的名称、公司章程和组织机构，以总公司分支机构的名义从事经营活动。　　3.受控制方式不同。　　母公司对子公司一般不直接控制，而是通过任免子公司董事会成员、作出投资决策等方式影响子公司的生产经营活动。分公司的人事、业务、财产受总公司的直接控制，在总公司的经营范围内从事经营活动。 　　4.承担债务责任方式不同。　　子公司作为独立的法人，以子公司的全部财产为限对其债务承担责任。分公司由于没有自己独立的财产，与总公司在财务上统一核算，因此，其经营债务由总公司负责清偿，即总公司以其全部财产为限对分公司在经营活动中的债务承担责任。　　5.领取的营业执照不同。　　子公司领取的是企业法人营业执照，有法定代表人姓名字样。分公司领取的是营业执照，有负责人字样。

政府正试图通过放宽预售资金监管缓解房企“流动性”压力，实际效果并不理想。据某机构统计，截至5月29日，已有28个省市放松了商品房预售资金监管，内容主要涉及降低重点监管资金，增加重点监管资金拨付节点和拨付比例，允许使用银行保函替代预售监管资金以及可以提前提取预售监管资金等。4月29日，中央政治局会议强调优化商品房预售资金监管，以促进房地产市场平稳健康发展。此次会议后，商品房预售资金监管优化城市数量由此前的南京、烟台等5城扩容至成都、海口、吉林、长春等28个省市。“在保证项目交付的前提下，28个省市放松预售资金监管核心目标在于提高预售资金使用效率，进而提升房企资金流动性，优质房企将更为受益。”该研究中心副总经理杨科伟表示。去年下半年以来，持续收紧的商品房预售资金监管卡住了开发商资金流通的命脉，不光是“出险”房企，万科、旭辉、龙湖等比较稳健房企也受制于资金监管。信达证券研报数据显示，去年9月~12月，全国预售资金监管新增规模约1.6万亿元，对应同期全国商品房销售额约4.7万亿元。彼时业界期望，监管能有所松动，让一部分“水”活起来。“预售资金监管如果放松，一定能缓解企业流动性压力。”阳光城执行副总裁吴建斌说。多位百强房企内部人士对中国房地产报记者表示，公司受限资金近200亿元，大部分都在预售资金监管账户中，目前各地放松力度太小，这些“活水”仍被锁住中。预售资金监管相继放松除金融端支持外，优化商品房预售资金监管一直是今年以来各地供给端纾困的重点举措。1月末，三部委联合出台《关于规范商品房预售资金监管的意见》，首次从全国层面作出统一安排确定监管机制，意在指导地方优化此前过于严苛的管理。2月，住建部印发《商品房预售资金监督管理办法》，从总体原则上规范了预售资金监管政策，具体细则和执行情况则是各地因城施策落实。4月29日，中央政治局会议对房地产的表述中提出，“优化商品房预售资金监管，促进房地产市场平稳健康发展”，这是政治局首次对预售资金监管政策给出明确指示。此后，各地预售资金监管相继迎来边际放松。具体来看，银川、泸州、常德等5城提升了重点监管资金拨付比例；绵阳、徐州、阜阳等6城增加了重点监管资金拨付节点；吉林和漯河两地降低了重点监管资金比例；南京、长春、海口等9城允许使用银行保函替代预售监管资金；海口、烟台、宿州等9城依据企业信用评级实行差异化管控；长春、钦州、螺河等4城可以提前提取预售监管资金。中指研究院企业事业部研究负责人刘水表示，房地产项目预售资金监管一般占总预售金的30%~40%，如果预售资金监管比例下降10%，将有助于缓解房企资金紧张局面。目前各地主要是调整预售资金监管办法，包括加快审批效率，解控资金监管比例，银行保函等额替代等方式，对缓解房企资金紧张的影响有限。不过，也有一些城市在加强监管。比如，大连在5月份发布了《关于进一步加强商品房预售方案管理的通知》；黄石也在当月修订完善相关制度，明确商品房预售资金实行全程监管，防范商品房预售资金挪用风险，堵塞房地产市场管理漏洞。IPG中国区首席经济学家柏文喜认为，商品房预售资金监管既要保证项目按期交房不烂尾，又要防止过度监管加剧房企的流动性压力。近期各地对预售资金监管优化，将对房地产行业发展以及房企自身起到促进流动性恢复和市场回暖的作用。杨科伟认为，在“保交楼”政策底线下，将有两类城市跟进放松预售资金监管：一是预售资金监管过度严苛的城市，如青岛、石家庄、泉州等；二是项目交付风险整体可控的城市，如苏州、厦门、无锡等。未来预售资金监管将趋于规范化，真正实现从拿地开发到销售回款直至交房的全流程管控、全周期监管。对房企流动性释放有限“截至2月初，我们可用资金占到总资金约5%左右，受限比例高达95%。目前仍然没有好转。”2月23日，正荣地产在投资者电话会议上揭开了当前房企资金困局的一角。相较去年6月末，正荣货币资金中受限比例仅21.26%。对预售资金的严监管始于2021年下半年，个别房企陷入流动性危机后，很多城市开始“因企施策”，西安、天津、石家庄等36省市相继出台政策加强预售资金监管，要求全部购房款需直接存入专用监管账户，并实行全额全程监管。这使得房企对预售资金的使用经历了从“可以任意使用”到“无法使用”的过程。在旭辉控股董事局主席林中看来，开发商资金大概有50%在监管账户，“比如你有600亿元，300亿元在监管账户提不出，这个确实难受。”吴建斌曾表示，预售最早两个月就能回款，后来按照工程进度节点放按揭款，现在差不多要交房才放按揭款。房建好了，好不容易销售、网签了，当地政府部门担心烂尾，要监管你。“什么时候放款？竣工的时候。”吴建斌说，所以很多房企账面有几千亿元资金，但有400亿~500亿元被监管，还贷时不能还，就是因为这个钱被监管了，暂时不能用。预售资金的强监管进一步加大了房企资金压力。“总体上是要管好而不是管死，我们有100多亿元还压在监管账户里。”上海某房企内部人士表示，各地对预售监管资金的微调很难发挥大作用，主要是行业信心下挫。据该机构监测88家重点上市房企数据发现，有41家房企披露了相关预售监管资金，其中约一半房企将预售监管资金算在了受限制现金内，2021年受限制现金占到了总现金的29%，较2020年增加5个百分点，增速明显加快，部分企业受限现金占比甚至超过了70%。“最典型的如合景泰富，受预售监管资金大幅增加影响，受限制现金从2020年的39亿元增加到2021年的217亿元，占现金持有总额比重也从9%增加至74%。”该机构分析师房玲表示，预售监管资金政策的趋严与放宽，直接影响房企的现金支配，从而影响企业短期偿债压力。一般而言，项目销售未交付之前，对应的销售回款体现在房企资产负债表的合同负债（即预售款项）里，如果预售资金受限比较多，那么其在合同负债的占比也会更高。统计数据显示，目前41家重点房企含预售监管的受限制现金占合同负债比例平均值约10%。中海、龙湖、旭辉等相对优质房企该比例为16%以上，部分流动性压力较大的企业该比例低于5%，存在资金透支情况。房玲认为，在此情况下，叠加银行的风险偏好影响，此轮各地预售监管政策调整对于优质房企有一定利好，但对于原本资金就比较紧张的房企并没有多大作用，对房企流动性释放效果仍相对有限。某TOP30房企市场人士也表示，确实感觉没有太大变化，比如房企可凭银行出具的保函等额替换预售监管资金，但只有资质好、信用高的企业才能用，算是银行的一种增信，对大部分民营房企银行是不可能全“兜底”的。“出险房企是被监管重点，新政不会改变这个态势。”某房企高管表示，加大出险房企纾困力度，适当放宽预售资金监管只是一个手段，关键是要建立市场信心，促进房企销售回款，并逐步恢复民营房企在公开市场的融资功能。“稳楼市”大门已经打开，但对于部分房企来说目前流动性危机仍然存在。正如吴建斌所呼吁，希望房企重视经营性现金流管理。

