风险

负债有利于控制经营者的“道德风险”，但企业利用负债融资也可能导致股东的“道德风险”，股东的这种“道德风险”行为主要表现在：（1）股东存在着将债权人的财富转移到自己手中的激励，手段有两种，其一是利用股权政策逃债。在投资无法改变的情况下，股东及经营管理者可以将负债筹集到的资金作为红利支付的来源，分配给股东；而在投资政策可以变更的情况下，股东及经营管理者就有可能削减投资，增加红利。其二是资产替代行为（asset substitution effect）。在股东有限责任的前提下，经营管理者有可能在投资决策时放弃低风险低收益的投资项目而选择高风险高收益的投资项目，从而产生替代行为，使债权人面临过大风险。（2）股东及企业经营者有可能出现因债务超过使股东放弃对债权人而言有利的项目的投资不足现象，从而使债权人遭受损失。由上述分析表明：股权融资和债务融资在风险控制上各有优势，但两种融资方式对企业经营风险，从而对金融体系风险的控制上都存在一定缺陷。负债融资有利于抑制企业因股权融资而引起的经营管理者道德风险，但却有可能导致股东道德风险行为的发生。因此，为建立经营管理者和股东有效的激励约束机制，企业的负债融资额必须选择在使这两种类型的道德风险降低到最小程度水平上。单纯倾向于某种融资方式的选择，并不能达到金融风险控制的目的，只有两种方式的合理选择与组合，才能为金融风险的防范增加保证机制。

债务融资，相对股权融资面对的风险较简单，主要有担保风险和财务风险。作为债务融资主要渠道的银行贷款一般有三种方式：信用贷款、抵押贷款和担保贷款，为了减少风险，担保贷款是银行最常采用的形式。企业向银行借钱，先要找一家有一定经济实力的企业做担保人，对银行贷款承担联带责任，当民营企业寻找担保企业时，往往对方的要求你也承诺为对方做担保向银行贷款，这种行为称之为互保。大量的互保容易使企业间形成一个担保圈，一旦圈中一家企业运作出现问题，就有可能引起连锁反应，导致其他企业面临严重债务危险。财务风险主要指企业的资产负债结构出现问题，当企业用债权方式进行融资时，财务费用的增加会对企业经营造成很大压力，理论上，企业的净资产利润率若达不到借款利率，企业的借款就会给企业股东带来损失。但更重要的是，债务融资将提高企业的资产负债率，从而降低企业再次进行债务融资的能力，如果企业不能通过经营的赢利降低资产负债率，并获得足够的现金流来偿还到期的债务，等待企业的后果可能就是破产。

【答案】：B投资于母基金的风险小于投资于单只股权投资基金，且在很大程度上降低了极高内部收益率和极低内部收益率出现的可能性。故A、C项正确。由于母基金通常能够投资于较为优秀的股权投资基金，因此无论是从平均数还是中位数来比较，母基金的收益率通常比其主要投资类型（创业投资基金和并购基金）的平均收益率高。故B项错误。股权投资母基金管理人要向母基金投资者收取管理费和业绩报酬，因此，相比直接投资股权投资基金，投资者通过母基金间接投资股权投资基金需额外承担成本。故D项正确。

从风险分散程度来看，母基金投资的风险分散功能最为显著，单基金投资次之，直接投资最小。由于母基金的投资是多样化的组合投资，母基金具备了双重风险分散的特点。第一重风险分散是通过投资于多个基金来实现的，第二重风险分散是通过单个基金投资于多个企业来实现的，因此，母基金的分散风险具有乘数的效应。君曜资本是专业的母基金管理人，管理团队会对母基金进行严格的筛选、深入的调研和专业的风险评估，充分发挥所投项目独特的优势，打造出极具成长潜力的产品，为投资人创造多元化的资产配置。目前，君曜资本已在体育领域进行了布局，未来君曜资本将扩大布局范围，持续为投资人精选项目。

同业存单指数基金是一种投资工具，它是由同业存单指数和基金组合而成。同业存单指数基金的投资组合主要由同业存单指数构成，其中包括各种同业存单，如活期存单、定期存单、定期定息存单等。同业存单指数基金的投资组合可以根据投资者的需求进行调整，以满足投资者的投资目标。同业存单指数基金的投资机会主要来自于同业存单指数的变动，同业存单指数的变动受到多种因素的影响，如货币政策、市场预期、货币供求等。因此，投资者可以通过对同业存单指数的变动进行分析，从而发现投资机会。同业存单指数基金的投资风险主要来自于同业存单指数的波动，同业存单指数的波动受到多种因素的影响，如货币政策、市场预期、货币供求等。因此，投资者在投资同业存单指数基金时，需要对同业存单指数的波动进行充分的风险评估，以便在投资过程中及时发现风险，并采取有效的风险控制措施。同业存单指数基金的投资机会和风险都是不可忽视的，投资者在投资同业存单指数基金时，应该充分了解同业存单指数的变动趋势，并对同业存单指数的波动进行充分的风险评估，以便在投资过程中及时发现投资机会和风险，并采取有效的风险控制措施。此外，投资者还应该关注市场的变化，以便及时调整投资组合，以获得更好的投资收益。

同业存单指数基金的风险和收益水平介于货币基金和短债基金之间，兼具流动性和稳定性优势，可满足投资者的短期现金管理需求和平衡风险需求。但有基金经理提醒投资者，虽然同业存单指数基金的投资范围与货币基金非常接近，但二者的估值方式不同，货币基金采取摊余成本法，而同业存单指数基金采用的是市值法，因此还存在一定利率风险，也就是说，同业存单指数基金净值存在波动，可能存在当日收益为负的情况。拓展资料：自8月末第一批同业存单基金产品材料被证监会接收后，同业存单指数基金申报热潮不断。据证监会官网披露，截至11月26日，目前已有接近90家基金公司申报了同业存单指数基金，既包含华夏、鹏华、招商、易方达等头部基金公司，也不乏中航、西部利得、宝盈等中小型基金公司。从上述基金名称来看，申报类型主要分为两类，多数是跟踪中证同业存单AAA指数的基金，例如中航基金的中航中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金；也有部分基金公司上报的是普通同业存单基金，例如汇添富基金的同业存单30天持有基金、博时基金的同业存单7天持有基金。另外，上述同业存单指数基金基本都设置有不低于7个自然日的持有期，能避免1.5%惩罚性赎回费；从投资范围来看，其限定底层投资标的物为同业存单，且投资比例不低于80%。中证同业存单AAA指数于2018年1月11日发布，基点起计100。截至11月26日，该指数报127.59，年内涨幅2.69%，平均到期收益率2.59%，久期0.45年。深圳一家基金公司现金投资部表示，同业存单作为银行主动负债的管理工具，对于调节银行流动性指标、补充流动性缺口有重要意义，后续预计规模继续稳健增长。作为货币市场的重要投资工具，同业存单具有市场容量大、流动性好、久期较短的特点，能较好地满足现金管理产品的投资需求。随着利率市场化的深入，居民投资理财意识不断加强，同业存单基金的推出，在净值型产品中丰富了居民的选择，满足了居民日益提升的现金管理需求，有广阔的发展前景。另一资深业内人士也提到，同业存单指数基金竞争优势明显，市场前景广阔。除了市场容量大（目前同业存单存量规模13.68万亿元），同业存单指数基金的投向更为明确，且长期收益率更高(近5年年化收益率高出货币基金60BP左右)。现金管理类理财产品新规的实施，拉平了其与货币基金的监管要求，收益率面临下行压力，同业存单指数基金也有望吸引现金管理类理财产品。

同业存单基金风险大于货币基金但是小于股票型基金，收益水平介于货币基金和短债基金之间，是市场上较为认可的货基替代品。同业存单基金将80%以上资金投资于银行同业存单，同业存单就是银行间的存折。扩展资料：同业存单基金会亏损本金吗?亏损本金的概率很小，属于中低风险的基金，因为同业存单基金投向属于现金类资产，和货币基金很相像。从风险收益比来看，同业存单指数基金高于货币基金，低于纯债基金。

你好，权证是基础证券发行人或其以外的第三人（以下简称“发行人”）发行的，约定持有人在规定期间内或特定到期日，有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券，或以现金结算方式收取结算差价的有价证券。从产品属性看，权证是一种期权类金融衍生产品。权证与交易所交易期权的主要区别在于，交易所挂牌交易的期权是交易所制定的标准化合约，具有同一基础资产、不同行权价格和行权时间的多个期权形成期权系列进行交易；而权证则是权证发行人发行的合约，发行人作为权利的授予者承担全部责任。 权证的风险：（1）价格剧烈波动风险：权证是一种高杠杆投资工具，标的证券市价的微小变化可能会引起权证价格的剧烈波动。 （2）价格误判风险：权证价格受到标的证券的价格走势、行权价格、到期时间、利率、权益分派和权证市场供求等诸多因素的影响，权证持有人对此等因素的判断失误也可能导致投资损失。 （3）时效性风险：权证与股票不同，有一定的存续期间，且其时间价值会随着到期日的临近而迅速递减。（4）履约风险：如果发行人发生财务风险，投资者有可能面临发行人不能履约的风险。

摘要：企业的财务活动贯穿于生产经营的整个过程，财务风险是一种信号，通过它能够全面综合反映企业的经营状况，因此要求企业经营者要进行经常性财务分析，树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制，加强企业财务风险控制，防范财务危机，建立预警分析指标体系，进行适当的财务风险决策。关键词：财务风险，分析与防范，现金流量一、企业财务风险分析1、企业财务风险的基本特征企业财务风险是指企业在整个财务活动过程中，由于各种不确定性所导致企业蒙受损失的机会和可能。企业的财务风险贯穿于生产经营的整个过程中，可将其划分为：筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险四个方面。主要特征表现在：一是客观性。即风险处处存在，时时存在。也就是说，财务风险不以人的意志为转移，人们无法回避它，也无法消除它，只能通过各种技术手段来应对风险，进而避免风险。二是全面性。即财务风险存在于企业财务治理工作的各个环节，在资金筹集、资金运用、资金积累、分配等财务活动中均会产生财务风险。三是不确定性。即财务风险在一定条件下、一定时期内有可能发生，也有可能不发生。四是收益与损失共存性。即风险与收益成正比，风险越大收益越高，反之收益就越低。2、从资产负债状况分析财务风险从资产负债分析，主要分为三种类型：一是流动资产的购置大部分由流动负债筹集，小部分由长期负债筹集；固定资产由长期自有资金和大部分长期负债筹集，也就是流动负债全部用来筹集流动资产，自有资本全部用来筹措固定资产，这是正常的资本结构型，财务风险很小；二是资产负债表中累计结余是红字，表明一部分自有资本被亏损侵蚀，从而总资本中自有资本比重下降，说明出现财务危机，必须引起警惕；三是亏损侵蚀了全部自有资本，而且还占据了负债一部分，这种情况属于资不抵债，属于高度风险，必须采取强制措施。3、从企业收益状况分析财务风险从企业收益分析，分为三个层次：一是经营收入扣除经营成本、治理费用、销售费用、销售税金及附加等经营费用后的经营收益。二是在其一基础上扣除财务费用后为经常收益。三是在经常收益基础上与营业外收支净额的合计，也就是期间收益。对这三个层次的收益进行认真分析，就可以发现其中隐藏的财务风险。这其中分三种情况：一是假如经营收益为盈利，而经常收益为亏损，说明企业的资本结构不合理，举债规模大，利息负担重，存在一定风险；二是假如经营收益、经常收益均为盈利，而期间收益为亏损，可能出现了灾难及出售资产损失等，若问题严重可能引发财务危机，必须十分警惕；三是假如从经营收益开始就已经亏损，说明企业财务危机已显现。反之，假如三个层次收益均为盈利，则是正常经营状况。二、企业财务风险的防范在市场经济条件下，财务风险是客观存在的，要完全消除风险及其影响是不现实的。所以，企业在确定财务风险控制目标时不能一味追求低风险甚至零风险，而应本着成本效益原则把财务风险控制在一个合理的、可接受的范围之内。因此，要加强企业财务风险防范，如何防范企业财务风险，化解财务风险，以实现财务治理目标，是企业财务治理工作的重点。现着重从以下几点来谈谈如何防范企业财务风险。1、树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制具体方法主要有：一是坚持谨慎性原则，建立风险基金。即在损失发生以前以预提方式建立用于防范风险损失的专项预备金。如产品制造业可按一定规定和标准计提坏账预备金、商业流通企业计提商品削价预备金，用以弥补风险损失。二是建立企业资金使用效益监督制度。有关部门应定期对资产治理比率进行考核。同时，加强流动资金的投放和治理，提高流动资产的周转率，进而提高企业的变现能力，增加企业的短期偿债能力。另外，还要盘活存量资产，加快闲置设备的处理，将收回的资金偿还债务。2、加强企业财务风险控制面对财务风险通常采取回避风险、控制风险、接受风险和分散风险策略。控制风险是企业财务风险治理的核心。加强企业财务风险控制，应从以下几方面入手：筹资风险控制在市场经济条件下，筹资活动是一个企业生产经营活动的起点，治理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不确定性，由此产生筹资风险。企业筹集资金渠道有两大类：一是所有者投资，如增资扩股，税后利润分配的再投资。二是借入资金。对于借入资金而言，企业在取得财务杠杆利益时，实行负债经营而借入资金，从而给企业带来丧失偿债能力的可能和收益不确定性。筹资风险产生的具体原因有几方面：由于利率波动而导致企业筹资成本加大的风险，或筹集了高于平利息水平的资金，此外，还有资金组织和调度风险，经营风险，外汇风险。因此，必须严格控制负债经营规模。投资风险控制企业通过筹资活动取得资金后，进行投资的类型有三种：一是投资生产项目上，二是投资证券市场，三是投资商贸活动。然而，投资项目并不都能产生预期收益，从而引起企业盈利能力和偿债能力降低的不确定性。如出现投资项目不能按期投产，无法取得收益，或虽投产不能盈利，反而出现亏损，导致企业整体盈利能力和偿债能力下降，虽没有出现亏损，但盈利水平很低，利润率低于银行同期存款利率；或利润率虽高于银行存款利息率，但低于企业目前的资金利润率水平。在进行投资风险决策时，其重要原则是既要敢于进行风险投资，以获取超额利润，又要克服盲目乐观和冒险主义，尽可能避免或降低投资风险。在决策中要追求的是一种收益性、风险性、稳健性的最佳组合，或在收益和风险中间，让稳健性原则起一种平衡器的作用。资金回收风险控制财务活动的重要环节是资金回收。应收账款是造成资金回收风险的重要方面，应收账款加速现金流出。它虽然使企业产生利润，但并未使企业的现金增加，反而还会使企业运用有限的流动资金垫付未实现的利税开支，加速现金流出。因此，对于应收账款治理应在以下几方面强化：一是建立稳定的信用政策，二是确定客户的资信等级，评估企业的偿债能力，三是确定合理的应收账款比例，四是建立销售责任制。收益分配风险控制收益分配是企业财务循环的最后一个环节。收益分配包括留存收益和分配股息两方面。留存收益是扩大投资规模来源，分配股息是股东财产扩大的要求，二者既相互联系又相互矛盾。企业假如扩展速度快，销售与生产规模的高速发展，需要添置大量资产，税后利润大部分留用。但假如利润率很高，而股息分配低于相当水平，就可能影响企业股票价值，由此形成了企业收益分配上的风险。因此，必须注重两者之间的平衡，加强财务风险监测。3、提高财务决策水平，建立财务预警系统建立短期财务预警系统，编制现金流量预算由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，企业能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。建立短期财务风险预警系统，首先是编制现金流量预算，现金流量预算的编制主要是通过现金流量分析来完成。通过现金流量分析，可以将企业动态的现金流动情况全面地反映出来。当企业经营性应收项目或存货大幅度减少时，则表明企业货款回笼情况较好，产品积压少，企业具有较强的经营能力；相反，当企业经营活动产生的现金净流量小于净利润时，则应引起投资者的高度警惕，这种情况下，由于应收款项及存货的大幅度上升，将使企业经营能力下降，同时也易形成潜在损失。应收款项、应付款项及存货项目中的任何一项失衡，均会引起企业危机，可将这三个项目作为短期财务风险的警源。为能准确编制现金流量预算，企业应该将各具体目标加以汇总，并将预期未来收益、现金流量、财务状况及投资计划等，以数量化形式加以表达，建立企业全面预算，猜测未来现金收支的状况，以周、月、季、半年及一年为期，建立滚动式现金流量预算。建立长期财务预警系统，构建风险预警指标体系从根本上讲，企业发生财务风险是由于举债等导致的，对企业而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。从综合评价企业的经济效益即获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力等方面入手防范财务风险。从资产获利能力分析，监测的指标有：总资产酬率，表示每元资本的获利水平，反映企业运用资产的获利能力；成本费用利润率，反映每耗费一元所得利润水平越高，企业获利能力越强。从偿债能力分析，监测的指标有：流动比率，该指标反映企业资产的流动性，该比率越高，偿债能力就越强；资产负债率，资产负债率一般为40～60％，在投资酬率大于借款利率时，借款越多，利息越多，同时财务风险也越大。从经济效率分析，监测的指标有：反映资产运营指标的应收账款周转率与产销平衡率。从发展潜力分析，监测的指标有：总资产净现率＝平均总资产；销售净现率；股东权益收益率。加强资产治理，提高营运能力是防范企业财务风险的保证企业资产对负债能力的影响，从短期看，企业资产的变现能力，尤其是企业流动资产的变现能力，直接影响企业可用现金流量的多少，决定企业负债能力的高低，因此，加强企业资产治理，防止不良资产产生，提高资产的变现能力是防范财务风险重要的治理手段；从长期看，企业资产的盈利能力直接影响到企业的整体盈利水平，而保持高盈利水平的企业往往是其负债能力高、财务风险相对低的有效保证和标志，一个健康企业的偿债资金一般来源于其盈利，而非负债资金。因此，企业应通过合理配置资产，加速资产周转等措施，促进企业盈利能力的提升，同时，较高盈利能力的企业往往享有较高的信誉和良好的企业形象，这也使得企业有较强的融资能力，相应使企业有较强的抵御财务风险的能力。三、总结综上所述，企业在经营治理中，要树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制，加强企业财务风险控制，防范财务危机，建立财务风险预警指标体系，加强筹资、投资、资金回收及收益分配的风险控制，加强资产治理，实现企业效益最大化。参考文献：会计注册会计师教材2005年版顾晓安《企业财务预警系统的构建》财经论丛2000：765~71吴少平，李小燕《谈财务危机预警分析指标的确定标准》，金融科学2000：116~17朱望生：《论企业财务风险》，会计学会2002年第10期王洋：《企业财务风险治理的聪明》，企业研究，2004年5期黄锦亮、白帆：《论财务风险治理的基本框架》，《财会研究》2004年6期

