资金预算表怎么编

资金预算表是反映对企业的资产、负债、所有者权益及其相互关系进行预算的财务报表。其编制步骤如下，1、根据订单和计划成本编制采购资金计划；2、根据生产计划和生产定额编制工资成本计划和制造费用计划；3、根据历史管理费用、财务费用的发生情况，编制月度费用计划；4、根据订单交货日期和资金回收情况，编制收入计划；5、根据应收账款回收计划，编制应收账款回收计划；6、根据上述计划，分析其当月现金流入流出，编制现金流量计划；7、综合编制资金的筹措计划、资金按用途分配使用计划。

1)内容：三大会计报表2)做法：依据业务预算(销售、成本、费用、固定资产、资金等)和财务假设3)步骤：先损益，再资产负债，后现金流量4)格式：略5)方法：财务只做假设，不做预测1、预测销售额，倒推出销售品种及数量;2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本;3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用;4、根据历史情况算出管理费用的金额;5、根据上述数据编制预测利润表;6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目(如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等)7、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。在编制财务预算以前,搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系,测算出可能实现的预算值。拓展资料：财务预算的编制程序。编制财务预算,首先以销售预算的销售收入为起点,以现金流量的平衡为条件,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。财务预算的一系列报表及数据,环环紧扣、相互关联、互相补充,形成了一个完整的体系。法律依据：《中华人民共和国预算法》第二条预算、决算的编制、审查、批准、监督，以及预算的执行和调整，依照本法规定执行。[2]

资金预算表的作用： 对与企业存续相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及其控制安排，具有全面控制和约束力，它不仅是一种管理制度和控制方略，更是一种管理理念。 有利于企业奋斗目标的具体化 资金预算的编制，是企业各职能部门围绕着业务量、营业收入、成本与耗费、经营成果等应该达到的水平分别确定目标，并将制定目标所依据的主要设想和意图，达到目标所应采取的方法与措施、应付外部环境变化的对策均详细地列出来。同时通过反复的预算平衡，制定出完整的预算书面方案。经批准的预算方案，使企业各职能部门和下属单位都明确了自己应该达到的水平，并据此安排自己所负责范围的经济业务活动，从各方面确保完成企业总的战略目标，从而减少经营风险与财务风险。 有利于各部门的沟通与协调 由于资金预算以利润最大化来谋求市场营销计划、生产计划、物料供应计划、资金计划和人员组合等诸多计划的最佳结合，所以，企业通过资金预算的编制，可以使各部门的计划得到最好的协调，使企业整个计划体系相互衔接、完整而切合实际。 有利于日常经济活动的控制 在预算执行中，各级单位和各职能部门都必须通过计量、计算、对比和分析，寻找预算与实际执行中发生的差异，分析原因，并采取必要的措施纠正差异，使日常的经济活动有效地控制在预算范围之内。有了预算作依据，支出审批时就能区分正常支出和例外支出，高层管理人员就能从大量日常审批事务中解脱出来，重点处理例外事项，正常支出由财务部门监督，从而简化审批程序，缩短审批周期，以适应复杂多变的经营环境。 有利于业绩考核和激励机制的实施 资金预算是对企业计划的数量化和货币化的表现，为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工的激励与控制。

编制资金预算表的步骤如下：首先，收集相关数据，包括历史财务数据、市场趋势和业务计划。然后，确定预算期间，通常为一年，以及预算的详细分类，如销售收入、成本、运营费用和投资支出。接下来，制定销售预测，考虑市场需求和竞争情况。在制定成本预算时，考虑原材料、人力资源、设备维护和其他开支。然后，制定运营费用预算，包括市场营销、研发、行政和其他费用。最后，确定资本支出计划，包括固定资产投资和项目开发。

预算表应该怎么做？企业的资金预算应该怎么做？如果对这部分内容不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！预算表怎么做？公司财务预算是公司管理的核心环节，通常说一个好的财务预算就是公司完成财务指标的一半，但财务预算的制定是一个非常专业的事情，财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。财务预算的内容有哪些？财务预算的内容包括三大会计报表，一般是依据业务预算（销售、成本、费用、固定资产、资金等）和财务假设，步骤是先损益，再资产负债，后现金流量；方法是财务只做假设，不做预测。预测销售额，倒推出销售品种及数量；根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本；按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用；根据历史情况算出管理费用的金额；根据上述数据编制预测利润表；根据上述数据编制预测利润表；根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目（如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等）；再根据公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。如何做企业资金预算？根据订单和计划成本编制采购资金计划；根据生产计划和生产定额编制工资成本计划和制造费用计划；根据历史管理费用、财务费用的发生情况，编制月度费用计划；根据订单交货日期和资金回收情况，编制收入计划；根据应收账款回收计划，编制应收账款回收计划；根据上述计划，分析其当月现金流入流出，编制现金流量计划；最后综合编制资金的筹措计划、资金按用途分配使用计划。

问题一：公司让写一份企业年度资金预算方案，该怎么写？ 您好！企业年度资金预算方案的编制，要与本企业年度管理目标和年度生产计划结合。 您可以参考以下的“XX公司2013年预算编制方案”、《2013年综合管理费用资金预算表》资料，根据本企业实际情况进行“2013年**企业年度资金预算方案”编制。 1、《XX公司2013年预算编制方案》：wenku.baidu/...9； 2、《2013年综合管理费用资金预算表》：wenku.baidu/...4； 3、《2013年度财务预算方案》：wenku.baidu/...6。 问题二：项目资金预算表怎样填写？ 可以参考以下的“XX公司2013年预算编制方案”、《2013年综合管理费用资金预算表》资料，根据本企业实际情况进行“2013年**企业年度资金预算方案”编制。 1、《XX公司2013年预算编制方案》：wenku.baidu/...9； 2、《2013年综合管理费用资金预算表》：wenku.baidu/...4； 3、《2013年度财务预算方案》：wenku.baidu/...革熏宫抹ml。 问题三：年度预算报表怎么做 首先参考上年的费用和成本支出进行核算，然后各部门讨论汇总需要购置什么设备提交给预算人。根据提交上的费用进行综合汇总归类 比如成本：今年公司要增加几名员工？工资标准是多少？ 比如费用;租房租金会不会调整？水电费等上调都直接影响着 费用的增加 。 比如固定资产:办公设备设施是否增加，增加多少？ 在去年运营的支出中有何添加和减少的都要考虑到。 问题四：excel 2013 财务月度资金预算表 设计 问题五：怎么用app excel做公司预算资金？怎么做那个表格，我需要详细步骤。是app上的excel不是 不会哦 问题六：如何编制现金流量预算 预算现金流量表 现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入及流出量 ,反映企业预算期间现金流量的方向、规模和结构。以现金流入、流出的净值反映企业的支付能力和偿债能力。通过编制现金流量预算 , 合理地安排、处理现金收支及资金调度的业务 ,保证企业现编制现金流量预算 ,以企业期初现金的结存额为基点 ,充分考虑预算期间的现金收入 ,预计期末的理想现金结存额 ,确定预算期间的现金支出。 相互的关系可用公式表示为 : 期初现金结存额 +预算期间的现金收入 -预算 期末理想的现金结存余额＝预算期间的现金支出 1．期初现金结存数据 ,来源于预算资产负债表货币资金的期初数。 2．现金收入由以下三个方面组成 :经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金收入。 （1）经营活动产生的现金收入 ,主要来源于销售商品或提供劳务的现金收入 ,租金收入 ,其他与经营活动有关的收入。它等于销售收入及其他经营收入 ,加、减应收、预收帐款的期末与期初的差额。 （2）投资活动产生的现金收入 ,主要来源于对外资收到的回报 ,收回投资 ,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金。对外投资收到的现金 ,等于预算损益表的投资收益 ,加、减 :有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。收回投资收到的现金 ,根据董事会收回投资的决议 ,预计长期投资、短期投资的减少数 ,加、减 :有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。处置固定资产或无形资产收到的现金 ,等于处置固定资产或无形资产的净收益 ,加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。 （3）筹资活动产生的现金收入 ,等于吸收权益性投资收到的现金、发行债券收到的现金、借款收到的现金。吸收权益性投资收入的现金 ,等于增资配股金额 ,加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。借款收到的现金 ,等于预算期间的现金支出与现金收入（不含借款收到的现金净加数）及期末与期初货币资金的差额。 3．现金支出包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金支出。 （1）经营活动的现金支出 ,包括购买商品或接受劳务支付的现金 ,支付职工工资以及为职工支付的金 , 经营租赁所支付的现金 ,支付税金及其他与经营活动有关的现金。 在确定购买商品支付的现金时 ,以材料、低值易耗品采购预算为基础 ,要分清现购和赊购 ,分析赊购的付款时间及金额。购买商品及接受劳务支付的现金 ,等于采购商品物资及接受劳务金额 ,加、减应付、预付帐款的期末与期初的差额。 支付职工工资以及为职工支付的现金 ,可在分析往年实际支付直接生产人员、销售人员、管理人员、其他间接人员工资、奖金及其他各种补助 ,往年实际为职工支付的住房公积金、医疗保险、养老保险、应付福利费等支出金额的基础上 ,调整有关的数据 ,计算出本期支付职工工资以及为职工支付的现金。它等于预算期间应付职工工资及为职工支付的住房公积金、医疗保险、养老保险等现金支出 ,加、减应付工资、应付福利费及其他应付款期末与期初的差额。经营租赁所支付的现金 ,等于合同或协议确定的应付租金的金额 ,加、减应付款（租金）的期末与期初的差额。 支付税金的现金 ,等于预算期间应付增值税、营业税、所得税和其他税金及附加 ,加、减应付税金及应付税金附加的期末与期初的差额。 （2）投资活动的现金支出 ,包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ,企业权益性投资及债权性投资支付的现金 ,其他与投资活动有关的现金等支出。它等于投资预算确定的固定资产、无形资产和其他长期资产投资额 ,加、减涉及投资活动的应付及预付帐项变动数......>> 问题七：如何编制财务预算报表？ 财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。 一 财务预算内容 1.财务预算 1）内容：三大会计报表 2）做法：依据业务预算（销售、成本、费用、固定资产、资金等）和财务假设 3）步骤：先损益，再资产负债，后现金流量 4）格式：略 5）方法：财务只做假设，不做预测 1、预测销售额，倒推出销售品种及数量； 2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本； 3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用； 4、根据历史情况算出管理费用的金额； 5、根据上述数据编制预测利润表； 6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目（如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等） 7、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。 2.资料的搜集。 在编制财务预算以前 ,搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料 ,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料 ,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法 ,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率 ,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系 ,测算出可能实现的预算值。 3.汇总企业业务方面的预算。 企业各部门编制的各项业务预算 ,如销售预算 ,生产预算 ,成本费用预算 ,材料、低值易耗品采购预算 ,直接人工预算等 ,是编制财务预算的重要依据。在编制财务预算前 ,应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标 ,加以整理、分析 ,经相互勾稽确认后 ,作为财务预算各表的有关预算数。 4.财务预算的编制程序。 编制财务预算 ,首先以销售预算的销售收入为起点 ,以现金流量的平衡为条件 ,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。财务预算的一系列报表及数据 ,环环紧扣、相互关联、互相补充 ,形成了一个完整的体系。 二、财务预算表的编制 （一）预算损益表预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。 由于整个财务预算是以销售收入为起点 ,因此 ,预算损益表中只有确定了销售收入 ,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利 ,销售毛利额高低 ,是企业盈利的关键 ,企业经营费用、管理费用、财务费用的支出 ,利润的实现 ,都依赖于毛利。预算损益表的结构、数据来源及平衡关系如下 : 项目数据来源 A销售收入销售预算及预测 B经营成本成本预算及预测 C毛利等于A -B D销售费用销售费用预算及预测 E管理费用管理费用预算及预测 F财务费用预算现金流量表中“发生筹资费用及偿付利息所支付的现金” G投资收益被投资企业的财务预算或者通过对被投资企业历年经济效益及投资回报的资料分析 H利润等于C -D -E -F +G I所得税等于H×税率 J净利 润等于H -I （二）预算现金流量表 现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入及流出量 ,反映企业预算期间现金流量的方向、规模和结构。以现金流入、流出的净值反映企业的支付能力和偿债能力。通过编制现金流量预算 ,合理地安排、处理现金收支及资金调度的业务 ,保证企业现金正常流转及相对平......>> 问题八：预算明细表和预算表有什么区别啊 预算表是指做预算的时候主要有哪些指标能够恰当的反映出预算的水平。 预算明细表指预算表的各个指标是由哪些因素组成的。 问题九：资产负债预算表如何填列 举例的话：期末账面应收账款借方余额100万元，贷方余额20万元，坏账准备余额10万元，预收帐款借方余额30万元，贷方余额90万元报表中：应收账款净额填列 100-10+30=120万元 预收账款填列 90+20=110万元 问题十：企划书中的资金预算应该怎么写？格式应该怎样？ 首先应该列出项目，再说明所需要的资金。而且要有余地。资金金额大小写都可以。

财务预算表就是编制财务预收的各种表格。 财务预算是集中反映未来一定期间 (预算年度) 现金收支、经营成果和财务状况的预算。企业经营预算的重要组成部分。财务预算的内容一般包括“现金预算”、“预计损益表”和“预计资金平衡表 (预计资产负债表)”。其中，现金预算反映企业在预算期内，由于生产经营和投资活动所引起的现金收入，现金支出和现金余缺情况，预计损益表反映企业在预算期内的经营业绩，即销售收入、变动成本、固定成本和税后净收益等构成情况；预计资金平衡表反映企业在预算期末的财务状况，即资金来源和资金占用以及它们各自的构成情况。

财务预算编制是什么财务预算编制是企业根据自身经营目标，科学合理地规划、预计及测算未来经营成果、现金流量增减变动和财务预算变动状况，并以财务预算报告的形式将有关数据系统地加以反映的工作流程。财务预算的编制应遵循两个原则：1、以销定产的原则：财务预算编制一般是建立在经济预测（主要是销售预测）基础上，通过编制销售预算确定生产预算以及成本费用预算。2、灵活性原则：为保证预算控制有效，财务预算编制期需要与会计期间保持一致，为方便企业控制，成本费用预算可以按照季度进行分期编制以保持预算的连续性。财务预算的内容是什么财务预算的内容包括：1、现金预算工作的开展。2、财务支出预算工作的开展。3、预计利润表、预计利润分配表、预计资产负债表以及预计现金流量表等表格的编制。其中财务预算指一系列专门反映企业未来一定期限内预计财务状况、经营成果以及现金收支等价值指标的各种预算工作的总称，是企业经营策划工作内容的重要组成部分，通过财务预算工作的开展，有利于完善企业的财务管理和成本管理系统，并有助于促进企业经营决策工作的开展。什么是财务预算财务预算是集中反映未来一定期间（预算年度）现金收支、经营成果和财务状况的预算。财务预算是企业经营预算的重要组成部分。财务预算的内容包括“现金预算”、“预计损益表”和“预计资金平衡表”（预计资产负债表）。其中现金预算反映企业在预算期内，由于生产经营和投资活动所引起的现金收入，现金支出和现金余缺情况；预计损益表反映企业在预算期内的经营业绩，即销售收入、变动成本、固定成本和税后净收益等构成情况；预计资金平衡表反映企业在预算期末的财务状况，即资金来源和资金占用以及它们各自的构成情况。

期初余额是指期初已存在的账户余额。期初余额以上期期末余额为基础，反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果。期初已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额，或是上期期末余额调整后的金额。通常，期初余额是上期账户结转至本期账户的余额，在数额上与相应账户的上期期末余额相等。以下是期初余额类别的相关介绍：1、若审计人员对被审计单位常年进行财务报表审计，应注意本表期初数与上期审计工作底稿中的固定资产和累计折旧期末余额的审定数核对相符。2、若审计人员因被审计单位变更委托事务所而初次进行年度报表的审计，可向前任事务所借阅其工作底稿。如果前任事务所具有良好的工作信誉，则后任可仅对包括本表在内的信息进行一般性复核。需注意的是，后任是否信任前任的工作底稿，取决其职业判断，并为此承担责任。3、如果被审计单位此前从未经过事务所审计，即初次审计情况下，审计人员应对期初余额进行较全面的审计，尤其是被审计单位的固定资产数量多、价值大、占资产总额比重高时更应如此。最理想的方法是追查自该单位设立起的固定资产和累计折旧账户中所有重要的记录。以上资料参考百度百科——期初余额

资金计划表是一种资金预算，通过资金预算，让企业的管理能够未雨绸缪。当企业把钱融进来以后，财务经理做好资金的规划和管理就显得尤为重要，钱少了企业可能活不下去；钱多了，如果不善加管理和利用，有时候好事也会变成坏事，那么资金计划表怎么做？ 1、 销售预测表：资金计划表示并不是由财务部单独制作完成，而是由全公司各个部门共同配合才能完成的一张计划表。比如：销售部需要做一个销售预测表，该表相对来讲比较复杂，需要把每一个客户都列出来，预测什么时间会给客户销货、销售什么商品、销售金额多少、账期多长、什么时间开票、什么时间回款等等，通过倒推的方式最终才能够形成一张完整的销售资金预测表。 2、 采购计划表：采购计划表需要根据销售预测开始倒推成生产计划，再根据生产计划倒推到材料采购，根据采购计划，决定与哪个供应商采购、采购的物料品种是什么、采购金额是多少、发票什么时候开、与供应商的账期有多长，通过这些方面倒推出什么时候要付款给供应商，然后将所有供应商列出来以及其他的一些要素，最终形成一张采购资金计划表，从而确定每个月资金采购的金额是多少。 3、 除了销售部和采购部之外，其他部门都要根据部门的计划支出填写资金计划表，经过部门领导的审核，提交给财务，财务修改汇总以后，形成一张资金计划表，然后继续上报领导审批，如果没有通过，就返回各个部门修改，这样经过几个来回才能定案。 关于资金计划表怎么做内容的介绍就到这了。

资金结存。资金结存不可以为负数。资金结存是核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存等情况，所以不可能是负数情况。资金预算表是反映企业的资产、负债、所有者权益及其相互关系然后用于预算计划编制的财务报表。资金预算表的编制包括资金预算编制、预算调整及执行跟踪管理和监督考核三个阶段。资金预算编制要求企业遵守收付实现制并采用直接法编制。预算调整及执行跟踪管理是对资金预算进行调整或追加的行为。监督考核是以预算为基准建立指标考核体系，对预算执行程度进行考核。