【答案】：×应改为：利率和盈利率这两种指标都反映了资金随时间变化的增值率。 style="font-size:12px">

ABCD财务管理笼统上包括有资本的融通（筹资），公司资产的购置及管理，资金筹措及管理，公司运营资金管理，已经最终的利润分配管理。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。所以答案是ABCD。财务活动是企业最基本、最重要的经济活动。财务管理是企业管理的核心。现代企业的竞争在很大程度上是管理水平的较量。企业要想在社会主义经济中站稳脚跟、谋求发展，必须加强企业财务管理，建立健全一套顺应社会主义经济体系的现代企业财务管理体系。企业要加强财务管理，首先必须认识到企业财务管理的重要性。1、财务管理的重要性随着社会主义经济的发展，企业之间的市场竞争日益激烈，因而采用先进技术，努力扩大生产规模，全面提高产品质量，不断增加企业投入，都变成了企业获取优势地位的重要手段，而企业采取这些措施就需要加大投入，没有资金投入就难以做到，因此，筹资问题便成了企业经营管理的重要问题。同时，市场竞争的加剧使企业投资的不定性增加，使投资决策与管理的重要性也明显提高。这样以筹资投资和资金分配为主要内容的财务管理工作，在企业经营中显得更加重要起来。(1)财务问题成为企业牵一发而动全身的重大问题。(2)加强财务管理是提高企业价值或经济效益的必由之路，因而也是实现企业目标的必然要求。(3)国民经济的信息化进程使企业的财务管理显得更加重要。(4)建立社会主义市场经济体制要求企业重视财务管理。企业要在市场竞争中争得优势，就必须加强企业财务管理。而加强财务管理就必须建立一套顺应社会主义市场经济体制的现代企业财务管理体系。因此首先要了解财务管理的基本特征。2、财务管理的基本特征财务管理是经济管理的重要组成部分。具有以下特征：(1)财务管理作为整个经济管理的基本内容，其改良过程要遵循经济管理的一般原理，并结合财务工作的具体特征进行工作。(2)财务管理的客体是资金运动全过程，其具体内容可分为筹资管理、投资管理、成本管理和收益管理。(3)财务管理作为一个完整的系统，其管理方法主要包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务分析和财务检查及监督等等环节。(4)财务管理作为价值管理的主要形式，它和企业内部的其他管理，共同构成企业管理总系统。其中，财务管理在企业内部管理各子系统中，具有涉及面广、综合性强、灵敏度高等特点。认识到了财务管理的基本特征，我们就可以抓住这些特征建立现代企业财务管理体系。3、建立现代财务管理体系顺应社会主义市场经济体制的现代企业财务管理体系须从以下几个方面建立和完善：3.1、确立与企业财务主体地位相适应的财务管理目标我国长期以来以“利润最大化”作为企业的财务目标。而现代企业的典型特征是经营权与所有权分离，企业由股权人进行投资，而由经营者来经营和管理，股权人、债权人、政府、社会、职员、消费者都是与企业有关的权益主体。因此，企业财务目标必须协调各方面利益。随着社会主义经济的发展，利润最大化这个指标在现代财务管理理论中显示出其不足。我们认为，能够综合兼顾各利益集团的利益并能够体现现代化企业制度实质的企业财务目标是：股东财富最大化。在股份制企业中，这一目标可以表现为股票价格最大。因为它反映了投资大众对公司的评价，体现了公司目前与将来的获利能力、预期收益、时间价值和风险价值等。因此，这一综合指标不仅保证了投资者的利益，而且兼顾各方面利益，并最终实现社会资源的最合理配置。3.2、建立与市场体系相适应的财务管理结构随着我国企业财务管理向市场化、经营化发展，财务管理职能的转变要求企业财务部门根据经营的实际需要构造一套与财务管理的地位、作用、职能相适应的组织结构。①金融体制改革使企业筹资渠道多元化，要求企业建立相应的筹资部，专门研究企业合理的筹资组合和最佳的资本结构，专门组织资金的筹措。②投资体制改革使企业成为投资决策的主体，这要求企业设立投资部进行投资项目的可行性研究，组织企业资金最合理、有效地投放与运用。③随着货币市场的形成与发展，企业有必要设立现金部、专门从事现金的收发，有价证券的买卖，独立参与金融市场运作，把企业闲置的资金投放到货币或资本市场，使之独立于生产经营活动而实现资金的增值，从而最大限度地提高企业资金利润率。④商品生产的有序竞争性使企业之间互相提供商业信用成为一种有效的竞争手段。设置信用部，对客户进行信用评估，制定信用政策和收账政策，有效地管理应收账款。总之，社会主义市场经济体系的发展从客观上要求建立一套与之相适应的现代企业财务管理组织结构体系。3.3、重塑现代财务管理主体重塑现代财务管理主体就是确认企业法人主体为企业财务管理主体，企业管理当局即是企业财务管理的直接负责人。计划经济体制下，国有企业作为国家行政机构的附属物，没有独立的法人地位，国家是唯一的投资主体。市场经济体制下，现代企业制度的建立，使国有企业的出资者所有权与法人财产权的分离具备了实质性。

　　可通过银行查投入股市的总资金额，将转入证券的钱减去转出证券的钱就等于投入的总资金额。　　证券是多种经济权益凭证的统称，也指专门的种类产品，是用来证明券票持有人享有的某种特定权益的法律凭证。它主要包括资本证券、货币证券和商品证券等。狭义上的证券主要指的是证券市场中的证券产品，其中包括产权市场产品如股票，债权市场产品如债券，衍生市场产品如股票期货、期权、利率期货等。证券学的学科体系是由从不同角度研究证券市场的行为特征及其运行规律的各分支学科综合构成的有机体系，主要包括传统证券学理论和演化证券学理论两大研究领域。

