基金托管

基金托管机构品牌指南基金托管是指商业银行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，随着公募基金资管业务的不断发展，基金托管市场也逐渐火热。那么，基金托管机构哪家好？哪个基金托管机构比较好？基金托管机构品牌哪些地区分布的最多？哪里产的基金托管机构比较好？获得大品牌、著名商标、省市名牌等荣誉的基金托管机构品牌有哪些？为了给消费者们提供真实的基金托管机构市场情况以及准确的行业品牌信息，以下是CNPP提供数据支持，网站为您统计的基金托管机构十大品牌榜单及相关品牌推荐，供您参考。基金托管机构哪家好基金托管机构十大榜单十大基金托管机构，基金托管银行-证券投资基金托管人有哪些，基金托管机构哪个好(2022)1.工商银行ICBC中国工商银行成立于1984年，国有控股商业银行，国内系统重要性银行，世界500强企业，全球金融系统中具有重要影响力，全球市值大、客户存款和盈利多的上市银行，向全...2.建设银行ccb建设银行始创于1954年，是一家中国领先的大型商业银行，国内系统重要性银行，为客户提供全面的金融服务，设有14,741个分支机构，拥有349,671位员工，服务...3.中国银行中国银行创建于1912年，是国内持续经营时间较久的银行，国内系统重要性银行，形成了公司金融、个人金融和金融市场等商业银行业务为主体，涵盖投资银行、直接投资、证券...4.农业银行农业银行始于1951年成立于的农业合作银行，是中国主要的综合性金融服务提供商之一，国内系统重要性银行，向广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展金...5.交通银行交通银行始建于1908年，是中国历悠久的银行之一，国内系统重要性银行，是国内较早的全国性国有股份制商业银行，业务范围涵盖商业银行、离岸金融、基金、信托、金融租赁...6.国泰君安国泰君安始于1999年，中国领先的综合金融服务商和全能投资银行，于2015年在上交所上市（股票代码：601211）。公司建立了机构金融、个人金融、投资管理及国际...7.中信证券中信证券成立于1995年，知名综合类证券公司，业务范围涵盖证券、基金、期货、直接投资、产业基金和大宗商品等多个领域。目前拥有7家一级子公司，分支机构遍布全球13...8.招商银行招商银行成立于1987年，是中国境内第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，体制外推动银行业改革的试点银行，国内系统重要性银行，现已发展成为沪港两地上市，拥有...9.广发证券广发证券成立于1991年，国内较具影响力的综合类证券公司。公司拥有投资银行、财富管理、交易及机构和投资管理等全业务牌照，提供多元化业务以满足企业、个人及机构投资...10.浦发银行浦发银行创立于1992年，国内系统重要性银行，全国性股份制商业银行，覆盖信托、基金、金融租赁、境外投行、村镇银行、货币经纪等多个业态的综合化经营格局。至2021...知名(著名)基金托管企业(2022)以上品牌榜名单由CN10/CNPP品牌数据研究部门通过资料收集整理大数据统计分析研究而得出，排序不分先后，仅提供给您参考。我喜欢的基金托管品牌投票>>知名(著名)基金托管品牌名单：含十大基金托管品牌+中信银行，兴业银行，中国民生银行，招商证券，光大银行，华夏银行基金托管机构品牌分布情况哪个基金托管机构好基金托管机构产地品牌榜单为充分保障基金投资者的权益，防止基金信托财产被挪作它用，各国的证券投资信托法规都规定：凡是基金都要设立基金托管机构，即基金托管人来对基金管理机构的投资操作进行监督和对基金资产进行保管。我国的基金托管机构大多都集中在北京市。

基金托管机构品牌指南基金托管是指商业银行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，随着公募基金资管业务的不断发展，基金托管市场也逐渐火热。那么，基金托管机构哪家好？哪个基金托管机构比较好？基金托管机构品牌哪些地区分布的最多？哪里产的基金托管机构比较好？获得大品牌、著名商标、省市名牌等荣誉的基金托管机构品牌有哪些？为了给消费者们提供真实的基金托管机构市场情况以及准确的行业品牌信息，以下是CNPP提供数据支持，网站为您统计的基金托管机构十大品牌榜单及相关品牌推荐，供您参考。基金托管机构哪家好基金托管机构十大榜单十大基金托管机构，基金托管银行-证券投资基金托管人有哪些，基金托管机构哪个好(2022)1.工商银行ICBC中国工商银行成立于1984年，国有控股商业银行，国内系统重要性银行，世界500强企业，全球金融系统中具有重要影响力，全球市值大、客户存款和盈利多的上市银行，向全...2.建设银行ccb建设银行始创于1954年，是一家中国领先的大型商业银行，国内系统重要性银行，为客户提供全面的金融服务，设有14,741个分支机构，拥有349,671位员工，服务...3.中国银行中国银行创建于1912年，是国内持续经营时间较久的银行，国内系统重要性银行，形成了公司金融、个人金融和金融市场等商业银行业务为主体，涵盖投资银行、直接投资、证券...4.农业银行农业银行始于1951年成立于的农业合作银行，是中国主要的综合性金融服务提供商之一，国内系统重要性银行，向广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展金...5.交通银行交通银行始建于1908年，是中国历悠久的银行之一，国内系统重要性银行，是国内较早的全国性国有股份制商业银行，业务范围涵盖商业银行、离岸金融、基金、信托、金融租赁...6.国泰君安国泰君安始于1999年，中国领先的综合金融服务商和全能投资银行，于2015年在上交所上市（股票代码：601211）。公司建立了机构金融、个人金融、投资管理及国际...7.中信证券中信证券成立于1995年，知名综合类证券公司，业务范围涵盖证券、基金、期货、直接投资、产业基金和大宗商品等多个领域。目前拥有7家一级子公司，分支机构遍布全球13...8.招商银行招商银行成立于1987年，是中国境内第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，体制外推动银行业改革的试点银行，国内系统重要性银行，现已发展成为沪港两地上市，拥有...9.广发证券广发证券成立于1991年，国内较具影响力的综合类证券公司。公司拥有投资银行、财富管理、交易及机构和投资管理等全业务牌照，提供多元化业务以满足企业、个人及机构投资...10.浦发银行浦发银行创立于1992年，国内系统重要性银行，全国性股份制商业银行，覆盖信托、基金、金融租赁、境外投行、村镇银行、货币经纪等多个业态的综合化经营格局。至2021...知名(著名)基金托管企业(2022)以上品牌榜名单由CN10/CNPP品牌数据研究部门通过资料收集整理大数据统计分析研究而得出，排序不分先后，仅提供给您参考。我喜欢的基金托管品牌投票>>知名(著名)基金托管品牌名单：含十大基金托管品牌+中信银行，兴业银行，中国民生银行，招商证券，光大银行，华夏银行基金托管机构品牌分布情况哪个基金托管机构好基金托管机构产地品牌榜单为充分保障基金投资者的权益，防止基金信托财产被挪作它用，各国的证券投资信托法规都规定：凡是基金都要设立基金托管机构，即基金托管人来对基金管理机构的投资操作进行监督和对基金资产进行保管。我国的基金托管机构大多都集中在北京市。

在我国，基金托管按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提。基金托管费逐日计提累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前数个工作日内从基金资产中一次性支付。具体支付的时间要求由基金合同规定。基金托管费是指基金托管人为基金提供服务而向基金收取的费用，比如银行为保管、处置基金信托财产而提取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，目前通常为0.25%，逐日累计计提，按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费越低。

商业银行实行基金托管后，哪种投资方式的机遇最大？ LOF基金，英文全称是“Listed Open-Ended Fund”，汉语称为“上市型开放式基金”。也就是上市型开放式基金发行结束后，投资者既可在指定网点申购与赎回基金份额，也可以在交易所买卖该基金。不过投资者如果是在指定网点申购的基金份额，想要通过交易所的系统卖出，需要办理跨系统的转托管手续；同样如果是在交易所系统买进的基金份额，想要在其他指定网点赎回，也要办理转托管手续。 投资机遇最大的理由： 以目前一般交易情况来看，开放式基金净值与实时成交价格间一般存在着一定的价差。深交所开放LOF基金场内申购与赎回后，场内申购的基金份额在T+2日可以在场内卖出，场内卖出基金份额资金当时到账可用；当日场内买入的基金可于T+1日在场内卖出和场内赎回。由于LOF基金具有以上的特点，同LOF基金在不同市场的交易价格发生了偏离时就可以进行套利的操作。 边以具体实例进行讲解：1、二级市场价格高于基金净值：“景顺资源”基金在11月30日二级市场价格已经远远高于当日基金净值，这天就可以通过场内按当天基金净值1.096元进行申购，T+2日12月4日可以通过二级市场按市场价1.417元卖出，两天套利：29.28%（未考虑手续费）。2、二级市场价格低于基金净值：“广发小盘”基金在11月21日基金场内全日收盘价为1.805元/份，当日基金净值为1.8428元。如果21日在场内买入基金，22日基金份额到帐后在场内市场赎回基金，22日基金净值为1.856元,两天的套利收益约为2.82%（未考虑手续费）。可以从中看出利用LOF基金套利还是存在一定的风险的，那就是T+2日带来的风险。按第一种方式套利时如果T+2日二级市场的基金价格已经跌到了当时申购基金时的净值附近时考虑到手续费已经无法获利。同样利用第二种方式时如果T+1日的基金净值跌到了当时二级市场上买入的价格附近时也无法获利。但如果在二级市场价格高于基金净值时您帐户中已经持有此基金并且打算长期投资，那么就可以在二级市场上卖出此基金，同时通过场内申购相同数量的基金来进行套利；相反如果在二级市场价格低于基金净值，那么就可以按净值进行赎回，同时在二级市场买入相同数量的此基金，这样就可以稳定的进行套利。