常见风险信号从哲学的角度，任何本质都将通过现象表露出来。同样，在上市公司审计中，任何“非常”行为都会有其外露的迹象，即风险信号。若CPA能及早察觉，就能缩小审计范围，重点审计疑点、难点，披露上市公司的违规行为。综合考察近几年上市公司舞弊案例，专家发现常出现如下风险信号，以供审计人员和市场参与者参考。(一)筹资、投资盲目，并购无规划新上市的公司常利用募集到的资金进行资本运作，用于投资或并购其他企业，以扩大自身经营规模，扩展经营领域。同行业的横向并购或相关行业的纵向并购，一般能降低成本(生产成本、税负、交易成本等)，形成规模效益。但不相关行业的混合并购往往面临较大风险，若公司对新涉足行业的前景估计不足，其经营行为必然难以顺应市场需求，反而会对自身正常的经营、管理、组织程序产生负面影响，资源被浪费。涉及的经营领域过大，反而会拖垮原有企业。有的上市公司不按招股说明书的要求将募集的资金投入使用，而将其托给券商在二级市场买卖股票，以提高投资收益。这是一种对投资人不负责的行为，若在二级市场深度套牢，投资人将遭受巨大损失。因此，CPA要关注所筹资金的使用方向、使用效率，考察使用的合理性。对当年筹资、并购次数较多的上市公司，CPA应关注这些交易的真实性，是否存在利用多次并购交易调节利润的情况，也应意识到自身实力不强的上市公司，若投资范围过广，将面临较大经营风险，CPA则承担着较大的审计风险。对委托理财事项，则要查阅相关协议资料，了解抵押情况，确定其合法性及可收回性。(二)股价波动异常企业的经营举措公布后，股市将有提前量的反映，这是对未来的预期，而实施方案后的影响将在后期得以体现。投资者决策的依据是财务指标和经营成果，这也是上市公司违规造假的直接对象。“银广厦”通过伪造购销合同、出口报关单、虚开增值税专用发票等手段，虚构主营业务收入、虚构利润达7.45亿元，其中1999年1.78亿元，2000年5.67亿元，使其业绩出现惊人的增长，股价竟上涨了440%.股价变动受外部交易环境和内部经营业绩共同影响，CPA应结合本年度整个证券市场的行情来考察上市公司的股价，防止某些上市公司利用“牛市”来掩饰自身利润的虚增，利用“熊市”来为自身亏损找借口。同时，应关注股价变动幅度较大时期前后所发生的经济业务，上市公司极可能利用这些业务粉饰财务数据，操纵股价。(三)更换会计师事务所当新的委托客户对更换会计师事务所无合理解释，从某种意义上已对现任CPA予以提醒：该公司很可能存在违规行为。其原因，笔者认为有如下可能：1、前任CPA已对该公司管理人员的正直性有很大怀疑，估计有较大风险，退出审计;2、在重大问题上，CPA与管理当局存在较大分歧;3、该公司持续经营能力有问题，CPA考虑不能完成委托要求，拒绝接受委托;4、在上年度审计报告中，CPA披露了公司的重大财务问题，而本年度经营业绩每况愈下，公司担心前任CPA利用上年度审计信息优势，披露更大问题。在审计过程中，CPA应掌握近三年该公司的审计意见情况，向前任CPA了解相关信息，但这些信息仅作为参考，CPA主要利用自己的专业判断估计风险水平。(四)利润质量不高孤立地审查利润表或现金流量表，都可能忽视问题所在，利润表按权责发生制原则编制，并不能准确反映公司的实际盈利能力;现金流量表按收付实现制原则编制，也不能准确反映当期盈利能力。因此，要结合两张报表分析，审查盈利质量。若该公司当年利润较多，而经营活动现金流量为负，CPA应加倍关注其收入的 来源、构成，考察其真实性。

当然是可以的，市面上有很多会计代管公司其存在的原因就是进行公司财务管理的工作，至于楼主说的风险要看从哪一个方面讲了，一般这种财务公司进行都是一些小规模公司甚至就是过账公司的业务，这类是没有什么风险的他只要能把账做清楚报税报好就行了，通常情况下有在正常经营的公司除非审计需求要不然是不能将财务进行委托管理的，这样等于把公司的核心信息交给了别人。

不可能是绝对百分百安全的，不过商业信息保密这是财税托管公司基本素养，不可能会故意泄露，这个问题没必要担心，需要认真衡量的是托管方的专业性与服务质量，这点直接关系到公司财务，才是重中之重，可以观察下云快财税这家公司，口碑还可以。

财务托管的好处还是挺多的，能梳理公司架构，根据公司具体情况来调整股东结构，优化关联交易，为公司融资提供坚实基础，还能出具业务部门可理解的财务数据，用来支撑和改进业务决策，根据您工作室的具体行业要求，创建财务体系和分析体系，保障了您的财务安全。我了解过的财咖科技这家公司的财务托管做的就很专业，你可以咨询一下。

资金管理中财务风险分为五个部分：　　筹集风险、投资风险、经营风险、流动性风险险和存货管理风险。1、化解筹资风险的主要措施：　　当企业资金不足时，可以通过银行借款、发行债券和发行股票等方式筹集所需资本。2、化解投资风险的主要措施：　　通过控制投资品种、投资期限来控制投资风险。3、化解汇率风险的主要措施：　　①选择合适的合同货币。　　②在金融市场进行保值操作。　　③经营多样化，分散风险。4、化解流动性风险的主要措施：　　确定最优的现金持有量、最佳的库存量以及加快应收账款的回收。5、化解存货管理风险的主要措施：　　生产适销对路的产品、制定合适的价格。

海通期货期权投资者教育专栏为什么要对冲Gamma风险？从上一期的学习中我们了解到，Gamma是指交易组合中Delta变化与标的资产价格变化的比率。因此，Gamma的取值关系到整个投资组合的损益状况。当Gamma的绝对值较大时，表明Delta的变化随标的资产价格变化会非常快，投资者需要频繁调整Delta值才能避免Delta非中性风险。当Gamma的取值为负值时，如果标的资产价格往有利方向变动，期权头寸却会降低其增值速度；如果标的资产的价格往不利方向变动，期权头寸却会加快减值速度。此外，当Gamma为正值时，状况与上面结论相反，但是时间损耗Theta值却为负值，这意味着时间又成为了投资收益的敌人。因此，Gamma取任何数值对于投资者构建投资组合来说都存在一定的风险。只有Gamma中性即为0时，才能真正的规避Gamma风险，降低交易组合风险。期权的这种Gamma风险，在期权平值或者临近到期时最大。上图展示了看涨期权的Gamma与标的资产价格的关系。如何对冲Gamma风险？由于标的资产的Delta始终为1，那么反映Delta变化率的Gamma就始终为0。要想对冲交易组合的Gamma，便不能从标的资产入手，只能借助于那些价格与标的资产价格呈非线性关系的产品，例如期权。一般情况下，投资者皆可从交易软件中直接获取期权合约的Gamma信息，无需自己计算。但作为一个需要进行对冲Gamma风险的投资者，了解Gamma值的计算过程是有必要的。对于一个无分红派息的股票看涨或看跌期权，其Gamma值可以由下列公式得出：公式中，d1由BS模型得出，而N（x）为标准正态分布的密度函数。S0为标的资产价格，σ为标的资产价格的波动率，T为期权的期限。值得注意的是，作为期权的买方，Gamma的值大于0，而作为期权的卖方，Gamma的值小于0。当我们持有一个Delta中性交易组合的Gamma为Γ（Γ≠0）。我们需要寻找一个期权合约来进行Gamma对冲。假设此合约的Gamma为Γt，加入wt数量的期权到此组合中，这样获得的新交易组合的Gamma为Wt Γt+Γ，要想使得新Gamma值保持中性，投资者需要交易的头寸为Wt =-Γ/Γt。下面举个例子来进一步说明如何利用期权进行Gamma风险的对冲。假设投资者持有一组Delta中性的组合，但是此时Gamma值为-300。投资者决定利用X期权合约进行Gamma风险的对冲。假设X期权合约的Delta值为0.5，Gamma值为1.5，要使Gamma值保持中性，则需要在此交易组合中加入-（-300/1.5）=200份期权。但是，由于Delta值由0上升到了200×0.5=100，为了继续保证交易组合Delta的中性，投资者必须再卖出100份标的资产。通过此例，我们可以发现在原本Delta中性的组合中，加入新期权会导致组合Delta的变化。投资者在利用期权进行Gamma对冲之后，必须重新调整标的资产的数量来继续维持Delta中性。因此对冲Gamma风险基本上分为两步，第一，通过买入/卖出一定数量的期权去对冲掉现有头寸的Gamma；第二，通过买入/卖出一定数量的标的资产去对冲掉新增的Delta。版权声明：本网所有内容，凡来源：“期货日报”的所有文字、图片和音视频资料，版权均属期货日报所有，任何媒体、网站或个人未经本网协议授权不得转载、链接、转贴或以其他方式复制发布/发表。已经本网协议授权的媒体、网站，在下载使用时必须注明"稿件来源：期货日报"，违者本网将依法追究责任。

系统性风险当然有可能小于零，那些市场指数涨，标的资产价格却跌的贝塔值就是负的，也就是系统性风险小于零。比如市场指数涨10%，标的资产价格跌10%，那么其贝塔值为-1。也就是系统性风险小于零。系统性风险用贝塔来衡量，贝塔等于1是指市场指数上涨10%，标的资产价格也上涨10%，贝塔等于0.5指市场指数上涨10%，标的资产价格上涨5%，也就是说贝塔衡量的是标的资产价格对市场波动的反应程度。扩展资料一、系统风险系统风险是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这种因素以同样的方式对所有证券的收益产生影响，也称“不可回避风险”或“不可分散风险”。系统风险包括政策风险、经济周期波动风险、利率风险和购买力风险等。二、非系统风险非系统风险是指只对某个行业或个别公司的证券产生影响的风险，它通常由某一特殊因素引起，与整个证券市场的价格不存在系统、全面的联系，而只对个别或少数证券的收益产生影响。这种因行业或企业自身因素改变而带来的证券价格变化与其他证券的价格、收益没有必然的内在联系，不会因此而影响其他证券的收益。这种风险可以通过分散投资来抵消，因此又被称为“可分散风险”或“可回避风险”。非系统风险包括信用风险、经营风险、财务风险等。三、证券投资系统性风险包括哪些内容?系统性风险是指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响。系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。对系统性风险的识别就是对一个国家一定时期内宏观的经济状况作出判断。就是指对整个股票市场或绝大多数股票普遍产生不利影响。一般包括经济等方面的关系全局的因素。如世界经济或某国经济发生严重危机、持续高涨的通货膨胀、特大自然灾害等。整体风险造成的后果带有普遍性，其主要特征是所有股票均下跌，不可能通过购买其他股票保值。在这种情况下，投资者都要遭受很大的损失，其中许多人都要竭力抛出手中的股票。

预付货款——这种付款方式对买家的风险最大——如果卖家不交货（卷款跑路），买家将损失预付的货款。赊销—— 这种收款方式对卖家的风险最大——如果买家不付款（卷货跑路），卖家将损失所发送的货物。跟单托收——这种收款方式对卖家有一定的风险——如果D/P方式托收，买家不付款赎单，则卖家无法保证收款，只要代表货权的正本提单没有给买家，还可以将货物转卖给其他客户，最不济还可以退运，会损失往返的运费和其它一些相关的费用，起码货物还在。但是，如果是D/A方式托收，买家届时不来付款，则有款货两空的风险。跟单信用证——这种付款方式对于买卖双方的风险基本平均——买家不会因为卖家不交货而付款，卖家也不会因为买家不付款而损失货物，即通过引入银行信用，卖家只要按照信用证的规定行事（在信用证规定的期限内交货，并提交符合信用证规定的单据），则开证行将承担对受益人（卖家）的付款责任，不会出现交货后被买家卷货跑路的情况；同样，买家付款一定是能够收到卖家提交的代表货权的提单等全套单据，而不致款货两空——但是，上述皆以不存在信用证欺诈为前提，换句话说就是，信用证欺诈这种特例不在此列。

大型商业风险对应的是大型商业保险，一般是指电站、水利、航空、大型基建项目的工程险，由于承保的风险标的巨大，通常需要安排再保险，在保险公司中，这些险种或是项目通常被称之为“特险。承保方式：异地承保、共保或统括保单。承保条件：保额1.5亿，保费≥40万。注意事项：机动车辆保险、信用保险、保证保险、核保险、不能由保险标的所在地以外的保险公司承保或共保，及不得采用统括保单进行承保。

大型商业风险对应的是大型商业保险，一般是指电站、水利、航空、大型基建项目的工程险，由于承保的风险标的巨大，通常需要安排再保险，在保险公司中，这些险种或是项目通常被称之为“特险。承保方式：异地承保、共保或统括保单。承保条件：保额1.5亿，保费≥40万。注意事项：机动车辆保险、信用保险、保证保险、核保险、不能由保险标的所在地以外的保险公司承保或共保，及不得采用统括保单进行承保。

你好，股票的风险分为系统风险和非系统风险两大部分，包括：政策风险、宏观经济周期、国际性危机、汇率利率的重大变动、政治及战争等不确定因素、企业的经营风险、财务风险、投资者操作失误的风险、管理风险、流动性风险等等。股票投资的具体风险1.利率风险利率风险是指由于市场利率水平的变动引起股票投资的实际收益率偏离预期收益率的可能性。前面已经说过，股票价格与利率水平成反比。股票价格的升降又是决定资本利得或权失从而决定股m投资收益率的关键因家。与此同时，当利率水平上升时，公司的经营成本增加，盈利减少，股息和红利都要受到影响.从而影响股票的投资收益率。2.购买力风险股票投资的名义收益中包含着真实收益和通货膨胀补偿。当发生非预期的通货膨胀时，股票投资的实际收益就会偏离预期收益.即实际购买力会偏离预期购买力，这就是购买力风险。通货膨胀使企业高估其利润，较多地使用短期负债，借贷成本增加和流动性降低，所有这些都会姗加企业的风险，使得用于发放股利的资金减少，从而影响投资者的收益水平。即使企业的名义利润增加.普通股的名义股利随之上升，但由于股利的增长速度往往赶不上物价的上涨速度，因而实际投资收益下降。优先股的股息是固定的，通货膨胀的上升则意味着其购买力的下降。并且，在通货膨胀时期，资本收益率通常较高，因此，股票的价格将会下跌，导致股票投资的实际收益偏离预期收益。3.市场风险市场风险是指由于证券市场行情变动而引起的风险。这种行情变动可通过股票价格指数或股价平均数来分析。因政治经济的宏观因素，股份公司的微观因求.以及技术和人为因素等个别或综合作用于股票市场，致使股票市场的股票价格大幅波动，从而给投资者带来经济损失的风险。股票市场行情变化会给投资者带来经济利益或扭失.当出现看涨市场时.股一票价格通常会上涨，投资者获利的机会较大，当出现看跌市场时，股票价格通常一会下跌.投资者就可能遭受经济损失。对于投资者来说，只要他持有股票或继续进行股票的交易活动，那么，他就面临股票市场随时可能出现的风险。股票市场最大风险是股市风潮风险。从西方国家的股市来看，股市风潮经常发生，还会发生股市危机。当股市危机发生时，股票价格一落千丈，给投资者造成惨重的经济损失。例如.1987年10月19 H，美冈道·琼斯30种工业股票平均价格指数一天之内暴跌508.32点，跌幅高达22.6%，使投资者很失了5000多亿美元。4.经营风险经营风险是指由于公司在经营管理方面的原因而使投资者实际收益偏离预期收益的可能性。公司经背状况是企业股票行市的晴雨表。当公司经营状况良好时，股价就可能上涨。当公司的经曹状况欠佳，出现盈利下降时，会减少股东的股利收人，该股票的市场价格也会出现下跌的趋势，影响股票投资者的收益。由此可见.公司的经首状况对投资者来说可能带来程度大小不同的风险。普通股的主要风险是经营风险，公司盈利的变化既会影响普通股的股息收人，又会影响股票价格。任何一个理智的投资者总是试图尽可能地消除他所面临的风险.并取得较一高的收益。为了减少股票投资的风险，必须进行分散投资，即把资产系统地分散投资在风险程度不同的儿种股票上，建立合理的资产组合.这样.各项资产的总收益可以不变，但所承担的总风险要比个别资产风险的合计数要小。风险揭示：本信息不构成任何投资建议，投资者不应以该等信息取代其独立判断或仅根据该等信息作出决策，不构成任何买卖操作，不保证任何收益。如自行操作，请注意仓位控制和风险控制。

企业债和公司债都属于有价证券，在日常生活中，企业和公司往往被视为同一概念，因此很多投资者无法准确区分企业债和公司债，那么企业债和公司债的区别有哪些呢？下面就一起跟随希财君了解一下吧。1、发行主体不同企业债券的发行主体中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业。市场上也存在民营企业发行企业债的例子，但前提是经发改委审核。公司债的发行主体为股份有限公司或有限责任公司。我国国有企业的数量要远小于各类公司的数量，因此公司债的发行主体更为广泛。2、债券评级不同企业债有明确的债券评级要求，债项级别应为AA及以上。公司债也需要评级，但没有级别要求。3、发行制度不同企业债的管理部门为发改委，债券发行由发改委进行审核，并要求在审批后一年内发完。公司债的管理部分为证监会，债券发行由证监会进行审核，审批后可分多次发行。4、资金用途不同企业债的资金用途主要限制在固定资产投资、技术革新改造以及偿还银行贷款等方面。公司债对募集资金的使用无特殊要求。5、信用级别不同企业债的发行主体具备政府信用的效果，其信用级别与地方政府债券相当。公司债券的信用级别则与公司的经营状况、盈利水平等直接相关，其风险等级要高于企业债。以上关于企业债和公司债的区别的内容，希望对大家有所帮助。温馨提示，理财有风险，投资需谨慎。