投入应该算是资金支出约

三峡工程计划总投资900．9亿元，预计动态总投资达2039亿元。1993年三峡工程正式动工后，前期由于只有投入没有产出，其建设资金主要依靠国家注入的资本金、国内外银行贷款和市场融资。2003年三峡左岸首批机组投产发电后，三峡工程进入边投入、边产出阶段。 三峡工程2009年将如期全面竣工。 扩展资料 三峡工程所需投资，静态（按1993年5月末不变价）900．9亿元人民币，（其中：枢纽工程500．9亿元，库区移民工程400亿元）。动态（预测物价、利息变动等因素）为2039亿元。一期工程（大江截流前）约需195亿元；二期工程（首批机组开始发电）需340亿元；三期工程（全部机组投入运行）约需350亿元；库区移民的收尾项目约需69亿元。考虑物价上涨和贷款利息，工程的最终投资总额预计在2000亿元左右。其中800亿元靠施工期间发电收入补充。 建设资金分三个阶段：1、纯投入阶段，第1年至第11年（1993—2003年）。2、投入—产出阶段，2003年首批机组发电后开始有资金收入，至第13年（2005年），当年发电收入加上三峡工程建设基金和葛洲坝电厂利润收入，与当年资金需求达到平衡，该年为资金平衡年。3、产出—还贷阶段。三峡工程从第14年（2006年）起工程出现资金盈余，开始偿还贷款本息。据初步测算，2010年以后，可还清全部贷款本息。其资金来源主要立足于中国国内，采取多渠道、多种形式融集资金来解决。 中国政府在资金筹措方面出台了三项扶持政策。一是将葛洲坝发电厂划归三峡工程业主──中国长江三陕工程开发总公司，其发电利润用于三陕工程建设，此外，适当提高其上网电价，增加的收入也用于三陕工程建设。二是在全国范围内，按不同地区、不同标准，通过对用户用电适当加价的办法，征收三陕工程建设基金。以上两项在三峡工程建设期内可筹集资金约1100亿元人民币，占三峡工程总投资的50％以上。三是国家开发银行贷款，国家开发银行已承诺在1994年至2003年每年向三陕工程贷款30亿元，共计300亿元人民币。以上三项政策可为三陕工程筹集建设基金1400多亿元，约占工程总投资的70％。这是三峡工程稳定可靠的资金来源，对整个工程建设起着重要的资金支撑作用。 除此之外，三峡工程从2003年起，机组相继投产，从而能从售电中为三峡工程增加新的资金来源。其余少量资金拟从国内外资本市场筹集。不足部分，拟通过出口信贷和发债方式在国际资本市场上解决。 1997年1月，国家计划委员会正式批准三峡债券发行计划。同年2月，中国长江三峡工程开发总公司在国内首次发行三峡工程债券，发债额度为10亿元人民币。

资金投入计划：反映了项目建设单位计划投入资金的数额（项目计划投入资金）。投资使用计划：反映了依据项目建设进度所需的资金（项目资金的需求量计划）。在项目实施过程中，建设单位需要根据项目的实际进展投入资金，如何对建设资金的计划、筹措、投入等进行管理控制是建设单位极其关心的一项工作。建设单位不仅需要知道项目资金的需求量计划（投资使用计划），还需要知道在项目实施过程中，会有多少的资金投入到项目建设中，这些资金的来源如何，实际资金投入会有多少等等，不仅仅要知道本月资金有多少，投入（如建设单位自有资金投入、银行贷款、房屋预售、广告收入等）多少，还需要知道下一个月、三个月会后、六个月以后项目计划资金的投入有多少。将这些资金投入计划与投资使用计划相比较，可以得到项目资金是否平衡，差额多少等十分有价值的信息。

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安全生产投入费用包括如下几个项目：1、项目安全生产管理部门的办公、差旅等项管理费用；2、专职安全管理人员工资、奖金、福利等；3、个人安全防护用品、用具；4、临边、洞口安全防护设施；5、临时用电安全防护；6、脚手架安全防护；7、机械设备安全防护设施。第七条建设工程施工企业以建筑安装工程造价为计提依据。各建设工程类别安全费用提取标准如下：(一)矿山工程为2.5%;(二)房屋建筑工程、水利水电工程、电力工程、铁路工程、城市轨道交通工程为2.0%;(三)市政公用工程、冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、港口与航道工程、公路工程、通信工程为1.5%。《煤矿安全规程》第六条非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量按月提取。各类矿山原矿单位产量安全费用提取标准如下：(一)石油，每吨原油17元。(二)天然气、煤层气(地面开采)，每千立方米原气5元。(三)金属矿山，其中露天矿山每吨5元，地下矿山每吨10元。(四)核工业矿山，每吨25元。(五)非金属矿山，其中露天矿山每吨2元，地下矿山每吨4元。(六)小型露天采石场，即年采剥总量50万吨以下，且最大开采高度不超过50米，产品用于建筑、铺路的山坡型露天采石场，每吨1元。以上内容参考：百度百科-安全生产费用