平安银行有基金转托管资格，详情您可以点击下方链接选择首页右上角在线客服图标或者关注平安银行微信公众号（pingan_bank）进行咨询。https://b.pingan.com.cn/branch/mkt/bankonline/dist/onlineBankless.html#应答时间：2020-07-14，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。[平安车主贷] 有车就能贷，最高50万https://b.pingan.com.cn/station/activity/loan/qr-carloan/loantrust.html?source=sa0000632&outerSource=bdzdhhr_zscd&outerid=ou0000250&cid=bdzdhhr_zscd&downapp_id=AM001000065

基金名称 南方稳健成长基金基金代码 202001 基金成立时间 2001年9月28日 首次募集总份额 3,488,938,200份 基金类型 契约开放式 基金存续期间 不定期 单位面值 人民币1.00元 认购费率 1% 存续期间申购费率 申购金额（M） 申购费率M<100万 1.6%100万≤M<1000万 1.3%M≥1000万 1.0%赎回费率 0.5% 基金管理费（年费率） 1.5% 基金托管费（年费率） 0.25% 申购赎回的开放日 深沪证券交易所交易日 代销机构 中国工商银行、招商银行及其他符合条件代销机构的基金代销网点 直销网点 南方基金管理有限公司、南方e站通基金托管人 中国工商银行

基金托管银行只要是工、农、中、建四行所有，份额80%以上。现在有60家基金公司，1 华夏基金管理有限公司 17337 3252886 147 22129 2 广发基金管理有限公司 9885 1880581 147 12794 品牌信息 新闻 3 博时基金管理有限公司 8296 1787397 147 12160 品牌信息 新闻 4 嘉实基金管理有限公司 8259 1573026 147 10701 品牌信息 新闻 5 大成基金管理有限公司 8017 1615262 147 10989 品牌信息 新闻 6 南方基金管理有限公司 7011 1402254 147 9540 品牌信息 新闻 7 招商基金管理有限公司 6350 1210410 147 8235 品牌信息 新闻 8 易方达基金管理有限公司 6274 1176935 147 8007 品牌信息 新闻 9 华安基金管理有限公司 4637 923341 147 6282 品牌信息 新闻 10 富国基金管理有限公司 4030 742384 147 5051 品牌信息 新闻 11 银华基金管理有限公司 3993 824577 147 5610 品牌信息 新闻 12 中银国际基金管理有限公司 3924 738125 147 5022 品牌信息 新闻 13 融通基金管理有限公司 3872 775600 147 5277 品牌信息 新闻 14 中信基金管理有限公司 3740 703091 147 4783 品牌信息 新闻 15 长城基金管理有限公司 3616 658970 147 4483 品牌信息 新闻 16 工银瑞信基金管理有限公司 3383 575744 147 3917 品牌信息 新闻 17 鹏华基金管理有限公司 3324 706036 147 4803 品牌信息 新闻 18 交银施罗德基金管理有限公司 3319 779411 147 5303 品牌信息 新闻 19 上投摩根基金管理有限公司 3275 678302 147 4615 品牌信息 新闻 20 国泰基金管理有限公司 3208 634597 147 4317 品牌信息 新闻 21 中邮创业基金管理有限公司 3142 681531 147 4637 品牌信息 新闻 22 景顺长城基金管理有限公司 3068 642133 147 4369 品牌信息 新闻 23 诺安基金管理有限公司 2995 626888 147 4265 品牌信息 新闻 24 兴业全球人寿基金管理有限公司 2889 501655 147 3413 品牌信息 新闻 25 国投瑞银基金管理有限公司 2855 491468 147 3344 品牌信息 新闻 26 海富通基金管理有限公司 2642 545004 147 3708 品牌信息 新闻 27 光大保德信基金管理有限公司 2614 534033 147 3633 品牌信息 新闻 28 汇添富基金管理有限公司 2577 569369 147 3874 品牌信息 新闻 29 华宝兴业基金管理有限公司 2440 508188 147 3458 品牌信息 新闻 30 长盛基金管理有限公司 2360 491061 147 3341 品牌信息 新闻 31 建信基金管理有限公司 2315 407571 147 2773 品牌信息 新闻 32 泰达荷银基金管理有限公司 1870 333013 147 2266 品牌信息 新闻 33 长信基金管理有限公司 1715 333910 147 2272 品牌信息 新闻 34 友邦华泰基金管理有限公司 1683 374232 147 2546 品牌信息 新闻 35 中海基金管理有限公司 1622 324481 147 2208 品牌信息 新闻 36 万家基金管理有限公司 1590 325178 147 2213 品牌信息 新闻 37 东方基金管理有限责任公司 1589 280910 147 1911 品牌信息 新闻 38 国海富兰克林基金管理有限公司 1310 263244 147 1791 品牌信息 新闻 39 华商基金管理有限公司 1215 260866 147 1775 品牌信息 新闻 40 宝盈基金管理有限公司 1193 237948 147 1619 品牌信息 新闻 41 信诚基金管理有限公司 1016 206535 147 1405 品牌信息 新闻 42 银河基金管理有限公司 957 200615 147 1365 品牌信息 新闻 43 农银汇理基金管理有限公司 928 178778 147 1217 品牌信息 新闻 44 新世纪基金管理有限公司 915 122575 49 834 品牌信息 新闻 45 申万巴黎基金管理有限公司 900 189789 147 1292 品牌信息 新闻 46 东吴基金管理有限公司 867 163178 144 1111 品牌信息 新闻 47 益民基金管理有限公司 838 190749 147 1298 品牌信息 新闻 48 泰信基金管理有限公司 737 157175 128 1070 品牌信息 新闻 49 金鹰基金管理有限公司 687 153300 116 1043 品牌信息 新闻 50 天弘基金管理有限公司

10000元，托管费一年0.65％，如果按一年算，就是你一年后的基金资产X0.65％,托管费是在卖出时产生的，也就是说按一年后的基金资产结算，因为基金是会波动的

【答案】：A我国封闭式基金按照0．25％的比例计提封闭式基金托管费，开放式基金根据合同规定的比例计提，通常低于0．25％。

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。二、基金托管费的核算原则：基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。三、基金托管费的账务处理：计提基金托管费时，借记本科目，贷记应付托管费科目；支付基金托管费时，借记应付托管费科目，贷记银行存款科目。四、期末，应将本科目的借方余额全部转入本期收益科目，结转后本科目应无余额。

　　托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算并累计，至每月末时支付给托管人，此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。　　基金的托管费计入固定成本。基金托管费收取的比例与基金规模和所在地区有一定关系，托管费收入与托管规模成正比。在一些国家和地区，托管人也通过提供绩效评估、会计核算等增值性服务来扩大收入来源。托管费从基金资产中提取，费率也会因基金种类不同而异。新兴市场国家和地区的托管费收取比例相对要高。托管费年费率国际上通常为0.2%左右。目前，我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%；股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，无需因此召开基金持有人大会。　　必须指出的是，基金管理费和托管费是管理人和托管人为基金提供服务而收取的报酬，是管理人和托管人的业务收入。管理费和托管费费率一般须经基金监管部门认可后在基金契约或基金公司章程中订明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用、不得列入基金管理费和托管费。

法律分析：1、按实缴出资总额缴纳管理费2、按年度递减缴纳管理费3、一次性缴纳管理费4、不同阶段、依据不同步准缴纳管理费二、私募基金管理费的内容一般来讲，私募基金购买费用涉及到认购费、赎回费、固定管理费、浮动管理费等。1、认购费：合格投资者对某私募基金产品有意向，在同相关机构经过种种确认断定(私募流程走一走)后，在募集期内认购其有意向的产品时，必须一次性缴纳的费用。具体的认购费用因基金种类的差异而不同，一般情况下，需要缴纳1%的认购费率，价外收取，亦即假如你购买100万的私募，认购费率若为1%，那么，你需要向银行账户汇入101万;2、赎回费：私募基金有封闭期，一般私募基金募集期为1—3个月，封闭期则在6— 12个月，募集期完毕，即步入封闭期。依照笔者查阅的资料，封闭期有赎回封闭期和准赎回封闭期，赎回封闭期一般1—6个月，这个期间是不允许赎回的，准赎回封闭期一般6—12个月，这个期间接受赎回申请，然而，赎回需要支付赎回费，一般费率在3%，即赎回费=赎回资金×3%，当然，也有些产品不收取赎回费;3、固定管理费：你选好了私募基金产品，也投了钱钱，你的这款私募基金产品是由私募基金管理人所管理，别人管理不容易啊，所以，需要你的部分钱用来支付基金管理人，有种说法是，私募基金每年需缴纳1.5%—2%的固定管理费，这部分费用用到哪了呢?告诉你，它包括信托管理费、银行托管费、律师费等一系列在私募基金日常运作中产生的费用，此项费用按日计提，一般你看到的基金净值已经扣除掉了该费用;4、浮动管理费：在分配利益前，需要提取部分利润作为业绩报酬给基金管理人，通常私募基金管理人收取20%的浮动管理费，这项费用直接从信托资产中扣除。20%的管理费形式上一般也三种，即按照项目提取盈利的20%、按照基金的全部盈利提取20%以及按照剔除给投资人收益之外的超额盈利提取20%。法律依据：《私募投资基金监督管理暂行办法》 第四条 私募基金管理人和从事私募基金托管业务的机构（以下简称私募基金托管人）管理、运用私募基金财产，从事私募基金销售业务的机构（以下简称私募基金销售机构）及其他私募服务机构从事私募基金服务活动，应当恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务。私募基金从业人员应当遵守法律、行政法规，恪守职业道德和行为规范。第五条 中国证监会及其派出机构依照《证券投资基金法》、本办法和中国证监会的其他有关规定，对私募基金业务活动实施监督管理。设立私募基金管理机构和发行私募基金不设行政审批，允许各类发行主体在依法合规的基础上，向累计不超过法律规定数量的投资者发行私募基金。建立健全私募基金发行监管制度，切实强化事中事后监管，依法严厉打击以私募基金为名的各类非法集资活动。建立促进经营机构规范开展私募基金业务的风险控制和自律管理制度，以及各类私募基金的统一监测系统。