1、首先将所有需要资金的方向全部逐一列出，不可遗漏。同时要求各个方向的主管（或老板）提出自己所属部门的预算，注意要尽可能详尽。2、按照轻重缓急设定权重系数。例如，首要的是公司的运作的基本支出、（房租、人工）、生产成本、销售投入等；3、根据资金总量按比例和权重分配到各个方向上。同时比较各方向部门提出的期望的预算，平衡、协调，如此反复，直到公司上下都满意并可以实行。4、最后方案定稿，公布执行。

资金预算表是会计填写。

一、在进行财务预算编制之前需要先搜集、整理企业内部及外部的历史资料，这样才能够更加全面地掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势。二、资料搜集整理好后需要对资料采用时间数列分析及比率分析的方法进行研究，判断经济指标及数据的增减变动趋势和关系，推测预算值（需要注意此预算值是能够实现的，而不是遥不可及的）。三、根据相关财务专业相关知识、企业一定时期内制定的规划等编制表格即可（先编制销售预算，进而编制生产预算、销售与管理费用预算）。四、编制财务预算表的根据：损益表编制的主要依据是销售预算、生产费用预算、期间费用预算、现金预算编制；预计资产负债表编制的主要依据是期初资产负债表和销售、生产费用、资本等预算；预计财务状况表编制的依据是预计资产负债表和预计损益表编制。扩展资料财务预算是集中反映未来一定期间 (预算年度) 现金收支、经营成果和财务状况的预算。企业经营预算的重要组成部分。财务预算的内容一般包括“现金预算”、“预计损益表”和“预计资金平衡表 (预计资产负债表)”。

第一章 财务预算管理流程·制度·表格第一节 财务预算管理流程一、预算编制工作流程二、部门预算审批流程三、预算执行监控流程四、成本费用预算流程第二节 财务预算管理制度一、财务预算管理办法二、资金预算作业制度第三节 财务预算管理表格一、资本性支出预算表二、融资预算表三、制造费用预算表四、销售费用预算明细表五、直接成本预算表六、管理费用预算表七、产品成本预算表八、采购资金预算表九、低值易耗品汇总采购预算表十、生产量预算表十一、销售收入、销售费用预算明细汇总表十二、销售收入及回款预算表十三、预算利润表十四、备品备件及其他物料采购预算表十五、低值易耗品及办公用品需求预算表十六、燃料及动力需求预算表十七、燃料及动力采购资金预算表十八、原辅材料及包装材料需求预算表十九、辅助材料采购预算表第二章 筹资与投资管理流程·制度·表格第一节 筹资与投资管理流程一、短期投资控制流程二、投资控制流程三、投资决策控制流程四、投资实施和监控流程五、筹资业务流程第二节 筹资与投资管理制度一、公司筹资管理制度二、投资管理制度第三节 筹资与投资管理表格一、企业借款申请书二、长期借款明细表三、短期借款明细表四、借款明细分类表五、企业融资成本分析表六、实收资本(股本)明细表七、企业年度投资计划表八、投资绩效预测表九、长期股权投资明细表十、持有至到期投资测算表十一、交易性金融资产监盘表十二、投资收益分析表十三、长期投资月报表十四、短期投资月报表第三章 资产管理流程·制度·表格第一节 资产管理流程一、付款业务流程二、收款业务流程三、费用报销付现工作流程四、出纳收现工作流程五、人工费、福利费发放工作流程六、现金存取及保管工作流程七、银行存款收款工作流程八、日常性业务款项付款工作流程九、打卡工资支付工作流程十、还贷及银行结算工作流程十一、交税工作流程十二、固定资产、在建工程等长期资产投资支出基本流程十三、对外长、短期投资和非经营性资金往来支出基本流程十四、日常经营管理费用支出和研发费用支出基本流程十五、经营采购支出基本流程十六、固定资产外购业务流程十七、固定资产处置业务流程十八、存货取得业务控制流程十九、存货制造控制流程二十、存货领用控制程序二十一、存货处置控制流程第二节 资产管理制度一、货币资金内控制度二、固定资产管理规定三、存货管理办法四、无形资产管理制度五、资产盘点管理制度第三节 资产管理表格一、周转资金检查单二、银行存款明细账三、银行存款余额调节表四、现金盘点报告表五、货币资金明细表六、货币资金变动情况表七、现金收支日报表八、货币资金日报表九、票据及存款日报表十、应收票据备查簿十一、固定资产登记表十二、维护固定资产主数据申请表十三、固定资产台账十四、固定资产报废申请书……第四章 成本费用管理流程·制度·表格第五章 会计核算管理流程·制度·表格第六章 账款管理流程·制度·表格第七章 企业内部审计管理流程·制度·表格第八章 财务分析管理流程·制度·表格第九章 财务部事务管理流程·制度·表格

在编写游泳比赛的预算表时，应包括以下要素：1. 比赛名称和目的：清楚地列出比赛的名称和目的，这将帮助确定预算的大致范围和需要的资金。2. 收入来源：列出预期的收入来源，包括赞助费、报名费、门票收入等。3. 支出项目：列出所有预期的支出项目，包括场地租赁费、设备费用、工作人员工资、奖品等。4. 详细预算：根据预期的收入和支出项目，详细列出每一项预算，包括费用的大致金额、支付方式等。5. 预算表：整理所有的预算细节，将其以表格的形式呈现，使得预算更清晰易懂。6. 总结：对整个预算进行总结，指出预期的收入和支出，以及资金是否充足。以下是一个简单的游泳比赛预算表的例子：| 项目 | 金额（元） || --- | --- || 比赛名称 | XX游泳比赛 || 目的 | 提高游泳技巧，增强团队合作精神 || 收入来源 | 赞助费：5000元，报名费：2000元，门票收入：3000元，合计：10000元 || 支出项目 | 场地租赁费：2000元，设备费用：3000元，工作人员工资：2000元，奖品：1500元，合计：8500元 || 详细预算 | 场地租赁费：2000元（与相关学院分摊）设备费用：包括泳衣、泳镜等，共计3000元，工作人员工资：包括裁判、计时员等，共计2000元，奖品：包括奖杯、证书等，共计1500元 || 总计 | 收入：10000元，支出：8500元，净收入：1500元 |注意，这只是一个简单的示例，实际比赛的预算可能会根据具体情况而有所不同。在制定预算时，还需要考虑可能出现的额外支出，如天气突变、设备损坏等。同时，确保有足够的资金以应对所有可能的支出是非常重要的。

现金预算是有关预算的汇总，由现金收入、现金支出、现金多余或不足、资金的筹集和运用四个部分组成。

￥5.9百度文库VIP限时优惠现在开通,立享6亿+VIP内容立即获取运用EXCEL实现ERP沙盘财务核算与预算运用EXCEL实现ERP沙盘财务核算与预算一、引言随着高校教学方法的深入改革，企业资源计划(ERP)沙盘模拟企业经营开始广泛运用在经管学院教学计划之中。ERP沙盘模拟是一种情景式、互动式的教学模式，具体方法为:给定固定的初始资本，令每个小组进行5~8年的模拟生产经营。小组至少有5名队员，分别担任企业总经理、财务总监、营销总监、采购总监和生产总监职位，通过战略规划、市场分析、营销策划、生产安排、财务管理等一系列活动让学生学以致用，培养学生的专业思维能力和团队协作能力，提高学生的综合素质。ERP沙盘模拟经营是一系列综合活动，涉及的操作流程较多，需要学生从整体角度上统筹规划。在ERP沙盘末结账的财务报表编制工作，而且要能够根据企业生产经营状况，进行合理的财务预算。在教学过程中，对于会计专业的学生来说，我们可以将沙盘模拟与财务软件两者结合起来进行教学，借助于沙盘业务来让学生了解用友或者金蝶财务软件，但对非专业的学生来说，应更注重财务报表的编制、分析和使用，为决策者提供真实准确的信息。因此，如何快速地自动形成报表成为了教学的难点和重点。二、基于EXCEL实现ERP沙盘实验报表自动生成ERP沙盘模拟经营业务较为简单，可以利用EXCEL的公式编辑功能实现财务报表完全自动化生成。由于ERP沙盘模拟没有原始凭证，因此省略录入凭证的步骤，根据比赛操作流程完成实时记账。本文根据财务报表的编制原理，设计操作流程图及会计分录表进行日常记账，通过对经营年度每个会计科目的借贷数据进行汇总处理，利用EXCEL的公式编辑功能设置报表单元格，实现财务报表的自动生成。1.运用EXCEL进行会计记账。根据会计记账原则“有借必有贷，借贷必相等”，在EXCEL表格中会计分录左边借方金额总和应等于右边贷方金额总和。一般而言，只需填制一方金额，另一方金额用函数设置就可以自动生成。例如：申请长期贷款1000万元，在D12单元格中输入1000，设置F12单元格“=012”即可。涉及到一借多贷(一贷多借)分录的，只要在贷方(借方)输入数据，借方即为贷方总和。例如在进行下一批生产时，在制品账面价值需要原材料与加工费用同时投入，涉及贷方有原料和现金两个科目，则设置D32单元格“=F32+F33”。短期贷款的财务费用也能利用函数求得，设置D15单元格“=ROUND(D14X5%，0)”，当归还短期贷款时，可自动计算出所支付的利息。长期贷款产生的财务费用可以同样依照上面公式求出，只需要把利息率修改成10%即可(假设短贷利率为5%，长贷利率为10%)。在ERP沙盘模拟公司发生业务后，在EXCEL表格做出相关分录，利用账户与报表项目之间的勾稽关系，期末汇总科目的发生金额，生成三个报表：综合费用表、利润表及资产负债表，如表2所示。其中，综合费用表与利润表项目为各季度相关账户发生额总和，资产负债表的填制与上期资产负债状况及本期发生额相关，资产负债表中的资产项目=上期资产余额+本期借方发生额-本期贷方发生额，资产负债表中负债(所有者权益)项目=上期负债(所有者权益)余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。需要特别注意，如果资产负债表缺失了上年数据，仅汇总本年的发生额，将不能生成正确完整的报表。2.自动生成报表。综合费用表与利润表的填报项目金额为当年各个季度账户发生额的总和。在EXCEL单元格编辑公式，直接计算收入和成本费用。如管理费用科目=D47+H47+L47+P47，即四个季度发生的管理费用之和。又如损失项目较为复杂，当出现租赁生产线退租、紧急采购原料、紧急采购产成品、出售库存、缴纳违约订单罚款这五种情况时，将会产生损失。则本年损失等于以上五种情况出现的金额之和。本年资产负债表与上一年资产负债表紧密相关。资产负债表中的大部分资产项目=上期资产余额+本期借方发生额-本期贷方发生额。如在建工程科目=J85+(D22+H22+L22+P22)-(F23+J23+N23+R23)，即上年在建工程余值加上本年在建工程增加额，再减去本年在建工程减少额，但需要注意的是机器设备的账面价在资产负债表中负债(所有者权益)项目=上期负债(所有者权益)余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。如长期贷款科目=L77+F12-D11，即上年长期贷款余额加上本年新增长期贷款，减去本年归还长期贷款，余额则为本年长期贷款账面价值。初始投入股东资本为固定600万元。三、基于EXCEL实现ERP沙盘实验资金预算通过上述报表我们还可以利用EXCEL做出基础的资金预算方案。资金预算原理是计算净现金流量，当预计净现金流为负数时，则需要通过各种融资渠道获得资金，直到使现金金额大于零，能够维持正常运转为止。在EXCEL中编制资金预算表，见表3(截取实验数据仅作参考)。季初结余资金D64=D4+D12-(F6+F8+F9+F10+F11)。即年初现金+长期贷款收到现金-广告费-所得税-长期贷款利息-归还长期贷款金额。本季收到现金=D16+D28+D34+D38+D48+D50+D51+D53。即本季现金收入总和。支出现金=F14+F17+F19+F20+F22+F24+F25+F26+F27+F30+F33+F35+F40+F42+F44+F47，即本季现金支出总和。季末结余现金=季初结余资金+本季收到现金-本季支出现金=D64+D65-F65，下一季度季初资金即为本季度季末结余资金。在第一季到第三季中，本季是否需要融资项目通过季初结余资金和本季支出资金比较大小来判断，例如D67=IF(D64>F65J否是)当季初资金盈余时可以确定本期不需要融通资金就可以正常经营下去。当季初结余资金短缺时，则判断为需要融通资金，融资金额=IF(D64-F65>0，0，F65-D64)，即二者的差额。在第四季由于要考虑预留下一年年初的广告费、所得税、财务费用以及归还长贷本金金额，因此，本季是否需要融资O65=IF(P64>R65+F75J"否"，"是")，本季融资金额=IF(P64-F75-R65>0，0，R65+F75-P64)。ERP沙盘的融资方式主要有:长期贷款、短期贷款、出售库存产品、出售库存材料、厂房贴现、应收账款贴现。出售库存材料将产生20%的损失，贴现会产生财务费用，特别是第三、第四季账款贴现利率比长期贷款利率还要高。贴现账款和贴现实际收到的现金只需要引用会计分录表中第53行的数据即可。资金预算表是预计未来资金的需求，但由于受到市场不确定性因素的影响，经营活动的变化较大，我们只能运用资金预算表做出基本的判断，并不能完全把握经营活动的运行。并且，资金预算表具有其固有的缺陷：为了减小财务风险，我们在融资安排中并没有把当季收到的货款考虑进来，也就是本季零现金流入预测下的融资活动，但这对资金预算的总体准确性并没有太大的影响。首先，每个季度季初资金是将上一季度现金流入考虑进来的，期初资金盘点是真实可靠的历史数据。本季如果实现了现金流入，只会提高财务活动的安全性，而不会加大财务上的困难。其次，贴现形式下获得资金的方式灵活方便，可以随用随贴现，不存在时间上的限制。假如本期现金流人较多，则可以考虑减少之后的融资。在ERP沙盘模拟运营操作中应注意以下几点:(1)原材料订购。2014年第十届江西省沙盘模拟规则(本科)规定，原材料R1、R2需要提前一个季度订购，R3、R4、R5需要提前两个季度订购。根据生产安排，需要参赛的学生事先规划原材料订购，以免延误生产。采购人员可以根据产品的材料组成结构表做出材料采购表和材料人库表，生产人员根据生产安排做出产品生成表和产品下线表。(2)应收账款管理。沙盘模拟大部分以应收账款的形式销售收款，且不涉及增值税费。在沙盘模拟操作中，应收账款最好有账期管理，以便清楚地了解和及时更新应收款项到账收回，做出合理的财务预算。(3)应收账款贴现。贴现可以随时进行，但贴现利率不定。根据比赛规则可知，一、二季度贴现率为10%，三、四季度贴现率为12.5%，从财务安排角度来说，进行二、四季度的贴现更为合适。贴现既可以一次完成，也可以多次进行，但在会计分录表中只体现每个季度的贴现金额、贴息和收到现金。因此，为了更好地反映贴现发生时间和每笔贴现支付的贴息，我们认为最好制作贴现明细表，便于财务费用和应收账款的管理。(4)资金预算。在订货会结束确定下一年经营活动安排之后，可以开始预算基本固定支出(如广告费用、管理费用、厂房租金、维修费用、市场开拓费用、ISO认证费用、偿还长贷短贷支出等)，相对固定支出(原料入库费、生产费用、在建工程支出等)。资金预算表中本期应融资金额应该是安全融资金额，但融资额并不是一成不变的。在实际操作中可能会比这个数字略小，应视本期现金流入大□?128?2015.33小合理估计融资金额。四、小结通过EXCEL自动生成报表，可以记录所有发生活动，提高财务数据处理的准确性与实效性，减轻财务人员的负担，及时预测所需资金，在长贷、短贷、贴现等各种融资方案中做出恰当安排。但同时应该认识到，ERP沙盘作为模拟的公司运营，它的记账与实际工作中还是存在一定的区别：(1)从会计角度来讲市场开拓、产品研发以及开发IS09000/1400可以在未来期间无限期使用，理应计入无形资产。但是在ERP沙盘模拟中，为了简化操作，把它们计入费用项目当中。(2)机器设备计提折旧但厂房不计提折旧，折旧直接减少机器设备的账面价值而不改变现金流。且当年建成后并不提折旧，下一年才开始提折旧，这与会计制度是基本吻合的。但是折旧在ERP沙盘模拟运营报表填列中直接作为一项损益类项目，而在真实的会计核算中，折旧是常作为成本费用分摊在各个产品之间。(3)沙盘模拟不存在在途物资与入库材料之分，但只有材料入库时才支付现金，也就是说，原材料订购并不直接支付现金。从某个角度来说，沙盘模拟操作具有半收付实现制的性质。(4)综合费用表的各项明细在现实记账中基本归属于三项期间费用，即管理费用、财务费用和销售费用。本实验将日常记账、报表生成、资金预算三种重要的会计作业有机串联并应用在实验教学中，实验内容体现了理论知识与技能训练的交互性。在理论授课时，教师虽然讲述了很多记账时的注意事项，但是学生在实际操作过程中仍旧会遇到很多细节问题，例如借方和贷方方向弄反、报表做不平等。出现这种情况，教师要引导学生一步一步回溯，找到记账过程中可能出错的地方，并指导他们予以纠正，在这个过程中，教师可以非常容易地发现学生对哪些知识点掌握得不扎实或者对某些会计科目在理解上有错误。阅读已结束下载打开APP获取全文限免导长图转存到网盘发送至微信下载文档版权说明：本文档由用户提供并上传，收益专属归内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领第 1 页相关文档微型计算机系统微机原理及应用试题库及答案（可编辑）浏览量2999绝绝子计算机网络系统投标书(技术部分)浏览量1224优质内容精选运用EXCEL...会员文档702篇精选文档网络安全设备-网闸[整理版]2817人阅读ASP导出Excel数据的四种方法1782人阅读学校开展网络安全教育活动方案1593人阅读第3篇 综合应用篇 综合案例5 计算机网络应用综合案例1448人阅读开通VIP解锁全部免费资源CPU针脚断了怎么焊接浏览量1975数据结构顺序表的查找插入与删除浏览量2902运用EXCEL实现ERP沙盘财务核算与预算文件夹APP精选任务8:使用EXCEL编制财务预算 - 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一。费用预算是指企事业为费用支出成本而做的成本预算。一般事先做好计划，然后严格按预算执行，如果有超出，则需要特别的流程进行审批。事后对预算和执行情况进行对比研究分析，为下一预算提供科学依据。好的费用预算和好的执行必须有一套良好的系统支撑，提供预算编制、审批、费用审批控制、事后的报表分析、支持松紧预算，特殊流程审批等等。二。资金预算是对销售收入、其他收入、货款支出、费用支出进行全面资金预算。1.是根据订单和计划成本编制采购资金计划；2.是根据生产计划和生产定额编制工资成本计划和制造费用计划；3.是根据历史管理费用、财务费用的发生情况，编制月度费用计划；4.是根据订单交货日期和资金回收情况，编制收入计划；5.是根据应收账款回收计划，编制应收账款回收计划；6.是根据上述计划，分析其当月现金流入流出，编制现金流量计划；最后综合编制资金的筹措计划、资金按用途分配使用计划。