银行公司业务主要风险点在以下三点：① 存现业务化整为零逃避授权监督产生空存的风险。按照现行制度规定，我行柜台办理5万元以下的小额存现业务，不需要主管授权审核，易发生柜员空存资金问题，存在一定风险隐患。② 柜员不规范操作产生的风险。表现为柜员自办业务和代客办理业务时有发生，大额取现业务预约、审批等制度执行不到位；款箱交接人员身份核对不认真，依然存在不查验封条和开包后不核对现金等现象。业务印章用后随意放臵，未及时入箱落锁保管；柜员临时离岗不按要求系统签退和现金箱上锁；现金和重要空白凭证等实物出入库不能严格坚持“实物入库先收妥后记账，实物出库先记账后出库”的原则；柜员休假保管实物不移交等。③ 不法分子利用抹账交易产生的诈骗风险。表现为办理汇款业务时，离开银行一段时间折返回来要求退汇，利用银行抹账交易实施诈骗。扩展资料：一般按风险原因，可划分为以下几类：信用风险，也称违约风险。指借款者不能按合同要求偿还贷款本息而导致银行遭受损失，它是商业银行面临的主要风险之一。近几年来，国内经济进行体制改革，一些大中小型企业，由于长期运作不规范，造成企业严重亏损，以致于形成银行有钱不敢贷款，企业生产缺资金，资信良好的企业不贷款，经营差的企业不能贷的局面。银行贷款风险存在几种形式：⑴企业经营业绩不佳，甚至破产，无法还贷，或贷款时抵押、担保不充分，还贷能力不足。⑵贷款项目投资大、回收慢、效率低。⑶银行贷款手续不合法，导致不能正常收贷。非法拆借风险：非法拆借风险是指金融机构间的非法拆借，致使巨额资金流失，无法收回。非法集资风险：非法集资风险，银行以高利率吸收存款，在政府利率调整或亏损的情况下，无法兑现存款，产生风险。金融诈骗风险：金融诈骗风险。目前常见的金融诈骗犯罪有以下几种：如使用伪币，利用信用证、信用卡、大额存单等银行信用凭证，从事金融诈骗犯罪活动。参考资料来源：百度百科-银行风险

1信用风险：指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险。2市场风险：指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现的亏损风险。3操作风险：指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险。4流动性风险：由于流动性不足给紧急主体造成损失的可能性。5国家风险：指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国宏观经济。政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。6合规风险：指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行带来的损失。7声誉风险：简单的说，企业声誉就是企业在社会公众中的美誉度、知名度与忠诚度，它能够给企业创造丰厚的价值，制企业最重要、最宝贵的无形资产之一。任何有损于企业声誉的事件都会导致企业价值的损失，对商业银行来说，声誉风险是其最大的威胁。8占略风险：由于战略决策失误或战略实施不当而导致的风险。

【答案】：A,B,C信用风险几乎存在于银行的所有业务之中，是银行风险最复杂也最主要的风险种类。市场风险是指市场价格的不利变动而使银行表内、表外业务可能发生损失的风险。包括利率、汇率、股票价格、商品价格变动带来的风险，也是银行面临的主要风险种类。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，存在于银行业务和管理的各方面，且具有可转性，这是银行面临的最主要的三大风险。

银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。银行的风险具有独特的特点。这突出表现在：属于高负债经营；银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能；银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大。银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。1.信用风险信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。2.市场风险市场风险是指因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。3.操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险可以分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。操作风险存在于银行业务和管理的各个方面，并且具有可转化性，即可以转化为市场风险、信用风险等其他风险。4.流动性风险流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给银行带来损失的可能性。负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性。5.国家风险国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经济与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能学习。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。国家风险有两个特点：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不论是政府、银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。6.声誉风险声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。7.法律风险法律风险是指银行在日常经营活动中，因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的风险。8.战略风险战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。主要来自四个方面：银行战略目标的整体兼容性；为实现这些目标而制定的经营战略；为这些目标而动用的资源；战略实施过程的质量。

商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。我国商业银行当前操作风险主要原因理结构不健全、内控制度建设尚不完备、风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后、员工队伍管理不到位、社会转型及银行变革容易引发操作风险。在相当一部分金融机构，操作风险所造成的损失已显着高于市场风险与信用风险。于是，国际金融界及监管组织纷纷投入到操作风险管理技术，方法及组织框架等方面的探索和建设中，现已取得明显进展。但就目前国内银行业的现状而言，人们对于操作风险的理解与管理仍停留在较为粗浅的水平上，监管当局的工作重点始终定位于信用风险方面，监管资源向银行不良资产处置过度倾斜，以致近年来银行操作风险有不断上升之势。

1、加强准入管理。在授信环节，做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权限；在用信环节，做到深入调查、详细审查、充分审议、严格审批，提出行之有效的限制条件和管理措施；在审查环节，探索建立独立审查制度、审查合议制度、审查咨询制度以及审查监理制度。对正常贷款，以加强维护和深度开发为主，持续提供优质高效的服务和信用便利；对关注贷款，密切关注不利因素的变动趋势，确保担保的有效性和充足性，抓住客户资产变现、对外融资、改制重组、经营改善等时机相机退出；对可疑贷款，果断、依法强制清收。2、加强预警监控。风险预警是防范信贷风险的一项重要举措。良好的预警机制，可以前移风险关口，达到早发现、早预警、早处置的效果。要实现“多渠道”预警，创新信贷风险监测预警手段，综合运用信贷管理系统、专业统计报表以及各类媒体获取风险信息和数据，构建风险监测预警信息系统，形成“多角度观察、多方面分析、多渠道传递”的工作局面。要实现“零距离”预警，建立和完善科学的监测指标体系，提高监测的真实性、时效性、准确性。3、加快信贷调整。市场经营条件下常盛不衰的企业不多，有前瞻性地加大信贷退出力度，才能有效防止信贷资产质量恶化。在客户退出上，要切实实现“三个转变”：一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。前移风险关口，动态跟踪各类贷款迁徙变化趋势，提高对发展趋势的预见性。二是由被动性退出向主动性退出转变。统筹规划，尽早打算，通过催收、核销、审批控制等手段，主动压缩规模小、效益低、前景差、风险高的企业贷款余额。三是由战术性退出向战略性退出转变。信贷结构调整不能操之过急，必须掌控好节奏和力度，防止在退出中形成不良。4、加强贷后管理。贷后管理就是要不断发现营销机会和客户风险预警信号，不断提出解决问题的方案和对策并付诸行动。要建立贷后管理考核体系，把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员经常、自觉、深入地实施贷后管理，让概念化的管理具体化。要建立差别化的风险监控制度，在密切监测风险变化的同时，做好对边缘贷款的动态跟踪和监测，制订完善的风险监控方案，及时化解潜在风险。5、培育合规文化。要注重培育客户经理良好的职业操守，做到始终不越思想道德这条“防护线”，始终不碰规章制度这条“警戒线”，始终不违犯法律这条“高压线”。要注重建立与合规文化相适应的激励约束机制，明确传递一种信息，即：奖励那些善于发现风险、揭示风险、规避风险的员工，惩罚那些违反贷款规则、制造贷款风险、不顾贷款风险的员工，切实在内部形成一种“不以效益为由简化贷款程序，不以发展为由变通规章制度，不以同业竞争为由放宽准入条件”的良好氛围。

银行风险种类有：信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险。1、信用风险：即交易对象无力履约的风险。　　2、市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险。 　　3、利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险。　　4、流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况。　　5、操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效。 　　6、法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。　　7、声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。商业银行风险是指在商业银行经营过程中，由于不确定性因素的影响，使得银行实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。

商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。我国商业银行当前操作风险主要原因理结构不健全、内控制度建设尚不完备、风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后、员工队伍管理不到位、社会转型及银行变革容易引发操作风险。在相当一部分金融机构，操作风险所造成的损失已显着高于市场风险与信用风险。于是，国际金融界及监管组织纷纷投入到操作风险管理技术，方法及组织框架等方面的探索和建设中，现已取得明显进展。但就目前国内银行业的现状而言，人们对于操作风险的理解与管理仍停留在较为粗浅的水平上，监管当局的工作重点始终定位于信用风险方面，监管资源向银行不良资产处置过度倾斜，以致近年来银行操作风险有不断上升之势。

银行风险主要包括：信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国别风险、声誉风险与战略风险。1、信用风险，也称违约风险。指借款者不能按合同要求偿还贷款本息而导致银行遭受损失，它是商业银行面临的主要风险之一。2、市场风险：是指商业银行投资或者买卖动产，不动产时，由于市场价值的波动而蒙受损失的可能性。主要取决于商品市场，货币市场，资本市场等多种市场行情的变动。3、流动性风险：是指银行本身掌握的流动资产不能满足即时支付到期负债的需要，从而使银行丧失清偿能力和造成损失的可能性。4、操作风险：是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的町能性的风险。5、法律风险：是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。6、国别风险：是指由于某一国家或地区的经济、政治、社会文化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。7、声誉风险：是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。8、战略风险：理解为企业整体损失的不确定性。战略风险是影响整个企业的发展方向、企业文化、信息和生存能力或企业效益的因素。战略风险因素也就是对企业发展战略目标、资源、竞争力或核心竞争力、企业效益产生重要影响的因素。

储蓄风险（Deposit Risk）一般来说，银行储蓄业务风险主要有以下几种：1、存款不稳定性风险。是指因各种原因而使银行应该具有的存款总额减少的风险。2、存款规模过度扩张风险。是指因存款过多给银行带来损失的风险。3、利率风险。是指因利率的变动或利率结构的不合理给银行带来的损失的风险。4、流动性风险。是指由于存款的难以预料的提取而导致银行发生流动性危机的可能性。5、调节失衡风险。是指由于存款风险的不确定性而使银行削弱甚至失去了在社会资源优化配置中的调节作用，从而干扰经济的协调发展和结构优化。

1、信用风险：即交易对象无力履约的风险；　　2、市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险；　　3、利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险；　　4、流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况；　　5、操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效；　　6、法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险；　　7、声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。

您好！我国商业银行主要面临以下几种风险: (1)信用风险:即交易对象无力履约的风险; (2)市场风险:是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险; (3)利率风险:指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险; (4)流动性风险:指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况; (5)操作风险:主要在于内部控制及公司治理机制的失效; (6)法律风险:包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险;(7)声誉风险:该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。以下对上述风险进行简要分析: 一,信用风险 这是商业银行的主要风险,指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性.在商业银行业务多样化的今天,不仅涉及传统的信用风险仍然是商业银行的一项主要风险,而且,贴现,透支,信用证,同业拆放,证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险. 二,利率风险 指货币市场,资本市场利率的波动通过存款,贷款,拆借等业务影响商业银行负债成本和资产收益等经济损失的可能性. 三,流动性风险 是指银行本身掌握的流动资产不能满足即时支付到期负债的需要,从而使银行丧失清偿能力和造成损失的可能性.流动性风险,一方面是一种本原性风险,就是由于流动性不足造成;另一方面,也是最常见的情况,是其它各类风险长期隐藏,积聚,最后以流动性风险的形式爆发出来.从这种意义上讲,流动性风险是一种派生性风险,即流动性不足,可能是由于利率风险,信用风险,经营风险,管理风险,法律风险,国家风险,汇率风险等风险源所造成的,银行最终陷入流动性风险中不能自拔. 四,汇率风险 是指本币或外币汇率升值或贬值,使商业银行的资产在持有或者运用过程中蒙受损失的可能性. 五,市场风险 是指商业银行投资或者买卖动产,不动产时,由于市场价值的波动而蒙受损失的可能性.主要取决于商品市场,货币市场,资本市场,不动产市场,期货市场,期权市场等多种市场行情的变动. 六,法律风险 是指因为对法律条文的歧义,变迁,误解,执行不力,规定不细致等原因导致无法执行双边合约,造成银行面临损失的可能性 七,经营风险 是指商业银行在日常经营中,发生各种自然灾害,意外事故,程序或控制失控,工作人员失误及欺诈,使银行面临的风险.

我行个人投资风险承受能力评估是指根据客户本人填写的《招商银行个人投资风险承受能力评估表》（简称评估表，对客户的风险承受能力进行评估，以协助客户选择合适的金融产品。购买理财产品前必须进行风险承受能力评估。客户的风险承受能力评级分五级，从低到高分别为A1(保守型)、A2(谨慎型)、A3(稳健型)、A4(进取型)、A5(激进型)，与之对应的产品风险等级为R1（低风险产品）、R2（中低风险产品）、R3（中风险产品）、R4（中高风险产品）、R5（高风险产品）。我行销售理财产品，应当遵行风险匹配原则，只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品。不做理财可以不做风险评估，不影响其他业务办理。（应答时间：2022年7月5日。以上内容供您参考，如遇业务变动请以最新业务规则为准。） 温馨提示：如有任何疑问，欢迎拨打官方客服热线或联系招行APP在线客服咨询。

【答案】：A,B,C,D商业银行风险的特征包括：不确定性、损益性、可能性和扩散性。

银行卡存在风险怎么解决1、 拨打发卡银行的客服热线电话，转接人工服务咨询出现风险的原因，按照工作人员提示操作。2、可以暂时冻结银行卡，再去附近银行网点柜台咨询原因，采取修改银行卡密码，或者注销银行卡等措施解除风险。摘要:查社保卡余额的话，可以在支付宝或者微信上绑定社保卡就可以查，可以查养老金余额，查银行卡余额的话，可以登录手机银行App上就可以查，或者是拿银行卡到ATM机上也可以查。医保账户的话，只有一档社保才有个人账户，二三档是没有个人账户余额的。拓展资料:一、一般查询邮政社保卡余额方法拓展资料:银行账户存在风险是怎么回事?银行账户存在风险最常见的原因是：银行卡被盗刷、银行卡欠费导致异常、网络诈骗、银行内部系统故障导致账户异常等，若是当你的银行卡被提示有风险的时候，要先搞清楚是因为什么，可以拨打发卡银行的服务热线，转人工服务，让客服帮忙查询下。在了解为什么出现异常之后才好及时的解决，若是有被盗刷的风险，建议赶紧换一个支付密码，若是有网络诈骗，建议暂停正在进行的相关业务，若是银行系统的原因，一般是过会儿就恢复正常了。 银行卡存在风险最大的可能就是有盗刷的风险，而闪付交易时不需要输入密码，不需要与刷卡机紧密接触，使银行卡存在资金被盗刷风险，所以大家要注意到这一点。 看完以上的介绍，相信大家对于银行卡存在风险是怎么回事这个问题有了更好的了解。银行卡存在风险解除风险警报之后，就很安全的，在日常生活中，要保管好自己的银行卡与密码。二、银行卡业务风险有哪些银行卡业务风险点主要有，自助取款机（ATM）、不良持卡人恶意透支和废卡等方面。要注意自助银行门禁系统和自助设备机身是否有非法安装物或张贴物，周边是否有非法录像设备等。尽量不要用银行卡刷门进入，因为刷卡进门有可能你的银行卡信息会留在刷卡门上，不法分子会窃取你的刷卡信息。 一旦发现丢失银行卡，应立即到银行办理挂失手续，或立即拨打银行客服电话进行挂失。保管好取款单，如果不需要，就不要打印单。取款时要注意是否有他人在你周围，防止他人偷看你的密码。 如果你的卡因操作不当或密码输入有误被ATM吞入时，应立刻与银行联系，且不要离开。拨打电话要打银行

1、信用风险：即交易对象无力履约的风险；2、市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险；3、利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险；4、流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况；5、操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效；6、法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险；7、声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。点击查看→更多FRM报考及持证问题

商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。我国商业银行当前操作风险主要原因理结构不健全、内控制度建设尚不完备、风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后、员工队伍管理不到位、社会转型及银行变革容易引发操作风险。在相当一部分金融机构，操作风险所造成的损失已显着高于市场风险与信用风险。于是，国际金融界及监管组织纷纷投入到操作风险管理技术，方法及组织框架等方面的探索和建设中，现已取得明显进展。但就目前国内银行业的现状而言，人们对于操作风险的理解与管理仍停留在较为粗浅的水平上，监管当局的工作重点始终定位于信用风险方面，监管资源向银行不良资产处置过度倾斜，以致近年来银行操作风险有不断上升之势。

1、银行账户风险是：网络钓鱼。网络钓鱼是指不法分子通过大量发送声称来自于银行或其他知名机构的欺骗性垃圾邮件或短信、即时通讯信息等，引诱收信人给出敏感信息（如用户名、口令、账号id或信用卡详细信息），然后利用这些信息假冒受害者进行欺诈性金融交易，从而获得经济利益。受害者经常遭受显著的经济损失或全部个人信息被窃取并用于犯罪的目的。 2、木马病毒。特洛伊木马是一种基于远程控制的黑客工具，它通常会伪装成程序包、压缩文件、图片、视频等形式，通过网页、邮件等渠道引诱用户下载安装，如果用户打开了此类木马程序，用户的电脑或手机等电子设备便会被编写木马程序的不法分子所控制，从而造成信息文件被修改或窃取、电子账户资金被盗用等危害。 3、社交陷阱。社交陷阱是指有些不法分子利用社会工程学手段获取持卡人个人信息，并通过一些重要信息盗用持卡人账户资金的网络诈骗方式。 4、伪基站。“伪基站”一般由主机和笔记本电脑组成，不法分子通过“伪基站”能搜取设备周围一定范围内的手机卡信息，并通过伪装成运营商的基站，冒充任意的手机号码强行向用户手机发送诈骗、广告推销等短信息。 5、信息泄露。目前某些中小网站的安全防护能力较弱，容易遭到黑客攻击，不少注册用户的用户名和密码便因此泄露。而如果用户的支付账户设置了相同的用户名和密码，则极易发生盗用。

银行风险，是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。 银行风险分类：1、信用风险，是商业银行的主要风险，指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性。 2、 利率 风险，指货币市场，资本市场利率的波动通过存款， 贷款 ，拆借等业务影响商业银行负债成本和资产 收益 等经济损失的可能性。 3、流动性风险，是指银行本身掌握的流动资产不能满足即时支付到期负债的需要，从而使银行丧失清偿能力和造成损失的可能性。 4、汇率风险，是指本币或外币汇率升值或贬值，使商业银行的资产在持有或者运用过程中蒙受损失的可能性。 此外，银行风险还包括市场风险、法律风险、经营风险、管理风险、国家风险、竞争风险等。