安全资金投入标准是生产经营单位应当具备的安全生产条件所必需的资金投入。一、生产经营单位安全投入的标准:安全资金投入标准是生产经营单位应当具备的安全生产条件所必需的资金投入。安全生产资金投入，是生产经营单位生产经营活动安全进行、防止和减少生产安全事故的重要前提和物质保障。生产经营单位从事生产经营活动必须具备本法和有关法律、行政法规和国家标准或者行业标准规定的安全生产条件。生产经营单位要达到以上要求，必须要有一定的资金保证，用于安全设施的建设、安全设备的购置、为从业人员配备劳动防护用品、对安全设备进行检测、维护、保养等。因此，规定生产经营单位必须保证本单位的安全生产资金投入。二、安全投入的决策和保障:有了符合安全生产条件所需资金投入的标准，还要通过决策予以保障。为了解决谁投入的问题，《安全生产法》 第十八条根据不同生产经营单位安全投入的决策主体的不同，分别规定:(1)按照公司法成立的公司制生产经营单位，由其决策机构董事会决定安全投入的资金"(2)非公司制生产经营单位，由其主要负责人决定安全投入的资金;(3)个人投资并由他人管理的生产经营单位，由其投资人即股东决定安全投入的资金。三、安全投入不足的法律责任进行必要的安全生产资金投入，是生产经营单位的法定义务。由于安全生产所需资金不足导致的后果，即有安全生产违法行为或者发生生产安全事故的，安全投入的决策主体将要承担相应的法律责任。法律依据《中华人民共和国安全生产法》第十五条 依法设立的为安全生产提供技术、管理服务的机构，依照法律、行政法规和执业准则，接受生产经营单位的委托为其安全生产工作提供技术、管理服务。生产经营单位委托前款规定的机构提供安全生产技术、管理服务的，保证安全生产的责任仍由本单位负责。第八十条 县级以上地方各级人民政府应当组织有关部门制定本行政区域内生产安全事故应急救援预案，建立应急救援体系。乡镇人民政府和街道办事处，以及开发区、工业园区、港区、风景区等应当制定相应的生产安全事故应急救援预案，协助人民政府有关部门或者按照授权依法履行生产安全事故应急救援工作职责。

企业的资金投入包括企业所有者投入的资金和债权人投入的资金，前者形成企业的所有者权益，后者形成企业的负债

企业收到投资人投入资金10000元，存入银行，会计分录为：借：银行存款10000贷：实收资本10000实收资本是指投资者作为资本投入企业的各种财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。实收资本的构成比例是企业据以向投资者进行利润或股利分配的主要依据。中国企业法人登记管理条例规定，除国家另有规定外，企业的实收资本应当与注册资本一致。企业实收资本比原注册资本数额增减超过20%时，应持资金使用证明或验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。实收资本的主要账务处理。（一）企业接受投资者投入的资本，借记“银行存款”、“其他应付款”、“固定资产”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按其在注册资本或股本中所占份额，贷记本科目，按其差额，贷记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目。（二）股东大会批准的利润分配方案中分配的股票股利，应在办理增资手续后，借记“利润分配”科目，贷记本科目。经股东大会或类似机构决议，用资本公积转增资本，借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，贷记本科目。（三）可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股票，按可转换公司债券的余额，借记“应付债券——可转换公司债券（面值、利息调整）”科目，按其权益成份的金额，借记“资本公积——其他资本公积”科目，按股票面值和转换的股数计算的股票面值总额，贷记本科目，按其差额，贷记“资本公积——股本溢价”科目。如有现金支付不可转换股票，还应贷记“银行存款”等科目。