首先，家装预算是一个包罗万象的项目，包括房屋结构、装修材料、家居设备等各方面的费用。让我们从以下几个方面一一讲解。1. 房屋结构费用：这项费用包括墙体、地面、天花板以及门窗等的改造和修复。通常，结构费用占整体预算的30%到40%。例如，如果您的装修预算是10万元，那么结构费用大约为3万元到4万元。2. 装修材料费用：这是您购买各种装修材料的费用，包括地板、瓷砖、油漆、灯具等。根据质量和品牌的不同，装修材料费用占整体预算的20%到30%。以10万元的预算为例，装修材料费用约为2万元到3万元。3. 劳务费用：这是指雇佣装修工人的费用，包括施工、安装、瓦工等。工人的费用通常按照施工面积或工时来计算。劳务费用通常占整体预算的30%到40%。以10万元的预算为例，劳务费用约为3万元到4万元。4. 家具及家居设备费用：这是您购买家具、电器、卫浴设备等的费用。根据品牌和规格的不同，家具及家居设备费用占整体预算的10%到20%。以10万元的预算为例，家具及家居设备费用约为1万元到2万元。这里给大家推荐一个装修神器，输入城市和面积，按照最实惠的当地市场建材和施工价格给出整体装修预算：【输入面积，3秒免费算出报价】，再也不用担心被装修公司套路，随意抬价漏项增价了。除了以上的主要费用外，还有一些其他费用需要注意：- 设计费用：如果您雇佣了设计师进行装修设计，还需要将设计费用计入预算。根据设计师的知名度和经验，设计费用一般占整体预算的5%到10%。- 杂项费用：这包括一些小额但不可忽视的费用，如清洁费用、运输费用、装修保险等。杂项费用通常占整体预算的5%左右。最后，装修预算表的制作要综合考虑到上述各项费用，并且还需要根据您的个人需求和喜好进行调整。建议您在制定预算表时保留适当的预留空间，以应对装修过程中可能出现的变动和不可预见的费用。最后，推荐咱家“土巴兔”，土巴兔手上掌握着11万家的装修公司及供应商，建材直销价格实惠。装修选择土巴兔，土巴兔能做到免费陪签合同，“先装修后打款”，减少业主们的后顾之忧。了解更多装修信息，欢迎访问：【点击进入，专业客服免费咨询】

装修报价预算根据不同的装修需求和个人喜好而有所不同。一般来说，装修预算可以分为两部分：材料费和人工费。房子装修的具体报价这里可以算，只需输入面积+城市，3秒算出装修报价，提前知道真实价格，轻松拿捏装修公司：【点击此处，免费算装修报价】首先是材料费。根据当地市场价，一般装修材料费用占整个装修预算的30%至40%左右。具体来说，地板、瓷砖、墙纸、油漆等装修材料的价格会根据品牌、质量和规格的不同而有所差异。一般来说，中档品牌的装修材料价格在每平方米100元至300元之间，高档品牌的装修材料价格则可能超过300元每平方米。其次是人工费。人工费是指装修工人的工资和相关费用。根据当地市场价，一般装修人工费用占整个装修预算的40%至50%左右。具体来说，装修工人的工资会根据工种、工作量和工作难度的不同而有所差异。一般来说，普通装修工人的工资在每天200元至300元之间，高级装修工人的工资可能超过300元每天。除了材料费和人工费，还有一些其他费用需要考虑。例如设计费、监理费、水电改造费、家具购买费等。这些费用根据个人需求和装修项目的复杂程度而有所不同。制作装修预算表可以帮助我们更好地掌握装修费用的情况。在制作预算表时，可以列出各项费用的具体金额，并根据实际情况进行调整。同时，还可以预留一定的预算用于应对可能出现的额外费用或变动。总之，装修报价预算根据不同的装修需求和个人喜好而有所不同。通过了解当地市场价，我们可以大致估算出装修费用的范围，并制作装修预算表来更好地掌握费用情况。最后，推荐推荐咱家“土巴兔”，土巴兔手上掌握着11万家的装修公司及供应商，建材直销实惠。装修选择土巴兔，土巴兔能做到免费陪签合同，“先装修后打款”，减少业主们的后顾之忧。想了解更多装修信息，欢迎访问：【点击进入，专业客服免费咨询好公司】

在现实生活中,自己动手装修房子是一件十分困难的事情,太多的细节和专业性问题让人们不得不放弃自力更生的念头,而去寻找装修队。而装修过程中由于信息不对称,许多人都会有这样的困惑，装修工程预算表怎么做?以及装修工程预算表常见陷阱?想了解的你们，跟随我们一起往下看看吧!一、装修工程预算表怎么做?1、算好材料帐装修过程中,材料的费用占了绝大部分,在规划家居装修所用材料以及用量的时候需要根据实际情况出发,精明算好材料帐。装修材料的预算关系到装修过程中每一项费用的用途,在装修中是至关重要的一个环节。面对繁杂的项目,众多的数据,需要对装修有一定的了解,对于其中猫腻也要慎之又慎。所以,看预算是一门不简单的小学问。如果材料的预算没有做足的话,不仅浪费金钱更严重的是拖延的施工进度,影响整体效率。2、算好设计帐设计是装修的其中一部分,在装修前必须预估自己家居的设计费用,当然这项费用是建立在请设计公司设计的基础上。有些业主为了省钱,不请设计师,想省掉设计费,殊不知,如果房屋没有好的设计,在施工过程中很容易出现问题,衣柜尺寸不合适、门框与自己构思不一致、书柜不够这样那样的问题反而会使你花更多的钱,因此选一个好的设计师非常有必要,设计费千万不能省。在为装修做设计的时候,建议多与设计师沟通,让设计师更好地了解你对居室的设计构思,使他们为你的居室打造更好的设计图。3、算好时间帐装修所用的时间一般都由户主和施工方共同协商定下的,户主在计算自己的施工时间帐时,必须先了解清楚各项施工大约所需时间,与自己期望完工时间,再与施工方进行沟通,这样才能达到双赢的局面。装修也要时间预算?可能很多人在装修时只知道做资金上的预算,但资金预算总是要比实际超支,总叫人苦恼。资金预算做得不好,要多花很多钱,但如果时间预算做得不好,不仅要浪费大量时间,也花费金钱的又一重要方面。4、算好权益帐在家装行业中,装修签单前,“顾客就是上帝”,装修公司服务周到热情。装修完工后“上帝”的地位随之消失,当出现理赔时,总是推这推那,想看到帮你设计的设计师都不那么轻而易举了。因此小编提醒你,保留证据是装修维权的关键!二、装修工程预算表常见陷阱?1、购料陷阱装修时如果是自购材料,少数施工方会通过介绍购买材料以收取回扣;开“大处方”,少用多买,多的拿走;又或者比实际用量要少,但预算上虚报。如果是包工包料,在用料数量、用料品牌上做文章,但实际使用劣质材料或偷工减料。2、质量陷阱这通常表现在隐蔽工程、水电、门窗等项目上,用劣质的水管,导致水管容易爆裂;使用不合格的电线,导致跳闸等。这些地方只要有质量问题,往往是多次返工都不能解决问题,后只能是不了了之。以上的这些内容就是对装修工程预算表怎么做和装修工程预算表常见陷阱的相关介绍。

编制预计资产负债表　　①区分敏感项目与非敏感项目（针对资产负债表项目）　　所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目，例如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目，如固定资产、对外投资、短期借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。　　②计算敏感项目的销售百分比=基期敏感项目/基期销售收入　　[例1]假定某企业2003年度实际销售收入30000000元，2004年度预测销售收入38000000元。2003年度资产负债表如表1　③计算预计资产、负债、所有者权益　　预计资产：非敏感资产--不变　　敏感资产=预计销售收入×敏感资产销售百分比　　预计负债：非敏感负债--不变　　敏感负债=预计销售收入×敏感负债销售百分比　　预计所有者权益：实收资本--不变　　留存收益=基期数+增加留存收益　　④预算需从外部追加资金=预计资产-预计负债-预计所有者权益

1)内容：三大会计报表2)做法：依据业务预算(销售、成本、费用、固定资产、资金等)和财务假设3)步骤：先损益，再资产负债，后现金流量4)格式：略5)方法：财务只做假设，不做预测1、预测销售额，倒推出销售品种及数量;2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本;3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用;4、根据历史情况算出管理费用的金额;5、根据上述数据编制预测利润表;6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目(如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等)7、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。在编制财务预算以前,搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系,测算出可能实现的预算值。拓展资料：财务预算的编制程序。编制财务预算,首先以销售预算的销售收入为起点,以现金流量的平衡为条件,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。财务预算的一系列报表及数据,环环紧扣、相互关联、互相补充,形成了一个完整的体系。法律依据：《中华人民共和国预算法》第二条预算、决算的编制、审查、批准、监督，以及预算的执行和调整，依照本法规定执行。[2]

期初余额是指期初已存在的账户余额。期初余额以上期期末余额为基础，反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果。期初已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额，或是上期期末余额调整后的金额。通常，期初余额是上期账户结转至本期账户的余额，在数额上与相应账户的上期期末余额相等。以下是期初余额类别的相关介绍：1、若审计人员对被审计单位常年进行财务报表审计，应注意本表期初数与上期审计工作底稿中的固定资产和累计折旧期末余额的审定数核对相符。2、若审计人员因被审计单位变更委托事务所而初次进行年度报表的审计，可向前任事务所借阅其工作底稿。如果前任事务所具有良好的工作信誉，则后任可仅对包括本表在内的信息进行一般性复核。需注意的是，后任是否信任前任的工作底稿，取决其职业判断，并为此承担责任。3、如果被审计单位此前从未经过事务所审计，即初次审计情况下，审计人员应对期初余额进行较全面的审计，尤其是被审计单位的固定资产数量多、价值大、占资产总额比重高时更应如此。最理想的方法是追查自该单位设立起的固定资产和累计折旧账户中所有重要的记录。以上资料参考百度百科——期初余额

财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。一 财务预算内容1.财务预算1）内容：三大会计报表2）做法：依据业务预算（销售、成本、费用、固定资产、资金等）和财务假设3）步骤：先损益，再资产负债，后现金流量4）格式：略5）方法：财务只做假设，不做预测1、预测销售额，倒推出销售品种及数量；2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本；3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用；4、根据历史情况算出管理费用的金额；5、根据上述数据编制预测利润表；6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目（如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等）7、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。2.资料的搜集。在编制财务预算以前 ,搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料 ,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料 ,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法 ,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率 ,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系 ,测算出可能实现的预算值。3.汇总企业业务方面的预算。企业各部门编制的各项业务预算 ,如销售预算 ,生产预算 ,成本费用预算 ,材料、低值易耗品采购预算 ,直接人工预算等 ,是编制财务预算的重要依据。在编制财务预算前 ,应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标 ,加以整理、分析 ,经相互勾稽确认后 ,作为财务预算各表的有关预算数。4.财务预算的编制程序。编制财务预算 ,首先以销售预算的销售收入为起点 ,以现金流量的平衡为条件 ,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。财务预算的一系列报表及数据 ,环环紧扣、相互关联、互相补充 ,形成了一个完整的体系。

期初余额是指期初已存在的账户余额。期初余额以上期期末余额为基础，反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果。期初已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额，或是上期期末余额调整后的金额。通常，期初余额是上期账户结转至本期账户的余额，在数额上与相应账户的上期期末余额相等。以下是期初余额类别的相关介绍：1、若审计人员对被审计单位常年进行财务报表审计，应注意本表期初数与上期审计工作底稿中的固定资产和累计折旧期末余额的审定数核对相符。2、若审计人员因被审计单位变更委托事务所而初次进行年度报表的审计，可向前任事务所借阅其工作底稿。如果前任事务所具有良好的工作信誉，则后任可仅对包括本表在内的信息进行一般性复核。需注意的是，后任是否信任前任的工作底稿，取决其职业判断，并为此承担责任。3、如果被审计单位此前从未经过事务所审计，即初次审计情况下，审计人员应对期初余额进行较全面的审计，尤其是被审计单位的固定资产数量多、价值大、占资产总额比重高时更应如此。最理想的方法是追查自该单位设立起的固定资产和累计折旧账户中所有重要的记录。以上资料参考百度百科——期初余额

最低0.27元/天开通百度文库会员，可在文库查看完整内容>原发布者:梁山华冠如何做财务预算表编制一财务预算内容1.财务预算1）内容：三大会计报表2）做法：依据业务预算（销售、成本、费用、固定资产、资金等）和财务假设3）步骤：先损益，再资产负债，后现金流量4）格式：略5）方法：财务只做假设，不做预测1、预测销售额，倒推出销售品种e799bee5baa6e997aee7ad94e59b9ee7ad9431333433623739及数量；2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本；3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用；4、根据历史情况算出管理费用的金额；5、根据上述数据编制预测利润表；6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目（如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等）7、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。2．资料的搜集。在编制财务预算以前,搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系,测算出可能实现的预算值。3．汇总企业业务方面的预算。企业各部门编制的各项业务预算,如销售预算,生产预算,成本费用预算,材料、低值易耗品采购预算,直接人工预算等,是编制财务预算的重要依据。在编制财务预算前,应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标,加以整理、分析,经相互勾稽确认后,作为财务预算各表的有关预算数。

1、增量预算编制方法在基期成本费用水平的基础上，结合预算期业务量水平及有关降低成本的措施，通过调整原有关成本费用项目而编制预算表。2、零基预算编制方法在编制预算时，对于所有的预算支出以零为基础，不考虑其以往情况如何，从实际需要与可能出发，研究分析各项预算费用开支是否必要合理，进行综合平衡，从而确定预算费用。扩展资料：财务预算表的日常管理1、日常管理表还应该有相对应的预算字段，这个字段的金额应该与该报表的期间累计相一致，以方便比较。2、财务预算表需设计异常说明字段，并规定在何种差异的情形下，须作异常说明，例如规定差异率在10%以上及差异金额在5000元以上须说明异常原因及具体对策。3、财务预算表应有合理的审核流程，以确保各部门在遇到困难时能够被发觉并给予协助，故日常管理表不宜从责任部门直接送给督导阶层，先送交预算管理部门审查，在签署意见后，呈送督导阶层作必要的处理。参考资料来源：百度百科-财务预算

如果是开办期，费用全部记入长期待摊费用，等正式生产经营后再一次性转入管理费用，购买的固定资产除外！

您好！企业年度资金预算方案的编制，要与本企业年度管理目标和年度生产计划结合。您可以参考以下的“XX公司2013年预算编制方案”、《2013年综合管理费用资金预算表》资料，根据本企业实际情况进行“2013年**企业年度资金预算方案”编制。1、《XX公司2013年预算编制方案》：http://wenku.baidu.com/view/6d884925ed630b1c59eeb569.html；2、《2013年综合管理费用资金预算表》：http://wenku.baidu.com/view/33ebc588d4d8d15abe234ef4.html；3、《2013年度财务预算方案》：http://wenku.baidu.com/view/fc51aa0516fc700abb68fc76.html。