这两种费用都是按日结算，按月收取，就是说，基金每天公布的净值已经刨除了这两项费用。 基金管理费按基金前一日的资产净值乘以1.5％的管理费年费率来计算，具体计算方法如下： 每日应付的基金管理费＝前一日该基金的资产净值×年管理费率÷365 基金管理费每日计算，逐日累计至每个月月末，按月支付，由基金管理人向 基金托管人 发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月的前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 以某只基金为例，12月1日资产净值是10亿，管理费是1.5%，那么，该基金公司12月2日获得的管理费是10亿*1.5%/365=41095.89元；第二天再算的时候，因为基金资产净值变化了，所以，管理费也出现了变化。然后每天累加，到下个月初由银行（托管机构）划给基金公司。 托管费也是这样算。 本基金的托管费按该基金前一日资产净值乘以0.25％的托管费年费率来计算。计算方法如下： 基金托管费每日应支付的基金托管费＝前一日该基金资产净值×年托管费率÷365 基金托管费每日计算，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月的前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。

【答案】：C基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用等。这些费用由基金资产承担。知识点：了解基金费用的种类：

【答案】：A目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。计算方法如下：H=E*R/当年实际天数，式中，H表示每日计提的费用；E表示前一日的基金资产净值；R表示年费率。

【答案】：C目前，我国股票型封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费；开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%；股票基金的托管费要高于债券基金及货币市场基金的托管费率。

【答案】：B【正确答案】：B 【答案解析】：基金托管业务是指有托管资格的银行接受基金管理公司或其他客户的委托，安全保管所托管基金的资产，并办理有关资金清算、资产估值、会计核算、监督基金管理人投资运作等业务的经营活动。基金公司向银行支付基金托管费，一般包括基金托管净值的一定比例支付。基金托管业务包括证券基金托管业务和其他基金托管业务。证券基金托管业务包括开放式基金和封闭式基金托管业务。其他基金托管业务主要包括：全国社会保障基金、企业年金托管、证券公司所托投资托管、合格境外机构投资者(QFII)证券投资托管。只有取得托管资格的银行才可以办理基金托管业务。会计核算不属于基金托管业务范围内。商业银行可以托管全国社会保障基金。

【答案】：B解析：基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费，这些费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。而基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。

【答案】：B基金管理费是基金管理人因投资管理基金资产而向基金收取的费用；基金托管费是基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

证券投资基金，是指通过发售基金份额募集资金形成独立的基金财产，由基金管理人管理、基金托管人托管，以资产组合方式进行证券投资，基金份额持有人按其所持份额享受 收益 和承担风险的投资工具。我国证券投资基金托管费以基金资产净值为基础计提。 证券投资基金是以集资的方式集合资金用于证券投资。集资的方式主要是向投资者发行基金券，将众多投资者分散的小额资金汇集成一个较大数额的基金，对股票、债券等有价证券进行投资。 证券投资基金是利用信托关系进行证券投资。所谓信托，就是将本人的财产委托给可以信赖的第三者，让其按照本人的要求加以管理和运用的行为。投资者将财产委托专业机构进行证券投资，就是对该机构的信任，而该机构完全是按照投资者的要求进行管理和投资，并将收益分配给投资者，显然这是一种信托行为。 证券投资基金是间接的证券投资方式。投资者购买基金份额后，基金以自己的财产投资于证券市场，显然投资者的证券投资是间接的。因此，投资者不能参与发行证券的公司的决策和管理。

商业银行、信托公司等专业性金融机构担任。基金托管人应该是完全独立于基金管理机构、具有一定的经济实力、实收资本达到相当规模、具有行业信誉的金融机构。

基金管理人和基金托管人的区别如下：1、基金管理人和基金托管人都是基金的当事人。2、基金管理人是基金产品的募集者和管理者，其最主要的职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。3、而基金托管人则是负责托管基金资产的。他们主要进行资产保管、交易监督、信息披露、资金清算以及会计核算。

基金托管人的职责：1、安全保管基金的全部资产；2、执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来；3、监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告；4、复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格；5、保存基金的会计帐册、记录15年以上；6、出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告；7、基金章程或基金契约、托管。基金托管人的条件是什么1、设有专门的基金托部门2、实收资本不少于80亿元；3、有足够的熟悉托管业务的专职人员；4、具备安全保管基金全部资产的条件；5、具备安全、高效的清算、交割能力。法律依据：《中华人民共和国证券投资基金法》第五条基金财产的债务由基金财产本身承担，基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任。但基金合同依照本法另有约定的，从其约定。基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产。基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产。基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。

1、基金托管人和基金管理人的资格不同，职责也不相同。 2、资格方面：基金托管人：设有专门的基金托管部，实收资本不少于80亿元，有足够的熟悉托管业务的专职人员，具备安全保管基金全部资产的条件，具备安全、高效的清算、交割能力。 3、基金管理人：具有一定数额的资本金，如《基金办法》中规定拟设立的基金管理公司的最低实收资本为1000万元，与托管人在行政上、财务上和管理人员上相互独立，有完整的组织结构，有足够的、合格的专业人才，具有完备的风险控制制度和内部管理制度。 4、职责方面：基金托管人职责：安全保管基金的全部资产，执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来，监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告，复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格，保存基金的会计账册、记录15年以上，出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告，基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。 5、基金管理人的职责则：按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产，及时、足额向基金持有人支付基金预期年化收益，保存基金的会计账册、记录15年以上，编制基金财务报告，及时公告，并向中国证监会报告，计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值，基金章程或基金契约规定的其他职责

基金托管人是根据基金合同的规定直接控制和管理基金财产并按照基金管理人的指示进行具体资金运作的基金当事人，一般指投资人权益的代表、基金资产的名义持有人或相关的管理机构。为保证基金资产的安全，基金管理人应当按照资产管理和资产保管分开的原则对基金实施运作，同时应设有专门的基金托管人对基金资产进行保管。根据《证券投资基金法》规定，基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告。

基金托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日累计计提，按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。基金的托管费计入固定成本。基金托管费收取的比例与基金规模和所在地区有一定关系，托管费收入与托管规模成正比。在一些国家和地区，托管人也通过提供绩效评估、会计核算等增值性服务来扩大收入来源。【拓展资料】基金的管理费、托管费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付，比如，每日应付的基金管理费用＝（前一日的基金资产净值×年管理费率）／当年实际天数，是从基金资产中支付，无须向投资者另外收取。当某投资者购买基金10000份，基金净值为1.0，其管理费用为1.5％（一般为年管理费），每年收取0.1％的托管费，则当天计提的基金管理费用＝10000×1.0×1.5％×1／365＝0.411元，托管费用＝10000×1.0×0.1％×1／365＝0.0274元。一般来说，基金的管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比，即基金规模越大，基金管理费率越低；基金风险程度越高，基金管理费率越高，同时，基金的管理费率还受基金类型影响，在我国，股票型基金按照1.5％的比例计提基金管理费；债券型基金管理费计提比例低于1％；货币型基金管理费计提比例不得高于0.33％。基金托管不是免费的，是要收取一定费用的。基金托管手续费是根据产品的性质来收取费用的，性质不同，收取的费用也就不同。通常按照基金资产净值的比例来收取。拿公募基金的费用为例，股票型的基金收取的费用是0.25%，债券型的基金收取的费用是0.18%或者0.20%两者都有。通常情况下，货币基金收取0.25%。这个费用不须向基金投资者另外收取，从基金资产中支付即可。