银行卡一般情况下不会出现风险问题，如果出现，可以联系发卡银行的客服咨询出现风险的原因，并做进一步的处理。如果不太放心，可以去银行修改银行卡的交易密码，或者冻结银行卡，甚至可以直接注销银行卡，重新办理一张也未尝不可。拓展资料：银行卡异常会有不同原因，不同原因的解除方式不一样。一般引起异常的原因有以下几种：1、银行卡密码输错3次以上被锁。这种情况是不会自动解锁的，得本人带着身份证及银行卡到银行去解锁，处理时间很快。2、身份证过期。开户时银行留的身份证有效期 已经过了，需要本人带新身份证前往银行柜台办理更新。3、银行卡频繁转账被银行怀疑洗钱，将银行卡状态调为异常。这种情况需到开户行 （开户时的那个网点）去将自己银行卡的使用情况，合理的说明，待银行判断是非洗钱就可以解除。其他方法：1、拨打发卡银行的客服热线 电话，转接人工服务咨询出现风险的原因，按照工作人员提示操作。2、可以暂时冻结银行卡，再去附近银行网点柜台咨询原因，采取修改银行卡密码，或者注销银行卡等措施解除风险。补充：银行卡分为储蓄卡 和信用卡，相应的风控 解除方式是不一样的：1、储蓄卡。如若是用户由于频繁使用、交易异常等，那么用户无需操作，一般在24小时候即可解除风控。如若用户是由于洗钱等违规操作而导致被风控，那么只能等公安机关 调查完毕后，才能解除，人工无法干预。2、信用卡。一般信用卡被风控主要是由于用户有套现的嫌疑，此时用户需要保持良好的信用记录，多元化消费，等到再次通过审核，即可解除。银行卡账户存在风险怎么解决？银行卡存在风险怎么解决1、 拨打发卡银行的客服热线电话，转接人工服务咨询出现风险的原因，按照工作人员提示操作。2、可以暂时冻结银行卡，再去附近银行网点柜台咨询原因，采取修改银行卡密码，或者注销银行卡等措施解除风险。摘要:查社保卡余额的话，可以在支付宝或者微信上绑定社保卡就可以查，可以查养老金 余额，查银行卡余额的话，可以登录手机银行 App上就可以查，或者是拿银行卡到ATM机上也可以查。医保账户 的话，只有一档社保才有个人账户，二三档是没有个人账户余额的。银行账户存在风险是怎么回事?银行账户存在风险最常见的原因是：银行卡被盗刷、银行卡欠费导致异常、网络诈骗 、银行内部系统故障导致账户异常等，若是当你的银行卡被提示有风险的时候，要先搞清楚是因为什么，可以拨打发卡银行的服务热线，转人工服务，让客服帮忙查询下。在了解为什么出现异常之后才好及时的解决，若是有被盗刷的风险，建议赶紧换一个支付密码，若是有网络诈骗，建议暂停正在进行的相关业务，若是银行系统的原因，一般是过会儿就恢复正常了。 银行卡存在风险最大的可能就是有盗刷的风险，而闪付交易时不需要输入密码，不需要与刷卡机紧密接触，使银行卡存在资金被盗刷风险，所以大家要注意到这一点。 看完以上的介绍，相信大家对于银行卡存在风险是怎么回事这个问题有了更好的了解。银行卡存在风险解除风险警报之后，就很安全的，在日常生活中，要保管好自己的银行卡与密码。二、银行卡业务风险有哪些银行卡业务风险点主要有，自助取款机（ATM）、不良持卡人恶意透支和废卡等方面。要注意自助银行门禁系统 和自助设备机身是否有非法安装物或张贴物，周边是否有非法录像设备等。尽量不要用银行卡刷门进入，因为刷卡进门有可能你的银行卡信息会留在刷卡门上，不法分子会窃取你的刷卡信息。一旦发现丢失银行卡，应立即到银行办理挂失手续，或立即拨打银行客服电话进行挂失。保管好取款单，如果不需要，就不要打印单。取款时要注意是否有他人在你周围，防止他人偷看你的密码。 如果你的卡因操作不当或密码输入有误被ATM吞入时，应立刻与银行联系，且不要离开。拨打电话要打银行

商业银行风险管理有哪些商业银行风险管理是商业银行为减少经营管理活动中可能遭受的风险进行的管理活动。商业银行风险管理内容主要包括：风险识别、风险分析与评价、风险控制和风险决策四个方面。其中，风险识别是在商业银行周围纷繁复杂的风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素；风险分析与评价是预计风险因素发生的概率，可能给银行造成的损失或收益的大小，进而确定银行的受险程度；风险控制是在风险发生之前或已经发生时采取一定的方法和手段，以减少风险损失、增加风险收益所进行的经济活动，包括风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险的保险与补偿；风险决策是在综合考虑风险和盈利的前提下，银行经营者根据其风险偏好，选择风险承担的决策过程。商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。

1.信用风险:即交易对手无法履行合同的风险； 2.市场风险:是指银行的表内和表外头寸因市场价格变动而遭受损失的风险； 3.利率风险:指利率出现不利波动时，银行财务状况面临的风险； 4.流动性风险:是指银行无法为负债的减少或资产的增加提供融资的情况，即当银行流动性不足时，不能快速增加负债或以合理的成本变现资产以获得足够的资金，从而影响其盈利能力； 5.操作风险:主要在于内部控制和公司治理机制的失效； 6.法律风险:包括由于不完善、不正确的法律意见和文件导致资产价值较预期减少或负债增加的风险； 7.声誉风险:该风险源于操作失误、违反相关法律法规等问题。点击查看→更多FRM注册和认证问题

商业银行合规风险又称合规风险，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。这种风险性质更严重、造成的损失也更大。合规风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件，其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而复始的循环过程。这一合规风险管理的过程，是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。扩展资料：商业银行可以从以下方面构建合规风险管理机制：一、树立主动合规意识，克服被动合规心理。合规是银行业稳健运行的基本内在需求，也是银行文化的重要组成部分。二、制定合规政策，组建合规部门。合规部门是支持、协助银行高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门，一线业务部门对合规负有直接的责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。构建商业银行合规风险管理机制，需要设立专职的合规部门，并且要确保合规部门不受干扰地发现、调查问题，让合规人员及时地参与到银行组织架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。同时，要制定和核准一个符合商业银行自身特点且行之有效的合规政策，它是银行合规风险管理的纲领性文件；通过实践积累经验，摸索出一条有效管理合规风险的运行机制和治理操作风险的治本良策。三、建立举报监督机制。要在员工中树起依法合规经营和控制合规风险的意识，必须建立举报监督机制，为员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并建立有效的举报保护和激励机制。四、建立风险评估机制。要尽快建立健全和完善风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。五、将合规风险管理机制建立在“流程银行”基础之上。要彻底打破以往承传多年的在稳定和封闭的市场环境中、在金融产品单一的计划经济时期形成的“部门银行”体制，打破各部门条块分割、各管一段的部门风险管理模式，有效避免各自为政、相互扯皮现象，建立以客户需求为中心的统一封闭流程，以既服务好客户、又控制好包括合规风险在内的各种风险为原则，优化和精简业务流程。参考资料来源：百度百科—合规风险

商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。我国商业银行当前操作风险主要原因理结构不健全、内控制度建设尚不完备、风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后、员工队伍管理不到位、社会转型及银行变革容易引发操作风险。在相当一部分金融机构，操作风险所造成的损失已显着高于市场风险与信用风险。于是，国际金融界及监管组织纷纷投入到操作风险管理技术，方法及组织框架等方面的探索和建设中，现已取得明显进展。但就目前国内银行业的现状而言，人们对于操作风险的理解与管理仍停留在较为粗浅的水平上，监管当局的工作重点始终定位于信用风险方面，监管资源向银行不良资产处置过度倾斜，以致近年来银行操作风险有不断上升之势。银行的理财产品有什么风险？银行理财产品一般是稳健型的比较多，风险等级也是中低风险为主，但是依然面临了很多风险，如下：1、市场风险：市场变化会造成产品投资对象的资产价格发生变动，从而影响产品的收益和本金安全。2、政策性风险：国家宏观政策的调整也会影响产品的预期收益和本金安全，比如国家打破理财市场刚性兑付的政策，一度让银行理财产品出现本金亏损和收益下滑。3、管理风险：买理财产品是将资金交给信任的管理人投资，如果管理人经验或者执行力不足，可能影响到产品的投资运行。4、提前终止风险：为保护客户利益，银行有权利根据市场变化提前终止产品，可能导致不能按预期期限获取预期收益。5、流动性风险：一些理财产品是封闭式的，在封闭期不能取出，不提前终止，而封闭期越长，面临的流动性风险越大。6、兑付延期风险：如果产品投资的资产无法及时变现等造成不能按时支付本金和收益，则可能面临产品兑付延期风险。

银行在经营过程中主要面临着以下特殊风险： (1)信用风险：即交易对象无力履约的风险； (2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险； (3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险； (4)流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况； (5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效； (6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险； (7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。

1、员工执行规章制度，存在盲区风险。2、员工柜面操作，存在系统流程风险。3、员工岗位管理模式，存在道德和操作风险。4、IC卡和密码口令，存在管理不善风险。5、执行授权制度，存在执行不力风险。银行柜员职位一般要求受雇者对顾客态度亲切诚恳，为顾客提供银行服务及有关他们户口的资讯。扩展资料：银行柜员的主要职责：1、对外办理存取款、计息业务，包括输入电脑记帐、打印凭证、存折、存单，收付现金等；2、办理营业用现金的领解、保管，登记柜员现金登记簿；3、办理营业用存单、存折等重要空白凭证和有价单证的领用与保管，登记重要空白凭证和有价单证登记簿；4、掌管本柜台各种业务用章和个人名章；5、办理柜台轧帐，打印轧帐单，清理、核对当班库存现金和结存重要空白凭证和有价单证，收检业务用章，在综合柜员的监督下，共同封箱，办理交接班手续，凭证等会计资料交综合柜员。参考资料来源：百度百科——银行柜员

地方农村商业银行、村镇银行和地市级挂名的商业银行(前身是的城市信用社）是最危险的 央行公布金融机构评级：超过300家高风险银行！这些银行高风险 央行发布的“金融机构评级”，每个季度央行都会对各银行业金融机构进行评级，比如某银行是否在安全边界内、是否高风险机构等等信息，大家在央行官网可以搜得到具体的内容。 中国十大危险银行排名一览表 分享最新的2021年四季度央行金融机构评级结果，这是目前最新的一份数据。 2021年四季度，人民银行完成了对4398家银行业金融机构的央行评级。 评级结果显示，大部分机构在安全边界内（1-7级），高风险机构（8-D级）连续6个季度下降，较峰值压降过半。 没想到吧，中国一共4398家银行业金融机构，其中银行机构超过4000家。 4398家参评机构中包含大型银行24家、中小银行3997家、非银行机构377家。 接下来，是最重要的评级结果，直接上表格： 中国十大危险银行排名一览表 央行评级每个季度开展一次，评级等级分为11级，从1~10，数字越大风险越高，1级就是最安全。 D级表示已经倒闭、被接管或者撤销；8~10级、D级就会被列为高风险机构。 接下来给大家分析一下具体评级结果数据。 评级结果在“绿区”（1-5级）的机构2201家，“黄区”（6-7级）机构1881家， “红区”（8-D级）机构316家。 各等级分布如下： 中国十大危险银行排名一览表 最稳的1级只有2家，猜猜是四大行的哪两家？ 从整体上看，大部分机构评级结果在安全边界内（1-7级），资产占比约99%。 从趋势看，高风险机构数量较峰值减少一半，连续6季度下降。 全国高风险机构数量较峰值已减少333家，现有316家高风险机构总资产仅占银行业总资产的1%。 这也跟前阵子金融稳定局局长孙天琦说的99%的资产都是安全的吻合。 接下来说你们最关心的，具体数据。 从机构类型看，大型银行评级结果最好。 大型银行评级结果为1级的2家，2级的11家，3级的7家，4 级的3家，7级的1家。24家大型银行资产占比71%。 这些大型银行都是很稳的，三家政策性银行不和我们普通人打交道，我们能存钱的就是六大行（工建农中交邮），以及12家股份制商业银行。（中信、光大、招商、浦发、民生、华夏、平安、兴业、广发、渤海、浙商、恒丰） 接下来，另一个可能你意想不到数据来了。 中小银行中，外资银行和民营银行的评级结果较好，分别有93%和70%的机构分布于1-5级，且无高风险机构。 没错，大家平时担心的那些民营银行，虽然名字听上去不好听是民营银行，但70%的民营银行都在5级内，30%也在6-7级，民营银行没有高风险机构。 民营银行有哪些？看下图 中国十大危险银行排名一览表 24家大行、外资银行、民营银行都没有高风险，有高风险的主要是城商行、农合机构（包括农村商业银行、农村合作银行、农信社）和村镇银行。 先说城商行，城市商业银行有67%的机构分布于1-5级，但也有10%的机构为高风险机构（资产占全部城商行的3%）； 128家农商行，67%的都很安全，但是仍然有10%的是高风险机构，也就是大约12家左右。 这12家，有的大家可能也有耳闻，没听过也没关系，大部分资产都比较小，10%的高风险城商行资产占比只有3%，大概是哪些对照数据你也能猜个八九不离十，远离即可。 中国十大危险银行排名一览表 城商行变动比较大，比如山西除晋商银行之外几家已经合并为山西银行，四川两家合并为四川银行，辽宁省的辽沈银行等。 相比城商行，农商行、农村信用社和村镇银行的风险则更高。 农合机构（包括农村商业银行、农村合作银行、农信社）和村镇银行风险最高，高风险机构数量分别为186家和103家，资产分别占本类型机构的5%、7%。 186家农合机构（包括农村商业银行、农村合作银行、农信社）高风险；103家村镇银行高风险。 此前出问题的几家河南的银行，就是村镇银行，他们的发起行许昌农商行则属于农合机构。 记住了，这些风险最高，建议避开。 186家农合机构 103家村镇银行 12家左右的城商行是高风险机构，加起来超过300家。另一个重要的知识点，地域分布。 从地区分布来看，存量高风险机构数量呈现区域集中特点。 截至2021年末，全国11个省（市、区）已无高风险机构，13个省（市、区）高风险机构为个位数。存量高风险机构主要集中在四个省份。 以上，是央行金融机构评级公开信息和博主分析。 说了那么多，你问我有没有具体名单？ 对不起，博主找遍了全网也没有找到，想想也能理解，央行不可能公布具体名单，如果公布了具体名单，那么名单上的高风险机构风险不就更高了吗。 央行做这个评级的目的是了解风险、化解风险，如果直接公开名单后果可想而知。 不过，我们还可以从侧面找一些信息。 比如上面说的，高风险机构主要集中在四个省？ 哪四个省央行没说，但是前阵子的文章不知道大家注意到了没？ 再分享一个数据，此前介绍的19家系统重要性银行，得分从低到高分为五组： 第一组8家，包括平安银行、光大银行、华夏银行、广发银行、宁波银行、上海银行、江苏银行、北京银行； 第二组4家，包括浦发银行、中信银行、民生银行、邮储银行； 第三组3家，包括交通银行、招商银行、兴业银行； 第四组4家，包括工商银行、中国银行、建设银行、农业银行； 第五组暂无银行进入。 最后再用官方的数据打个总结： 整体看，99%的银行业资产处在安全边界内。截至2021年末，我国银行业机构总资产345万亿，占整个金融业总资产的90%。 “银行稳则金融稳”，2021年四季度央行评级结果显示，参评的4398家银行业机构中，在安全边际内的1-7级金融机构有4082家，机构数量占银行业参评机构的93%，资产规模占银行业参评机构的99%。 高风险机构数量占银行业参评机构的7%，但是资产规模仅占银行业参评机构的1%。也就是说，绝大部分中小银行的央行评级均处于安全边界内。 追求绝对安全，就买国债、四大行的存款、保险，只是收益低一点。http://zjrcjd-1306893675.file.myqcloud.com/uploads/allimg/20220819/1-220Q9101G1K4.jpg

贷款的风险有以下：1、不能正常还贷不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分。2、抵押不能变现抵押不能变现即抵押权的不能实现，是指抵押财产所担保的债权已届清偿期而债务人未履行债务时，由于抵押物的损坏、严重缺失，债务人的违法行为至使抵押物被收缴或征用，抵押设定无效或被撤销等原因，导致抵押权无法行使。3、质押不能实现质押不能实现是指债权已届清偿期而未获清偿，因质押物的损坏，灭失或已返还质物人致使债权人无法行使质权或质权的消灭。4、保证虚置保证是由债务人以外的第三人向债权人承诺，当债务人不履行债务时，由其代为履行或承担连带责任的担保方式。保证虚置则是因为保证人资格不适格，使保证不成立，或保证人无能力即没有充分的财产保证当债务人未履行债务时来代为履行等因素，使保证流于形式。5、担保无效担保是指法律规定的或当事人约定的确保债的履行，保障债权利益的实现的一种法律制度或法律措施。担保无效是指因担保人的主体资格不适格或担保内容的违法等原因，使担保失去法律效力或被有权权力机关撤销。扩展资料贷款的注意事项有以下：1、向银行提供资料要真实，提供本人住址、联系方式要准确，变更时要及时通知银行。2、贷款用途要合法合规，交易背景要真实。3、根据自己的还款能力和未来收入预期，选择适合自己的还款方式。4、申请贷款额度要量力而行，通常月还款额不宜超过家庭总收入的50%。5、认真阅读合同条款，了解自己的权利义务。6、要按时还款，避免产生不良信用记录。7、不要遗失借款合同和借据，对于抵押类贷款，还清贷款后不要忘记撤销抵押登记。8、提前还款必须要提前一个月与银行沟通才可以办理。9、外地人办理商业贷款一般银行要求借款人在本地有稳定的收入外，还要到户口所在地开据户籍证明(有的银行还要求办公证)，而房屋置业担保公司对外地人的要求要在本地有收入外再办理个暂住证即可。参考资料来源：百度百科--贷款风险参考资料来源：百度百科--贷款