一 财务预算内容　　１.财务预算 1）内容：三大会计报表 2）做法：依据业务预算（销售、成本、费用、固定资产、资金等）和财务假设 3）步骤：先损益，再资产负债，后现金流量 4）格式：略 5）方法：财务只做假设，不做预测1、预测销售额，倒推出销售品种及数量； 2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本； 3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用； 4、根据历史情况算出管理费用的金额； 5、根据上述数据编制预测利润表； 6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目（如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等） 7、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。　 ２．资料的搜集。在编制财务预算以前 ,搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料 ,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料 ,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法 ,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率 ,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系 ,测算出可能实现的预算值。　　３．汇总企业业务方面的预算。企业各部门编制的各项业务预算 ,如销售预算 ,生产预算 ,成本费用预算 ,材料、低值易耗品采购预算 ,直接人工预算等 ,是编制财务预算的重要依据。在编制财务预算前 ,应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标 ,加以整理、分析 ,经相互勾稽确认后 ,作为财务预算各表的有关预算数。　　４．财务预算的编制程序。编制财务预算 ,首先以销售预算的销售收入为起点 ,以现金流量的平衡为条件 ,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。财务预算的一系列报表及数据 ,环环紧扣、相互关联、互相补充 ,形成了一个完整的体系。二、财务预算表的编制　　（一）预算损益表预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。由于整个财务预算是以销售收入为起点 ,因此 ,预算损益表中只有确定了销售收入 ,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利 ,销售毛利额高低 ,是企业盈利的关键 ,企业经营费用、管理费用、财务费用的支出 ,利润的实现 ,都依赖于毛利。预算损益表的结构、数据来源及平衡关系如下 :项目数据来源Ａ销售收入销售预算及预测Ｂ经营成本成本预算及预测Ｃ毛利等于Ａ -ＢＤ销售费用销售费用预算及预测Ｅ管理费用管理费用预算及预测Ｆ财务费用预算现金流量表中“发生筹资费用及偿付利息所支付的现金” Ｇ投资收益被投资企业的财务预算或者通过对被投资企业历年经济效益及投资回报的资料分析Ｈ利润等于Ｃ -Ｄ -Ｅ -Ｆ +ＧＩ所得税等于Ｈ×税率Ｊ净利润等于Ｈ -Ｉ　　（二）预算现金流量表　　现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入及流出量 ,反映企业预算期间现金流量的方向、规模和结构。以现金流入、流出的净值反映企业的支付能力和偿债能力。通过编制现金流量预算 ,合理地安排、处理现金收支及资金调度的业务 ,保证企业现金正常流转及相对平衡。　　编制现金流量预算 ,以企业期初现金的结存额为基点 ,充分考虑预算期间的现金收入 ,预计期末的理想现金结存额 ,确定预算期间的现金支出。相互的关系可用公式表示为 :　　期初现金结存额 +预算期间的现金收入 -预算　　期末理想的现金结存余额＝预算期间的现金支出　　１．期初现金结存数据 ,来源于预算资产负债表货币资金的期初数。　　２．现金收入由以下三个方面组成 :经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金收入。　　（１）经营活动产生的现金收入 ,主要来源于销售商品或提供劳务的现金收入 ,租金收入 ,其他与经营活动有关的收入。它等于销售收入及其他经营收入 ,加、减应收、预收帐款的期末与期初的差额。　　（２）投资活动产生的现金收入 ,主要来源于对外资收到的回报 ,收回投资 ,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金。对外投资收到的现金 ,等于预算损益表的投资收益 ,加、减 :有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。收回投资收到的现金 ,根据董事会收回投资的决议 ,预计长期投资、短期投资的减少数 ,加、减 :有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。处置固定资产或无形资产收到的现金 ,等于处置固定资产或无形资产的净收益 ,加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。　　（３）筹资活动产生的现金收入 ,等于吸收权益性投资收到的现金、发行债券收到的现金、借款收到的现金。吸收权益性投资收入的现金 ,等于增资配股金额 ,加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。借款收到的现金 ,等于预算期间的现金支出与现金收入（不含借款收到的现金净加数）及期末与期初货币资金的差额。　　３．现金支出包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金支出。　　（１）经营活动的现金支出 ,包括购买商品或接受劳务支付的现金 ,支付职工工资以及为职工支付的金 ,经营租赁所支付的现金 ,支付税金及其他与经营活动有关的现金。　　在确定购买商品支付的现金时 ,以材料、低值易耗品采购预算为基础 ,要分清现购和赊购 ,分析赊购的付款时间及金额。购买商品及接受劳务支付的现金 ,等于采购商品物资及接受劳务金额 ,加、减应付、预付帐款的期末与期初的差额。　　支付职工工资以及为职工支付的现金 ,可在分析往年实际支付直接生产人员、销售人员、管理人员、其他间接人员工资、奖金及其他各种补助 ,往年实际为职工支付的住房公积金、医疗保险、养老保险、应付福利费等支出金额的基础上 ,调整有关的数据 ,计算出本期支付职工工资以及为职工支付的现金。它等于预算期间应付职工工资及为职工支付的住房公积金、医疗保险、养老保险等现金支出 ,加、减应付工资、应付福利费及其他应付款期末与期初的差额。经营租赁所支付的现金 ,等于合同或协议确定的应付租金的金额 ,加、减应付款（租金）的期末与期初的差额。　　支付税金的现金 ,等于预算期间应付增值税、营业税、所得税和其他税金及附加 ,加、减应付税金及应付税金附加的期末与期初的差额。　　（２）投资活动的现金支出 ,包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ,企业权益性投资及债权性投资支付的现金 ,其他与投资活动有关的现金等支出。它等于投资预算确定的固定资产、无形资产和其他长期资产投资额 ,加、减涉及投资活动的应付及预付帐项变动数。　　（３）筹资活动的现金支出 ,包括分配股利或利润所支付的现金、支付利息所支付的现金、支付其他与筹资活动有关的现金。支付利息及支付其他与筹资活动有关的现金支出 ,等于贷款的期初与期末的平均数或筹资活动产生的现金收入乘以利率（或单位筹资成本）。分配股利或利润所支付的现金 ,等于董事会或股东大会决议确定的应分配利润金额 ,加、减应付股利（利润）期末与期初的差额。我们将企业现金流入、流出的项目和金额 ,参照现金流量表的格式填列 ,即编制成预算现金流量表。　　（三）预算资产负债表　　预算资产负债表反映企业在预算期末的资产、负债和所有者权益的全貌及财务状况。　　编制预算资产负债表以资产负债表期初数为基点 ,充分考虑预算损益表、预算现金流量表的相关数据对资产、负债、所有者权益期初数的影响 ,采用平衡法加以增减后计得。其公式可表示如下 :　　资产及负债的期末数＝期初余额 +预算期增加数 -预算期减少数　　所有者权益期末数＝期初余额 +预算期增资数　　（包括预算期实现的净利润） -预算期分红数　　我们按资产负债表的分类和顺序 ,把资产、负债和所有者权益的期末数据 ,予以适当排列后 ,即编制成预算资产负债表。　　财务预算编制是建立在一系列预算的假设及管理者的经验判断的基础上 ,虽然在编制财务预算的过程中 ,对企业内部或外部的不确定因素作了尽可能周详的考虑 ,但是 ,很难做出全面正确的估计 ,财务预算仍然存在一定的局限性。在推行预算过程中如果出现非人为原因的较大差异时 ,应对财务预算作适当修正 ,以提高财务预算的合理性、客观性和正确性 ,发挥财务预算在企业经营管理中的作用。

问题一：财务预算怎么写 如果你的是每年度的预算：范文一 ××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告 股东大会、各位代表： 我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。 一、××××年度财务工作决算 一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。 （一）预算执行情况 1．收入情况 一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。 2．支出情况 一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面： （1）进货成本××万元 （2）管理费用××万元 （3）财务费用××万元 （4）销售费用××万元 （5）投资支出××万元 …… 一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。 （二）职工困难补助费使用情况（略） （三）劳动保险费用使用情况（略） 二、××××年财务预算 （一）编制公司财务预算的原则 我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。 （二）公司收入预算 1．主营收入 ××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。 2．附营收入 ××××年附营收入预算为××万元。 3．投资收益 ××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。 4．其他收入，预算××万元。 以上全年收入预算总金额为××万元。 （三）公司支出预算（略） 以上各项，全年预算总支出为××万元。 股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。 ××× ××××年×月××日 范文二 ××公司××××年度财务决算说明书 ××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下： 一、生产经营和主要财务指标的实现情况 ××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值达到××万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。 二、利润指标实现情况 ××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率达到××％，利润增加的主要因素是： 1．因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。 2．在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。 3．外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。 4．营业外收入增加×万元。 以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。 三、成本费用情况 ××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。 四、固定资产与流动资产......>> 问题二：财务预算报告怎么写，有什么内容 具体来说，企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上，按照国资委统一印发的报表格式、编制要求，编制上报年度财务预算报告。 企业年度财务预算报告由以下部分构成： （一）年度财务预算报表； （二）年度财务预算编制说明； （三）其他相关材料。 企业年度财务预算报表重点反映以下内容： （一）企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构； （二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况； （三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况； （四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用； （五）企业预算年度内预计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源； （六）企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。 企业应当采用合并口径编制财务预算报表，合并范围应当包括： （一）境内外子企业； （二）所属各类事业单位； （三）各类基建项目或者基建财务； （四）按照规定执行金融会计制度的子企业； （五）所属独立核算的其他经济组织。 企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关情况进行分析说明。企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容： （一）预算编制工作组织情况； （二）预算年度内生产经营主要预算指标分析说明； （三）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计； （四）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明； （五）其他需说明的情况。 企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务预算报告。企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。级次划分特殊的企业集团财务预算报告报送级次由国资委另行规定。 企业应当按照下列程序，以正式文函向国资委报送财务预算报告： （一）设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经董事会审议后与审议决议一并报送国资委； （二）尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送国资委； （三）国有控股公司的财务预算报告，应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送国资委。 企业财务预算报告应当加盖企业公章，并由企业的主要负责人、总会计师（或分管财务负责人）、财务管理部门负责人签名并盖章。财务预算报告主要内容 财务预算报告的主要内容主要包括：上年度财务预算工作情况总结，本年度预算工作组织情况，本年度财务预算报告编制基础，预算年度生产经营情况说明，预算年度主要财务指标说明，可能影响预算指标的事项说明以及预算执行中的常见问题以及保障措施等。下面就具体预算工作组织情况等简要说明如下： 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。 预算编制基础主要包括：企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据与企业正常情况一致。企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，与企业实际采用的制度和政策正常情况一致。年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 预算年度生产经营情况说明。经营情况预测是财务预算指标的基础，至少应包括以下内容：对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响。根据行业发展形势，结合本企业整体战略规划、所处行......>> 问题三：预算怎么写啊？ 把产品性能型号，牌子，报价，生产商等写清楚，列一份清单出来， 丹领导看，就好了，没什么复杂的 首先开头写因何原因要添置设备、软件等 其次就是列产品清单（实际就是购物清单，有多种牌子的话，各个牌子之间的比较也要列清楚） 差不多了 问题四：如何做财务预算 公司财务预算是公司管理的核心环节，通常说一个好的财务预算就是公司完成财务指标的一半，但财务预算的制定是一个非常专业的事情，本文列出一些基本方法供参考 一些企业从下而上去做预算,老板让各个部门的经理和员工自己定明年的计划。这样做的思路是：如果员工自己把下一年的任务算出来，这个目标应该是可以实现的。老板就不必自己拍脑袋了。有的企业是从上而下做预算,老板根据自己对市场和客户的了解，更多的是根据自己的主观愿望提出很高的目标，要员工做的事情不是讨论这个目标是否能做到，而是如何做到这个目标。通常员工虽然不认可老板定的目标，但出于对老板的敬畏，即使自己做不到也被动接受这个目标。 这两种做法共同的结果是让企业失去应有的增长机会。 第一种做法的问题是显而易见的。通常员工和部门经理们的思路是从过去看未来，而不考虑未来和过去应该有本质的不同。他们的逻辑通常是：我今年有100个客户，明年再增加20个客户，减去明年要丢失的10个客户，我的10%的增长就确定了。他们很少考虑更多但是更根本的变量和条件，例如新产品出来会怎么样?人手增加30%会怎么样?改变销售模式会怎么样?产品提价会怎么样?增加销售渠道会怎么样?增加办事处会怎么样?把客户重新分类会怎么样?用其他方式增长，通常不在他们的经验范围内。 但根据过去的做法计算未来得出的肯定是保守而错误的目标。真正的未来在于改变过去的做法。我面试时要回答的那个“零基准预算”的问题，要解决的就是这个问题。零基准意味着做预算的时候不是把过去的数字简单地映射到未来，而是推倒过去的一切，从零开始问自己，如果有这样或那样的条件(产品、人力、模式等)，我们可以达到什么样的目标? 第二种做法的问题不是显而易见的。很多老板的逻辑是：我知道要求100%的增长是不现实的，但如果我要求100%，最后实现了50%，也比由员工提出的20%要好得多。但事实是这样的，老板不但得不到自己想要的50%的增长，反而连本来可以达到的20%也得不到。我在很多客户身上连续很多年都发现这样的事实。 这样做的老板都忽略了预算过程最重要的一环，就是让参与预算的每个人都相信预算和了解预算背后的逻辑。老板拍脑袋做出的预算大家不认可，也就没有人会认真地去执行。所谓的目标就不是目标，而是一个笑话。通常连老板也不相信这样的目标，他不会按照这个目标配置相应的资源，例如增加人手或其他投入。而没有投入，预算目标是根本无法完成的。 好的预算要求企业完成从上到下以及从下到上几个轮回。在轮回的背后，是对于公司未来认真的讨论。不仅老板的意见重要，员工的看法也一样重要。在这个讨论甚至是争论的过程中，老板主观的想法被修正，同时员工局限也被老板的超前思路打破，最终的结果是一个可行的预算，同时也是最大程度被所有人接受的预算。既可行，又被大家认可，这样的目标才有可能实现。 几乎和孙子齐名的兵法大师吴子说：“胜兵先胜而后求战”。预算的过程其实就是胜而后战的过程。管理就是胜而后战。 问题五：如何做财务预算表编制 企业预算一般分为业务预算、资本支出预算、财务预算三种。业务预算指的是与企业基本生产经营活动相关的预算，主要包括销售预算、生产预算、材料预算、人工预算、费用预算（制造费用预算、期间费用预算）等。资本支出预算是企业长期投资项目（如固定资产购建、扩建等）的预算。财务预算指有关现金收支、经营成果、财务状况的预算，包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表。 销售预算是整个预算编制工作的起点和主要依据。公司应根据当年的经营目标，通过市场预测，结合各种产品的历史销售量、销售价格等数据，确定预测年度的销售数量、单价和销售收入。在销售预算的基础上，编制生产预算，根据预测销售量、预测期初和期末的存货量，得出预测生产量。然后，根据生产预算，编制材料预算、人工预算，制造费用预算。制造费用预算的编制分变动制造费用和固定制造费用两部分，变动制造费用预算的编制以生产预算为基础，根据预计的各种产品产量以及单位产品所需工时和每小时的变动制造费用率计算编制。产品成本预算根据生产预算、材料预算、人工预算、制造费用预算编制。销售费用预算根据销售预算编制而成。管理费用预算一般根据历史实际开支为基础编制。现金预算是财务预算的核心。现金预算的内容包括现金的收入、支出、盈赤（现金的多余或不足）、筹措与利用等。现金预算的编制以各项业务预算、资本支出预算的数据为基础。预计损益表是对企业经营成果的预测，根据业务预算编制而成。预计资产负债表是对企业财务状况的预测，根据期初资产负债表、业务预算编制而成。 预算编制，一般有自上而下、自下而上等方法，在编制时，要注意各预算执行单位之间的权责关系，注意权责的划分、分解。预算管理体系中权责的不明，会直接影响到预算的执行和考核。 预算控制与考核，可以协助并优化控制、管理企业的生产、经营。要成功地达到预算控制、考核的目的，应得到公司管理层、员工的认知与支持，明确职责，建立完善的预算管理体系。关于预算考核，重点是确定考核指标，考核指标一定要合理，不要造成由于为完成考核指标而影响正常的生产、经营活动的情况的产生。 问题六：财务预算的主要内容是什么？ 财务预算：从公司管理的角度来看，可以清晰明了 成本预算，销售预算，现金流量预算，投资筹资预算，收入预算，费用预算（管理，财务，制造） 营业利润预算等 问题七：财务预算包括什么 需要的！ 包括： 现金预算 财务费用预算 预计利润表 1、预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算。 2、它是根据销售、产品成本、费用等预算的有关资料编制的。 预计利润分配表 预计资产负债表 1、预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算。 2、是以期初资产负债表为基础，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。 预计现金流量表 1、预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算。 2、它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。 问题八：如何编制财务预算报表？ 财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。 一 财务预算内容 1.财务预算 1）内容：三大会计报表 2）做法：依据业务预算（销售、成本、费用、固定资产、资金等）和财务假设 3）步骤：先损益，再资产负债，后现金流量 4）格式：略 5）方法：财务只做假设，不做预测 1、预测销售额，倒推出销售品种及数量； 2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本； 3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用； 4、根据历史情况算出管理费用的金额； 5、根据上述数据编制预测利润表； 6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目（如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等） 7、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。 2.资料的搜集。 在编制财务预算以前 ,搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料 ,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料 ,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法 ,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率 ,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系 ,测算出可能实现的预算值。 3.汇总企业业务方面的预算。 企业各部门编制的各项业务预算 ,如销售预算 ,生产预算 ,成本费用预算 ,材料、低值易耗品采购预算 ,直接人工预算等 ,是编制财务预算的重要依据。在编制财务预算前 ,应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标 ,加以整理、分析 ,经相互勾稽确认后 ,作为财务预算各表的有关预算数。 4.财务预算的编制程序。 编制财务预算 ,首先以销售预算的销售收入为起点 ,以现金流量的平衡为条件 ,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。财务预算的一系列报表及数据 ,环环紧扣、相互关联、互相补充 ,形成了一个完整的体系。 二、财务预算表的编制 （一）预算损益表预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。 由于整个财务预算是以销售收入为起点 ,因此 ,预算损益表中只有确定了销售收入 ,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利 ,销售毛利额高低 ,是企业盈利的关键 ,企业经营费用、管理费用、财务费用的支出 ,利润的实现 ,都依赖于毛利。预算损益表的结构、数据来源及平衡关系如下 : 项目数据来源 A销售收入销售预算及预测 B经营成本成本预算及预测 C毛利等于A -B D销售费用销售费用预算及预测 E管理费用管理费用预算及预测 F财务费用预算现金流量表中“发生筹资费用及偿付利息所支付的现金” G投资收益被投资企业的财务预算或者通过对被投资企业历年经济效益及投资回报的资料分析 H利润等于C -D -E -F +G I所得税等于H×税率 J净利 润等于H -I （二）预算现金流量表 现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入及流出量 ,反映企业预算期间现金流量的方向、规模和结构。以现金流入、流出的净值反映企业的支付能力和偿债能力。通过编制现金流量预算 ,合理地安排、处理现金收支及资金调度的业务 ,保证企业现金正常流转及相对平......>> 问题九：2016年度财务预算编制情况怎么写 可以写一下2015年度的工作内容总结，再对2016年的工作的展望。 问题十：财务预算执行情况分析怎么写 分析中，数字要准确，对比最好是表格，说明是实际与预算比，中间加进度 然后根据表中的实际发生的金额，对照着预算的金额，展开分析，其中包括执行中和执行完毕的情况，突出一些重点，正常情况就简单带过。 最后是总结。