基金托管人在基金运作中，有重要作用能够将资金的资产和所有权等都交给基金的托管人并且能够最大程度上实现基金的效益化，带来更多经济效益。基金托管人在整个基金的操作营销过程中发挥了重要的作用和地位，它的重要作用主要包含在很多个方面。对于经营托管人的介入能够很大程度上对整体的基金状况做出深入了解，而且会加大对基金的运转能够保证基金范围和安全，最大程度上保护有关投资人合法权益，能够使他们获得更多经济效益和效益提升带来更多经济提高。而且对于基金托管人是一种非常重要的现象有的他们才能够为我们有关基金的投资做好相应的保障。有了保障之后，才可以更多信心投入到资金和基金的使用。不仅如此对于基金的托管人也包含着很多范围他们的经营范围之中，能够对整个投资的目标范围和主要内容，以及未来发展趋势做好相应准备，这样才能够为投资人奠定更多接触让他们更有信心去投资。可以带来更多经济效益提升他们的个人经济地位。而且通过基金的托管人可以了解到如果对于基金各个部门存在各种违法现象，可以向相关部门做好监督管理并且及时举报。如果存在各种违法现象可以按照违法操作让他们进行赔偿。面对经营托管人的存在它可以根据主要的基金进行核算能够算出自己利益所在以此来避免造成有关基金投资的各种损失。对于基金而言一定要加强监管和了解，能够随意进行投资如果掉入危险地带就会带来更多经济损失。并且对于基金托管人的选择和使用，一定要经过长时间的筛选和审查之后才能做决定。

1. 基金托管费的具体收费标准一般是按照基金规模的大小来确定的，一般情况下，基金规模越大，托管费用越低。一般来说，基金托管费的收费标准为每年收取基金规模的0.2%，最高不超过0.5%。2. 如何减少基金托管费用？首先，投资者可以选择投资规模较大的基金，这样可以降低基金托管费用；其次，投资者可以选择投资低托管费用的基金，这样也可以降低基金托管费用；最后，投资者可以选择投资低管理费用的基金，这样也可以降低基金托管费用。3. 另外，投资者还可以通过投资组合的方式来降低基金托管费用，即投资者可以将资金分散投资于多只基金，这样可以降低基金托管费用。此外，投资者还可以通过定期定额投资的方式来降低基金托管费用，即投资者可以每月定期定额投资，这样可以降低基金托管费用。4. 总之，投资者可以通过多种方式来降低基金托管费用，比如选择投资规模较大的基金、选择投资低托管费用的基金、选择投资低管理费用的基金、投资组合的方式、定期定额投资等。投资者可以根据自身的实际情况，选择合适的方式来降低基金托管费用。

【答案】：A,B,C,D,E基金托管业务是指有托管资格的银行接受基金管理公司或其他客户的委托．安全保管所托管基金的资产，并办理有关清算、资产估值、会计核算、监督基金管理人投资运作等业务。基金公司按基金托管净值的一定比例向银行支付基金托管费。除开放式和封闭式基金托管业务还有其他基金托管业务，包括全国社会保障基金托管、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者(QFlI)证券投资托管、企业年金托管等。

中国银行股权投资基金托管办理条件：客户与所在地分行沟通业务需求，分行及时上报总行托管业务部。双方就股权投资基金托管业务合作进行初步沟通，达成合作意向。以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。如有疑问，欢迎咨询中国银行在线客服。诚邀您下载使用中国银行手机银行APP或中银跨境GO APP办理相关业务。

基金持有人是指持有基金单位或基金股份的自然人和法人，也就是基金的投资者，是基金受益凭证的持有者。作为基金的受益人，基金持有人享有基金资产的一切权益。 基金管理人（基金管理公司），是指凭借专门的知识与经验，运用所管理基金的资产，根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定，按照科学的投资组合原理进行投资决策，谋求所管理的基金资产不断增值，并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。 基金托管人是依据基金运行中"管理与保管分开"的原则对基金管理人进行监督和对基金资产进行保管的机构。

基金托管人是指依据基金运行中"管理与保管分开"的原则对基金惯例人进行监督和保管基金资产的机构,是基金持有人权益的代表,通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。基金管理人是指负责基金的具体投资操作和日常管理的机构。在我国,基金管理人由基金管理公司担任。

基金托管人和基金管理人的区别：基金管理人是基金产品的募集者和管理者，其最主要职责就是按照基金合同的约定,负责基金资产的投资运作，在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。基金托管人，是指根据基金合同的规定直接控制和管理基金财产并按照基金管理人的指示进行具体资金运作的基金当事人。基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。为了保证基金资产的安全，基金应按照资产管理和保管分开的原则进行运作，并由专门的基金托管人保管基金资产。本条内容来源于：中国法律出版社《新编金融法小全书（第五版）》

一、交易渠道客户经理二、办理条件客户必须符合《证券投资基金法》等相关规定要求，并经证监会核准同意其募集封闭式基金的申请。三、办理资料客户与总行金融市场总部（托管投资服务）直接联系，沟通合作意向，签署基金合同和托管协议。以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。如有疑问，欢迎咨询中国银行在线客服。诚邀您下载使用中国银行手机银行APP或中银跨境GO APP办理相关业务。

基金托管人 通常由商业银行和信托投资公司担任。基金托管人，是指根据基金合同的规定直接控制和管理基金财产并按照基金管理人的指示进行具体资金运作的基金当事人。基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。为了保证基金资产的安全，基金应按照资产管理和保管分开的原则进行运作，并由专门的基金托管人保管基金资产。

基金持有人是指持有基金单位或基金股份的自然人和法人，也就是基金的投资者，是基金受益凭证的持有者。作为基金的受益人，基金持有人享有基金资产的一切权益。 基金管理人（基金管理公司），是指凭借专门的知识与经验，运用所管理基金的资产，根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定，按照科学的投资组合原理进行投资决策，谋求所管理的基金资产不断增值，并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。 基金托管人是依据基金运行中"管理与保管分开"的原则对基金管理人进行监督和对基金资产进行保管的机构。

基金托管人又称基金保管人，是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。基金托管人是基金持有人权益的代表，通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。基金管理人是指具有专业的投资知识与经验，根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定，经营管理基金资产，谋求基金资产的不断增值，以使基金持有人收益最大化的机构。在我国，按照《暂行办法》的规定，基金管理人由基金管理公司担任。基金管理公司通常由证券公司、信托投资公司发起成立，具有独立法人地位。

资者购买了基金后，聚集起来的资金要交给专业的基金管理公司进行投资，但是为了保障投资者的利益，这些资金并没有放在基金管理公司的帐户上，而是存放在第三方专门的账户上，这个第三方就称为“托管人”。下面小编就给大家介绍一下相关知识。托管人职责重大，必须由信誉良好的机构担任，我国《证券投资基金法》规定，托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。托管人不能为自己或任何其他机构牟取利益。托管人的职责与基金管理人 截然不同，不能进行投资，更不能挪用基金资产。托管人的主要职责就是保障基金资产的安全，监督基金管理公司的投资行为，防止基金管理公司侵犯持有人的利益。一般具备托管资格的商业银行都会同时担任不同基金的托管人，他们需要对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的安全和独立。托管人除了负责将资金保管在专门的账户上外，基金管理公司的投资指令要通过托管人进行完成，清算和交割均由基金托管人负责。前面我们提到，基金资产净值是由基金管理公司计算的，但托管人同时要复核、审查是否正确，如果计算有出入，要及时通知基金管理公司重新核算。当然基金托管人提供的服务也不是免费的，按照基金合同的规定收取一定的托管费。

基金托管人，是指根据基金合同的规定直接控制和管理基金财产并按照基金管理人的指示进行具体资金运作的基金当事人。基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。为了保证基金资产的安全，基金应按照资产管理和保管分开的原则进行运作，并由专门的基金托管人保管基金资产。基金托管是指商业银行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，保管基金资产，监督基金管理人日常投资运作，基金托管人独立开设基金资产账户，依据管理人的指令进行清算和交割，保管基金资产，在有关制度和基金契约规定的范围内对基金业务运作进行监督，并收取一定的托管费。代理开放式基金业务，规范了商业银行中间业务的发展。商业银行中间业务发展无序和恶性竞争的状况，严重制约了其本身的正常、有序发展。随着商业银行经营机制的转变和市场意识的增强，中间业务已经成为各商业银行竞争的重要领域，各行为了占市场、争存款、拉贷款、上规模等因素．纷纷采取少收费或不收费策略，有的行甚至采取无偿为客户提供营业场所、配备计算机、安排就业等倒贴方式，如利率非市场化，导致银企双方的“寻租”和不正当竞争等；但更为重要的是，银行主观上存在着想借此以增加表内业务的思想，“堤外损失堤内补”。这就造成了商业银行中间业务发展的这种无序状况。这种状况的突出表现就是中间业务少收费、低于成本收费甚至不收费。开放式基金的推出，商业银行不仅可发展托管业务，而且可办理代理发行、销售、赎回、转托管及过户等业务。基金发展、壮大，在某种程度上，反映了资本市场、货币市场等金融市场的发展完善，因而有其必然性。其规范、有序的发展，也促使商业银行在代理、托管过程中，适应市场需求，进行有序竞争和发展。基金托管业务，对中资商业银行来说，虽然是一项新兴的中间业务，但其法律、法规相对比较完善，是少有的从一出生起就伴随有相应成熟法律、法规出台的新业务品种之一。相继出台的《开放式投资基金试点办法》、《商业银行中间业务暂行规定》等相关政策文件，对与开放式基金代理有关的业务类型、范围领域、收费标准等作了详细规定。使这项新业务一出现就有法可依，有章可循，规范了商业银行的经营行为，一改以往商业银行其它中间业务新品种一推出就面临恶性竞争的无序状况。这对于建立银行中间业务经营的良好习惯、调整其经营行为和模式，具有重要意义。