问题一：请问资金投入的资金包括什么？其中包括捐赠资金吗？为什么？请说明。 亲，投入的资金和债权人提供的资金，也就是所有者权益和负债，而所有者权益和负债总和呢就是资产，也就是筹集的资本金。 捐赠资金有2种形式：对外捐赠和接受捐赠。是属于单位的额外的支出和收入，所以呢不属于单位的资金来源，而是营业外支出和营业外收入。 希望你采纳 问题二：财务资金投入指的是什么 因该是投资者投资，或者是向个人借款投入运营吧 要是看实际投入数的话，第一盘点一下库存货物，然后换成人民币 第二看看现金和银行存款有多少 第三把纳税和平常花费的单据加起来就是税费数 以上三者相加今本上就胆总投入数了啊 明白。。 问题三：科技经费投入包括哪些？ 研究开发经费：指企业用于研究开发高新技术及产品罚各项费用，主要包括：研究人员工资，原材料费，设备调整费及折旧，设计费，工艺规程制定费，实验费，技术图书资料费，委托其他单位进行高新技术及产品研制的费用，与高新技术及产品研究开发有关的其他费用等. 申请材料： 1、高新技术产品复审申请表的纸质文档。 2、高新技术产品复审申请表的数据电子文档。 3、反映产品市场销量的用户订单、销售合同复印件。 4、反映创新成效的相关证明复印件，如科技计划立项合同、产品鉴定（验收）证书、专利证书、产品获奖证书等。 5、申请材料按顺序装订成册；其附件是复印件的，应加盖单位公章。 问题四：安全生产资金投入包括什么？ 施工现场的安全生产标志牌,标语,职工的安全生产用具,如安全帽,防静电的服装,安全手套,生产中安全用电这一块也要投入,安全用电闸箱,施工中的脚手架及模处要更新,高空作业,职工要系安全绳或安全带等等. 问题五：企业直接投入包括哪些内容？ 5分 你要问的是直接投资吧？ 直接投资是指投资者将货币资金直接投入投资项目，形成实物资产或者购买现有企业的投资，通过直接投资，投资者便可以拥有全部或一定数量的企业资产及经营的所有权，直接进行或参与投资的经验管理。直接投资包括对现金、厂房、机械设备、交通工具、通讯、土地或土地使用权等各种有形资产的投资和对专利、商标、咨询服务等无形资产的投资。 问题六：固定资产投资包括哪些内容 固定资产投资是建造和购置固定资产的经济活动，即固定资产再生产活动。固定资产再生产过程包括固定资产更新（局部和全部更新）、改建、扩建、新建等活动。新的企业财务会计制度规定：固定资产局部更新的大修理作为日常生产活动的一部分，发生的大修理费用直接在成本中列支。 按照现行投资管理体制及有关部门的规定：凡属于大修理、养护、维护性质的工程（如设备大修、建筑物的翻修和加固、农田水利工程和堤防、水库、铁路大修等）都不纳入固定资产投资管理，也不作为固定资产投资统计。 固定资产投资活动按其工作内容和实现方式分为建筑安装工程，设备、工具、器具购置，其他费用三个部分。 ⑴建筑安装工程(建筑安装工作量）：指各种房屋、建筑物的建造工程和各种设备、装置的安装工程。包括各种房屋建造工程，各种用途设备基础和各种工业窑炉的砌筑工程；为施工而进行的各种准备工作和临时工程以及完工后的清理工作等；铁路、道路的铺设，矿井的开凿及石油管道的架设等；水利工程；防空地下建筑等特殊工程；以及各种机械设备的安装工程；为测定安装工程质量，对设备进行的试运工作。在安装工程中，不包括被安装设备本身的价值。 ⑵设备、工具、器具购置：指购置或自制达到固定资产标准的设备、工具、器具的价值，固定资产的标准按财务部门规定。新建单位、扩建单位的新建车间按照设计和计划要求购置或自制的全部设备、工具、器具，不论是否达到固定资产标准均计入“设备、工具、器具购置”中。 ⑶其他费用：指在固定资产建造和购置过程中发生的，除建筑安装工程和设备、工具、器具购置以外的各种应摊入固定资产的费用。 会计科目：长期股权投资、固定资产、固定资产清理、应交税金--增值税等等。 问题七：安全生产投入包括哪些? 拓宽安全生产投入渠道，形成以企业投入为主、 *** 投入引导、伐融和保险参与的多元化安全生产投融资体系，引导社会资金投入安全生产，改善安全生产条件。 设立安全生产专项资金，纳入 *** 经济社会发展规划。运用安全生产专项资金，加大对安全生产宣传教育、应急救援、事故调查处理、危及公共安全的重大危险源和重大事故隐患整改以及配备必要的安全生产监督管理装备设施等工作的投入。 建立工伤保险与事故预防相结合的机制，完善工伤保险制度，扩大工伤保险覆盖率，实行差别费率和浮动费率，提高事故多发、职业危害严重的生产经营单位的缴纳标准。安排一定比例的工伤保险资金，用于事故预防和公益性、社会性安全生产宣传教育培训及安全文化建设。 问题八：投资包括哪些内容? 长4期股权投资的核算方7法有两种：一o是成本法；二x是权益法。 3。成本法适用的范围（1）企业能够对被投资单位实施控制的长4期股权投资（与s旧准则不c同） （2）企业对被投资单位不c具有控制、共同控制或重大g影响，且在活跃市场没有报价、公5允0价值不d能可靠计2量的长2期股权投资 2。权益法适用的范围 （2）共同控制；（2）重大o影响。 