做餐饮，有钱不是万能的，但是没有钱是万万不能的。如果预算不够充足，最好把兜里的钱捂紧了，别匆忙投了进去，否则基本上是站着进去、躺着出来。一、开业预算的内容笼统地说，餐饮开业预算指开业筹备期和开业初期预计所需运行资金的总和，主要包括：1、筹备期和开业初期的房租费及物管费、水电费等；2、装修装饰工程费用；3、开业所需各种物资采购费用；4、人事招聘和培训费用；5、筹备期员工工资和福利费用；6、市场调研和菜品开发费用；7、开业前后的宣传推广和促销费用；8、筹备期和开业初期的办公费用；9、开业所需的各项开办费用；10、开业初期的周转资金；11、有的酒楼会涉及管道煤气和动力电的接入和改造费用；12、应该充分考虑到餐饮经营的风险性，不能盲目乐观地认为一开业就能经营良好，在做预算时最少得考虑三个月到半年的亏损期，所以应预留一部分资金来弥补这可能出现的亏损。二、餐饮开业预算的误区及失败案例我们有的餐饮创业者或投资者可能会存在着这样的思想：尽量少投一点，只要能对付着开业就行了，有些不必要花的钱就不花，有些可以以后补的，待开业以后通过经营回收一部份资金后再补上。站在投资人的角度，似乎是合情合理的，但认真探究一下的话，其实并不然：首先，哪些钱该省哪些钱不该省，或者省多少合适，投资人的考虑不一定是合理和周全的，最容易被他们忽视的，往往是那些虽不能立竿见影、但却事关重大的方面，直接导致开业筹备工作的效果大打折扣，给将来的经营留下很多隐患；其次，抱着稳赚不赔的投机心理做企业，是经受不起市场风险考验的，如果酒楼开业顺利当然是阿弥陀佛，但如果开业初期不能迅速赚钱，那很快就会掉进恶性循环的财务泥沼，要么追加更多的投入，要么关门大吉。下面我们就来分享几个因开业资金预算不足导致餐饮经营失败的案例：（一）“节俭、高效的投资原则”导致的失败成都西门的某酒楼，在投资人节俭、高效的投资原则下，经理人编制的开业预算一改再改，从180万调至160万、再调到140万，最后投资人干脆摊牌，我只投100万，你看着办吧。好了，布草预算减去1/3，餐具预算直接减半，招聘和培训费用减半，市场调研和菜品开发费用几乎可以忽略不计，开业前后的宣传推广和促销费用由20多万直接减到只剩下零头……结果可想而知，开业后知名度打不开，人气和收入上不去，顾客对菜品、对餐具、对就餐环境颇有微辞……眼看生意与料想的相差甚远，投资人急了，开业不到3个月，连换三任总经理，又追加投入，但无力回天了。（二）“无视专业的建议，先将就”导致的失败宜昌某酒楼，是一家茶楼改造而成，在制定改造方案的时候经理人就指出，原厨房传菜位置和传菜路径无法满足专业酒楼的运行需要，提出了改造意见，但是需要增加约10万元的费用，投资人考虑再三后，给出一句“咱们先将就原来的吧，如果开业后确实需要，我们再改”。开业后，上菜速度慢成了顾客抱怨最多的弊端，致使客源流失严重，为此投资人还对经理人和厨师长大光其火。能怨谁呢？就算把经理和厨师长都开了，能挽回什么呢？（三）“只为节约投资，不顾经理人的反对”导致的失败案例一：成都府南河边某酒楼原本是一家陈旧的宾馆，在筹备之初做装修规划时，经理人的意见是，为了确保包房具有一定的舒适度和美观性，将原标准间二合一或者三合一打通作为酒楼的包房使用，而为了节约投资，投资人完全不顾经理人的反对，维持原宾馆标准间的格局，只是在室内做点简单的装饰改造。结果，每个包房都很小，除了一间能安得下1.8m的桌面，其它都只能安1.6m甚至1.4m的小桌面。开业后顾客普遍不满的反映证实，投资人的决策是彻底错误的。这家酒楼只经营了四个月就关门歇业。三、餐饮开业资金预算表开业费用说明1.店租首期或第一年需要支付的租金。2.设备和用品开业时为满足经营需要而必须采购的设备和用品之金额。3.装修开业前必须完成的室内外装修的费用。4.原料至少够用三天至一周的可以保存的主料、辅料、调味品、燃料、酒类、烟、茶、饮料等等的金额。5.工资至正常营业前需要支付员工的若干月工资的总和。6.周转金需当日采购的原料（如各种鲜货、蔬菜等）和应急购买物品的采购费，一般为预计日流水的3-5倍。7.宣传或促销费若要迅速打开经营局面，通过一定方式进行宣传和促销是必不可少的手段，这块资金弹性较大，必须通过制定合理的宣传促销方案来确定。8.不可预见费为正常预算之外的或因外界条件变化 、突发事件等引起的必须支付的应急金额。根据资金的情况，一般在前6项总和的5%~30%之间选取将这几项进行合计，就可以大致计算出你所要准备的资金。而你准备的资金一定要比预算多一些，才能在启动后从容不迫。预算应尽可能的详细，至少必备的主要设备要全部包括在内。做完预算后，还需要根据预算制定一个完善的投资计划，主要目的是要明确什么时间要花多少钱去做什么事，以使投资和筹备工作有条有理地进行。分各分项目计划实施细刚、工资预算、每天基本销售保本点、预期投资回收期限等各项都需要例出详细的计划表，这样可以使经营的目标更加准确明了。顺便推荐下餐饮加盟的几个店：1. BBQ烤吧餐饮 (中国烧烤) 2.馋福记（中式养生快餐）3.品品1+1披萨饼 (中国驰名商标)4.怡特浓冷饮小吃 (地方有名小吃) 5.两岸咖啡（高端主打牛排） 楼主自己考虑想往哪方面发展。望采纳，谢谢！

现金预算表的短期借款计算：短期借款根据部总帐的科目的期未余额和长期借款中1年内到期的金额合计数填列；长期借款根据总账余额减去长期借款中1年内到期的金额的余额填列。要看时间和期限长短。对于内部借款，一般是不需要计算利息的，因为怎么算都是内部消化。如果是单独核算，是需要计算利息和成本的。主要是看公司单位自由管理规定，应该按相关规定来处理。结算借款：在采用托收承付结算方式办理销售货款结算的情况下，企业为解决商品发出后至收到托收货款前所需要的在途资金而借入的款项。企业在发货后的规定期间（一般为3天，特殊情况最长不超过7天）内向银行托收的，可申请托收承付结算借款。借款金额通常按托收金额和商定的折扣率进行计算，大致相当于发出商品销售成本加代垫运杂费。企业的货款收回后，银行将自行扣回其借款。

申请人及成员资格1.高级职称申请人未超项。2.申请人是中级职称硕士有推荐函，在职博士有导师同意函，在站博后承诺函等。3.青年基金申请人年龄；4.申请人及成员不存在超项情况(高级职称者在研<含参与>项目数≤2)5.申请人未承担在研国家社会科学基金，或未申请当年的国家社会科学基金。项目基本信息1.如有申报联合基金、专项基金等项目时，需按规定填写资助类别、亚类说明和附注说明。2.申请代码的选择必须准确。尤其是医学类.3.研究期限填写准确(青年:2016.1-.12，面上2016.1-2019.12，重点2016.1-2020.12)4.工作时间不宜太长(参考值：主持人≤10，高级≤5，中级≤6，研究生≤10)5.*合作单位不能超过两个，加盖法人公章，附合作协议及经费分配。6.个人简历(含主持和参与者)先下载模板，填写完成后上传，务必参照模板格式填写。尤其注意以下两点：(1)教育经历，务必填写导师姓名。(2)曾使用证件信息，是指作为申请人和参与者在往年获批的基金中曾经使用过不同于本次申请中使用的身份证件时，需做说明。请注意：一是往年的基金是获批的，二是证件类型不同(如身份证与护照、军官证等)，而非证件号码不同。资金预算表1. 严格按照《项目资金预算表编制说明》填写资金预算表，备注不得为空。我校申请项目大多为定额补助式，预算表无需学校和财务盖章。2.设备费：请分清设备购置、试制与改造的区别。3.会议费：指我方组织和主办的会议，参加学术会议的费用请在差旅费中编制。4.预算说明书：主要包含两个部分，一是将预算表中各项支出的主要用途和测算理由做个详细说明，二是列明与合作单位的经费分配情况。正文1.年度研究计划：起止时间务必与信息表中的研究期限一致。2.承担科研项目情况：注明项目的名称和编号、经费来源、起止年月、与本项目的关系及负责的内容。3.完成基金情况：已结题需按要求附说明及成果列表。4.资金预算说明：可在预算说明书的基础上适当简化。研究成果1.2010年1月1日后发表的，与项目相关的代表性论著。2.请按系统提示在基金委成果在线系统中收集。3.参与人的成果收集，请先在成果在线系统中建立自己的项目组，然后进行收集。4.共同第一作者均加注“#”字样，通讯作者及共同通讯作者均加注“*”字样。5.投稿阶段的论文不要列出。附件1.合作研究协议书(电+纸)2.各类项目均需提供5篇以内代表性论著PDF文件(封面、摘要、目录、版权页)3.奖励证书扫描件4.专利书扫描件5.受邀做国际学术会议大会报告等扫描文件6.中级职称有推荐函，在职博士有导师同意函，在站博后承诺函、兼职人员的聘任合同等(电+纸)7. 对于医学及生命科学类涉及伦理学范畴的项目需提供所在单位或上级主管部门的伦理委员会证明(电+纸)。一、为保证项目资助工作的公正性，须遵守以下回避规定：1. 自然科学基金委专职和兼聘人员不得申请或参加申请项目；2.参加评审的专家和工作人员回避直系亲属及可能影响公正性的申请项目的评审；3. 自然科学基金委兼聘人员、同行评议专家和专家评审组成员回避本人所在单位和本人参加的申请项目的评议和评审；4.专家评审组成员和自然科学基金委兼职专家当年是申请项目负责人时，不得出席与该项目有关的评审会议。二、为切实保护申请者和评审者的权益，参加评议、评审工作的所有人员均须遵守以下保密规定：1.不得擅自复制、泄露或以任何形式剽窃申请者的研究内容；2.不得泄露同行评议专家姓名和单位；3.不得泄露评议、评审过程中的情况和未经批准的评审结果。法律依据：《国家自然科学基金项目管理规定》第八条　申请者须具备以下基本资格：（一） 是项目的实际负责人,有足够的时间和精力从事申请项目的研究；（二） 正式受聘于项目依托单位，每年在依托单位工作时间不得少于六个月。在职研究生作为申请者只可申请面上项目，并须征得导师的同意。第九条　海外和港澳台地区人员申请合作研究项目不受第八条第二款限制，但须有我国内地合作者和项目依托单位。我国内地系指我国除港澳台地区之外的省、自治区、直辖市。第十条　申请者须按各类项目的要求认真撰写申请书，保证申请材料的真实性，通过项目依托单位申请基金项目。

116平方米房子简装预算大约在84,000-180,000元之间这里推荐一个装修神器，提前知道详细的预算清单和注意事项，轻松拿捏装修公司。“装修报价器”，结合最实惠的真实市场建材和施工价格，给出预算：【输入面积，3秒免费算出报价】装修预算的费用因素很多，包括不同区域的物价、装修风格、材料选择等等。我将为您提供一份大致的全包装修预算表，让您对装修费用有一个初步的了解。1. 设计费用：首先，为了确保装修效果满意，您可能需要寻找一位专业的室内设计师。设计费用根据设计师的知名度和设计方案的复杂程度而变化，一般在每平方米100-300元左右。预计设计费用大约为12,000-36,000元。2. 拆除与清理费用：在开始装修前，我们通常需要拆除旧的墙壁、地板和其他固定装置。这项工作需要雇佣专业的拆除队伍，根据装修的复杂性，费用一般在每平方米100-200元之间。预计拆除与清理费用大约在12,000-24,000元。3. 基础装修费用：包括墙面涂料、地板、天花板、门窗等基本装修材料和人工费用。基础装修预算在每平方米300-600元之间，预计基础装修费用大约在36,000-72,000元左右。4. 水电改造费用：如果您需要对水电线路进行改造或增加新的插座、开关等，这将会增加额外的费用。根据具体情况而定，一般预计在每平方米200-400元之间，预计水电改造费用大约在24,000-48,000元之间。5. 家具和软装费用：这部分费用取决于您个人的喜好和品味。如果您希望节省一些费用，可以选择一些经济实惠的家具品牌或者考虑二手市场的选项。总的来说，根据以上费用估算，简装预算大约在84,000-180,000元之间。当然，价格会受到地区、材料选择和工艺要求的影响，所以这只是个大致的估算。

问题一：怎么写资金来源说明 注明资金来源，比如自筹、贷款、补贴等。总之，资金怎么来的怎么写。最后，个人要签名，企事业单位要加盖公章。郸 下面是附例 望都县医院 购买直线加速器LA资金来源证明 为了提高医院综合医疗水平，为患者提供可靠的诊断依据，保证临床诊疗技术发展的可持续性，全面提高医院的综合实力，经充分研究论证，结合我院的经济实力并报上级主管部门的批准，决定购买直线加速器LA机一台，计划投资700万元人民币，资金来源完全为我院结余自有资金。 特此证明 望都县医院 2014-04-16 问题二：项目资金来源怎么写 您好！ 项目资金来源分为：自筹、贷款、 *** 资助等类别。来源需要写出，自筹、贷款、 *** 资金多少，占总投资的多少比例； 希望以上解答能够帮助到您。 问题三：还款资金来源该怎么填 还款资金来源一般填“销售回笼货款”。 请参考。 问题四：怎样写前年度的资金来源及使用情况 我认为从三个方面 第一：用exl做一个具体的表格 第二; 设计表格，里面含有，资金来源，资金具体使用，剩余资金，使用总结 第三：对前资金使用进行一个汇总，并对以前进行总结和对下一步进行预测和建议 问题五：现金缴款单的款项来源怎么填写。 1、一楼说没有错，其他往来 2、你说的存入银行是你们公司的银行账户吧？ 是的话： 在收到你老板的钱存入银行时： 借: 银行存款 贷: 其他应付款――某某 正常发生的业务不用说了吧…… 3、 公司有钱返还你老板时，最好提现再返还，避免不必要的麻烦；且你说的几万是多少？有没有超过5万，超过的话那更应该提现了，且最好分几次返还， 返还时的分录， 先提现：借：现金 贷：银行存款 给你老板时： 借: 其他应付款穿-某某 贷: 现金 问题六：单位填表买房资金来源说明怎么写 资金来源一般就几种，有自筹，有财政拨款，还有其他。企业一般都是自筹。 问题七：往公司账户里面存现金，款项来源应该填什么？ 往对公基本账户里存现金，款项来源填收入是合理的。如果是从对公基本账户取现的话，银行有用途、金额限制的，最多不超5万，如果想多提，要提前和银行预约。 对公账户是可以直接存现金的，将现金存到公司帐户不需要一定要到开户行办理，可以在对公账户的开户银行的任一网点进行存款。存款方式： 1、个人汇款：将现金存入银行卡，通过银行汇款/个人网银打入对公账户。 2、直接交现金：直接到需存入现金的对公银行的柜台，填现金缴存单缴，将存款单及现金交给诡异即可实现向对公账户存现金。 问题八：项目工程资金来源证明怎么写 当前基本建设投资资金的来源渠道主要有以下几方面： ⒈财政预算投资 由国家预算安排的、并列人年度基本建设计划的建项目投资为财政预算投资，也称为国家投资。 ⒉自筹资金投资 自筹资金是指各地区、各部门、各单位按照财政制度提留、管理和自行分配用于固定资产再生产的资金。自筹资金主要有：地方自筹资金；部门自筹资金；企业、事业单位自筹资金；集体、城乡个人筹集资金等。自筹资金必须纳入国家计划，并控制在国家确定的自筹资金投资规模以内。地方和企业的自筹资金，应由建设银行统一管理，其投资要同预算内投资一样，事先要进行可行性研究和技术经济论证，严格按基本建设程序办事，以保障自筹投资有较好的投资效益。 ⒊银行贷款投资 银行利用信贷资金发放基本建设贷款是建设项目投资资金的重要组成部分。 ⒋利用外资 利用多种形式的外资，是我国实行改革开放政策、引进外国先进技术的一个重要步骤，同时也是我国建设项目投资不可缺少的重要资金来源。其主要形式有：外国 *** 贷款；国际金融组织贷款；国外商业银行贷款；在国外金融市场上发行债券；吸收外国银行、企业和私人存款；利用出口信贷；吸收国外资本直接投资包括与外商合资经营、合作经营、合作开发以及外商独资等形式；补偿贸易；对外加工装配；国际租赁；利用外资的BOT方式等。 ⒌利用有价证券市场筹措建设资金 有价证券市场，是指买卖公债、公司债券和股票等有价证券，在不增加社会资金总量和资金所有权的前提下，通过融资方式，把分散的资金累积起来，从而有效地改变社会资金总量的结构。有效证券主要指债券和股票。 1）债券 债券是借款单位为筹集资金而发行的一种信用凭证，它证明持券人有权取得固定利息并到期收回本金。我国发行的债券种类有：国家债券即公债、国库券，是国家以信用的方式从社会上筹集资金的一种重要工具；地方 *** 债券；企业债券；金融债券。债券发行后，可在证券流通市场上进行交易，债券的发行与转让分别通过债券发行市场和债券转让市场进行。债券的票面价格即指债券券面上所标明的金额；发行价格即指债券的募集价格，是债券发行时投资者对债券所付的购买金额；债券的市场价格指债券发行后在证券流通市场上的买卖价格。 2）股票 股票是股份公司发给股东作为已投资人股的证书和索取股息的凭证。它是可作为买卖对象和(或)抵押品的有价证券。按股东承担风险和享有利益的大小，股票可分普通股和优先股两大类。股票筹资是一种有弹性的融资方式，由于股息和红利不像利息必须按期支付，且股票无到期日，公司不需要偿还资金，因而融资风险低。但对投资者来说，因股票的投资报酬可能比债券高，故投资的风险也大。 问题九：国家自然科学基金经费来源怎么填 项目资金预算表须按照《国家自然科学基金项目资金预算表编制说明》填写 一、编制总体要求 本表用于项目申请时由项目负责人（或申请人）根据目标相关性、政策相符性和经济合理性原则编制。依托单位应当组织其科研和财务管理部门对项目预算进行审核。 二、编制内容 本表所指项目资金支出是指在项目组织实施过程中与研究活动相关的、申请基金资助的各项费用支出，分为直接费用和间接费用。重大项目（课题申请与项目申请）、国家重大科研食品研制项目资金采用成本补偿式，其他各类项目资金采用定额补助式。 项目资金预算按照开支范围确定的支出科目和不同项目资金来源编列，应对各项支出的主要用途和测算理由及合作研究外拨资金等内容在预算说明书中进行详细说明。具体规定如下： （1）设备费 设备费是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。 请说明购置或试制单台价值5万元以上设备与研究任务的关系和必要性、现有同样设备的利用情况、新设备用途、新设备与现有设备的配套情况、设备使用率、设备拟安置单位、购置设备的开放共享方案、试制设备的方案和成本构成等。 （2）材料费 材料费是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。 请说明购置的各种材料与研究任务的关系和必要性、所需数量的测算依据，并详细列示各种材料的名称、购买单价、购买数量以及总金额。 （3）测试化验加工费 测试化验加工费是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。 请说明预算的各种测试化验与加工项目与研究任务的相关性和必要性、测试化验加工次数的测算依据以及委托该单位的理由等。 （4）燃料动力费 燃料动力费是指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。 请说明预算的各种燃料与研究任务的相关性和必要性、所需数量、单价的测算依据等。 （5）差旅费 差旅费是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行。 请说明预算的各项出差任务与研究任务的关系和必要性，以及出差次数、出差标准的预算依据。 （6）会议费 会议费是指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。会议费支出应当按照国家有关规定执行，并严格控制会议规模、会议数量和会期。 请说明预算的各种会议与研究任务的关系和必要性，以及预算的会议次数、会议标准的预算依据。 （7）国际合作与交流费 国际合作与交流费是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事资金管理的有关规定。 请说明预算的各项国际合作与交流与研究任务的关系和必要性，并详细列示出访或邀请来华专家的国家或地区名称、机构名称、人数、天数、标准的预算依据。 （8）出版/文献/信息传播/知识产权事务费 出版/文献/信息传播/知识产权事务费是指在项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。 请说明各项预算与研究......>> 问题十：“账户余额资金来源的证明资料”是什么来的？ a、银行充值订单截图（建议提供包含银行订单号的标准截图）；b、持卡人身份证扫描件； c、银行卡扫描件；②若账户内资金为收付款转账得来，则请提供付款方电脑的IP地址截图和付款方的有效联系方式；③若账户余额资金是通过交易或中介担保交易得来，则请提供出货的发货凭证或相应的物流单据截图；