1信用风险：指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险。2市场风险：指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现的亏损风险。3操作风险：指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险。4流动性风险：由于流动性不足给紧急主体造成损失的可能性。5国家风险：指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国宏观经济。政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。6合规风险：指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行带来的损失。7声誉风险：简单的说，企业声誉就是企业在社会公众中的美誉度、知名度与忠诚度，它能够给企业创造丰厚的价值，制企业最重要、最宝贵的无形资产之一。任何有损于企业声誉的事件都会导致企业价值的损失，对商业银行来说，声誉风险是其最大的威胁。8战略风险：由于战略决策失误或战略实施不当而导致的风险。

银行风险分类包括以下划分方式：1、按照遭受风险的范围划分，分为系统性风险和非系统性风险；2、按照银行业务结构划分，分为资产风险、负债风险、中间业务风险；3、按照风险主体划分，分为公司风险、个人风险、国家风险等。结合银行经营的特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险八个主要类型，这也是业界较为通用的风险分类方法。

我国商业银行主要面临以下几种风险：x0dx0a x0dx0a　　(1)信用风险：即交易对象无力履约的风险；x0dx0a　　(2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险；x0dx0a　　(3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险；x0dx0a　　(4)流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况；x0dx0a　　(5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效；x0dx0a　　(6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险；x0dx0a　　(7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。x0dx0ax0dx0a　　以下对上述风险进行简要分析：x0dx0ax0dx0a　　一,信用风险x0dx0a　　这是商业银行的主要风险,指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性.在商业银行业务多样化的今天,不仅涉及传统的信用风险仍然是商业银行的一项主要风险,而且,贴现,透支,信用证,同业拆放,证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险.信用风险主要有以下几类: 　　本金风险.是指银行对某一客户的追索权不能得到落实的可能性.如呆帐贷款,最终将表现为本金风险. 　　潜在替代风险.即由于市场价格波动,交易对手自交易日至交收日期间违约而导致损失的风险,其大小根据市场走势向原先预计的相反方向发展时可能造成的最大损失来计算.对银行而言,可能是交易对手违约,而市场又向不利方向发展的情况下,被迫代替交易对手完成原有交易所付出的代价. 　　第三者保证风险.如果债务人违约不能偿还债务,而担保方或承诺方又不能代债务人偿还债务,就出现了第三者担保风险. 　　证券交易和包销风险.指的是证券二级市场交易和一级市场交易中的风险. 　　交收风险.指的是资金或证券交与收的过程中,通知时间和实际时间之差可能产生的风险.一旦有关交收无法执行或交手处理错误,该风险将转化为本金风险. 　　信贷集中风险.是指银行的贷款只发放给少数客户,或者给某一个客户的贷款超过其贷款总额的一定比例,从而使所发放的贷款遭受损失的可能性大大上升.x0dx0a x0dx0a　　二,利率风险x0dx0a　　指货币市场,资本市场利率的波动通过存款,贷款,拆借等业务影响商业银行负债成本和资产收益等经济损失的可能性.x0dx0a x0dx0a　　三,流动性风险x0dx0a　　是指银行本身掌握的流动资产不能满足即时支付到期负债的需要,从而使银行丧失清偿能力和造成损失的可能性.流动性风险,一方面是一种本原性风险,就是由于流动性不足造成;另一方面,也是最常见的情况,是其它各类风险长期隐藏,积聚,最后以流动性风险的形式爆发出来.从这种意义上讲,流动性风险是一种派生性风险,即流动性不足,可能是由于利率风险,信用风险,经营风险,管理风险,法律风险,国家风险,汇率风险等风险源所造成的,银行最终陷入流动性风险中不能自拔.x0dx0a x0dx0a　　四,汇率风险x0dx0a　　是指本币或外币汇率升值或贬值,使商业银行的资产在持有或者运用过程中蒙受损失的可能性.x0dx0a x0dx0a　　五,市场风险x0dx0a　　是指商业银行投资或者买卖动产,不动产时,由于市场价值的波动而蒙受损失的可能性.主要取决于商品市场,货币市场,资本市场,不动产市场,期货市场,期权市场等多种市场行情的变动.x0dx0a x0dx0a　　六,法律风险x0dx0a　　是指因为对法律条文的歧义,变迁,误解,执行不力,规定不细致等原因导致无法执行双边合约,造成银行面临损失的可能性。x0dx0a x0dx0a　　七,经营风险x0dx0a　　是指商业银行在日常经营中,发生各种自然灾害,意外事故,程序或控制失控,工作人员失误及欺诈,使银行面临的风险.x0dx0a x0dx0a　　八,管理风险x0dx0a　　是指股东,董事或者高级管理人员不称职,或者不诚实,使银行面临损失的可能性.x0dx0a x0dx0a　　九,国家风险x0dx0a　　即国家信用风险,是指借款国经济,政治,社会环境的潜在变化,使该国不能按照合约偿还债务本息,给贷款银行造成损失的可能性.x0dx0a x0dx0a　　十,竞争风险x0dx0a　　就是金融业同业竞争造成银行客户流失,质量下降,银行盈利减少,从而增大银行风险,威胁银行安全的可能性.x0dx0ax0dx0a1．面临管理体制的挑战。国外银行大多是按照国际惯例进行经营管理的，基本上不受政府干预。而我国金融业由于对外开放程度低，大部分银行还不熟悉国际惯例，不适应在统一规则下进行管理的要求。尤其是我国的银行业则正处于市场经济体制改革的过程之中，还没有完全按照市场机制、竞争规则和效率原则进行管理，一些银行目前还不是真正意义上的金融企业。国家虽要求国内的银行依据市场规则而不是按国家计划去贷款，但在一定程度上仍承担着政府宏观调控的政策性职能，扮演着政府出纳的角色。不仅银行被迫进行所谓的政策性贷款的现象时有发生，而且在机构管理、业务经营、用工管理及分配方式等方面都还要执行上级行的统一要求。尤其是当国家财政困难时，银行在很大程度上仍替代财政并长期承担国家和地方的大量双重政策性业务。据了解，目前，国有商业银行的政策性贷款仍占25％以上，而政策性贷款历来是银行贷款中质量最低的，也是不良资产贷款比例中最高的。管理上的差距将是制约我国银行业发展的重大隐患。x0dx0a x0dx0a2．面临经营模式的挑战。我国金融业目前推行的是严格的分业经营、分业管理的制度。按照商业银行法，国内的商业银行不允许开展投资业务，这在某种程度上制约了银行业的进一步发展。而国外银行大多采取混业经营的管理方式，即集商业银行、投资银行以及证券、保险于一身。在这种情况下，一旦当综合化的国外金融机构进入我国市场，我国的银行业在竞争中无疑将处于劣势状态。x0dx0a x0dx0a3．面临业务创新和优质服务的挑战，加入WTO，我国将在金融业务创新和优质服务方面处于劣势，而国外一些大银行在这方面的发展已很成熟。我国银行目前仍主要采用传统的业务经营方式，并且发展业务的着眼点主要集中于存款市场份额上。这样不仅容易导致我国银行业经营传统人民币业务的风险上升，平均利润率下降，而且容易造成涉外业务、中间业务和新的贷款业务发展缓慢，致使国际结算等业务的流失，使一些新的利润增长点后劲不足。据统计，仅在我国的外资银行办理的风险小、成本低、利润高的国际结算等中间业务目前已占有我国市场份额的40％以上。x0dx0a x0dx0a4．面临技术手段和金融产品的挑战。国外一些大银行由于技术设备先进、科技化程度高、信息网络健全(银行业务全球联网)、创新能力强，使他们在金融业务和产品方面显现出了全球化、自动化、电子化、标准化的趋势，并且在技术手段创新和衍生金融产品等方面始终处于领先地位。由于金融产品的多样性，国外银行可以从各项业务、多种渠道中获得盈利，以弥补某一方面的亏损。这种竞争对我国银行业是不利的。我国银行业由于实行分业经营使业务被限制在非常狭小的存贷款领域，并且基本服务对象主要面对国有企业，造成盈利渠道单一，提供的金融产品传统，从而造成银行的金融风险更加集中，竞争力持续弱化。 x0dx0a x0dx0a5．面临融资风险的挑战。加入WTO，由于我国的金融资产形式和融资手段过于单一，将加大我国银行业的融资风险。目前我国金融资产形式主要是通过银行进行间接融资，间接融资占金融资产形式的80％以上。我国目前这种过度依靠银行的巨额储蓄存款所形成的单一金融资产结构现状，是由债券市场和股票市场等直接融资市场不发达甚至严重滞后造成的。间接融资比例过高，不仅已经难以适应WTO体制的要求，而且会增大银行的经营风险。在西方发达国家，直接融资和间接融资的比例几乎各占50％。同时，由于国外银行在很多领域享受超国民待遇。如在税费方面，我国银行的综合税费负担率高达70％左右，而国外银行只有30％。国外银行这些优势将可能造成国内优质客户的大量流失和国内融资份额大幅度下降。统计表明，我国银行80％的利润来自20％的优质客户。一旦我国的优质客户被国外银行抢走，我国银行的优质资金来源将被分流，融资份额也将被挤占。最终将导致我国银行业市场融资能力差和盈利能力下降。x0dx0a x0dx0a6.面临人才竞争的挑战。加入WTO，国外金融机构与我国银行业竞争最激烈的将是人才。随着国外银行业务在中国市场的不断拓展，他们将会以高薪聘用、优厚福利、委以重任、出国培训、公平的用人激励机制以及优越的工作环境等条件，吸引大量我国银行业的各类优秀人才，其结果将会使我国银行业新一轮优秀业务骨干流失，进一步加剧我国银行与国际大银行之间的差距。x0dx0a x0dx0a7．面临金融安全的挑战。目前，我国的金融监管法规不健全、金融装备落后、国产化程度低、风险防范能力差、安全监管能力不足、制约手段不强、内审制度不严格等是我国金融安全的最大隐患。仅以已进入我国的外资银行为例，外资银行只要在我国任何一个地方拥有机构，就可在全国范围内开展业务。当前外资银行普遍存在多存少贷的倾向，它们一方面将境内吸收的外币存款资金调往境外以套汇套利，另一方面外资银行通过转移利润、少缴存款准备金的方式逃避我国的税收。还有一部分外资银行则利用回扣、提成等非价格手段与国有银行进行不公平竞争。如果我国对现有的少量外资银行都缺乏监管手段，那么一旦加入WTO，资本账户对外开放，国际游资进来，给我国银行业将会带来更大的风险，甚至可能引起金融秩序混乱。同时，由于我国金融安全监管能力弱，还将可能造成被国外银行一向青睐的我国电信、通讯、媒体、铁路、保险、高新技术企业、三资企业、大型私营企业等行业和市场，在对其全力的扶持下，在一定时间内获取垄断行业的利润，以形成市场垄断和产业垄断。x0dx0a x0dx0a8．面临不良资产的挑战。国外一些大的银行由于规模庞大，资金实力雄厚，资产质量相对优良等优势将在竞争中处于明显得力的地位。如美国花旗集团资产总额高达7000多亿美元，相当于我国四家国有独资商业银行资产的总和。美国商业银行不良资产比例目前仅为0．67％，而我国银行的不良资产却高达30％，不仅远远高于人民银行规定的17％的最高界限，同时也都大大高于人民银行规定的逾期贷款不超过8％、保滞贷款不超过5％和呆账不超过2％的比例界限。据调查，如果考虑银行账外贷款和绕规模贷款(贷款科目之外的其他资产科目中隐藏着实际属于贷款的资产，是一种逃避规模控制的违纪行为)因素，国有四大商业银行实际不良贷款的比例还要比账面高出10个以上的百分点。如果再把实际的呆账全部冲销，有的国有商业银行可能资不抵债。银行不良资产的扩大是当前我国银行业面临的主要风险，也是制约银行业健康运营和入世的重要障碍。

制度风险两种防空措施。 这种风险主要是由于制度的制定、实施和修改不完善造成的。 比如一些制度不够科学严谨，缺乏及时性，可操作性不强； 一些机制缺乏相互支撑和制约，约束力和监督作用不明显，不能形成有效的日常工作措施； 一些不能适应形势变化的系统不能及时补充、修改和完善。防控措施：1、根据工作需要，定期梳理、补充和完善各项规章制度，逐步实现各项工作制度的基础，形成按制度办事的行为规范。 2.加强对规章制度执行情况的检查监督，将规章制度执行情况纳入绩效考核，对不严格按规章制度办事的负责人和有关领导追究相关责任。 到法律和纪律。拓展资料机制风险是存款保险制度的内生过程和可能性，导致银行风险意识淡化。 存款保险制度改革的倡导者或批评者对存款保险制度的指责，即在存款保险制度下，银行股东可以从高风险资产中获得高回报率，而损失 银行倒闭由存款人承担，因为存款保险将风险部分转移给存款保险公司，导致银行风险意识淡化。 基本内容： 而且，在保险安排中，被保险人（这里指的是银行）比保险人（保险公司）拥有更多的风险信息，这就导致了“逆向选择”。 逆向选择可能会给保险公司带来“道德风险”。 单一利率会加剧逆向选择和道德风险，从而使低风险银行向高风险银行提供补贴。风险管理体系主要体现在： 1、以净资本为核心的风险监控体系满足资本充足率要求； 2.保护客户资产； 3、建立内部风险控制机制； 4、保证信息系统的安全； 5. 按要求披露信息。

银行营业场所风险等级分为三个级别，由低到高为:三级风险、二级风险、一级风险。1、 具备下列条件之一的营业场所定为三级风险单位:A、 设在乡、镇(村庄)、农牧区、山区或机关、院校、部队、工厂等企事业单位内部的营业场所;B、 现金出纳柜台不超过2个(含2个)的营业场所;C、 设有现金保管点，存放现金5万元(含5万元)人民币以下的营业场所；2、 具备下列条件之一的营业场所定为二级风险单位:A、 设在县(含县)以上城市、城乡结合部的营业场所;B、 与业务库相连，库存现金余额不足80万元人民币的营业场所;C、 现金出纳柜台不超过5个(含5个)的营业场所；3、 具备下列条件之一的营业场所定为一级风险单位:A、 与业务库相连，库存现金余额80万元(含80万元)以上的营业场所;B、 现金出纳柜台6个(含6个)以上的营业场所。扩展资料：信用风险是商业银行的主要风险，指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性.，不仅涉及传统的信用风险仍然是商业银行的一项主要风险，而且，贴现，透支，信用证,同业拆放,证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险.信用风险主要有以下几类：1 本金风险.是指银行对某一客户的追索权不能得到落实的可能性.如呆帐贷款，最终将表现为本金风险.2 潜在替代风险.即由于市场价格波动，交易对手自交易日至交收日期间违约而导致损失的风险，其大小根据市场走势向原先预计的相反方向发展时可能造成的最大损失来计算.对银行而言，可能是交易对手违约，而市场又向不利方向发展的情况下，被迫代替交易对手完成原有交易所付出的代价.3 第三者保证风险.如果债务人违约不能偿还债务，而担保方或承诺方又不能代债务人偿还债务，就出现了第三者担保风险.4 证券交易和包销风险.指的是证券二级市场交易和一级市场交易中的风险.5 交收风险.指的是资金或证券交与收的过程中，通知时间和实际时间之差可能产生的风险.一旦有关交收无法执行或交手处理错误，该风险将转化为本金风险.6 信贷集中风险.是指银行的贷款只发放给少数客户，或者给某一个客户的贷款超过其贷款总额的一定比例，从而使所发放的贷款遭受损失的可能性大大上升.从银行监管的角度来看，由于中国银行体系的风险主要来自于银行体系自身，因此，中央银行与银行业监管部门需要密切关注银行体系和单个机构的风险；同时，宏观经济金融指标对银行业系统性风险波动的长期解释力度达26% 左右，说明外部宏观经济环境冲击对银行部门稳定性的影响同样不容小觑。因此，中央银行与银行业监管部门还应加强对国内外宏观经济和金融发展趋势的分析并研判国内外经济因素对银行体系稳健性的影响，及时发现银行业系统性风险来源，及时采取应对措施，有效降低银行危机的爆发概率。参考资料：百度百科——银行风险

【答案】：C信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。

银行公司业务主要风险点在以下三点：①存现业务化整为零逃避授权监督产生空存的风险。按照现行制度规定，我行柜台办理5万元以下的小额存现业务，不需要主管授权审核，易发生柜员空存资金问题，存在一定风险隐患。②柜员不规范操作产生的风险。表现为柜员自办业务和代客办理业务时有发生，大额取现业务预约、审批等制度执行不到位；款箱交接人员身份核对不认真，依然存在不查验封条和开包后不核对现金等现象。业务印章用后随意放臵，未及时入箱落锁保管；柜员临时离岗不按要求系统签退和现金箱上锁；现金和重要空白凭证等实物出入库不能严格坚持“实物入库先收妥后记账，实物出库先记账后出库”的原则；柜员休假保管实物不移交等。③不法分子利用抹账交易产生的诈骗风险。表现为办理汇款业务时，离开银行一段时间折返回来要求退汇，利用银行抹账交易实施诈骗。扩展资料：一般按风险原因，可划分为以下几类：信用风险，也称违约风险。指借款者不能按合同要求偿还贷款本息而导致银行遭受损失，它是商业银行面临的主要风险之一。近几年来，国内经济进行体制改革，一些大中小型企业，由于长期运作不规范，造成企业严重亏损，以致于形成银行有钱不敢贷款，企业生产缺资金，资信良好的企业不贷款，经营差的企业不能贷的局面。银行贷款风险存在几种形式：⑴企业经营业绩不佳，甚至破产，无法还贷，或贷款时抵押、担保不充分，还贷能力不足。⑵贷款项目投资大、回收慢、效率低。⑶银行贷款手续不合法，导致不能正常收贷。非法拆借风险：非法拆借风险是指金融机构间的非法拆借，致使巨额资金流失，无法收回。非法集资风险：非法集资风险，银行以高利率吸收存款，在政府利率调整或亏损的情况下，无法兑现存款，产生风险。金融诈骗风险：金融诈骗风险。目前常见的金融诈骗犯罪有以下几种：如使用伪币，利用信用证、信用卡、大额存单等银行信用凭证，从事金融诈骗犯罪活动。参考资料来源：百度百科-银行风险