两种方4法的比4较： 成本法注重的是初始投资成本，受资企业的其他变动,投资企业一v般不w做调整。 权益法注重受资企业的所有者权益，只要受资企业的所有者权益变动了b，投资企业也o随之y进行调整。xmyp睢ぁfhiaěヒvЁvЁr骇Ⅷ 问题九：公司资金包括哪些 企业的资金按其取得的来源，分为自有资金和借入资金。 所谓自有资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。是与借入资金对称的。 [饥辑本段]自有资金的构成 各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。 （一）全民所有制企业的自有资金构成： （1）一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等； （2）一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金； （3）此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。 例如，应交税金,应交利润，预提费用,以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。 （二）集体所有制企业的自有资金的构成 集体所有制企业的自有资金，主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。 在西方国家，私营企业的自有资金，主要来自股东的投资和企业的未分配利润 问题十：项目总投资有哪些费用构成? 实施房地产开发经营管理,应当遵守本条例。 第三条 市及各县级市、崂山区、城阳区、黄岛区房地产开发主管部门(以下简称开发主管部门)和房地产经营主管部门按照职责,负责辖区内房地产开发、经营活动的监督管理工作。 其他有关部门应当按照各自职责,做好房地产开发经营的监督管理工作。 第四条 进行房地产开发应当遵循经济效益、社会效益、环境效益相统一和全面规划、合理布局、综合开发、配套建设的原则,注重节约和合理利用土地,保护和改善城市生态环境,保护历史文化遗产,坚持可持续发展。 第五条 从事房地产开发经营应当依法取得国有土地使用权。城市规划区内集体所有的土地,经依法征收转为国有土地后,方可用于房地产开发经营。严禁在集体所有的土地上从事或者变相从事房地产开发经营活动。 第六条 开发主管部门应当收集汇总房地产市场信息,建立房地产企业信用档案,并向社会公布有关信息。 第二章 房地产开发企业 第七条 设立房地产开发企业,应当依法向工商行政管理部门申请登记。 设立房地产开发企业,应当符合法律、法规规定的企业设立条件。其中,注册资本不得低于一千万元。 第八条 从事房地产开发,应当依法取得房地产开发资质等级证书或者暂定资质证书。 房地产开发企业应当根据资质等级,承担相应的房地产开发项目(以下简称开发项目)。 第九条 房地产开发企业应当自领取营业执照之日起三十日内,持下列材料到开发主管部门申请办理房地产开发企业暂定资质:(一)营业执照;(二)企业章程;(三)验资证明;(四)十名以上专业技术人员的职称证明和劳动合同备案花名册;(五)法律、法规规定的其他材料。 第十条 开发主管部门应当自受理之日起七日内,对房地产开发企业的申请材料进行审核,作出是否准予暂定资质的书面决定。 第十一条 暂定资质证书的有效期为一年。经房地产开发企业申请,开发主管部门可以视企业经营情况延长暂定资质证书有效期,但延长期限不得超过二年。 第十二条 房地产开发企业应当在暂定资质证书有效期届满三十日前,向开发主管部门申请核定资质等级。 开发主管部门应当自受理之日起二十日内,作出是否准予核定资质等级的书面决定。 第十三条 不在本市注册的房地产开发企业在本市从事房地产开发建设的,应当符合国家和省资质管理有关规定,并在取得国有土地使用权批准文件之日起十日内,到开发主管部门备案。 第十四条 房地产开发企业变更企业名称、注册资本、经营场所、法定代表人和主要管理、技术负责人的,应当在变更后二十日内向开发主管部门办理变更手续。 第十五哗 房地产开发企业应当依法向开发主管部门和统计管理部门提供统计资料。 第三章 房地产开发建设 第十六条 开发主管部门应当会同发展和改革、土地、规划等部门,根据土地利用总体规划、城市规划,编制房地产发展规划和房地产开发年度计划,报本级人民 *** 批准。 编制房地产发展规划和房地产开发年度计划时,必须优先安排普通商品住房、经济适用住房、危旧住房改造和城市基础设施建设中的拆迁补偿用房的开发项目。 土地、规划、建设等部门审批开发项目,应当符合房地产开发年度计划的要求。 第十七条 开发主管部门应当组织有关部门对开发项目的类别、开发期限、项目拆迁补偿要求、基础设施和公共设施的建设要求以及产权界定提出书面意见,规划部门应当对开发项目的性质、规模、规划设计条件提出书面意见。前列书面意见应当作为国有土地使用权出让或者划拨的依据之一。 第十八条 房地产开发企业未取得资质等级证书或者暂定资质证书的,不得向其出让国......>>