装修预算表及费用明细是指在进行装修工程时，根据具体的装修需求和要求，制定出的装修预算表，明确了各项装修费用的具体明细和金额。根据不同的装修风格和装修面积，装修预算表及费用明细的价格范围也会有所不同。想知道具体装修价格，可以用“装修神器”报价器来算，只需输入面积+城市，立即算出本地装修报价，列出102项装修的明细表，让你对着装修，就不担心超支了，点击这里开始计算：【3秒获取本地装修报价】在进行装修预算时，首先需要考虑的是装修的面积和风格。一般来说，装修面积越大，装修费用也会相应增加。同时，不同的装修风格所需的材料和工艺也会有所不同，从而影响到装修费用。根据市场调研，以中等装修标准为例，装修预算表及费用明细的价格范围如下：1. 基础工程费用：包括拆除、水电改造、防水、墙面处理等，大约在100-200元/平方米。2. 材料费用：包括地板、瓷砖、油漆、墙纸等，根据不同的材料品牌和质量，价格范围在100-300元/平方米。3. 家具及家电费用：根据家具和家电的品牌和型号，价格范围在5000-20000元。4. 装饰品费用：包括灯具、窗帘、挂画等，价格范围在1000-5000元。5. 人工费用：根据装修工人的工作经验和技术水平，价格范围在100-300元/平方米。根据以上价格范围，可以初步估算出装修预算表及费用明细的总费用。然而，具体的装修费用还会受到地区差异、材料品牌和质量、装修公司的报价等因素的影响，因此最好在进行装修前，多家装修公司进行比较，选择性价比较高的装修方案。此外，为了避免装修过程中出现额外的费用，建议在制定装修预算表及费用明细时，要充分考虑到可能出现的变动和意外情况，预留一定的备用资金。同时，与装修公司签订明确的合同，明确装修工程的范围和价格，以避免后期纠纷。土巴兔是国内最大的装修平台之一，累计业主4100多万，做11万家装修公司，覆盖全国300多座城市，用户口碑非常好，不仅能满足你的装修需求，更可以根据你的预算提供专业的装修公司和报价，想要找好公司，了解更多的装修知识就上土巴兔，点击这里，免费1对1为您家装修服务：【土巴兔在线官网】

从毛坯房到一个独特而温馨的房子，是一个漫长而复杂的。每个家庭装修项目都是不可或缺的，都是融会贯通的。将这些繁琐复杂的家居装修项目汇集在一起，就成为了新房装修预算。来看看今天如何制作95平米房子装修预算表。首先，估计新房的总预算，然后是，细分新房的硬包装和软包装预算。最后，根据不同的预算主题合理设定预算差异。一、估计新房屋的总预算95平米房子装修预算表首当其冲的是估算整体住房改善预算。这一步似乎很简单，实际上它包含了很多内容。此时，必须为即将到来的家居装修项目制定合理的计划，包括家居装修项目整体建设期的整体预期效果。只有非常好的计划，才能估算出有效的95平米房子装修预算表。二、硬预算和软预算中细分根据新房改造预算的总配额，可以对95平米的房子装修预算表有效进行细分。建议您根据家庭装修的正常流程逐步将预算划分硬装和软装。硬装的大项预算主要包含泥工、木工、油漆工、涂料工等人工成本费以及材料购买费。软装预算主要分为家具成本、家电成本、家居装饰成本。其中，家居装饰品可细分为床上用品、窗帘、地毯等主要费用。三、根据不同的预算合理设定预算差异预留一部分资金是95平米的房子装修预算表中的重要一步。特别是对于一些环节模糊的项目，保留一定的预算是确保家居装修工程顺利进行的必要条件。在阅读了这篇关于如何制作95平米房子装修预算表的文章之后，您是否对家居装修预算有了深刻的理解和理解？希望可以在遇到新房装修预算问题时可以提供帮助。土巴兔在线免费为大家提供“各家装修报价、1-4家本地装修公司、3套装修设计方案”，还有装修避坑攻略！点击此链接：【https://www.to8to.com/yezhu/zxbj-cszy.php?to8to_from=seo_zhidao_m_jiare&wb】，就能免费领取哦~

　　装修预算不用做啊，装修公司都会发给你。一般都是：材料费、建筑费、甲醛清洁费、人工费、管理费、设计费、清洁费，其中的价格，则根据自己的选择材料、装修的档次和装修模式来算的啦！　　按我家100平方的小三房，普通现代简约风的装饰，包含软装，我们花了15w左右，准备了一个装修预算计算器给你们：输入户型面积，配合当地市场价格，10秒出108项报价清单　　　　装修材料一般都是占装修预算的最大的比例，自己用一下这个装修计算器，就能大概的了解到装修在哪些地方大概要花多钱，从而根据预算的钱，去合理的控制装修成本！一定要控制，不然很容易花了冤枉钱！　　在装修模式上，则推荐你选择全包或者全屋定制，但一定要货比三家，最好找先装修再付款这种保障，会比较省心省劲，还省点钱，舒服很呢。

装修预算表主要包括以下几个部分：设计费、主材费、辅材费、人工费、管理费和其他费用。具体的价格范围因地区、装修风格、材料选择等因素而异，一般来说，全包的装修预算在每平方米800-1500元之间。用装修报价器，只需输入面积+城市，3秒算出最实惠的本地市场报价：【土巴兔大平台算报价】，不再担心公司抬价漏项增价。设计费一般包括空间规划、装修风格设计、材料选择等内容，价格在每平方米20-50元之间。主材费是装修预算中的大头，包括地板、瓷砖、墙纸、涂料、门窗、厨卫设备等，价格在每平方米500-1000元之间。辅材费包括电线、水管、砂浆、腻子粉等，价格在每平方米50-100元之间。人工费包括水电工、瓦工、木工、油漆工等各类工人的工资，价格在每平方米200-300元之间。管理费是装修公司为了协调各类资源，确保装修进度和质量而收取的费用，价格在每平方米30-50元之间。其他费用包括垃圾清运费、临时用电费、保洁费等，价格在每平方米10-20元之间。以上价格仅供参考，具体的装修预算还需要根据房屋的实际情况、装修的具体要求以及市场行情进行调整。在制定装修预算时，建议预留一部分应急资金，以应对可能出现的意外情况。了解更多的装修资讯，上累计业主4100多万的国内最大的装修平台之一：【土巴兔装修大平台】，输入您的房子面积与所在城市，免费为您1对1在线报价，在线推荐装修公司。

根据当地市场价，装修一个4平米的卫生间大概需要花费5000-10000元。以下是卫生间装修的预算清单：用装修报价器，只需输入面积+城市，3秒算出最实惠的本地市场报价：【土巴兔大平台算报价】，不再担心公司抬价漏项增价。1. 基础材料费用：包括瓷砖、地板、墙面涂料等。根据不同的材料品牌和质量，大约需要花费2000-4000元。2. 水电改造费用：包括水管、电线的更换和布线等。根据具体的改造情况，大约需要花费1000-2000元。3. 卫浴设备费用：包括马桶、洗手盆、淋浴器等。根据不同的品牌和型号，大约需要花费1000-2000元。4. 洁具配件费用：包括水龙头、浴室柜等。根据不同的品牌和材质，大约需要花费500-1000元。5. 灯具和插座费用：包括卫生间的照明和插座安装。根据具体的需求，大约需要花费500-1000元。6. 辅助装饰费用：包括镜子、挂钩等。根据具体的需求，大约需要花费500-1000元。需要注意的是，以上费用仅为大致预算，实际费用可能会因为地区、材料品牌和装修公司的不同而有所差异。此外，还需要考虑到设计费用、人工费用和其他可能的额外费用，如清理费用等。因此，在进行卫生间装修时，最好事先咨询专业装修公司，根据实际情况进行预算和报价。了解更多的装修资讯，上累计业主4100多万的国内最大的装修平台之一：【土巴兔装修大平台】，输入您的房子面积与所在城市，免费为您1对1在线报价，在线推荐装修公司。

　　作为财务总监或者财务经理，不仅仅要管理好企业的账务往来和各种税务问题，还要从更高的层面管理企业的财务预算，为企业以后的发展做一个扎实的财务基础。 　 　一、什么是年度财务预算? 　　年度财务预算是指结合经营目标，通过环境分析与现况盘点，制定年度工作重点和年度计划。 　　它属于耗时比较久的工作，其间充斥了各方力量的博弈，一般要预留3-6个月的时间，一般都是11月正式启动，来年3月底正式结束。 　　年度财务预算的制作过程如下： 　　(一)做好内容三大会计报表，依据业务预算(销售、成本、费用、固定资产、资金等)和财务假设。 　　(二)步骤先损益，再资产负债，后现金流量。 　　(三)方法财务只做假设，不做预测。 　　1.预测销售额，倒推出销售品种及数量; 　　2.根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本; 　　3.按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用; 　　4.根据历史情况算出管理费用的金额; 　　5.根据上述数据编制预测利润表; 　　6.根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目(如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等); 　　7.再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。 　　注意：有不少小伙伴会将全面预算和年度财务预算混淆，其实二者有较大区别。全面预算是关于企业在一定的时期内(一般为一年或一个既定期间内)各项业务活动、财务表现等方面的总体预测，而年度财务预算重在置顶接下来一年的工作重点和计划。 　 　二、财务预算报表与财务报表有什么不同? 　　区别：财务预算报表分析主要是对照这预算的数据和财务报表真实发生的数据进行差异化分析，找出其中的原因，如有重大差异需当事部门就数据差异进行解释。 　　财务报表是在一般公认的会计准则下有选择性地报告财务状况，是现实经济状况的近似描述。 其实只要记住财务预算报表是事前数据，财务报表是事后数据，就可以了。 　　三、为什么老板更喜欢看财务预算报表呢? 　　咱们看看预算报表的内容： 　　(一)针对上年度财务预算工作情况作全面的总结、说明(至少包含了主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因，以及主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等)，并拟定本年度要采取的相关整改措施和方法。 　　(二)本年度预算工作组织情况，包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。 　　(三)本年度预算编制基础，主要包括： 　　1.企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据; 　　2.企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策; 　　3.年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 　　(五)预算年度主要财务指标说明。财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。 　　1.预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因; 　　2.预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明; 　　3.预算年度企业职工薪酬情况; 　　4.预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因; 　　5.预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因; 　　6.其他需要说明的财务指标。 　　可见老板喜欢看预算报表是有充分的原因的。 　 　四、年度财务预算的重点是什么? 　　一般公司的年度财务预算包括销售预算、生产预算、人工预算、费用预算、投资预算、资金预算等。预算方法以增量预算和零基预算为主。就一般企业来说，资金预算和费用预算是重中之重。 　　资金预算：所谓资金预算，就是看看企业是出现资金剩余还是短缺了。 　　基本公式如下：资金剩余/短缺=现金流入-现金流出。 　　如果资金出现剩余可以考虑股利分配、投资等。如果资金短缺就要准备融资。 　　从现金流量表的角度看，自由现金流=经营活动的现金流量净额+投资活动的现金流量净额+筹资活动的现金流量净额。其中，经营活动的现金流量净额可以分解为：税后净利润+折旧摊销+营运资本的增加或减少。 　　上述公式中税后净利润和折旧摊销可以从利润表直接取数，只有营运资本稍微复杂些，需要计算。狭义上，营运资本等于流动资产和流动负债的差额。 　　费用预算：费用预算主要包括制造费用预算、管理费用预算、销售费用预算。虽然大类如此划分，但是做预算时，一般都是各部门的费用汇总后再重新分类。 　　费用可分为固定费用和可变费用，相对应的，固定费用大都采用增量预算的方式，可变费用采用零基预算的方式。所谓增量预算，是指以基期的费用发生额为基础，根据预算期的经营目标和实际情况，通过对基期的数值进行增减而确定预算值。这个基期通常指上年。零基预算就是从零开始，只根据预算期的经营情况制定预算费用。两种方法各有利弊，建议根据费用属性选择预算方法。