基金管理公司即基金管理人：基金管理人是基金产品的募集者和基金的管理者，其最主要职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在风险控制的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。基金管理人在基金运作中具有核心作用，基金产品的设计、基金份额的销售与注册登记、基金资产的管理等重要职能多半都要由基金管理人或基金管理人选定的其他服务机构承担。在我国，基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任。基金托管人：为了保证基金资产的安全，《证券投资基金法》规定，基金资产必须由独立于基金管理人的基金托管人保管，从而使得基金托管人成为基金的当事人之一，基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

一、介绍股权投资基金托管是指银行为产业投资基金、创业投资基金、政府引导基金等各种股权投资基金提供托管服务，包括账户开立、资金清算、会计核算、基金估值、投资监督、会计报表、托管报告等。二、适用客户产业投资基金、创业投资基金、政府引导基金等各种股权投资基金。三、产品优势1、客户利用银行专业化的交易后线服务可实现成本节约，包括人力、软件与硬件等。2、客户可借助银行严格的操作和监督程序确保受托资产的安全。3、客户可借助银行的品牌优势增强投资人参与股权投资计划的信心。四、支持币种人民币。以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。如有疑问，欢迎咨询中国银行在线客服。诚邀您下载使用中国银行手机银行APP或中银跨境GO APP办理相关业务。

法律分析：1、安全保管基金的全部资产。2、执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来。3、监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告。4、复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格；5、保存基金的会计帐册、记录15年以上。6、出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告。7、基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。法律依据：《中华人民共和国证券投资基金法》 第一条　为了规范证券投资基金活动，保护投资人及相关当事人的合法权益，促进证券投资基金和资本市场的健康发展，制定本法。第二条　在中华人民共和国境内，公开或者非公开募集资金设立证券投资基金（以下简称基金），由基金管理人管理，基金托管人托管，为基金份额持有人的利益，进行证券投资活动，适用本法；本法未规定的，适用《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关法律、行政法规的规定。

一、基金托管人的职责包括什么1、基金托管人的职责：（1）安全保管基金的全部资产；（2）执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来；（3）监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告；（4）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格；（5）保存基金的会计帐册、记录15年以上；（6）出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告；（7）基金章程或基金契约、托管。2、法律依据：《中华人民共和国证券投资基金法》第五条基金财产的债务由基金财产本身承担，基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任。但基金合同依照本法另有约定的，从其约定。基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产。基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产。基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。二、基金托管人的条件是什么1、设有专门的基金托部门2、实收资本不少于80亿元；3、有足够的熟悉托管业务的专职人员；4、具备安全保管基金全部资产的条件；5、具备安全、高效的清算、交割能力。

基金托管银行属于基金托管人的形式之一，是根据基金合同的规定直接控制和管理基金财产并按照基金管理人的指示进行具体资金运作的基金当事人，基金托管银行主要负责对社会保障基金资产进行保管，其目的在于确保和监督社会保障基金或者资产管理机构不会对社会保障基金账户上的资产进行非法运作，并在基金资产安全运作过程中起特别重要的作用。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，商业银行担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准。

基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相关职责的当事人。基金托管人具有四项职责： 1．资产保管，即基金托管人应为基金资产设立独立的账户，保证基金的全部资产安全完整。 2．资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来。 3．资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值。 4．投资运作监督，即监督基金管理人的行为是否符合法律法规及基金合同的规定。基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管规模与其托管费收人成正比。

名义持有人和保管人。根据查询华律网显示，基金托管人是基金资产的名义持有人和保管人。我国的基金托管人均为商业银行。基金托管人，是指根据基金合同的规定直接控制和管理基金财产并按照基金管理人的指示进行具体资金运作的基金当事人。

基金托管费是基金托管人因在一定时期内提供了基金托管服务，而向基金持有人或基金公司收取的费用。基金托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算并累计。根据《证券投资基金托管业务管理办法》规定，基金托管人应当按照市场化原则，综合考虑基金托管规模、产品类别、服务内容、业务处理难易程度等因素，与基金管理人协商确定基金托管费用的计算方式和方法。基金托管费用的计提方式和计算方法应当在基金合同、基金招募说明书中明确列示。

基金托管协议是基金管理人与基金托管人对基金资产托管行为所编制的协议书，其实质在于以合同的形式明确基金委托人和基金托管人的责任和权利以及义务关系。签署基金托管协议主要目的在于明确双方在基金财产保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等事宜中的权利义务及职责，并确保基金财产的安全及保护基金份额持有人的合法权益。基金管理人与基金托管人在签订基金托管协议时，必须以《中华人民共和国证券投资基金法》为基础对协议的内容进行规范。

基金托管公司即“基金托管人”，是根据基金合同的规定直接控制和管理基金财产并按照基金管理人的指示进行具体资金运作的基金当事人。基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。为了保证基金资产的安全，基金应按照资产管理和保管分开的原则进行运作，并由专门的基金托管人保管基金资产。根据《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。其中，商业银行担任基金托管人的，需要由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准。

基金托管费是指基金管理公司为基金投资者提供基金管理服务时，收取的一种费用。其实，基金托管费是基金管理公司收取的一种服务费，它是基金管理公司为基金投资者提供基金管理服务时，收取的一种费用。基金托管费的收取，主要是为了报酬基金管理公司所提供的服务，这些服务包括基金的组织、管理、投资决策、报表准备、审计、报告准备、投资者服务等。一般来说，基金托管费是按照基金规模收取的，具体的收费标准是由基金管理公司自行确定的，一般情况下，基金规模越大，收取的基金托管费也就越高。基金托管费一般包括两部分：一是账户管理费，即基金管理公司收取的费用，用于报酬基金管理公司所提供的账户管理服务；二是交易手续费，即基金管理公司收取的费用，用于报酬基金管理公司所提供的交易服务。账户管理费是按照基金规模以及投资期限来收取的，一般情况下，基金规模越大，收取的账户管理费也就越高；而交易手续费则是按照基金交易金额来收取的，一般情况下，基金交易金额越大，收取的交易手续费也就越高。此外，基金托管费也可能会受到投资者的投资组合、投资策略、投资期限等因素的影响，因此，投资者在投资基金时，应该认真考虑基金托管费的收取情况，以便更好地把握投资风险。总之，基金托管费是投资者投资基金时必须考虑的重要因素，投资者在投资前应该仔细了解基金托管费的收取情况，以便更好地把握投资风险，获得更好的。

基金托管业务的内容包括按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责。根据《证券投资基金托管业务管理办法（2020）》的规定，商业银行及其他金融机构从事基金托管业务，应当经中国证券监督管理委员会核准，依法取得基金托管资格。未取得基金托管资格的机构，不得从事基金托管业务。中国证监会、中国银监会依照法律法规和审慎监管原则，对基金托管人及其基金托管业务活动实施监督管理。

基金托管是由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查净值信息、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。负责基金托管的机构被称为“基金托管人”，属于基金运作参与主体的当事人之一。根据《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。其中，商业银行担任基金托管人的，需要由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准。其他金融机构担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构核准。

基金托管业务指具有托管资格的银行或其他金融机构，接受基金管理公司或其他客户的委托，然后对所托的基金资产进行安全保管，并办理有关资金清算、安全估值、会计核算及监督基金管理人投资运作等业务的经营活动。经营基金托管业务的机构被称为基金托管人，属于基金运作参与主体的当事人之一，根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。其中，商业银行担任基金托管人的，需要由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准。其他金融机构担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构核准。

基金托管已经越来越常见了，如果采用基金托管的方式，那么一定要了解清楚什么是基金托管，办理基金托管或者管理要不要交钱，要交什么钱，是怎么收取费用的？ 1、 基金托管是指商业银行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，保管基金资产，监督基金管理人日常投资运作，基金托管人独立开设基金资产账户，依据管理人的指令进行清算和交割，保管基金资产，在有关制度和基金契约规定的范围内对基金业务运作进行监督，并收取一定的托管费。 2、 基金托管要不要交钱。办理基金托管或者管理的客户，需要向基金公司缴交基金托管费或基金管理费，由基金公司制定该基金的托管人或管理人。基金托管费，是指基金托管人为办理基金的客户提供服务时向基金或基金公司收取的费用。基金管理费，是指基金管理人为办理基金的客户提供服务时向基金或基金公司收取的费用。基金托管费，是管理人和托管人的业务收入。 3、 管理费和托管费费率一般须经基金监管部门认可后在基金契约或基金公司章程中订明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用、不得列入基金管理费和托管费。 4、 基金托管是怎么收费的。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算并累计，至每月末时支付给托管人，此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。 6、 基金的托管费计入固定成本。基金托管费收取的比例与基金规模和所在地区有一定关系，托管费收入与托管规模成正比。在一些国家和地区，托管人也通过提供绩效评估、会计核算等增值性服务来扩大收入来源。托管费从基金资产中提取，费率也会因基金种类不同而异。新兴市场国家和地区的托管费收取比例相对要高。托管费年费率国际上通常为0.2%左右。目前，我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%；股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。 以上的就是关于基金托管是什么意思的内容介绍了。