收到投资人投入货币资金200 000元， 款项已存入银行。一般这样的会计分录应该是借：银行存款200 000贷：实收资本200 000。记住后面不需要带金额单位写分录，而且会计分录打印出来后需要加上相关的附件，比如银行进账单之类的。拓展资料：实收资本指企业实际收到的投资人投入的资本。按投资主体可分为国家资本、集体资本、法人资本、个人资本、港澳台资本和外商资本等。实收资本是指投资者作为资本投入企业的各种财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。实收资本的构成比例是企业据以向投资者进行利润或股利分配的主要依据。中国企业法人登记管理条例规定，除国家另有规定外，企业的实收资本应当与注册资本一致。企业实收资本比原注册资本数额增减超过20%时，应持资金使用证明或验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。注册资本是法律上规定的强制性要求，而实收资本则是企业在实际业务中遵循法律规定的结果，二者不是同一个概念，但在现行制度下，它们在金额上又是相等的。企业要进行经营，必须有一定的“本钱”。我国《民法通则》中明确规定，设立企业，法人必须要有必要的财产。我国《企业法人登记管理条例》也明确规定，企业申请开业，必须具备符合国家规定并与其生产经营和服务规模相适应的资金数额。我国《公司法》也将股东出资达到法定资本最低限额作为公司成立的必备条件。《公司法》对各类公司注册资本的最低限额有明确规定。有限责任公司的注册资本最低限额为：以生产经营为主的公司人民币50万元；以商品批发为主的公司人民币50万元；以商业零售为主的公司人民币30万元；科技开发、咨询、服务性公司人民币10万元。特定行业的有限责任公司注册资本最低限额需高于前款所定限额的，由法律、行政法规另行规定。