问题一：成立子公司的报告怎么写？ 一、建立健全集团内部财务管理制度 集团公司为了维护资产的完整和安全，保证经济信息的真实可靠，实现国有资产的保值增值，必须建立一套完善的内部财务控制体系。该体系必须充分发挥集团母公司财务调控功能，激发子公司的积极性和创造性，并能有效控制母公司及子公司风险。 （一）建立集团内部的重大经济决策控制制度，规范子公司行为 1.资本运营制度。如投资、筹资。对外经济担保、签订经济合同等。资本运营管理影响集团公司的发展方向，母公司应集权管理，但要给予子公司适当的分权，即母公司可赋予子公司一定限额的管理权，超过权限范围，一律由母公司集体研究决定。同时母公司应建立健全子公司对外投资及筹资的立项、审批、控制、检查制度，并重视跟踪管理，规范子公司的行为。 2.资金管理制度。为降低资全成本，控制企业的负债规模，改善企业的债务结构，母公司应当建立以现金流为核心的内部资金管理制度，明确资金调度的审批权限和程序，落实资金管理责任通过依法设立的内部金融机构，或借助银行网络，利用合法的金融工具，对企业资金实行统一集中管理，有利于母公司控制子公司，从而提高资金使用效率和降低风险。 3.资产管理制度。在此是指狭义资产，包括固定资产、无形资产和其他资产的管理。建立健全资产管理制度并组织实施；对资产的产权变动及或有产权变动实行限额审批制或备案制。对子公司资产的现状、存量、增减变动的情况实行动态管理，出具季度固定资产状况报告，并根据财务制度，制定合理的折旧方法等等。 （二）制定企业一般性经济业务的会计控制制度 针对经营活动中的购入、销售、收款、付款、理财等各环节及有关财产、物资的收发保管和货币资金收支、费用标准制度等制定内部控制制度及相关的操作程序控制。这些控制主要包括不相容职务分离制度、授权与审批制度、财产的实物控制制度，以及收支管理制度（成本费用管理制度、债权债务管理制度、收入分配管理制度）、财务检查与财务内部控制制度、财务管理及会计基础工作等。 二、建立财务预算制度 财务收支预算是集团目标管理的有效手段，是将企业集团的决策目标及其资源配置规划加以定量化并使之得以实现的内部管理活动或过程。集团公司根据企业发展规划提出一定时期内的总目标，据以编制公司的长期规划和年度规划，并将各项指标分解下达给各子公司。通过预算明晰企业经营者各部门和各个员工的权限和责任区域，从而强化财务控制功能。 （一）预算编制宜采用自上而下。自下而上、上下结合的编制方法 预算编制要进行上下沟通，一般要经过预算指标的提出、综合平衡、审议下达、控制执行。信息反馈。预算调整等若干环节，形成最终预算，经企业最高决策层审批后，成为正式预算，逐级下达各部门执行。 （二）预算确定后要实行动态跟踪、实时监控 为了保证预算管理的有效实施，子公司要做到月度有简要说明；季度有分析，中期向集团报告财务预算执行情况，不断调整偏差，确保预算目标的实现，实现母公司对子公司经营活动的动态管理，充分发挥预算管理在公司日常运营中的作用。 三、完善激励、约束制度 企业集团的最大优势在于整体性，要使其得以充分发挥，需结合于公司预算执行情况，制定利润分配制度及奖惩分明的业绩考评制度，将奖励与惩罚、激励与约束有机地结合起来。 （一）利润分配制度 授权经营集团公司作为国有资本的投入者，其利润分配是集团利润分配的核心内容。母子公司以控股方式形成；对应的是按股份分红的利润分配方式。母公司在制定分配方案时，要兼顾母子公司利益所得。子公司税后利润既要......>> 问题二：公司让写一份企业年度资金预算方案，该怎么写？ 您好！企业年度资金预算方案的编制，要与本企业年度管理目标和年度生产计划结合。 您可以参考以下的“XX公司2013年预算编制方案”、《2013年综合管理费用资金预算表》资料，根据本企业实际情况进行“2013年**企业年度资金预算方案”编制。 1、《XX公司2013年预算编制方案》：wenku.baidu/...9； 2、《2013年综合管理费用资金预算表》：wenku.baidu/...4； 3、《2013年度财务预算方案》：wenku.baidu/...6。 问题三：公司让写一份企业年度资金预算方案，该怎么写？ 您好！企业年度资金预算方案的编制，要与本企业年度管理目标和年度生产计划结合。 您可以参考以下的“XX公司2013年预算编制方案”、《2013年综合管理费用资金预算表》资料，根据本企业实际情况进行“2013年**企业年度资金预算方案”编制。 1、《XX公司2013年预算编制方案》：wenku.baidu/...9； 2、《2013年综合管理费用资金预算表》：wenku.baidu/...4； 3、《2013年度财务预算方案》：wenku.baidu/...6。 问题四：怎么证明子公司是独立核算的？ 独立核算是指具有完整的会计凭证、会计账簿和会计报表体系，全面地记录所发生的经济业务，并定期编制财务报表的单位所进行的会计核算。 实行独立核算的单位称为独立核算单位，它拥有一定数额的资金，有独立经济的自 *** ，独立开设银行账户，办理各项收支结算业务；设置独立的会计机构进行全面的会计核算；单独编制预算和计算盈亏。 问题五：如何对子公司财务进行考核 1、财务管理集权化的条件 母子公司各自平等独立的法人地位 ,为财务管理的分权化提供了依据。而母公司对子公司的约束只能通过行使股东权利来进行。在实际管理中 ,母公司通过制定统一的财务管理办法来实现对子公司财务的集权管理。 (1)对子公司财务部门的集中控制。财务部门在对企业经营活动的监督与控制中起着举足轻重的作用 ,对财务部门的集中控制 ,相当于把握了各子公司的脉膊。在企业集团中 ,各子公司财务主管由母公司选派 ,向母公司负责 ;财务人员的人事关系、工资关系、福利待遇等均体现在母公司。由于财务部门相对独立于各子公司 ,有利于母公司对子公司进行有效的集权管理。以某集团为例 ,其财务人员集中办公 ,不下放到各子公司。财务部门不是按不同的子公司来设置科室 ,而是按财务职责的合理分工来设置 ,分为结算科、会计科和财务科。这种设置方法使母子公司财务有机地融合为一体 ,使母公司能及时地掌握集团整体的财务状况。 (2)统一财务会计制度。为了分析各子公司的经营情况 ,比较其经营成果 ,从而保证企业集团整体的有序运行 ,母公司还应根据子公司的实际情况和经营特点 ,制定统一的、操作性强的财务会计制度 ,规范子公司重要财务决策的审批程序和帐务处理程序 ,提高各子公司财务报表的可靠性与可比性。在此基础上 ,有条件的企业集团可以通过建立大型计算机网络系统 ,将下属子公司的财务信息都集中在计算机网络上 ,母公司财务主管可以随时调用、查询任何一个子公司的凭证、帐簿、报表等信息 ,随时掌握各子公司的经营情况 ,及时发现存在的问题。 2、强有力的集权 (1)现金管理 l银行帐户管理。针对目前企业集团出现的子公司私自在银行开户截留现金的问题 ,母公司应加强对子公司开户的控制。子公司在银行开户须经母公司审批 ,所开帐户必须由母公司财务部门统一管理。例如 ,有的集团实行“结算中心制” ,它以母公司名义在银行开立基本结算户 ,再分别以各子公司的名义在该总户头上设立分户 ,由总户控制各子公司分户。在子公司看来 ,结算中心就是银行 ,借款、还款及其他方式的融资均要向结算中心提出。结算中心加强了对子公司资金使用的监管 ,而且通过集中子公司的闲散资金也增强了集团的资金实力。 l现金预测。为了使现金管理变被动为主动 ,克服短期行为 ,母公司应通过整体预测 ,对集团以现有资金能做多大的经营规模、需要多大的融资规模、可寻求的资金来源等有一个清楚的认识。对于财务部门而言 ,则要随时掌握每一时期和时点可以运用和必须支付的现金。对子公司现金的集中管理为现金预测提供了条件。母公司每天都将实际收支情况与预测相比较 ,发现不相符的情况 ,及时找出原因 ,以便采取纠正措施。 l筹资管理。母公司在现金预测基础上 ,研究集团资金来源的构成方式 ,选择最佳的筹资方式。资金的筹集应与使用相结合 ,并与集团的综合偿债能力相适应 ,不能盲目举债 ,增加筹资风险。因此 ,子公司所需资金不得擅自向外筹集 ,而须在集团内部筹集 ,并由母公司财务部门负责此项业务。为了提高资金使用效率 ,还可以借助价值规律 ,实现集团内部资金的有偿使用 ,即子公司向母公司借款时须支付利息。 (2)预算管理 母公司对子公司财务的集权管理还体现在 ,母公司对制定用于指导各子公司的预算拥有最终决定权。母公司根据集团发展规划 ,提出一定时期内的总目标 ,据以编制公司的长期规划和年度规划 ,并将各项指标分解下达给各子公司。子公司根据母公司下达的各项指标和本单位具体情况编制年度预算 ,上报母公司审批。母公司成立专门的预算管理......>> 问题六：分公司向总公司写报告怎么写 一、销售计划报告 主要是对市场的分析、预期、定位，主要包括： 对所销售产品的要求即产品的结构、性能、价位、适用范围等； 对所销售产品的受众群体的分析，市场前景，市场预测； 推销产品所需要的广告、差旅等费用的预算； 对所销售产品生产周期的要求等。 二、销售总结报告 对已经做过的工作进行总结归纳主要为： 合同的执行情况； 对销售产品的流向分地区、行业、受众的不同进行分析； 采取新措施前后的对比；** 对产品销售过程中出现问题的分析； 顾客对产品性能、结构、价位、质量等方面反映的分析； 售后服务执行情况，顾客满意程度分析等。 问题七：全资子公司的章程怎么写？谢谢 章 程 第一条：为了适应社会主义市场经济的发展，保障公司股东的合法权益，确认公司的法人资格，增强企业自我发展、自我约束的能力，根据《中华人民共和国公司法》的有关规定，特制定本章程。 第二条：公司名称为：******* 有限公司。 第三条：公司经营范围： **************************************************** 第四条：公司注册资本为 *********万元。 第五条：公司法定住所为： *******************号 第六条：公司股东出资额如下： 股东姓名 出资人民币（元）占总额% 出资方式 *************** ******万元 100% 现金 合计 *******万元 100% 第七条：出资人：****************** 为有限公司股东，股东享有以下权利： 1、 盈利分配权：股东有权按照其出资所占公司注册资本的比例分得股息和或红利。 2、 剩余财产的分配权：在本公司因多种原因倒闭、解散或重组时，公司在清偿债务后，对剩余财产有权按出资比例参加分配。 3、 表决权：股东有权参加股东会并依法行使表决权。 4、 监察权：股东有权查阅股东会纪要和公司财务会计报告，并对会计表册提出异议。 5、 诉讼权：股东对公司法定代表人或其它经营管理人员 1、越权行为；2、损害其它股东的合法权益行为；3、违法行为均有权向法院提出诉讼或者请法院派人检查。 股东有以下义务： 1、 出资义务 2、 遵守公司章程的义务 3、 保守公司秘密、维护公司利益的义务 4、 承担公司债务的义务 第八条：根据股东会决定，公司不设董事会。经股东推举 张文凯 担任公司执行董事，为公司法定代表人， 任期 壹 年，可连选连任。 确定公司不设监事会，经股东推举********** 为本公司监事，行使《公司法》第五十四条规定的关于监事会的权利。 监事任期 壹 年，可连选连任。 第十条：公司设股东会，为公司最高权利机构，行使下列职权： （一） 决定公司的经营方针和投资计划。 （二） 选举和更换执行董事、经理和监事。 （三） 决定公司相关经营管理人员工资、报酬。 （四） 审议批准执行董事报告。 （五） 审议批准监事的报告。 （六） 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 （七） 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 （八） 对公司增加或者减少注册资本作出决议。 （九） 审议通过公司合并、分立、变更公司形式、解散和结算的方案。 （十） 决定公司内部管理机构设置。 （十一） 根据经营提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人。 （十二） 对公司债务作出决议。 （十三） 修改公司章程。 股东会定期每年召开 1 次，于每年 12月 召开，公司执行董事或监事，可以提议召开临时股东会议。 第十一条：股东会的决事规则如下： 1、 股东会由执行董事召集，会前十五日将会议讨论的内容通知投资方各股东，投资方股东应亲自参加会议，因故不能到会的，......>> 问题八：如何加强子公司的财务管理 当前，大多数子公司在财务管理方面能遵守国家的各项财务管理制度，其经营管理也符合整个企业集团的经营目标，为集团公司的健康发展做出了很大的贡献。但是也有些子公司在财务管理方面暴露出某些值得关注的问题，例如，许多子公司财会人员素质偏低，不能熟练掌握新会计制度、新准则、新方法，或缺乏经济法和税法方面的相关知识，致使有的子公司为了本单位的局部利益在财务上弄虚作假，严重影响了集团公司的整体利益，影响了集团公司经营目标的实现。因此，研究如何加强对子公司的财务管理，是当前集团公司面临的一个十分重要的问题。 1 选择适合的财务管理模式 集团公司对其子公司的财务管理大体采取四种模式：集权型、分权型、会计主管委派型和“高度自治”型。集权型财务管理模式是财务决策权和会计人员人事管理权都集中在集团公司。其优点是“一切尽在掌握之中”，缺点是不能发挥会计人员参与所在公司经营的主动性和积极性，削弱了财务会计尤其是管理会计的职能作用；分权型财务管理模式是子公司拥有较多的财务决策权和会计人员人事管理权。 其优点是有助于充分发挥子公司会计人员利用财务会计职能为企业经营献计献策的积极性，缺点是财务会计信息很大程度上受所在单位领导影响，容易产生信息不实；会计主管委派型财务管理模式是由集团公司向子公司派遣财务主管，人事关系在集团公司。其优点是可以对子公司财务会计工作进行全过程控制，较好的解决了分权管理和集权管理的弊端；“高度自治”型财务管理模式是子公司领导有很大的财务决策权和会计管理人事权。其优点是子公司的发展与财务会计人员的利益高度一致，能充分发挥财务管理的职能，缺点是如果财务决策人员的素质不高，容易造成决策效率低下甚至失误。这些财务管理模式各有优缺点，可以趋利避害，针对不同子公司具体情况采取不同财务管理管理模式，以取得整合资源，获取更大利润的效果。 2 建立相应的制度 2.1 实行授权批准管理制度 授权批准管理制度是在某项财务活动发生之前，各级人员必须获得批准和授权。子公司在授权金额以下的投资、贷款项目可以自行决定，授权金额以上的投资、贷款项目必须报总公司有关部门审批。同时集团公司应建立健全子公司对外投资、贷款的立项、审批、控制和检查制度，并重视对投资、贷款项目的跟踪管理，以规范子公司的投资、贷款行为。通过授权控制，可以督促子公司日常财务活动的规范运作，从而保证企业集团的有序进行。 2.2 建立财务预算报告制度 财务预算报告制度是集团公司与子公司之间协调的工具、控制的标准、考核的依据，是推行子公司财务管理规范化和科学化的工具，也是促进子公司自我约束、自我发展的有效途径。在预算管理中，对与子公司相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制。集团公司可以实行全面预算方法，制定子公司的经营目标，建立绩效考核评价制度。 3 加强监控严格考核 3.1 委派财务总监和财务主管 从集团公司运行效果看，向子公司委派财务主管是目前加强子公司财务管理行之有效的方法。委派的人选可以向社会公开招聘，其人事关系由总公司集中管理，工资、福利待遇由集团公司统一发放。财务主管在负责日常的财务工作、建立健全财务控制监督体系的同时，还要从集团公司整体的管理政策、方针出发，协助子公司经营者做好各项重大的财务决策并对子公司经营者的行为实施控制。委派财务主管不但可以使集团公司的总体经营方针在子公司得到贯彻和执行，还能确保子公司的财务会计信息的真实、客观、准确，切实维护集团公司的利益。 3.2 建立完善各项考核指标体系 建立各项财务指标执行情况的评价体系，使考核和监......>> 问题九：如何做计划预算 采用哪一种方法，主要与项目组织的决策系统有关。(1)自上而下的项目预算这种方法主要依赖于中上层项目管理人员的经验和直觉(判断)。这些经验和判断可能来自于历史数据或相关项目的现实数据。首先，由项目的上层和中层管理人员对项目的总体费用、构成项目的子项目费用进行估计，这些估计的结果给予低层的管理人员，在此基础上他们对组成项目或子项目的任务和子任务的费用进行估计。然后向下一级传递，直到最底层。这种预算方法的是，当上层的管理人员根据他们的经验进行的费用估计分解到下层时，可能会出现下层人员认为上层的估计不足以完成相应任务的情况。这时，下层人员不一定会表达出自己的真实观点，不一定会和上层管理人员进行理智地讨论，从而得出更为合理的预算分配方案。在实际中，他们往往只能沉默地等待上层管理者自行发现问题并予以纠正，这样往往会给项目带来诸多问题，有时甚至导致项目失败。人们通常认为，项目预算的过程是一个零和博弈，一方的获得意味着另一方的损失。其间充斥着权利的争夺和激烈的竞争。自上而下方法的优点主要是总体预算往往比较准确。其次，由于在预算过程中，总是将既定的预算在一系列工作任务间分配，避免了某些任务获得了过多的预算而某些重要任务又被忽视的情况。(2)自下而上的项目预算自下而上方法要求运用WBS对项目的所有工作任务的时间和预算进行仔细考察。最初，预算是针对资源(团队成员的工作时间和原材料)进行的，然后才转化为所需要的经费。所有工作任务估算的总体汇总就形成了项目总体费用的直接估计。项目经理在此之上再加上适当的间接费用(如管理费用、不可预见费等)以及项目要达到的利润目标就形成了项目的总预算。自下而上的预算方法要求全面考虑所有涉及到的工作任务。和自上而下预算方法一样，自下而上预算方法也要求项目有一个详尽的WBS。自下而上预算方法也涉及到一定的博弈形势。例如，当基层估算人员认为上层管理人员会以一定比例削减预算时，他们就会过高估计自己的资源需求。这样又会使得高层管理人员认为下层的估算含有水分，需要加以削减，从而陷入一个怪圈。自下而上预算的优点是，基层人员更为清楚具体活动所需的资源量。而且由于预算出自于基层人员之手，可以避免引起引起争执和不满。 问题十：子公司与分公司的纳税区别 子公司和分公司在法律责任上是不同的。 通俗一点的说法，总公司相当于一个人，子公司就是这个人的儿子，而分公司只是这个人的手或脚，分公司与总公司是不可分割的一个整体。 所以分公司不能独立纳税，必须由总公司汇总纳税。 在税收管理上，分公司的增值税等流转税可以由分公司自己汇算缴纳，但所得税是先在缴纳最后由总公司汇算清缴多退少补。

现在进行家庭装修的时候，对于业主来说，最关心的问题就是费用问题，都想在装修的时候能够把整个费用降低，也想要知道详细的家庭装修预算清单，装修预算清单都包括什么，大家都了解吗，下面就由我们给大家详细的介绍一下装修预算清单表格?装修预算清单包括什么?一、装修预算清单表格1、土建项目—砌墙、砸墙、阁楼楼梯洞口浇铸、墙面保温、防水工程;2、地面工程—铺地砖、铺地板、地面找平;3、水电工程—水路改造、地暖铺装、暖气改动、电路改造、吊顶布线、洁具安装、灯具安装、开关插座安装;4、门窗工程—包门套、封门上窗、包窗套、墙护角、踢脚线、室内门、室内门安装等;5、吊顶隔断工程—单层石膏吊顶、多层石膏吊顶、石膏线、木龙骨隔断、隔断滑动门、墙面造型;6、家具制作—鞋柜、鞋衣柜、屏风、书柜、书桌、衣柜、衣帽间、电视柜;7、墙面工程—背景墙、墙面处理、墙面涂料、粘帖壁纸;8、其它工程—楼梯安装、屋顶工程、门楼工程。二、装修预算清单包括什么1、设计费一般按平米收费,我们说的免费设计指的是初步的平面图,如果平面设计满意,进一步的3d效果图可是要收费的,且每家的收费标准不一。当你满意了决定在其中一家做了,再进一步帮你做效果图,这时候又会收取一定的费用,每家装修公司收费不同。2、所谓施工管理费,包括基本建设工作人员工资、费、差旅费、基建用固定资产折旧费、工器具使用费、印花税及与工程有关的其他管理性质的支出。管理费是业主在装修时,装潢公司对施工现场的装修工人、装修材料进行管理和监督所收取的费用,一般在10%左右。3、基础施工费也就是人工费,在目前大概占装修成本的30-40%。辅料包括了水泥、沙子、石膏板、轻钢龙骨、腻子、乳胶等等东西,有的地方也会把乳胶漆和底漆当做辅料。这一部分的报价是根据房子建筑面积报价。4、水电改造，水电是一个很容易出现猫腻的工序,各种材料的用量往往都会被无良商人,同时也要看业主怎么规划水路电路。5、直接费用，在进行实际装修的时候,涉及到的是有直接的费用,直费用的话,实际包括的有材料、设备辅料、运费和人工费等等,对于这些费用,在实际消费的时候,都是按照市场透明报价进行估算。所以想知道这方面的具体价钱,很容易。6、装修包工包料造价，专业人士介绍,在进行实际装修的时候,如果是用户自己进行提供实际的材料和设备的话,那么,就应该将各个项目的资金预算出来,之后在将总的价钱相加,这样就是的总造价了。给大家举一个实例,在进行实际装修的时候,如果乳胶漆的材料费加人工费为每平方米15元,需要装修的面积为150平方米,那么,工程的单价就等于2250元。以上内容就是本期小编给大家介绍的相关内容，大家应该也都有所了解了。

　　1、使用目的：资金计划——集团资金的实际执行、调拨、控制和分析；全面预算——集团战略发展目标的确立、实现、控制和分析；x0dx0a　　2、使用组织：资金计划——集团资金管理部门如结算中心、财务公司资金结算部；全面预算——集团预算编制体系、集团财务部；x0dx0a　　3、周期长短：资金计划——通常可以做出周计划甚至日安排；全面预算——至多做出月预算；x0dx0a　　4、与银行账户的关系：资金计划——往往可以指定银行账户；全面预算——一般不与具体银行账户相对应；x0dx0a　　5、分析数据来源：资金计划——与资金结算系统的发生数据对比；全面预算——与财务总帐系统的发生数据对比；x0dx0a　　6、审批模式：资金计划——一次审批；全面预算——可以几上几下；x0dx0a　　7、数据包含内容：资金计划——全部与资金实际收支相关；全面预算——部分与资金相关、其他与资金收支无关；x0dx0a　　8、具体项目数据的形成：资金计划——由成员单位手工填写、或由资金预测系统生成；全面预算——由不同层次的预算表形成；x0dx0a　　9、具体项目的明细程度：资金计划——与全面预算是一对多关系；全面预算——与资金收支计划是多对一关系；x0dx0a　　10、项目属性：资金计划——具有是否自动拨付属性；全面预算——无法确定拨付属性。