商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。我国商业银行当前操作风险主要原因理结构不健全、内控制度建设尚不完备、风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后、员工队伍管理不到位、社会转型及银行变革容易引发操作风险。在相当一部分金融机构，操作风险所造成的损失已显着高于市场风险与信用风险。于是，国际金融界及监管组织纷纷投入到操作风险管理技术，方法及组织框架等方面的探索和建设中，现已取得明显进展。但就目前国内银行业的现状而言，人们对于操作风险的理解与管理仍停留在较为粗浅的水平上，监管当局的工作重点始终定位于信用风险方面，监管资源向银行不良资产处置过度倾斜，以致近年来银行操作风险有不断上升之势。商业银行风险管理有哪些商业银行风险管理是商业银行为减少经营管理活动中可能遭受的风险进行的管理活动。商业银行风险管理内容主要包括：风险识别、风险分析与评价、风险控制和风险决策四个方面。其中，风险识别是在商业银行周围纷繁复杂的风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素；风险分析与评价是预计风险因素发生的概率，可能给银行造成的损失或收益的大小，进而确定银行的受险程度；风险控制是在风险发生之前或已经发生时采取一定的方法和手段，以减少风险损失、增加风险收益所进行的经济活动，包括风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险的保险与补偿；风险决策是在综合考虑风险和盈利的前提下，银行经营者根据其风险偏好，选择风险承担的决策过程。

银行风险分类包括什么银行风险分类包括以下划分方式：1、按照遭受风险的范围划分，分为系统性风险和非系统性风险；2、按照银行业务结构划分，分为资产风险、负债风险、中间业务风险；3、按照风险主体划分，分为公司风险、个人风险、国家风险等。结合银行经营的特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险八个主要类型，这也是业界较为通用的风险分类方法。商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。

1、银行账户风险是：网络钓鱼。网络钓鱼是指不法分子通过大量发送声称来自于银行或其他知名机构的欺骗性垃圾邮件或短信、即时通讯信息等，引诱收信人给出敏感信息（如用户名、口令、账号id或信用卡详细信息），然后利用这些信息假冒受害者进行欺诈性金融交易，从而获得经济利益。受害者经常遭受显著的经济损失或全部个人信息被窃取并用于犯罪的目的。2、木马病毒。特洛伊木马是一种基于远程控制的黑客工具，它通常会伪装成程序包、压缩文件、图片、视频等形式，通过网页、邮件等渠道引诱用户下载安装，如果用户打开了此类木马程序，用户的电脑或手机等电子设备便会被编写木马程序的不法分子所控制，从而造成信息文件被修改或窃取、电子账户资金被盗用等危害。3、社交陷阱。社交陷阱是指有些不法分子利用社会工程学手段获取持卡人个人信息，并通过一些重要信息盗用持卡人账户资金的网络诈骗方式。4、伪基站。“伪基站”一般由主机和笔记本电脑组成，不法分子通过“伪基站”能搜取设备周围一定范围内的手机卡信息，并通过伪装成运营商的基站，冒充任意的手机号码强行向用户手机发送诈骗、广告推销等短信息。5、信息泄露。目前某些中小网站的安全防护能力较弱，容易遭到黑客攻击，不少注册用户的用户名和密码便因此泄露。而如果用户的支付账户设置了相同的用户名和密码，则极易发生盗用。

银行风险分类包括什么银行风险分类包括以下划分方式：1、按照遭受风险的范围划分，分为系统性风险和非系统性风险；2、按照银行业务结构划分，分为资产风险、负债风险、中间业务风险；3、按照风险主体划分，分为公司风险、个人风险、国家风险等。结合银行经营的特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险八个主要类型，这也是业界较为通用的风险分类方法。银行风险评估是什么意思银行风险评估是指在银行风险事件发生之前或之后（发生了但还没有结束），对该事件给人们的生命、财产、生活等各个方面造成的影响和损失的可能性进行的量化评估工作，进而汇总出风险评估报告。银行风险评估的内容一般从投资者的投资经验、资产情况、能承受多大损失等几个方面来进行。其中，投资经验包括投资的品种和投资的年限，如果投资权益类资产和投资年限较长，则体现投资者的投资经验比较丰富，相应的风险承受能力也会高一些。而资产情况的评估主要从家庭资产、家庭收入、可用于投资权益类资产的比例等方面进行，一般认为资产量大、收入高的投资者风险承受能力会更强。怎么评估银行理财产品风险？银行理财产品风险可以看理财的风险等级，目前理财根据投资标的分为5个风险等级，风险从小到大为R1-R5，R1属于低风险，R2属于中低等风险，R3属于中低风险，R4属于中高等风险，R5属于高等风险。投资者可以根据自身承受能力选择合适的产品，风险承受能力低的投资者可以选择R2及以下的产品，风险承受能力高的投资者可以选择R3及以上的产品。

资金风险有哪些方面资金风险是指投资者在投资活动中所面临的风险，是投资者投资活动中所面临的潜在损失的综合反映。资金风险主要有以下几方面：一、汇率风险：汇率风险是指投资者投资海外资产时，由于汇率变动所带来的损失。汇率变动会直接影响投资者的收益，因此投资者需要充分考虑汇率变动的风险。二、利率风险：利率风险是指投资者投资定期存款、国债等金融资产时，由于市场利率变动而导致的投资收益变化。当市场利率上升时，投资者投资定期存款或国债时，收益会受到影响，而投资者也需要考虑利率变动带来的风险。三、信用风险：信用风险是指投资者投资债券、股票等金融资产时，由于发行机构违约而导致的投资损失。当发行机构违约时，投资者可能会遭受较大的损失，因此投资者需要充分考虑发行机构的信用风险。四、购买力风险：购买力风险是指投资者投资货币资产时，由于货币贬值而导致的投资损失。当货币贬值时，投资者投资货币资产时，收益会受到影响，而投资者也需要考虑货币贬值带来的风险。五、投资组合风险：投资组合风险是指投资者投资多种金融资产时，由于其中一种金融资产出现变化而导致的投资损失。当其中一种金融资产出现变化时，投资者的投资组合可能会受到影响，因此投资者需要充分考虑投资组合风险。六、市场风险：市场风险是指投资者投资股票、基金等金融资产时，由于市场价格变动而导致的投资损失。当市场价格变动时，投资者投资股票、基金等金融资产时，收益会受到影响，而投资者也需要考虑市场价格变动带来的风险。七、政策风险：政策风险是指投资者投资金融资产时，由于政府政策变动而导致的投资损失。当政府政策变动时，投资者投资金融资产时，收益会受到影响，而投资者也需要考虑政府政策变动带来的风险。八、技术风险：技术风险是指投资者投资科技股等金融资产时，由于技术变动而导致的投资损失。当技术变动时，投资者投资科技股等金融资产时，收益会受到影响，而投资者也需要考虑技术变动带来的风险。九、法律风险：法律风险是指投资者投资金融资产时，由于法律变动而导致的投资损失。当法律变动时，投资者投资金融资产时，收益会受到影响，而投资者也需要考虑法律变动带来的风险。十、操作风险：操作风险是指投资者投资金融资产时，由于操作失误而导致的投资损失。当投资者投资金融资产时，如果出现操作失误，可能会导致投资损失，因此投资者需要充分考虑操作风险。十一、流动性风险：流动性风险是指投资者投资金融资产时，由于市场流动性变动而导致的投资损失。当市场流动性变动时，投资者投资金融资产时，收益会受到影响，而投资者也需要考虑市场流动性变动带来的风险。

银行卡一般情况下不会出现风险问题，如果出现，可以联系发卡银行的客服咨询出现风险的原因，并做进一步的处理。如果不太放心，可以去银行修改银行卡的交易密码，或者冻结银行卡，甚至可以直接注销银行卡，重新办理一张也未尝不可。拓展资料：银行卡异常会有不同原因，不同原因的解除方式不一样。一般引起异常的原因有以下几种：1、银行卡密码输错3次以上被锁。这种情况是不会自动解锁的，得本人带着身份证及银行卡到银行去解锁，处理时间很快。2、身份证过期。开户时银行留的身份证有效期 已经过了，需要本人带新身份证前往银行柜台办理更新。3、银行卡频繁转账被银行怀疑洗钱，将银行卡状态调为异常。这种情况需到开户行 （开户时的那个网点）去将自己银行卡的使用情况，合理的说明，待银行判断是非洗钱就可以解除。其他方法：1、拨打发卡银行的客服热线 电话，转接人工服务咨询出现风险的原因，按照工作人员提示操作。2、可以暂时冻结银行卡，再去附近银行网点柜台咨询原因，采取修改银行卡密码，或者注销银行卡等措施解除风险。补充：银行卡分为储蓄卡 和信用卡，相应的风控 解除方式是不一样的：1、储蓄卡。如若是用户由于频繁使用、交易异常等，那么用户无需操作，一般在24小时候即可解除风控。如若用户是由于洗钱等违规操作而导致被风控，那么只能等公安机关 调查完毕后，才能解除，人工无法干预。2、信用卡。一般信用卡被风控主要是由于用户有套现的嫌疑，此时用户需要保持良好的信用记录，多元化消费，等到再次通过审核，即可解除。银行卡账户存在风险怎么解决？银行卡存在风险怎么解决1、 拨打发卡银行的客服热线电话，转接人工服务咨询出现风险的原因，按照工作人员提示操作。2、可以暂时冻结银行卡，再去附近银行网点柜台咨询原因，采取修改银行卡密码，或者注销银行卡等措施解除风险。摘要:查社保卡余额的话，可以在支付宝或者微信上绑定社保卡就可以查，可以查养老金 余额，查银行卡余额的话，可以登录手机银行 App上就可以查，或者是拿银行卡到ATM机上也可以查。医保账户 的话，只有一档社保才有个人账户，二三档是没有个人账户余额的。银行账户存在风险是怎么回事?银行账户存在风险最常见的原因是：银行卡被盗刷、银行卡欠费导致异常、网络诈骗 、银行内部系统故障导致账户异常等，若是当你的银行卡被提示有风险的时候，要先搞清楚是因为什么，可以拨打发卡银行的服务热线，转人工服务，让客服帮忙查询下。在了解为什么出现异常之后才好及时的解决，若是有被盗刷的风险，建议赶紧换一个支付密码，若是有网络诈骗，建议暂停正在进行的相关业务，若是银行系统的原因，一般是过会儿就恢复正常了。 银行卡存在风险最大的可能就是有盗刷的风险，而闪付交易时不需要输入密码，不需要与刷卡机紧密接触，使银行卡存在资金被盗刷风险，所以大家要注意到这一点。 看完以上的介绍，相信大家对于银行卡存在风险是怎么回事这个问题有了更好的了解。银行卡存在风险解除风险警报之后，就很安全的，在日常生活中，要保管好自己的银行卡与密码。二、银行卡业务风险有哪些银行卡业务风险点主要有，自助取款机（ATM）、不良持卡人恶意透支和废卡等方面。要注意自助银行门禁系统 和自助设备机身是否有非法安装物或张贴物，周边是否有非法录像设备等。尽量不要用银行卡刷门进入，因为刷卡进门有可能你的银行卡信息会留在刷卡门上，不法分子会窃取你的刷卡信息。一旦发现丢失银行卡，应立即到银行办理挂失手续，或立即拨打银行客服电话进行挂失。保管好取款单，如果不需要，就不要打印单。取款时要注意是否有他人在你周围，防止他人偷看你的密码。 如果你的卡因操作不当或密码输入有误被ATM吞入时，应立刻与银行联系，且不要离开。拨打电话要打银行

银行风险，是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。包括信用风险、非法拆借风险、非法集资风险和其他风险。一般按风险原因，可划分为以下几类：信用风险信用风险，也称违约风险。指借款者不能按合同要求偿还贷款本息而导致银行遭受损失，它是商业银行面临的主要风险之一。近几年来，国内经济进行体制改革，一些大中小型企业，由于长期运作不规范，造成企业严重亏损，以致于形成银行有钱不敢贷款，企业生产缺资金，资信良好的企业不贷款，经营差的企业不能贷的局面。银行贷款风险存在几种形式：⑴企业经营业绩不佳，甚至破产，无法还贷，或贷款时抵押、担保不充分，还贷能力不足。⑵贷款项目投资大、回收慢、效率低。⑶银行贷款手续不合法，导致不能正常收贷。非法拆借风险非法拆借风险是指金融机构间的非法拆借，致使巨额资金流失，无法收回。非法集资风险非法集资风险，银行以高利率吸收存款，在政府利率调整或亏损的情况下，无法兑现存款，产生风险。金融诈骗风险金融诈骗风险。常见的金融诈骗犯罪有以下几种：如使用伪币，利用信用证、信用卡、大额存单等银行信用凭证，从事金融诈骗犯罪活动。其他风险其他风险。随着经济全球化，银行面临更多的风险，如利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险以及竞争风险等等。在银行和贷款者之间有着契约，贷款者到期必须连本带利归还银行。银行和储户之间也有契约，到期之时银行向储户还本付息。可是，银行两边的契约的“硬度”不一样。银行和贷款企业之间的契约比较“软”。企业还不出钱来，银行只能靠法律手段逼债，万一贷款收不回来，只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。中国的银行和国有企业之间的关系就更软。国有企业还不出钱来而银行一筹莫展的事情已经司空见惯。可是银行和储户之间的关系就“硬”多了。除非银行破产，否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上，银行把许多家企业经营风险集中到了自己身上。

1.信用风险:即交易对手无法履行合同的风险； 2.市场风险:是指银行的表内和表外头寸因市场价格变动而遭受损失的风险； 3.利率风险:指利率出现不利波动时，银行财务状况面临的风险； 4.流动性风险:是指银行无法为负债的减少或资产的增加提供融资的情况，即当银行流动性不足时，不能快速增加负债或以合理的成本变现资产以获得足够的资金，从而影响其盈利能力； 5.操作风险:主要在于内部控制和公司治理机制的失效； 6.法律风险:包括由于不完善、不正确的法律意见和文件导致资产价值较预期减少或负债增加的风险； 7.声誉风险:该风险源于操作失误、违反相关法律法规等问题。点击查看→更多FRM注册和认证问题

1、银行风险是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。2、银行风险包括信用风险.非法拆借风险.非法集资风险和其他风险,银行主要面临信用风险,利率风险,流动性风险,汇率风险,市场风险,法律风险,经营风险,管理风险,国家风险,竞争风险。

商业银行面临的主要风险如下：1、信用风险：信用风险是商业银行经营过程中的主要风险，一般也被称为违约风险，是指贷款人不能够按照同银行签订的贷款合同按期进行还款，从而导致银行本身利益受到损失。2、市场风险：商业银行所需要承受的市场风险主要取决于商品市场或是货币市场内的波动情况，具体是指商业银行在投资或是买卖不动产时因市场内的价格波动而造成利益损失。3、流动性风险：流动性风险主要是指商业银行本身拥有的流动性资金不能够满足用户到期支付的需要，从而导致银行的清算能力丧失。4、操作风险：操作风险主要是指因银行内部人员的操作不当造成银行承受一些直接或是间接的损失。5、法律风险：法律风险主要是指银行方面因为同用户或是组织单位的法律纠纷而进行一定的经济赔偿，是银行资产损失的原因之一。6、国别风险：国别风险主要取决于银行所在国家的政治、经济情况。若是因为某些原因，造成该国家的人民没有能力去偿还在银行中的欠款，则在一定程度上，会造成银行资产方面的直接损失。7、声誉风险：声誉风险主要是指商业银行方面因为外部对其的一些负面评价而造成的直接或是间接损失。8、战略风险：对于商业银行而言，对未来的战略规划是其产生经济效益的重要影响因素。若是商业银行因未来战略而影响整体未来的发展方向，对银行本身而言，是不利的。商业银行的主要业务：商业银行（Commercial Bank），英文缩写为CB，是银行的一种类型，职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。主要的业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。一般的商业银行没有货币的发行权，商业银行的传统业务主要集中在经营存款和贷款业务。

银行风险，是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。 银行风险分类：1、信用风险，是商业银行的主要风险，指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性。 2、 利率 风险，指货币市场，资本市场利率的波动通过存款， 贷款 ，拆借等业务影响商业银行负债成本和资产 收益 等经济损失的可能性。 3、流动性风险，是指银行本身掌握的流动资产不能满足即时支付到期负债的需要，从而使银行丧失清偿能力和造成损失的可能性。 4、汇率风险，是指本币或外币汇率升值或贬值，使商业银行的资产在持有或者运用过程中蒙受损失的可能性。 此外，银行风险还包括市场风险、法律风险、经营风险、管理风险、国家风险、竞争风险等。

商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。

内部控制风险类型如下：1、信息技术风险。例如网络安全漏洞、数据泄露和丢失、系统故障、系统错误操作等，这些风险可能会导致企业信息安全、业务连续性和数据完整性等方面的问题。2、人为风险。例如内部员工盗窃、贪污、舞弊等行为，或者存在对公司利益产生威胁的雇员、承包商或客户。3、管理风险。例如管理层作风腐败、管理层缺乏责任意识、重要信息缺乏披露或披露不准确、缺少有效的管理过程等。4、物流风险。例如物流过程中的丢失、损坏或延误等问题，以及物流操作中存在的安全、环境和法律合规等方面的问题。5、法律风险。例如合同纠纷、诉讼、法规法律违规、政治冲突等问题，这些风险可能会影响企业的经营活动、现金流、信誉度以及公众形象等方面。总之，内部控制风险是企业日常运营不可避免的问题，企业应对这些风险采取有效措施和强化管理，以确保内部控制体系的稳定和可靠性，促进企业的健康发展。控制风险的方法：1、识别风险。企业需要识别可能出现的各种风险类型，并对其潜在影响进行评估，以便制定有效的风险控制策略。2、制定风险控制策略。针对不同类型的风险，制定相应的风险控制策略，建立相应的控制机制和规程。例如，可以设立风险管理部门，实行定期的好陆风险评估和监测，并采取相应的治理和预防措施。3、加强内部控制。建立内部控制体系，包括完善的制度、流程、管理机制等。通过内部管控，在内部消除和降低风险，从而促进企业的正常运作。4、做好风险管理。采取多元化的风险管理手段，建立各种风险保障计划和策略，例如货物保险、法律风险缓解、财务风险缓解等，帮助企业在面对风险时能够有效解决问题，减少潜在损失，保障运营。5、增强风险防范意识。通过员工培训、意识教育等方式，提高员工对于风险的认识和防范能力，使员工更具有主动性和积极性，避免造成额外的风险。6、可持续发展。控制风险是企业管理过程中必须要重视的兆袜拆一项工作。企业应从识别风险、制定风险控制策略、加强内部控制、做好风险管理以及增强风险防范意识等方面入手，有序地进行风险管理，保障企业的正常运作和可持续发展。