商业银行的同业拆借资金可用于 A.弥补信贷缺口B.解决头寸调整过程中的临时资金困难C.固定资产投资D.发放长期贷款正确答案：解决头寸调整过程中的临时资金困难

【答案】：同业拆借资金来源：交足法定存款准备金、留足备付金、已归还中央银行贷款后剩余的资金；运用：弥补票据结算、联行汇差头寸不足、解决临时性周转资金需要。

同业拆借是指在金融机构之间进行的，以求满足自身流动性需要的一种短期融资交易行为。当一家金融机构遇到资金缺口时，可以向另一家有充足资金的金融机构借入资金，同时承诺在一定期限内按比约定的利率还款。 同业拆借资金是指通过这种方式实现的流动性资金，也是银行业经营管理中的一个重要组成部分。

一般要超过二十万；注册资金100万，实际的出资可能并不到100万。注册资本并不需要一次缴清，只要你在承诺时间内缴完就可以。注册公司资金是分为实缴和认缴两种方式：1、实缴制度意思是公司在注册的时候，投资人就必须向公司账户缴足投资额，或者首次缴20%，其余两年之内缴足，这是法律强制规定的，如果不缴足就无法注册公司，这就是注册资本实缴制。2、新的政策是认缴制，认缴制的意思就是注册资本不用在一开始就全部缴纳完成，而是只要在承诺的时限内(一般为10-20年)缴完即可，这极大的降低了公司注册时的资金压力。根据《中华人民共和国公司法》第23条第二项的规定：“有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额。”可知，我国目前实行的公司资本制度为认缴制。注册资金多少的区别如下：1、注册资金越大对外形象越好，显得公司的经济实力越雄厚。2、注册资金越高承担的风险就越大，承担的责任就越高。3、有很多投标的项目是要求注册资金的金额的，如果注册金额低可能会失去投标的权利。4、每个行业要求的最低的注册资金不同。例如，互联网公司申请ICP经营许可证时，ICP经营许可证要求公司注册资本在100万以上。天猫对大多数类目的入驻商家标准也是100万以上。5、如果银行贷款给公司，往往也要参考注册资金这个条件，如果注册资金过低可能失去贷款资格。

企业营业执照需要在申请注册时填写相关信息，其中包括注册资金。如果某些企业的营业执照上没有显示注册资金，可能是因为以下原因之一：注册资本不足以达到法定额度，例如个体户和小微企业。在中国，个体户没有注册资本要求，因为它们基本上是个人企业。此外，在2019年，政府也出台了政策，将注册资本缩小到1万元以内的小微企业实行减免、

有限责任公司的注册资金的要求如下：1、将注册资本实缴登记制改为认缴登记制。2、放宽注册资本登记条件。除对公司注册资本最低限额有另行规定的以外，取消了有限责任公司、一人有限责任公司、股份有限公司最低注册资本分别应达3万元、10万元、500万元的限制;不再限制公司设立时股东(发起人)的首次出资比例以及货币出资比例。3、简化登记事项和登记文件。4、取消有限责任公司最低注册资本3万元、一人有限责任公司最低注册资本10万元、股份有限公司最低注册资本500万元的限制；5、不再限制公司设立时股东的首次出资比例和缴足出资的期限；6、公司实收资本不再作为工商登记事项。有限责任公司设立的程序是：1、立公司章程；2、申请公司名称预先核准；3、法律、行政法规规定需经有关部门审批的要进行报批，获得批准文件；4、股东缴纳出资并经法定的验资机构验资后出具证明；5、向公司登记机关申请设立登记；6、登记发照。法律依据：《中华人民共和国企业法人登记管理条例》 第十二条 注册资金是国家授予企业法人经营管理的财产或者企业法人自有财产的数额体现。企业法人办理开业登记，申请注册的资金数额与实有资金不一致的，按照国家专项规定办理。