一、交易渠道客户经理二、办理条件客户必须符合《证券投资基金法》相关规定要求，并经证监会核准同意其募集开放式基金的申请。三、办理资料客户与总行金融市场总部（托管投资服务）直接联系，沟通合作意向，签署基金合同及托管协议。以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。如有疑问，欢迎咨询中国银行在线客服。诚邀您下载使用中国银行手机银行APP或中银跨境GO APP办理相关业务。

证监会基金部有关负责人介绍，随着中国基金市场迅速发展，基金管理公司的数量持续增加，而截至2010年7月份，获得基金托管资格的银行仅有18家，分别为工行、农行、中国银行、建行、交行、光大、招行、浦发、民生、中信、兴业、广发、深发、北京、上海、华夏、中国邮政蓄、渤海等18家银行。基金托管业务作为商业银行一项重要中间业务，有着广阔的发展前景，但由于准入门槛较高，使得业内竞争明显不足，服务水平与国际有相当大的差距，在全面对外开放银行服务业之前，十分有必要分步引进新的基金托管服务提供者，以此形成良性竞争。据介绍，这一新办法的目的就是要降低基金托管银行的准入门槛。由于《基金法》中并没有对基金托管银行的实收资本进行限定，这为降低基金托管银行的准入门槛提供了法律上的可能。与此同时，中国银行业整体发展势头良好，这也为新增基金托管银行提供了更大的选择空间。这位负责人说，过去要求基金托管银行的实收资本不少于80亿元，新办法则主要本着“净资产和资本充足率符合有关规定”的原则。按照新办法，今后申请基金托管资格的商业银行，应当具备3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率符合监管部门的有关规定。这意味着新办法并未过分强调基金托管银行资本规模的高标准。随着《证券投资基金托管资格管理办法》的颁布，这也意味着《基金法》的六个配套法规体系已基本完成。

【答案】：A依据《证券投资基金法》的规定，基金托管人应当履行的首要职责为安全保管基金财产。

证券投资基金托管业务是指银行具备基金托管资格。有个这个资格，可以从事基金托管业务，然后收取一定托管费。证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，以获得投资收益和资本增值。

问题一：基金公司和基金托管机构有什么区别 基金管理公司，负责基金的募集、运营和投资等，例如华夏基金管理有限公司、招商基金管理有限公司，他们是管事的； 基金管理公司募集的资金要存放在托管银行，就是基金托管人，一般就是商业银行，比如工商银行、中国银行、浦发银行等等，他们是管钱的。 问题二：基金托管人是什么意思？证券投资基金托管人有哪些 基金管理人是负责基金发起于经营管理的专业性机构。在我国，按照《证券投资基金管理暂行办法》，基金管理人由基金管理公司担任。基金管理公司通常由证券公司、信托投资公司或其他机构能发起成立，具有独立法人地位。基金管理人作为受托人，必须履行“诚信义务”。基金管理人的目标函数是受益人利益的最大化，不得在处理业务时，考虑自己的利益或为第三者谋利。基金托管人是依据基金运行中“管理与保管分开”的原则对基金管理人进行监督和保管基金资产的机构，是基金持有人利益的代表，通常由有实力的商业银行和霍信托投资公司担任。基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。基金托管人在基金的运行过程中起着不可或缺的作用。 问题三：什么是基金托管？为什么要基金托管？基金托管手续费多少？ 基金托管是指把基金资产存放在银行。因为银行比较安全，而且是第三方的，基金公司没办法挪用，托管手续费很低的，如果您每月定投1000元，每天也就是几分钱或者更少，托管费是每天都会扣除一点的。 问题四：什么是基金托管费 买卖基金有以下费用： 1、销售手续费。投资者在买基金的时候，需要向基金的销售机构付一定的手续费，目前国内基金的销售手续费费率一般在基金金额的1～1.5%之间。在基金发行期的销售手续费叫认购费用，发行期结束后的日常销售费用叫申购费用。一般来讲，基金公司为了吸引投资者在基金发行时买基金，认购费率比申购费率要便宜一些。为了使投资者长期持有基金，有些基金公司还推出了后端收费模式，即在投资者买基金的时候不收手续费，而将此项费用延迟到投资者赎回的时候再收取。但如果投资者持有基金的时间超过一定期限，赎回的时候便不用付费了。 2、赎回费。目前国内基金在赎回的时候还要收取赎回费，主要是支付在赎回时的操作费用。一般的赎回费率在赎回金额的0.5%左右。同样是鼓励投资者长期持有基金，一些基金公司推出了赎回费随持有时间增加而递减的收费方式，即持有基金的时间越长，赎回时付的赎回费越少，持有时间长到一定程度，赎回时就可不收赎回费。根据最新的基金法规，25%的赎回费是要计入基金资产的，以补偿没有赎回的投资者可能受到的损失。 3、基金管理费。基金是委托专家理财，应该付给专家，也就是基金公司一定的管理费。目前国内的年管理费率一般在0.3-1.5%之间，视投资目标和管理的难易程度不同而有所区别。一般而言，收益和风险较高的品种，管理难度也较大，如股票型基金，管理费较高；而收益和风险较低的品种，如货币市场基金，管理费较低。管理费的支付方式和销售费、赎回费不同。后两种费用是在买卖基金的时候支付或从赎回款中扣除，而管理费则是从基金资产中扣除，在实践中，一般是每天计算，从当日的净值中扣除，投资人不需要额外拿钱出来。 4、托管费。基金的管理原则是“投资与托管分离”。托管机构负责基金资产的保管、交割等工作，同时还有监督基金公司的职能，所以需要付给托管机构托管费。一般在国内，年托管费在基金资产净值的0.25%左右。 问题五：关于基金帐户中的基金托管是什么意思啊? 基金托管有系统内转托管和跨系统转托管 投资者拟将托管于某证券营业部的上市开放式基金份额转托管到其他证券营业部，或将托管在某代销机构的上市开放式基金份额转托管到其他代销机构，可通过系统内转托管办理。跨系统转托管是指将登记在证券登记系统中的基金份额转托管到TA系统(基金份额由证券营业部转托管到代销机构/基金管理人)，或将登记在TA系统中的基金份额转托管到证券登记结算系统(基金份额由代销机构/基金管理人转托管到证券营业部)。 问题六：什么是基金托管人 与基金管理人有什么区别 基金托管人是是指银行等金融机构，一般是银行，意思是你把投资的钱放在他那，让他帮你保管，而基金公司的基金管理人可以通过他来启用你放在那里的资金进行投资。而基金管理人指的是基金公司里的基金经理，就是帮你做投资的人，往往有高学历，和高投资水平。那么为什么要把钱放在托管人那里呢？直接放在基金管理人那里不更方便吗？这是为了监督和防止基金公司用你的钱给他们自己的账户做投资，为自己牟利而侵犯投资者的利益，因为基金公司自己也是做投资的。基金托管人和管理人是相互监督和制衡的关系。 问题七：私募基金强制托管是什么意思 私募机构不同于公募，相关投资信息公众不得而知，且投资门槛较高、风险较大，私募是否存在强制托管也是投资者所关心的问题。 私募基金是否必须托管？ 私募基金应当由基金托管人托管，基金合同约定私募基金不进行托管的，应当在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。 私募基金的托管银行需要有什么资质或要求吗？ 《证券投资基金法》规定的证券基金托管银行，也就是托管人，应当具备下列条件： (1)净资产和风险控制指标符合有关规定 (2)设有专门的基金托管部门 (3)取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 (4)有安全保管基金财产的条件 (5)有安全高效的清算、交割系统 (6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施 (7)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度 (8)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。 应该没有专门的牌照，一般做的比较大的银行也都能满足上面这些条件。 私募基金信息披露时间： 《管理办法》要求，私募基金相关信息披露义务人应当向投资者披露的信息包括基金合同;招募说明书等宣传推介文件;基金销售协议中的主要权利义务条款(如有);基金的投资情况;基金的资产负债情况;基金的投资收益分配情况;基金承担的费用和业绩报酬安排;可能存在的利益冲突;涉及私募基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁;中国证监会以及中国基金业协会规定的影响投资者合法权益的其他重大信息。 同时，《管理办法》对基金运作期间的信息披露作出了详细规定。根据新规，私募基金运行期间，信息披露义务人应当在每季度结束之日起10个工作日内，向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。单只私募证券投资基金管理规模金额达到5000万元以上的，应当持续在每月结束之日起5个工作日内，向投资者披露基金净值信息。此外，私募基金运行期间，信息披露义务人应当在每年结束之日起4个月内，向投资者披露报告期末基金净值和基金份额总额、基金的财务情况、基金投资运作情况和运用杠杆情况等信息。 问题八：什么是基金托管人，私募基金是否一定要基金托管 证券类的私募基金一般都需要托管的，股权私募以及有限合伙产品可以不托管，但是必须所有投资者签署无托管协议 问题九：基金管理人和基金托管人的区别？顺便说一下什么是期货 您的手机提问回答限100字。简单说，基金管理人就是基金公司，基金托管人是对基金管理人监督和保管基金资产的机构，基本上是商业银行和贰托公司。 期货，详见zhidao.baidu/question/52643103 问题十：“私募基金托管规模”是什么意思？ *** 、金融机构、工商企业等在发行证券时，可以选择不同的投资者作为发行对象，由此，可以将证券发行分为公募和私募两种形式 私募(Private Placement)是相对于公募(Public offering)而言，私募是指向小规模数量Accredited Investor（通常35个以下）出售股票，此方式可以免除如在美国证券交易委员会（SEC）的注册程序。投资者要签署一份投资书声明，购买目的是投资而不是为了再次出售。 第一，“私募”的投资基本没有流通性(Liquidity)； 第二，之所以叫“私募”，就是不可以公开招募投资人，不可到公开的市场上去卖，不可以在INTERNET上卖股份等等。 第三，私募的投资人，可以是天使投资人（Angel Investor），也可以是VC；可以是个人，也可以是Institutional Investor。但不管是谁，他必须是Accredited Investor。 Accredited Investor台湾人翻译成“投资大户”，也有人翻译成“合格投资者”，“认可投资者”，或“受信投资人”，美国证券交易委员会（SEC）的D条款规定，要成为Accredited Investor，投资者必须有至少100万美元的净财产，至少20万美元的年收入，或者必须在交易中投入至少15万美元，并且这项投资在投资人的财产中所占比率不得超过20%。 如果想以“私募”融资，在美国要注意这条规定。不在美国，比如在中国搞私募，还没有什么明文规定。 私募的载体包括股票、债券、可转换债券等多种形式。股票可以做优先股，普通股，等等，只要你愿意，你可以把DEAL设计得很复杂。但也别太复杂了，会把投资者都吓跑了