　　进行有效的内部控制与企业风险管理的方法有以下：　　（1）。企业内控需要三步走：预测——控制——监督：　　1、 预测：企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略；　　2、 控制：以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实；　　3、 监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。企业内控监督的对象包括：企业人力监督：管理层与管理层、员工与员工、管理层与员工之间的相互监督；财务监督：公司对财务报表、流程、资金流等要求相对透明化，即企业和员工对企业财务管理享有的知情权；工作流监督：企业对经营活动的绝对监督，以E化的流程为基础，保证经营活动的透明化管理，把握细节才能保证企业的正常发展。　　（2）。加强规章制度体系建设的完善。一方面，以企业风险管理的整合框架为准绳，制定完善的企业内部风险管理制度；另一方面，需要对现行管理制度的清理、修改、补充和废止，及时发现并弥补制度设计和执行上的缺陷，不断完善制度体系。　　加强常规性的调查分析。风险具有不确定性，总会在不同阶段和领域表现出一些征兆，应从消费领域、本行业相关企业的生产领域及企业内部各部门投入资金进行调查，收集有用的显性和隐性的风险信息，对企业可能发生的风险开列清单，预先予以警示。

选择风险应对策略时应考虑的因素有：盈利能力指标；准备金充足程度指标；资本充足程度指标。 1.盈利能力指标：盈利能力指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率。成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比，不应高于45％；资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应低于0.6％；资本利润率为税后净利润与平均净资产之比，不应低于11％；2.准备金充足程度指标：准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。资产损失准备充足率为一级指标，为信用风险资产实际计提准备与应提准备之比，不应低于100％；贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100％，属二级指标； 3.资本充足程度指标：资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率，核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比，不应低于4％；资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比，不应低于8％。 拓展资料：1、企业应根据风险评价的结果及经营运行情况等，确定不可接受的风险，制定并落实控制措施，将风险尤其是重大风险控制在可以接受的程度。企业在选择风险控制措施时： 应考虑：可行性；安全性；可靠性； 应包括：工程技术措施；管理措施；培训教育措施；个体防护措施。 2、企业应将风险评价的结果及所采取的控制措施对从业人员进行宣传、培训，使其熟悉工作岗位和作业环境中存在的危险、有害因素，掌握、落实应采取的控制措施。风险回避是投资主体有意识地放弃风险行为，完全避免特定的损失风险。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收益。所以一般只有在以下情况下才会采用这种方法： （1）投资主体对风险极端厌恶。 （2）存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低。 （3）投资主体无能力消除或转移风险。 （4）投资主体无能力承担该风险，或承担风险得不到足够的补偿。

风险管理与内部控制委员会运行机制优化后,规定由独立董事担任主席，通过查询得知，风险管理委员会由主任、常任委员和秘书组成。风险管理委员会设主席一名,由独立董事担任,负责主持委员会工作；主席在委员内选举，并报请董事会批准产生。

一、市场风险： 市价波动对于企业营运或投资可能产生亏损之风险，如利率、汇率、股价等变动对相关部位损益的影响。二、信用风险：交易对手无力偿付货款、或恶意倒闭致求偿无门的风险。三、流动性风险：影响企业资金调度能力之风险，如负债管理、资产变现性、紧急流动应变能力。四、作业风险：作业制度不良与操作疏失对企业造成之风险，如流程设计不良或矛盾、作业执行发生疏漏、内部控制未落实。五、法律风险：契约之完备与有效与否对企业可能产生之风险，如承作业务之适法性、外文契约及外国法令之认知。六、会计风险：会计处理与税务对企业盈亏可能产生之风险，如帐务处理之妥适性、合法性、税务咨询及处理是否完备。七、资讯风险：资讯系统之安控、运作、备援失当导致企业之风险，如系统障碍、当机、资料消灭，安全防护或电脑病毒预防与处理等。八、策略风险：于竞争环境中，企业选择市场利基或核心产品失当的风险。

会计学、经济法、税法、财务管理、内部控制和风险战略管理与审计的关系如下：会计学提供了财务信息的收集、记录和报告技能；经济法和税法则提供了有关企业运作和纳税义务的法律框架；财务管理涉及企业资金的筹集、分配和投资决策；内部控制可以帮助企业确保其财务信息的准确性和可靠性；而风险战略管理和审计则有助于企业评估其风险并采取适当措施来管理这些风险，同时也可以对企业的财务信息进行审计和验证。因此，这些学科相互关联，共同构成了财务和企业管理的综合体系。会计学是一门涉及记录、分类、汇总和报告财务交易的学科，旨在提供对企业和组织财务健康状况的精确描述和分析。它包括财务会计、管理会计和审计等领域。经济法是指针对市场经济活动制定的法律规范体系，旨在保障市场经济的有序运行和公平竞争。它涵盖了合同法、公司法、金融法、知识产权法等多个子领域，主要内容包括经济组织的设立与经营、合同的订立与执行、财务会计、税收、知识产权保护、反垄断等方面的法律规定。学习财经类专业注意事项：1、培养数理思维能力：财经类专业涉及到大量的数据分析和计算，因此需要具备扎实的数学、统计和逻辑思维能力。2、关注实际应用：财经类专业的知识和技能需要与实际应用相结合，因此需要关注行业动态和实践经验，参加实习和实践活动。3、多读经典著作：财经领域有许多经典著作，如《货币的性质和作用》、《证券分析》等，可以通过阅读这些经典著作来深入了解财经领域的核心理论。4、提高英语水平：因为财经类专业与国际市场密切相关，英语是必不可少的工具。建议提前学好英语，尤其是英文财经文献的阅读和理解。5、学会团队合作和沟通：财经类专业需要与其他专业人员和客户进行密切合作，因此需要具备良好的沟通和团队合作能力。6、注意职业道德和诚信意识：财经类专业涉及到大量的金融交易和信息处理，需要遵守职业道德规范，保持诚信，严格保护客户和公司利益。

摘要：文章通过现代企业风险的危害进行分析，阐述现代企业风险管理的构成以及风险控制的方法，强调内部审计在现代企业风险管理中的作用。同时以我国商业银行的风险现状为例，对银行内部审计在风险性监管中如何发挥杠杆作用提出了建议。 关键词：风险管理 内部控制 内部审计 杠杆 犹如没有人愿意得病那样，没有任何企业愿意遭遇风险。然而在经济管理领域，风险不仅种类繁多和无所不在，而且几乎象病毒一样无法回避和防不胜防。风险是不可捉摸的，既可能发生在自己身上，也可能发生在竞争对手身上，还可能发生在全行业；风险又是难以判断的，风险既包含了导致失败的根源，同时又蕴藏着成功的种子，这两者往往让企业体验战略转折意义的“过山车”经历，优秀的企业会因此脱颖而出，平庸的企业却荡然无存，从某种意义上而言，风险是竞争命运最后迎头击下的重锤。 也许能让企业游走于危机边缘的因应之道就是风险管理。 一、 现代企业风险与危机 古典经济学家在19世纪就提出了风险的概念,认为风险是经营活动的副产品;20世纪以来,风险定义可分为两类:狭义风险和广义风险。狭义风险是指损失的不确定性;广义风险不仅指损失的不确定性,还包括盈利的不确定性。风险与收益是共生的,获得收益就必须承担风险。然而从众多风险定义来看,人们倾向于狭义定义,这是因为与收益相比,人们更警惕损失。越来越复杂的环境与激烈竞争,使企业现在面临的风险比以往任何时期更大。因此,如何控制风险成为企业管理层必须考虑并掌握的问题。 事实上，风险与危机是形影不离的，没有爆发的危机称之为风险，失去控制的风险就是危机。 所谓风险，无非是特定条件下各种可能后果与预期后果之间的差异，尤其是某种损失发生的可能性。对于具有结构化视野的管理者而言，风险是由风险因素、风险事故和风险损失等要素组成。风险因素是引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因。风险事故是指造成风险损失的偶发事件，是造成损害的直接原因。风险事故意味着风险的可能性转化成了现实性，只有通过风险事故的发生，才能导致损失。风险损失是风险事故所带来的物质上、行为上、关系上和心理上的实际和潜在的利益丧失。 危机就是风险事故，系指组织因内、外环境因素所引起的一种对组织生存具有立即且严重威胁性的情境或事件。风险是危机的母亲，在适当的诱因下（常常是意想不到的）风险从海底浮出水面的部分就是企业眼中看到的危机。 现代企业的运营与风险是一对并蒂莲。现代企业发展的初级阶段风险的管理一般处于次要的地位。现代企业走过发展的萌芽期，进入快速成长阶段，建立和完善风险管理体系便成为重要的工作。 现代企业的重大风险一般包括决策风险、财务风险和与运营风险。很多现代企业试图通过改善内控体系来防范风险的发生而未将风险管理看作一项系统的工程。 现代企业的风险表现主要有以下： 在迅速扩张的过程中，造成财务与业务失控，无法进行风险预警、防范； 缺乏正确的业务流程的指导和风险管理体系的保障，影响管理层对于风险的识别和分析，以及采取相应的决策； 缺乏规范的法人治理结构设置，存在政企不分、职责不清等问题，使企业目标发生偏移；有规范的法人治理结构设置，但运作上存在内部人控制和大股东控制等问题； 缺乏风险意识，没有积极、主动、系统地进行风险管理工作，风险的事前管理缺位、事中和事后管理具有一定的随意性； 缺乏包含决策、管理和具体执行层在内的完整的风险管理组织； 缺乏业务操作手册，导致各部门和岗位的人员对其工作职责和操作程序不清晰，造成部门和岗位间互相推委或业务上的疏漏，从而使现代企业较难控制业务，降低工作的效率和效果； 对现代企业的主要业务缺乏风险识别、评估、管理和监控；内部审计工作限于财务报表审计和经济责任审计，缺乏对现代企业内控程序执行情况的检查和监督； 缺乏对风险进行定期的复核和再评估，降低了企业适应环境变化，管理和规避风险的能力。 二、现代企业风险管理的构成及管理方法 (一)风险管理与内部控制的关系 内部控制最初的思想———内部牵制产生于古埃及的国库管理,目的是防范财产风险。内部控制的现代思想是企业组织规模扩大和资本大众化的产物,在其发展过程中,企业风险管理的思想始终贯穿在内。内部控制与风险管理的结合很早就引发了人们的关注,但对于两者关系的看法存在分歧。一种观点认为内部控制存在于协助企业进行风险管理的程序之中,是风险管理的方式之一。另一种观点是将风险管理纳入内部控制体系,认为控制包含了风险。 2003年7月COSO委员会颁布了《企业风险管理框架(讨论稿)》,该讨论稿是在1992年COSO委员会颁布的《内部控制—整体框架》基础上,吸收各方风险管理研究成果基础上提出。COSO在其中明确说明,风险管理框架建立在内部控制框架基础上,内部控制是企业风险管理必不可少的一部分。在ERM框架中,企业风险管理被定义为,企业风险管理是一个过程,这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业各项活动中,用于识别那些可能影响企业的事件并管理风险,使之在企业风险偏好之内,从而合理确保企业取得既定目标。而在《内部控制———整体框架》中对内部控制的描述是,内部控制是由企业董事会、经理层和其他员工实施的,为运营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。从定义来看,都有以下关键词:(1)是一个过程;(2)受董事会、管理层和其他人员的影响;(3)被设计来提供合理保证。 (二)企业风险管理的其他构成部分 《企业风险管理框架(讨论稿)》和《内部控制———整体框架》相比,风险管理框架的范围更为广泛,是对内部控制框架的扩展,是一个主要针对风险的更为明确的概念。企业风险管理框架中涉及的八个要素,除了包括内部控制的五个要素———内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控以外,还增加了目标设定和风险对策两个要素。内部控制要素之一风险评估在企业风险管理框架中被分为事件识别和风险评估。其它相同要素也有不同程度的扩展。 1.目标设定的新发展。内部控制框架将企业的目标分为经营、财务报告和合法性;企业风险管理框架也包含三个类似的目标,但是其中只有两个目标与内部控制框架中的定义相同,财务报告目标的界定则有所区别。内部控制框架中的财务报告目标只与公开披露的财务报表的可靠性相关,而企业风险管理框架中的报告目标覆盖了企业编制的所有报告。此外企业风险管理框架还增加一个目标———战略目标。该目标的层次比以上三个目标更高,不仅强调在整个企业范围内识别和管理风险的重要性,还强调应针对企业目标的实现,在企业战略制定阶段就考虑一系列备选方案的风险因素。战略目标的设定,需要董事会和管理层事先识别、评估相关信息。 2.事件识别的新发展。事件识别扩展了原有范围,提出潜在事件的概念,指出管理层需要识别那些影响企业战略和目标的潜在事件,并对其中带有负面影响的事件进行风险评估、选择对策。 3.风险对策的主要内容。风险对策是在评估了相关风险后,管理层需要考虑对那些带有负面影响的事件采取对策。对策的种类一般有规避、减少、分散和接受风险。作为风险管理的一部分,管理者应在企业风险容忍度范围内的假设下,比较不同方案的潜在影响,评估风险对策方案。在分别考虑了风险对策后,企业管理层应从总体角度考虑企业选择的所有风险对策方案组合对企业的总体影响。 从以上列举的三个要素的内容看,都涉及到识别、评估信息。这一过程仅在内部控制框架中是无法完成的,因为它是只能由人的职业判断完成。例如,在企业采购中货物运输发生意外,调度员了解到此信息后,应该立刻进行材料调拨或采取其它应急策略,保证企业顺利生产。采取怎样的应急措施是由该管理人员识别到风险并评估了风险对策后选择的,这个过程的顺利实施是因为人具有主观能动性,内部控制本身是不具备这种能力的。由此可知,企业进行风险管理,除了完善内部控制和掌握必要的技术以外,还需要管理者识别、评估风险信息的职业判断。 (三)企业风险管理与企业管理的关系。 企业风险管理属于企业管理的一部分,但并不是所有的管理活动都是风险管理。《企业风险管理框架(讨论稿)》中列举了四项不属于风险管理的管理活动,即确定战略、选择相应目标、业绩评价、选择并执行风险对策。根据风险评估,列出各种风险对策是属于风险管理的一部分;而选择特定的风险对策则不是,它应属于决策的职业判断。因此,对企业风险管理进行审计的范围不包括对决策系统进行审计。 （四）现代企业风险管理的方法 建立完善的风险管理体系一般要经过一个较长期和痛苦的过程，经常要涉及到管理结构的调整，权力结构的整合，作业流程和财务流程的重整。建立健全风险管理机制，企业领导层应重视以下环境建设： 1、理顺法人治理结构，建立规范的决策程序，形成规范、良好的治理环境。同时建立起专门的风险管理机构，提供风险管理的组织保证； 2、完善了公司风险管理体系，规范和加强了对风险的事前、事中和事后的管理，提高公司整体抗风险能力，使企业能够适应不断变化复杂的内外环境； 3、有效识别、评价、监控、管理经营风险和财务风险，降低公司失败的可能性和业绩表现的不确定性； 4、建立了合理的业务流程和内部控制制度，明确部门的职责、重要岗位的职责、部门之间的分工和协作关系，提高工作的效率和效果； 5、根据业务流程明确信息的沟通途径，保证了信息的准确性、及时性和有效性； 6、将风险管理和监控融合在具体的业务流程中，落实到每个部门、每个员工，实行全员的风险管理； 7、明确内部审计组织架构和管理体制，完善内部审计流程和具体的操作手册；并确定内部审计在公司的重要地位，定期进行业务及管理稽查，完善和改进风险管理中的不足。 三、内部审计与现代企业风险管理中的关系 （一）公司治理的核心是风险管理。 公司治理这一制度安排所决定的企业目标、决策人及风险和收益的分配都围绕风险展开；风险直接影响目标的实现；而决策人对风险的控制和管理直接决定目标是否能够实现及实现的程度；治理结构中各部分的人员需要承担所分配的一定风险并获得相应的收益。另外，从解释公司治理问题产生的经济学观点来看，无论是契约理论中提及的不完备契约，还是信息经济学中提及的信息不对称，以及代理理论中提及的代理问题，这些引发公司治理产生的因素究其实质都属于风险，都是使企业目标无法实现的各种潜在的、可能发生的事件。公司治理是组织应对风险的战略反应，其职责核心就是确保有效的风险管理方案的适当性，因此公司治理中包含一些战略性的风险管理的因素。例如：公司董事会所设定的公司经营管理基调是风险偏好型或是风险规避型；再如公司高层管理*（CEO）在经营风格、理念、管理哲学中包含的风险态度等。这些战略性风险管理因素就是公司治理与风险管理的交汇点。因此，风险管理是公司治理的核心。 （二）内部审计作为内部控制的重要部分，与风险管理密不可分 　　1、内部控制与风险管理的联系日趋紧密。在决定内部控制政策，并在此基础上评估特定环境中内部控制的构成时，董事会应对诸多风险管理问题进行深入思考。比如：公司面临风险的性质和程度；公司可承受风险的程度和类型；风险发生的可能性；公司减少事故的能力及对已发生风险的影响；实施特殊风险控制的成本，以及从相关风险管理中获取的利益。执行风险控制政策是管理层的职责，在履行其职责的过程中，管理层应确认、评价公司所面临的风险，并执行董事会所设计、运行的内部控制政策。 2、内部审计理论的新发展。顺应内部审计理论及实务的变化，国际内部审计师协会（IIA）在1999年对内部审计重新定义，即“内部审计是用来增加组织价值和改善组织运营的独立、客观的保证和咨询活动。它以系统的、专业的方法对风险管理、控制及治理过程的有效性进行评价和改善，帮助组织实现其目标。” 这一新定义将内部审计的范围延伸到风险管理和公司治理，认为内部审计是针对风险管理、控制及治理过程的有效性进行评价和改善所必需的。 　　3、风险管理是内部审计的主要职责。随着风险管理导向内部控制时代的来临，内部审计的工作重点也发生了变化，现代内部审计除了关注传统的内部控制之外，更加关注有效的风险管理机制和健全的公司治理结构。在风险导向内部审计的观念下，年度审计计划与公司层的风险战略连接在一起，内部审计人员通过对当前的风险分析确保其审计计划与经营计划相一致，使用风险管理原则改变审核过程。风险管理成为组织中的关键流程，促使内部审计的工作重点不仅是测试控制，而且包括确认风险及测试管理风险的方法。在风险导向的内部审计中，控制仍然重要，但分析、确认、揭示关键性的经营风险，才是内部审计的焦点。 （四）内部审计在风险管理中的作用 内部审计作为内部控制的重要组成部分，其在风险管理中发挥不可替代的独特作用，主要有以下几方面：（1）能够客观地、从全局的角度管理风险。风险在企业内部具有感染性、传递性、不对称性等特征，即一个部门造成的风险或疏于风险管理所带来的后果往往不是由其直接承担，而会传递到其他部门，最终可能使整个企业陷入困境。因此对风险的认识、防范和控制需要从全局考虑，而各业务部门又很难做到这一点。内部审计人员不从事具体业务活动，独立于业务管理部门，这使得他们可以从全局出发、从客观的角度对风险进行识别，及时建议管理部门采取措施控制风险。（2）控制、指导企业的风险策略。由于内部审计部门处于企业的董事会、总经理与各职能部门之间，内部审计人员能够充当企业长期风险策略与各种决策的协调人。通过对长期计划与短期计划的调节，内部审计人员可以调控、指导企业的风险管理策略。（3）内部审计部门的建议更易引起重视。内部审计部门独立于管理部门，其风险评估的意见可以直接上报给董事会，这会加强管理*对内部审计部门意见的重视程度。 鉴于内部审计在确保公司内部控制制度有效运转及管理和控制风险等方面的独特作用，纽约证券交易所于2002年8月1日明确规定所有上市公司必须设置和保持有效的内审机构，否则不得上市或将面临退市。内部审计师已被看作是与董事会、高级管理层、外部审计师构成有效公司治理的四大基石之一。内部审计师拥有的风险管理、内部控制的知识与技能，能帮助公司治理实现其核心目标：控制风险以促进组织目标实现。因此，在公司治理中，内部审计是组织内部不容忽视的一支力量。 四、现代商业银行风险述略 银行和贷款者之间有着契约，贷款者到期必须连本带利归还银行。银行和储户之间也有契约，到期之时银行向储户还本付息。可是，银行两边的契约的“硬度”不一样。银行和贷款企业之间的契约比较“软”。企业还不出钱来，银行只能靠法律手段逼债，万一贷款收不回来，只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。我国的银行和国有企业之间的关系就更软。国有企业还不出钱来而银行一筹莫展的事情已经司空见惯。可是银行和储户之间的关系就“硬”多了。除非银行破产，否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上，银行把许多家企业经营风险集中到了自己身上。 目前我国商业银行主要面临以下几种风险： (1)信用风险：即交易对象无力履约的风险； (2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险； (3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险； (4)流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况； (5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效； (6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险； (7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。 银行不能不发放信贷，可是，只要资金出了银行的大门就有收不回来的风险。从理论上来讲，绝对避免坏帐是不可能的。坏帐是银行经营的风险成本。在正常情况下，银行应当用自身的利润来冲销坏帐损失。只要银行能够保持资金的流动性，资金流通链就不会出现什么大麻烦。可是，如果银行的呆帐、坏帐越来越多，甚至资不抵债，总有一天这个问题会被揭露出来。一旦有一家银行失去了资金流动性，就会导发金融危机。 由于存在金融市场失灵的可能，一旦某个金融机构出现危机，即使政府出面干预也未必能够挽救这个机构破产(例如英国的巴林银行)。当大规模金融危机爆发之后，即使国际力量联合起来也未必能够制止危机的蔓延(例如墨西哥和东南亚的金融危机)。由于金融机构之间的债权、债务关系非常复杂，一家金融机构出现的危机会牵连到其他金融机构，例如，1974年英国由于房地产景气消失而出现银行业危机。日本在90年代由于泡沫经济崩溃而导致整个金融体系的危机。一家金融机构出现危机会损害公众对整个金融体制的信心，发生挤兑。例如，墨西哥和泰国金融危机。这种负的外部性在区域金融危机中表现得非常严重。 银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险，因此了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险是银行监管的重头戏。 尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、加强银行监管等一系列措施，但高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要问题。 中国银监会研究局副局长杨再平在接受新华社记者专访时表示：“中国银行体系的总体风险近年来呈不断下降，但是由于历史和现实的多种原因，积聚的现实风险仍然较大，”这些风险主要表现为不良资产占比高，资本充足率明显偏低，市场风险逐步显现，操作风险上升较快等。 2004年，我国主要商业银行不良贷款余额减少3946亿元，下降4.56个百分点，已降至13.2%。但银行体系的不良贷款余额和比率仍处于高位，不仅已超过《巴塞尔协议》的要求，而且与国际先进银行不良贷款比率应保持在5%以下的要求相去甚远。 2004年，主要商业银行尽管实现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”，但若剔除政策性剥离因素和新增贷款稀释效果的影响，主要商业银行的不良贷款实际上是“不降反升”。 国内商业银行的资本充足率也明显偏低。到2004年底，中国131家商业银行有110家未达到资本充足率的要求。中国商业银行风险抵御能力与国际先进银行相比存在较大差距，而且，商业银行资本金的补充机制尚未完全建立，银行业资本充足率还有继续降低的趋势。 利率市场化的进一步加快，使商业银行面临的利率风险成倍增长，如果处理不好，将会影响商业银行的稳健经营。同时，国际金融市场汇率变动频繁，特别是日元、马克与美元汇率近年波动剧烈，直接影响外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的商业银行面临高汇率风险。 2004年以来，一些商业银行对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题比较突出，风险管理和内部控制薄弱，大案、要案频发，造成大量资金损失。专家认为，操作风险上升的原因与中国银行业金融机构内部控制及公司治理机制的失效有密切联系。 从盈利能力看，国内各银行与国际大银行相比水平明显偏低。其原因有二：资产质量差，银行大量资产以不良贷款的形式沉淀下来，可以用来盈利的资产很少；盈利渠道单一，中国的银行主要收入来源还是依靠传统的存贷利差，中间业务收入占比非常小。 目前，中国的各家银行市场定位大致相同，客户群体也基本趋同。在竞争中，各商业银行往往并不是靠创新具有特色的金融产品来争取客户，而是竞相放贷或给予大额授信，降低贷款条件，其结果是银行的风险大大增加。即使部分商业银行进行了金融创新，大多也停留在被动模仿和同质竞争阶段。 五、积极采取措施，提高银行内部审计在风险性监管中的杠杆作用 为了保证银行内部审计作用的发挥,巴塞尔银行监管委员会及许多国家的监管部门及银行都采取了相应的措施,风险性监管正在我国逐步实行,我国很多银行内部审计的独立性有了很大加强,但如发挥其在风险性监管中的杠杆作用,银行内部审计还急需发展。 1.确立内部审计在银行风险管理中的重要地位。风险管理已经被国内银行提上了重要位置,很多银行都设立了专门的风险管理部门,但内部审计尚没有在风险管理中发挥应有的作用。国外银行内部审计的职能不仅是监督,更重在评价与建设。但我国银行内部审计缺乏评价与建设职能。以一项制度的建立与执行为例,国外银行内部审计在其建立时就可以评价该制度的合理性,而我国银行内部审计只能在该项制度建立后,评价其执行是否合规。审计的层次低,因而在风险管理中作用小。所以当务之急是要通过提高内部审计在风险管理乃至整个银行中的地位,提高内部审计的目标定位,促进其作用的发挥。 2.拓展审计领域,充分发挥银行内部审计在风险管理中的作用。内部审计可以评估银行风险识别的充分性、风险衡量的恰当性及风险防范的有效性,并在此基础上提出相应的改进措施,从而发挥自己在风险管理中的重要作用。在当前市场竞争日趋激烈、市场需求日益复杂的情况下,银行面临的风险越来越大,风险管理的关键在于防范。事前、事中的风险评估已成为国外银行内部审计的重要内容,因为只有这样才能及早确认风险,限度地减少风险。但目前我国银行内部审计尚处在查错防弊、开展合规性审计阶段,局限于对经营部门及营业机构执行各项规章制度、开展各项业务情况的事后审计等,而对于相关决策部门经营战略确立的恰当性、规章制度制订的合理性、新产品新业务设计的完善性缺乏风险评估。例如很多银行往往是先有新产品、新业务,再有风险管理程序和控制方法。甚至是只有出了风险,银行才会制订相应的管理程序。审计的层次低,在风险管理中的作用十分有限。因而今后应积极拓展内部审计领域,强调事中及事前审计,要确保在经营战略的确立、规章制度的制订、新产品及新业务的设计过程中就有适当的风险管理程序和控制方法,使内部审计能够通过风险评估的结果、建议直接影响银行经营政策的制订,确保银行风险管理目标与业务发展目标的一致性,力求从源头上加强银行的风险管理,使银行真正做到“风险先行”。这种工作重心的前移,不但能使内部审计避免出现只重视细枝末节,忽略了主要风险的情况,而且有利于提升其在银行内部风险管理中的重要地位,充分发挥内部审计在风险管理中的作用。 　　3.严格区分内部审计部门与风险管理部门在风险管理中的权限与职责,保持内部审计的相对独立性。从国外的实践来看,随着银行内部审计在银行风险管理中的作用越来越大,银行管理层甚至银行内部审计人员常常会难以区分风险管理部门与内部审计部门的职责,易把银行内部审计部门变成风险管理措施的设计与执行者,从而使其丧失独立性。为了避免出现这种情况,在内部审计程序、审计委员会章程、公司治理等方面应严格区分银行内部审计与风险管理部门的业务范围。 4.提高内部审计自身的实力。在方法上,实行风险基础内部审计。风险基础内部审计扩大并重新定位审计的范围从重在监控转向重在评估。同过去的审计方式相比,风险基础内部审计更加关注企业的风险管理活动,不但可以保证充分的审计覆盖面,而且对每一个领域都会根据其风险评价结果有不同的审计频率与深度,增强对风险的控制作用。在风险管理成为银行与监管*关心的首要问题时,风险基础内部审计的发展成为必然。在手段上,要充分利用计算机审计,发展非现场审计。在人员素质上,除了需具备会计、审计、计算机、法律的相关知识外,应迫切提高风险管理知识水平。 　　5.内部审计人员要恰当处理与监管者、银行管理层及注册会计师间的关系。内部审计具有服务内向性的特点,内部审计人员既要借助与监管*的联系保持自己的独立性与权威性,更要与业务管理部门增进交流,加强理解。只有在得到管理部门理解与支持的基础上才能有效地发挥内部审计的杠杆作用。根据我国的现行规定,上市银行的财务报告需同时接受境内、境外会计师事务所审计,他们在审计方面有很多丰富的经验。内部审计在接受其监督的同时,应积极加强与其交流、合作,学习其先进的审计观念及方法,促进自身的发展。