财务年终总结怎么写，下面就让我们一起来了解一下吧：财务年终总结主要有三个部分组成：1、首先是日常工作，可以讲一下日常的财务工作流程，在工作中遇到的问题。2、然后可以描述自己的工作体会以及未来的工作思路等内容。3、最后可以做一个总结，描述一下自己的想法。财务年终总结600字120__年即将过去，一年来，自我在科领导和全体同事的关心、支持和帮忙下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的提高，下头把自我各方面的表现向领导和同事们作一下总结。一、在政治思想方面。我主动要求提高，能够严格遵守局里各项规章制度，在思想和行动上严格要求自我。一方面，注重加强自我的思想品德和职业道德修养，思想觉悟和政治理论水平得到很大提高。另一方面，经过进取参加“争先创优”、“热爱伟大祖国，建设完美家园”、“机关文化建设年”、“争做一名合格的公职人员”等一系列活动，对提高政治素质重要性的认识更加深刻，对投身社保事业、全心全意为人民服务的信念更也更加坚定。二、在学习及文体活动方面。一是加强政治理论、业务知识学习。从讲政治的高度来认识加强理论学习的重要性和必要性，坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作本事的基本途径，坚持把参加各种学习活动与自学结合起来，并认真做好重点学习笔记，撰写相关心得体会，做到个人与组织相一致，理论与业务相结合。同时，经过进取参与每期的科务会、财务例会、业务经办知识竞赛等，加强了对基金财务知识、社保业务政策知识的了解、认识和学习，提高了理论联系实际的工作本事。二是进取参加局里组织的各项文体活动。其中，代表局机关三支部参加局里组织的羽毛球赛，获得团体第一名好成绩。另外，进取参加全市机关干部才艺大赛，也赢得了荣誉。三、工作完成情景。一是在做好和会计账的对账工作的基础上，认真完成了定期与银行、财政专户、自治区社保局的各项社保基金收支对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项，保证了基金财务数据的准确性。另一方面，加强与财政的沟通，完成了社保基金投资国债、定期存款进行保值增值的核对统计工作。另外，完成了新系统上线以来，有关基金出纳业务的优化及问题的反馈、协调处理工作。同时，从今年1月起全局出纳正式开始使用自治区社会保险基金业务与会计一体化信息系统出纳管理进行记账工作，我按照领导安排，完成了该系统的前期测试、组织培训、问题协调反馈工作，并对各分局出纳的实际使用情景进行了必要的交流和指导。为了更好的运用出纳管理系统，后期在总结经验的基础上，进一步统一明确了出纳系统的操作流程和标准以及使用过程中的重点注意事项，大大方便了出纳人员的实际操作，提高了工作效率。二是做好了全年区属退休教师差额工资待遇的发放工作。其一，做了很多年初的数据核对以及新增人员的待遇核定工作，为全年工资待遇发放打好了基础。其二，及时完成了按月足额正常发放及补发差额工资工作，并建立了工资发放汇总台账。其三，重点做好了退休教师个人及管理单位的来电来访来信的接待工作，避免了出现退休教师多跑腿、跑空趟的现象。其四，加强与财政厅企业处的沟通反馈，确保了区属教师个别特殊人员的待遇发放的及时性和准确性。三是完成了城镇居民大额医疗保险的征缴、退费工作。其一，完成了全年大额医疗保险批量报盘提交银行的扣缴工作。其二，完成了各分局收缴报送的审核整理工作。其三，统一规范了业务流程，并分别建立了征缴、退费情景的电子台账，定期与各分局核对。四是完成了各项基金支付的往来业务。其一，及时完成了基金网银支付第一步审核、上传文件操作。其二，做好了医疗保险预留保证金的划转支付工作。其三，负责完成了拨付各分局离退休医疗补助金、各险种周转金等的审核支付操作，以及后续核对整理分局红联收据的返还情景的工作。其四，完成了基金支付退票的回单登记、退费险种查询以及与结算岗的交接工作。其五，及时完成了月底录入并核对各分局收支情景，以及对各分局收入户、支出户的网银划款工作。同时，负责完成了每月汇总上缴财政专户社保基金，并向财政局报送社保基金下月用款申请额度。五是认真做好本职工作的同时，及时完成了领导交办的其他工作和任务，并进取发挥自我的长处协助同事处理力所能及的日常事务。财务年终总结600字2回顾这一年来的工作，我在局领导和各处室同事的支持和帮助下，很快适应了财务岗位的工作，为我局的后勤(财务)工作提供了优质的服务，并较好的完成了各项工作任务。现将个人工作总结如下：一、热爱本职工作、坚持原则，树立优良的职业道德热爱本职工作、坚持原则，在工作中，自己快速适应安排的工作岗位，并认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守，尽职尽责的工作。工作上踏实肯干，服从组织安排，努力钻研业务，提高业务技能。尽管平时工作繁忙，不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务，主动利用会计的优势和计算机特长，给领导当好参谋，合理合法处理好一切财会业务。二、加强政治业务学习，努力提高自身素质加强政治业务学习，我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大。为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行好职责，就必须不断的学习。因此我始终把学习放在重要位置。认真学习单位全体会议贯彻内容，自己无论是在政治思想上，还是业务水平方面，都有了较大提高。工作中，能够认真执行有关财务管理规定，履行节约、勤俭办事。三、做好出纳等工作的承接，保证工作的顺利进行做好出纳及其他会计工作的承接，及时登时现金及银行等明细账，保证账实、账账、账表相符。并认真学习办公室报销单据的相关会计制度，为领导审批把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报。认真做好会计基础工作，认真审核原始凭证，保证会计凭证手续齐全、装订整洁符合要求。四、重视日常财务收支管理工作重视日常财务收支管理工作收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，为加强收支管理，对一切开支严格按财务制度办理，并做好每月的预算及预算执行情况，在经费相当吃紧的形势下，既保证办一系列正常业务活动和财务收支顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，提高资金的使用效益，达到节支的目的。五、加强配套费核算的管理工作套费核算的管理，认真的审核配套费的拨款进度，及时发现申请过程中存在的问题并向领导汇报。同时发挥自己在电算会计方面的特长规范配套费的电算化账务处理及核算，更好的为领导决策提供相关数据和依据。六、做好年度预算及年终决算工作预算及年结合我局的部门财政预算，根据我局的发展实际需要，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，完成了部门财政预算的编制工件。使预算更加切合实际，利于操作，确保了我局各项工作的顺利完成。本年的年终决算主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。是一项比较复杂和繁重的工作。年终决算的数据是对我局这一年来收支活动的一个总结和评价，我们需要总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决算提供依据。七、认真做好会计档案的整理和归档工作对各类会计档案进行分门别类的的整理。将会计凭证、会计账簿、会计报表、配套费结报单费等分别进行了档案打印、归类、装订，并及时进行了会计档案系统的录入。八、及时进行固定资产的报废清理工作根据关于固定资产清查的相关法律法规或政策规定和使用年限，对局已经申请报废的各项固定资产及时进行卡片的报废处理，并进行账务及固定资产明细账的登记工作，确保国有资产的安全完整和有次使用。九、修订完善各项财务管理制度针对财务管理出现的新情况、新问题和财政的新要求，对下一步“公务卡的使用和结报”制度作出了的规定，使我局的财务管理工作更加规范化、制度化、科学化。十、建立健全我局工会的财务制度及电算化的账务处理根据市总工会关于建立全市工会会计预审制度的通知，取消我局工会的手工账，建立电子账，并将工会发生的各项业务及时的进行电子账务处理。十一、主动配合其他部门的相关工作为配合我局跟建委成立的“配套费清理工作小组”关于对我局配套费进行清理的需要。主动的跟国库支付局领导联系，将我局管理的200多个配套项目，在最短的时间内将各项资料打印出来并准备好，为清理小组的工作开展作好基础准备工作。总结这近一年来的工作，首先要谢谢各位领导和各位同事的支持和帮助，让我在融入我局的这个大家庭中，并在其中成长和进步。我知道在一些方面还存在关不足，工作中还有待改进。在新的一年中但我会将更加努力做好财务工作，发挥自己的特长，不断的鞭策自己，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为我局的建设和发展贡献自己的微薄之力。财务年终总结600字3一年来，在公司领导的正确领导和各部门的支持下，经过我们财务部全体人员的共同努力，圆满完成了领导交给的各项任务。作为财务部主任，我的工作目的是组织公司全体财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成公司下达的各项财务指标和工作任务。现就自己一年来的工作简要的总结汇报如下：一、一年来的工作(一)、组织做好会计核算和监督，完成公司交办的各项任务。1、按时完成公司日常各项财务核算工作，及时、全面、准确真实的反映财务信息，在办理各项费用报销时，多解释、多理解，同时严格按有关财经法规及公司有关规定和审批权限办理。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，准确无误的出具各类会计报表。2、及时抓好资金回笼，在主营业务中既电费回收工作，每月督促各供电所按时到公司结算电费，及时编制电费回收考核表，随时掌握各所电费回收情况，为领导及时提供真实，准确的财务信息。到20__年_月_日止，各供电所电费回收率达100%，到考核日止，整个电费回收率达100%。3、在资金运作方面：今年资金运作比较紧张，不象往年，首先按公司当月资金计划，分先急后缓，每月除了付电站电费外，还得考虑职工的切身利益，既按时发放工资，按时缴纳养老金、医保金、公积金，同时还考虑到国家税收，每月按时申报各种纳税报表，并按时足额交纳各项税款，合理规避了税负，今年税务部门在我公司没有收到一分钱的延税滞纳金，在以往年度，税务部门每年都要收缴我们公司几万元的延税滞纳金，在为公司减少不必要的损失等方面，尽了自己的努力!4、由于历史原因，__电站和__电站在我公司分别借款_万元、_万元，这完全是改制前一种行政干预行为所至，对此，我公司蒙受了一定的经济损失。为了维护公司的权益，财务人员积极运作，每月从2个电站的上网电费中扣部分电费作为偿还我公司的欠款利息，全年收利息__万元，给公司创造了一定效益。总之，在今年资金非常紧张的情况下，公司没有新增借款，也没有拖欠当年费用，我们是做了一定的工作。5、电子纳税申报作为一种新型的申报方式，以其高效、快速为特点，20__年为了完成地税、国税系统电子纳税申报缴税系统推广和应用，全面实现申报缴税方式的电子化、网络化，我们财务部从公司发展的战略高度出发，统一思想、精心组织、稳步推进，有效解决了我公司传统申报方式中的数据采集问题，节省了人力、物力。如今我们公司的办税人员每月只需轻点计算机鼠标，即可完成申报纳税，实行电子申报，也大大提高我们公司财务工作的质量和效率，能确保申报资料的安全、及时和准确，保证税款按期入库。(二)、加强财务人员管理，提高财务人员业务素质。为了完善了公司各项内部管理制度，规范了会计工作秩序，不断的提高会计人员的业务素质，___年初我们财务部相继出台《委派会计管理办法》《中心供电所出纳人员管理办法》、《会计人员百分制考核制度》、《会计例会制度》等办法和制度，细化了管理力度，并且还组织了财务人员参加财政局举办的会计人员继续再教育学习，认真学习了《会计基础工作规范》及相关税收法律知识;定期召开会计例会，听取委派会计在本单位的工作情况汇报，交流财务工作经验，研讨财会知识，支持委派会计依法行使职权，引导和鼓励他们敬业爱岗，坚持原则和廉洁奉公，从根本上强化了基础工作，规范了会计核算，提升了把握政策的水平，增强团队学习创新能力，使我公司财务管理整体水平逐步提高。(三)、加强财务检查及内控监督管理力度。为了进一步规范供电所的财务行为，推行司务公开和阳光理财，20__年_月公司出台了《__》，监督和管理的责任落在了我们财务部，为了使公司的《管理办法》得到贯彻和落实，财务部在公司纪检部门的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，既：财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、农电收据等关系到供电所稳定发展的方面，通过工作，从根本上规范了各供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。二、具备爱岗敬业的思想素质财务工作就象年轮，一年工作的结束，意味着下一年工工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为公司正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，所以我从没有因为个人得失去计较什么，而是任劳任怨，尽职尽责，多年来的努力与付出，得到了领导和同志们的肯定。财务各项工作取得了可喜的成绩，得到了领导和上级部门的认可，__我们公司也被市电力集团有限责任公司评为财务先进单位，这与财务部门的`努力工作是分不开的，然而，在看到成绩的同时，我也看到了不足，还有待在以后的工作中加以改进，回顾检查自身存在的问题，我认为主要是开拓创新意识不够，需进一步加强。在今后的工作中，我绝不辜负公司领导对自己的重托和期望，一定要努力做到以下2点：1、努力学习，提高素质，开拓创新，为公司的经济发展做出贡献，进一步加强各种理论学习，提高理论水平，认真掌握精通电脑，以适应信息化发展的要求，力争做一名优秀财务人员。2、严格要求，廉洁自律，塑造公司高管人员形象。财务年终总结600字4本人到财务工作已经一年多了。在这一年的时间里，我立足本职岗位，踏实工作，努力学习业务知识，向有经验的同事请教，不断提高工作能力。一年以来，本人主要负责食堂的各项事务，和收取学生宿舍用电费用。在实际工作中，坚持“一切为了学生、为了一切学生、为了学生一切”的宗旨，本着客观、严谨、细致的原则，在办理业务时做到实事求是、细心审核、严格执行财务纪律，按照财务报账制度要求进行工作。对于食堂帐务，每天坚持按要求打印营业报表和结算报表，核对前一天的账目，做到发现问题及时解决，保证账务不出差错。并在月底将各项账务交予会计审核。虽然看起来这是一份很平凡的工作，但食堂是一所学校的动脉，它牵动着学校方方面面的工作，所以时时刻刻要做到与各相关部门紧密联系，将食堂营业情况及时反映，以便更好的对食堂进行管理，做到有条不紊!在工作期间，始终以热情、耐心的态度对待每位学生，细心为学生解决问题，做到微笑服务，让学生满意。今年，我参与了开学收费工作，在开学前，和大家一同准备落实各项相关工作，力求把每项工作做到最好，收费期间，虽然忙碌，但是大家都有条不紊，顺顺利利的完成了收费工作。在食堂工作之余的业余时间，不断加强对财务知识的学习，根据工作时间安排充分利用业余时间，学习财务相关软件。要求自己做到：一是掌握过硬的业务本领、时刻不放松业务学习;二是保持良好的职业操守，遵守国家的法律、法规;三是培养和谐的人际关系，与同事之间和睦相处;四是清醒的认识自我、胜不骄、败不馁。回顾这一年学到了许多，也成长了许多，所取得的成绩，除了自己努力工作外，更主要的是领导的指导和同事们帮助的结果，在过去取得的成绩的同时，我深知自己还有不小的差距。在今后的工作中，我将进一步发挥自己的主动性，注重自身思想修养的提高，努力提高自己的业务工作能力，力争出色完成自身工作和领导安排的任务，作出应有的贡献。财务年终总结600字520__年_月_日我应聘到__物业公司会计岗位工作，在紧张的工作中不觉现在就到了年末，20__年的财务工作虽然还在持续中，但是回首这几个月来的财务工作，心中感受颇多。在__物业公司快速发展期间，我有幸成为了其中的一员，因为企业的快速发展也促使我不得不加强自身素质的提高，以便适应公司快速前进的步伐。在领导的指导和同事们的帮助下，我不断巩固、不断学习相关财务知识，时刻注意将理论知识和财务实践结合起来，个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到很大提升，能顺利地完成领导赋予的各项工作任务，较好地履行了岗位所赋予的职责。入职以来，我主要负责财务核算、纳税申报等工作，现将我这期间的思想、工作情况总结：一、思想方面不断学习物业公司的管理理念和企业文化，始终以“崇德、齐同、卓新”的态度投入到日常的工作生活中，做到了与人为善，和睦相处。二、工作方面1、财务核算工作财务核算是会计人员的基本工作，也是日常性工作。现在的财务核算都是借助财务软件来完成的，对财务软件的日常性工作操作已经可以熟练掌握使用。在工作中做到及时编制凭证、按时结账、及时准确的出具财务报表并上报公司财务中心。2、月度资金预算及20__年财务预算的编制“凡事预则立，不预则废”——按照__物业公司财务中心的要求每月及时填报月度资金预算表及年终填报下年度的资金预算计划，在完成此项工作中体会到公司在资金的方面的管理的先进性。合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全。3、财务内部报表的编制在日常的财务核算中编制的《资产负债表》、《损益表》等基础的财务报表并不能满足一个日益发展壮大的公司管理层企业管理的需求，而财务中心适时的推出、改进一系列的财务内部报表，为公司的进一步发展奠定了一个夯实的基础。在编制内部报表的过程中，能够正确领会到公司管理层的对物业公司下一步发展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，为公司的可持续发展做好扎实财务工作。4、物业软件的实施为了完善物业公司的核算工作，公司安装了专业的物业管理软件，以方便辅助财务的核算。在物业管理软件的推广使用中与软件公司的工程师积极沟通，寻求解决完善软件存在问题的方法，并指导物管员正确的使用软件。使物业管理软件在日常物业管理中发挥最大的作用。5、领导临时交办的其他工作对于一件事重要与否应该在第一时间做出正确的判断，才方便下一步制定计划。在领导临时交办的其他工作，我总是要判断其是否重要、紧急，然后合理的安排时间，在有效的时间内高质高量的完成领导交办下来临时事项。合理的安排时间，有效的利用时间，否则纵使每天忙得团团转但其实又真的没干什么，就向一个救火队员一样，哪里有火哪里跑，最后却收益甚微。新的形势和新的发展要求赋予了我们新的责任和使命，作为__物业的一名普通员工强烈的使命感和责任感又不断的鞭策我继续开拓创新，阔步向前，宏伟的企业愿景正在向我们敞开怀抱，在此谨借屈原的一句话表达我个人对新一年工作的态度，即“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索”。财务年终总结600字6光阴如梭，一年的工作转瞬又将成为历史，今天站在这个发言席上，我多想骄傲自豪地说一声：“一份耕坛一份收获，我没有辜负领导的期望”。然而，近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果，让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处，作为财务部的主要责任领导，我负有不可推卸的责任。“务实、求实、抓落实”，对照公司的精益管理高标准严要求，唯有先调整自己的理念，彻底转变观念，从全新的角度审视和重整自身工作，才能让各项工作真正落实到实处，下面本人查找问题如下：其一、年初至今，财务部整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理;其二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态，恶性循环，导致工作思路不清晰，忽略了管理员的业务培训。其三、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色。其四、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通。其五、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够。以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高。“查找不足赶先进，立足根本争先进”，时值__集团提出“树标兵、学先进、促发展、争效益”活动、__机械又一度成为整个集团的标兵企业，“__企业与本公司进行__竞赛”的今天，作为个人我们要实现体现自已的人身价值，企业的兴衰直接关系到个人的荣辱，作为财务管理部门，为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦，学习润机的六种精神：艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去，下一年工作作为财务部的主要责任领导，对于“如何提高自我，服务于企业”这门必修课，我将不断地加强学习，完善自我，把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去，重点将放在加强仓库管理与财务分析这二块，下面就工作计划与思路向大会作以下汇报：一、完善公司内部管理制度;部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核内部管理制度通过将近一年多来的实施，仍然有许多不合理的地方，为使企业的"管理制度更趋于完善，财务部将结合我们集团管理的要求，与有关部门进行修正。部门责任领导之间明确分工职责，按照年初签定的责任合同，组织落实强化到位，领导之间相互信任，遇事不推诿，搞好通力协助，对分管内容加强责任考核力度，做到奖罚分明。二、针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试，合理调整组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度今年以来，人事方面至今一直未得到稳定，财务部门的力量相对比较薄弱，通过近期突击检查工作与仓库管理员的突击考试，我们将根据库房各位管理人员的特点，一方面将对人员重新组合搭配，进行高效有序的组织，另一方面继续加强培训，让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉，真正做到驾熟就轻，文化素质与业务管理水平都要有质的提高，今年3月电脑真正联网，管理员的电脑操作水平还有待于进一步提高，我们将在这方面加强培训，使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作，扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平，会议之后我们将严格对工作实施目标管理与绩效管理，确定目标，达成目标，加强考核监督力度，与工资挂勾，真正做到奖罚分明。以上就是小编今天的分享了，希望可以帮助到大家。