申请基金托管资格的商业银行，应当具备下列条件:(一)最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率等风险控制指标符合监管部门的有关规定;(二)设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立;(三)基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2;拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于8人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备2年以上托管业务从业经验;(四)有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件;(五)有安全高效的清算、交割系统;(六)基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统;(七)基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统;(八)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度;(九)最近3年无重大违法违规记录;(十)法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。《证券投资基金托管业务管理办法》第八条　中国证监会应当自收到申请材料之日起5个工作日内作出是否受理的决定。申请材料齐全、符合法定形式的，向申请人出具书面受理凭证；申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当1次告知申请人需要补正的全部内容。

1、开户人须具有完全民事行为能力。2、开户人须为中国大陆境内的自然人、法人或其他组织。3、开户人必须提供真实、完整、有效的身份证明文件和相关营业执照等证明文件。4、开户人必须提供与基金托管账户开户有关的有效协议、授权书等文件。5、开户人必须能够承担相关的资金和风险管理责任，且具有足够的资金实力和信用水平。6、开户人必须满足基金公司和托管银行的其他开户要求和规定。

【答案】：BD基金托管人，一般是由政府主管机关批准的金融机构担任。我国基金托管人由中国证监会和中国银监会批准的商业银行担任。

第一条　为了规范证券投资基金托管资格管理，维护证券投资基金托管业务竞争秩序，保护投资人及相关当事人合法权益，促进证券投资基金健康发展，根据《证券投资基金法》、《银行业监督管理法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。第二条　商业银行从事证券投资基金（以下简称基金）托管业务，应当经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）核准，依法取得基金托管资格。　　未取得基金托管资格的商业银行，不得从事基金托管业务。第三条　申请基金托管资格的商业银行（以下简称申请人），应当具备下列条件：　　（一）最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率符合监管部门的有关规定；　　（二）设有专门的基金托管部门，并与其他业务部门保持独立；　　（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于5人，并具有基金从业资格；　　（四）有安全保管基金财产的条件；　　（五）有安全高效的清算、交割系统；　　（六）基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统；　　（七）基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；　　（八）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；　　（九）最近3年无重大违法违规记录；　　（十）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。第四条　申请人应当具备安全保管基金财产的下列条件和能力：　　（一）有从事基金托管业务的设备与设施；　　（二）为每只基金单独建账，保持基金资产的完善与独立；　　（三）将所托管的基金资产与自有资产严格分开保管；　　（四）依法监督基金管理人的投资运作；　　（五）依法执行基金管理人的指令，处分、分配基金资产；　　（六）依法复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值和申购、赎回价格；　　（七）妥善保管基金托管业务活动的记录、账册、报表等相关资料；　　（八）有健全的托管业务制度。第五条　申请人应当具有健全的清算、交割业务制度，清算、交割系统应当符合下列规定：　　（一）系统内证券交易结算资金在两小时内汇划到账；　　（二）从交易所安全接受交易数据；　　（三）与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接；　　（四）依法执行基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。第六条　申请人的基金托管营业场所、安全防范设施、与基金托管业务有关的其他设施和相关制度，应当符合下列规定：　　（一）基金托管部门的营业场所相对独立，配备门禁系统；　　（二）接触到基金交易数据的业务岗位有单独的办公房间，无关人员不能随意进入；　　（三）有完善的基金交易数据保密制度；　　（四）有安全的基金托管业务数据备份系统；　　（五）有基金托管业务的应急处理方案，具备应急处理能力。第七条　申请人应当向中国证监会报送下列申请材料，同时抄报中国银监会：　　（一）申请书；　　（二）具有证券业务资格的会计师事务所出具的净资产和资本充足率专项验资报告；　　（三）设立专门基金托管部门的证明文件；　　（四）内部机构设置和岗位职责规定；　　（五）基金托管部门拟任高级管理人员和执业人员基本情况，包括拟任高级管理人员任职资格申请材料，拟任执业人员名单、履历、基金从业资格证明复印件、专业培训及岗位配备情况；　　（六）关于安全保管基金财产有关条件的报告；　　（七）关于基金清算、交割系统的运行测试报告；　　（八）办公场所平面图、安全监控系统设计方案和安装调试情况报告；　　（九）基金托管业务备份系统设计方案和应急处理方案、应急处理能力测试报告；　　（十）相关业务规章制度，包括业务管理、操作规程、基金会计核算、基金清算管理、信息披露、内部稽核监控、内控与风险管理、信息系统管理、保密与档案管理、重大可疑情况报告、应急处理及其他履行基金托管人职责所需的规章制度；　　（十一）开办基金托管业务的商业计划书；　　（十二）中国证监会、中国银监会规定的其他材料。

第一章　总 则第一条　为了规范证券投资基金托管业务，维护证券投资基金托管业务竞争秩序，保护基金份额持有人及相关当事人合法权益，促进证券投资基金健康发展，根据《证券投资基金法》、《银行业监督管理法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。第二条　本办法所称证券投资基金（以下简称基金）托管，是指由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。第三条　商业银行从事基金托管业务，应当经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）核准，依法取得基金托管资格。其他金融机构从事基金托管业务，应当经中国证监会核准，依法取得基金托管资格。　　未取得基金托管资格的机构，不得从事基金托管业务。第四条　基金托管人应当遵守法律法规的规定以及基金合同和基金托管协议的约定，恪守职业道德和行为规范，诚实信用、谨慎勤勉，为基金份额持有人利益履行基金托管职责。第五条　基金托管人的基金托管部门高级管理人员和其他从业人员应当忠实、勤勉地履行职责，不得从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。第六条　中国证监会、中国银监会依照法律法规和审慎监管原则，对基金托管人及其基金托管业务活动实施监督管理。第七条　中国证券投资基金业协会依据法律法规和自律规则，对基金托管人及其基金托管业务活动进行自律管理。第二章　基金托管机构第八条　申请基金托管资格的商业银行（以下简称申请人），应当具备下列条件：　　（一）最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率等风险控制指标符合监管部门的有关规定；　　（二）设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立；　　（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2；拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于8人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备2年以上托管业务从业经验；　　（四）有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件；　　（五）有安全高效的清算、交割系统；　　（六）基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统；　　（七）基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；　　（八）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；　　（九）最近3年无重大违法违规记录；　　（十）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。第九条　申请人应当具有健全的清算、交割业务制度，清算、交割系统应当符合下列规定：　　（一）系统内证券交易结算资金及时汇划到账；　　（二）从交易所、证券登记结算机构等相关机构安全接收交易结算数据；　　（三）与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接；　　（四）依法执行基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。第十条　申请人的基金托管营业场所、安全防范设施、与基金托管业务有关的其他设施和相关制度，应当符合下列规定：　　（一）基金托管部门的营业场所相对独立，配备门禁系统；　　（二）能够接触基金交易数据的业务岗位有单独的办公场所，无关人员不得随意进入；　　（三）有完善的基金交易数据保密制度；　　（四）有安全的基金托管业务数据备份系统；　　（五）有基金托管业务的应急处理方案，具备应急处理能力。第十一条　申请人应当向中国证监会报送下列申请材料，同时抄报中国银监会：　　（一）申请书；　　（二）具有证券业务资格的会计师事务所出具的净资产和资本充足率专项验资报告；　　（三）设立专门基金托管部门的证明文件，确保部门业务运营完整与独立的说明和承诺；　　（四）内部机构设置和岗位职责规定；　　（五）基金托管部门拟任高级管理人员和执业人员基本情况，包括拟任高级管理人员任职材料，拟任执业人员名单、履历、基金从业资格证明复印件、专业培训及岗位配备情况；　　（六）关于安全保管基金财产有关条件的报告；　　（七）关于基金清算、交割系统的运行测试报告；　　（八）办公场所平面图、安全监控系统设计方案和安装调试情况报告；　　（九）基金托管业务备份系统设计方案和应急处理方案、应急处理能力测试报告；　　（十）相关业务规章制度，包括业务管理、操作规程、基金会计核算、基金清算、信息披露、内部稽核监控、内控与风险管理、信息系统管理、从业人员管理、保密与档案管理、重大可疑情况报告、应急处理及其他履行基金托管人职责所需的规章制度；　　（十一）开办基金托管业务的商业计划书；　　（十二）中国证监会、中国银监会规定的其他材料。