仅供参考：作者：刘宁宁链接：http://www.zhihu.com/question/26532559/answer/40181214来源：知乎著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权，非商业转载请注明出处。第一，合规管理有广义，狭义之分。狭义的合规，是指对外部法规的遵循。狭义的合规，主要是依据银监会《商业银行合规风险管理指引》，“规”主要是指银行外部的法律法规。第三条 本指引所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。本指引所称合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。本指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。广义的合规，“规”还包括银行内部的规章制度。第二，内部控制要同时考虑外部法规、内部制度。从这个意义上，内部控制与广义的合规类似。根据《商业银行内部控制指引》（2014）第四条 商业银行内部控制的目标：　　（一）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。　　（二）保证商业银行发展战略和经营目标的实现。　　（三）保证商业银行风险管理的有效性。　　（四）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。第三，控制风险是合规管理、内部控制的都共同目标。 但是，内控的目标不光是控制风险，企业内部经营效率效果评价、流程优化乃至企业文化都属于内控范畴。 第四，控制风险的手段之一，是定下行为规则，在规则内行事，制度就是一种规则。但是，是否符合了制度就能控制风险？显然不是。这也是银行内控管理、合规管理的尴尬之处。

内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。1.1组成部分重合内部控制与风险管理的组成要素中，其中控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督这五个要素是重合的。1.2最终目标相同内部控制与风险管理的目标都包括：经营目标、合规性目标、报告目标。1.3参与主体相同内部控制与风险管理都是全员参与的过程，最终责任人都是管理者，且两者的实施主体、过程也是一致的。1.4风险防范是内部控制的一个重要目标，有了风险防范的目标，内部控制才显得十分重要，其也才有发挥作用的广大空间。1.5风险包含内部风险和外部风险，内部风险存在于企业的各个生产经营活动环节；内部控制其实是一种管理规范，其建立过程控制体系，并描述关键控制点，通过流程的形式直接直观的描述企业生产经营业务过程。内部控制的执行过程正好为风险信息的收集带来了极大的便利。所以，内部控制是风险管理的重要的手段之一。1.6内部控制的一个基本作用是控制风险；风险管理是指在企业生产经营过程中，对企业可能面临的风险进行识别、评估和控制，最终目标也是控制风险。总而言之，风险管理是内部控制的发展，风险管理拓展了内部控制内涵，内部控制发展成了以风险为导向的内部控制。因此，我们将内部控制与风险管理一体化，将他们作为一个整体进行理解与处理。

操作风险是银行需面对的主要风险类型之一，也是银监会根据巴塞尔协议确认的银行三大风险之一，即信用风险、市场风险和操作风险。操作风险指：由不完善或又问题的内部程序、员工和信息科技系统以及外部事件所造成的风险。内控和合规关系较为密切，内控的概念较大，风险管理的合规管理以及稽核评价都可称为内部控制，也就是内控管理；合规管理可分为对内合规与对外合规，对内主要是对银行体系内部执行规章制度情况的管理，对外合规主要是符合监管部门和其他上级部门的管理。合规风险也就是出现不合规事件给银行带来潜在损失，如监管处罚等的风险。

第二道防线方向。内部控制管理职能部门与风险合规部门在内部控制中属于第二道保险，就是第二道防线方向。内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。

　　导语：在全球经济低迷一体化的环境中，企业全面风险管理工作尤为重要，建设一个完善的体系，系统化、结构性地管理风险，明确风险管理的定位，切实履行相应职责，提升风险管理文化，强化风险意识，提高企业风险管控能力，促进企业健康发展。 　　企业全面风险管理的内容是什么 　　一、企业全面风险管理的内涵 　　全面风险管理是将企业生产经济中可能发生的各种风险因素控制在自身可以接受范围内。企业全面风险管理内涵：全面风险管理是一个过程，它持续地作用于企业，渗透于企业整个经营管理活动中; 　　全面风险管理由企业中各个层级的人员共同完成，需要企业各个层级的员工从企业经营目标的角度认识风险，在企业总体风险管理解决方案的部署下，履行自己的职责和权限来开展风险管理行动;全面风险管理应用企业战略决策，在制定时管理层应考虑与不同战略方案相关的风险;全面风险管理贯穿整个企业，应用于企业总部、职能部门事业部、分(子)企业等各级机构;全面风险管理的目的在于识别企业的潜在风险，并把风险控制在企业可以接受范围内。 　　二、全面风险管理的内容 　　全面风险管理主要内容包括以下几项：影响经营目标实现的因素及事项都是全面风险管理的内容，企业应采取具体措施并实施有效的防范举措，规避风险;全面风险管理内容贯穿于生产经营的全过程。 　　全面风险管理的基本流程要贯穿于生产经营的全过程，确保企业经营总目标的实现;积极培育企业良好的风险管理文化;提升企业风险管理的管控能力。具体包括：协调风险容量与战略、增进风险管理的应对策略、抑减经营意外和损失、识别与管控企业的各级风险、提升企业的整体应对能力、改善企业资源配置，充分利用资本。 　　三、全面风险管理的目标 　　企业风险管理总体目标是为企业实现其经营目标提供合理的保证，也是为了保证企业经营目标的.实现，将企业目标面临的重大风险得到有效管控，企业系统地辨识、衡量、排序并管控各级风险。确保将企业风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内;确保有关法律法规在企业贯彻执行;提高企业经营活动的效率和效果;确保风险防范及危机处理机制，保护企业免遭重大损失;形成良好的风险管理文化，强化企业全体员工的风险管理意识。 　　四、企业内部控制与全面风险管理关系 　　企业的内部控制针对企业经营管理中的程序性风险，通过对控制点的设置，实现经营管理的管控，确保企业重大风险准确评估和有效防范。全面风险管理是内部控制体系的延伸，通过实施风险防控，监控预警，实现对企业重大风险进行有效的防范，从而提升企业内部控制水平。 　　全面风险管理开展的好坏决定于企业董事会，需要企业管理层的全力配合。全面风险管理帮助企业形成准确的战略决策。全面风险管理在企业管理的各环节中实现，而不仅仅是为了合规的要求，主要在于创效。 　　五、企业风险管理的具体实践经验 　　全面风险管理是一项需要全员参与的工作，为确保全面风险管理工作顺利推进，企业首先完善了覆盖所有部门的风险管理工作组织体系，确定并完善了基层单位的风险信息员网络，设置了专(兼)职风险管理工作的岗位人员，明确了风险管理工作的岗位职能和责任、业务范围、工作流程、管理策略和应对的制定、监督和改进措施。 　　其次是企业于每年年初组织各部门参照往年风险事件，通过交流研讨完成了对本年度风险事件的采集，企业对风险事件进行辨识评估，最终确定企业本年度风险事件库。 　　第三企业对前期辨识出的风险事件库，从风险事件发生的可能性和对企业的影响程度等方面进行评估，确定企业年度重大风险事件，并制定企业年度重大风险管控方案，加强对重大风险的预警管控，建立健全风险指标监控体系，分析各项风险预警指标实际情况，及时总结、改进风险管控措施，不断提高企业的风险管控水平，防范和化解各项风险。 　　第四大力培育和塑造良好的风险管理文化，增强干部职工对风险识别和抗拒能力，确保风险辨识得了、控制得住、化解得好。企业按照年度工作计划，制定并实施风险培训计划，分批次开展培训，提高广大干部职工的风险意识，大力宣传全面风险管理的重要意义、目标和措施，形成人人讲风险，人人识风险，人人防风险的良好氛围。同时，不断搜集风险管理案例进行交流学习，使广大职工群众对风险管理工作有了更加深刻的认识。 　　第五将风险管理与绩效考核相结。企业已将风险管理纳入绩效考核体系，将在下一步的工作中逐步完善。