第一章　总则第一条　为了规范证券投资基金托管业务，维护证券投资基金托管业务竞争秩序，保护基金份额持有人及相关当事人合法权益，促进证券投资基金健康发展，根据《证券投资基金法》、《银行业监督管理法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。第二条　本办法所称证券投资基金（以下简称基金）托管，是指由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。第三条　商业银行从事基金托管业务，应当经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）核准，依法取得基金托管资格。其他金融机构从事基金托管业务，应当经中国证监会核准，依法取得基金托管资格。　　未取得基金托管资格的机构，不得从事基金托管业务。第四条　基金托管人应当遵守法律法规的规定以及基金合同和基金托管协议的约定，恪守职业道德和行为规范，诚实信用、谨慎勤勉，为基金份额持有人利益履行基金托管职责。第五条　基金托管人的基金托管部门高级管理人员和其他从业人员应当忠实、勤勉地履行职责，不得从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。第六条　中国证监会、中国银监会依照法律法规和审慎监管原则，对基金托管人及其基金托管业务活动实施监督管理。第七条　中国证券投资基金业协会依据法律法规和自律规则，对基金托管人及其基金托管业务活动进行自律管理。第二章　基金托管机构第八条　申请基金托管资格的商业银行（以下简称申请人），应当具备下列条件：　　（一）最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率等风险控制指标符合监管部门的有关规定；　　（二）设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立；　　（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2；拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于8人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备2年以上托管业务从业经验；　　（四）有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件；　　（五）有安全高效的清算、交割系统；　　（六）基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统；　　（七）基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；　　（八）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；　　（九）最近3年无重大违法违规记录；　　（十）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。第九条　申请人应当具有健全的清算、交割业务制度，清算、交割系统应当符合下列规定：　　（一）系统内证券交易结算资金及时汇划到账；　　（二）从交易所、证券登记结算机构等相关机构安全接收交易结算数据；　　（三）与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接；　　（四）依法执行基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。第十条　申请人的基金托管营业场所、安全防范设施、与基金托管业务有关的其他设施和相关制度，应当符合下列规定：　　（一）基金托管部门的营业场所相对独立，配备门禁系统；　　（二）能够接触基金交易数据的业务岗位有单独的办公场所，无关人员不得随意进入；　　（三）有完善的基金交易数据保密制度；　　（四）有安全的基金托管业务数据备份系统；　　（五）有基金托管业务的应急处理方案，具备应急处理能力。第十一条　申请人应当向中国证监会报送下列申请材料，同时抄报中国银监会：　　（一）申请书；　　（二）符合《证券法》规定的会计师事务所出具的净资产和资本充足率专项验资报告；　　（三）设立专门基金托管部门的证明文件，确保部门业务运营完整与独立的说明和承诺；　　（四）内部机构设置和岗位职责规定；　　（五）基金托管部门拟任高级管理人员和执业人员基本情况，包括拟任高级管理人员任职材料，拟任执业人员名单、履历、基金从业资格证明复印件、专业培训及岗位配备情况；　　（六）关于安全保管基金财产有关条件的报告；　　（七）关于基金清算、交割系统的运行测试报告；　　（八）办公场所平面图、安全监控系统设计方案和安装调试情况报告；　　（九）基金托管业务备份系统设计方案和应急处理方案、应急处理能力测试报告；　　（十）相关业务规章制度，包括业务管理、操作规程、基金会计核算、基金清算、信息披露、内部稽核监控、内控与风险管理、信息系统管理、从业人员管理、保密与档案管理、重大可疑情况报告、应急处理及其他履行基金托管人职责所需的规章制度；　　（十一）开办基金托管业务的商业计划书；　　（十二）中国证监会、中国银监会规定的其他材料。

在基金的运作中，有两个重要的机构，即基金管理人和基金托管人。为了保证基金资产的安全，基金应按照资产管理和保管分开的原则进行运作，并由专门的基金托管人保管基金资产。基金主要投资于证券市场，为保证基金资产的独立性和安全性，基金托管人应为基金开设独立的银行存款账户，并负责账户的管理。即基金银行账户款项收付及资金划拨等也由基金托管人负责，基金投资于证券后，有关证券交易的资金清算由基金托管人负责。基金管理人的主要职责是负责投资分析、决策，并向基金托管人发出买进或卖出证券及相关指令。因此，不管银行存款账户的款项收付。还是证券账户的资金和证券清算，基金托管人都是按照基金管理人的指令行事，而基金管理人的指令也必须通过基金托管人来执行。从某种程度上来说，基金托管人和基金管理人是一种既相互合作、又相互制衡、相互监督的关系。鉴于基金托管人的重要性，有人把基金托管人誉为“基金安全的守护神”。ue004 一般来说，基金托管人主要有以下职责：①安全保管全部基金资产；②执行基金管理人的投资指令；③监督基金管理人的投资运作，如果发现基金管理人有违规行为，有权向证券主管机关报告，并督促基金管理人予以改正；④对基金管理人计算的基金资产净值和编制的财务报表进行复核。为了明确各自的职责，保证基金资产的安全，基金管理人和基金托管人应根据《证券投资基金管理暂行办法》及其实施准则、基金契约等有关规定，签订基金托管协议，就基金资产的保管、基金的管理和运作、以及相互监督等事宜做出具体规定。在实际运作中，双方应诚实、勤勉、尽责，严格遵守基金托管协议的有关条款。ue004 由于基金托管人在基金运作中扮演着非常重要的角色，在外国，对基金托管人的任职资格都有严格的规定，一般都要求由商业银行及信托投资公司等金融机构担任，并有严格的审批程序。在我国，根据《证券投资基金管理暂行办法》的规定，基金托管人必须经中国证监会和中国人民银行审查批准，并具备下列条件：①应为商业银行；②实收资本不少于80亿元人民币；③设有专门的基金托管部门；④有足够的熟悉托管业务的专职人员；⑤具备安全保管全部基金资产的条件；⑤具备安全、高效的清算交割能力。在现阶段，符合上述条件的只有五家商业银行：中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行和交通银行。基金在运作过程中如要更换基金托管人，新任基金托管人应经中国证监会和中国人民银行审查批准。经批准后，原任基金托管人方可退任。如果基金托管人因故必须退任，而基金找不到新任基金托管人时，基金应当终止并予以清盘。

(一)环境控制：环境控制构成托管人内部控制的基础。环境控制包括经营理念、内部控制文化、组织结构、员工道德素质等。(二)风险评估：风险评估是指通过建立科学严密的风险评估体系，对托管业务内、外部风险进行识别、评估和分析。(三)控制活动：控制活动是指托管人通过制定完善的管理制度和采取有效的控制措施，及时防范和化解风险。(四)定期报告1、编制持仓统计表。每日对基金的持仓情况编制日报，并向监管机构报告。2、基金运作监督周报。扩展资料：申请取得基金托管资格，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构核准：1. 设有专门的基金托管部；2. 实收资本不少于80亿元；3. 取得基金从业资格证的专职人员达到法定人数；4. 具备安全保管基金全部资产的条件；5. 具备安全、高效的清算、交割能力；6. 有符合要求的营业场所、安全防范设施与基金托管业务有关的其他设施；7. 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；8. 法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。参考资料来源：百度百科-基金托管人

第十五条 经批准设立的基金，应当委托商业银行作为基金托管人托管基金资产，委托基金管理公司作为基金管理人管理和运用基金资产。第十六条 基金托管人必须经中国证监会和中国人民银行审查批准。第十七条 基金托管人、基金管理人应当在行政上、财务上相互独立，其高级管理人员不得在对方兼任任何职务。第十八条 基金托管人应当具备下列条件：（一）设有专门的基金托管部；（二）实收资本不少于80亿元；（三）有足够的熟悉托管业务的专职人员；（四）具备安全保管基金全部资产的条件；（五）具备安全、高效的清算、交割能力。第十九条 基金托管人应当履行下列职责：（一）安全保管基金的全部资产；（二）执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来；（三）监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法、违规的，不予执行，并向中国证监会报告；（四）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格；（五）保存基金的会计帐册、记录15年以上；（六）出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告；（七）基金契约、托管协议规定的其他职责。第二十条 基金托管人必须将其托管的基金资产与托管人的自有资产严格分开，对不同基金分别设置帐户，实行分帐管理。第二十一条 有下列情形之一的，经中国证监会和中国人民银行批准，基金托管人必须退任：（一）基金托管人解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产的；（二）基金管理人有充分理由认为更换基金托管人符合基金持有人利益的；（三）代表50%以上基金单位的基金持有人要求基金托管人退任的；（四）中国人民银行有充分理由认为基金托管人不能继续履行基金托管职责的。第二十二条 新任基金托管人应当经中国证监会和中国人民银行审查批准；经批准后，原任基金托管人方可退任。原任基金托管人托管的基金无新任基金托管人承接的，该基金应当终止。第二十三条 申请设立基金管理公司，必须经中国证监会审查批准。第二十四条 设立基金管理公司，应当具备下列条件：（一）主要发起人为按照国家有关规定设立的证券公司、信托投资公司；（二）主要发起人经营状况良好，最近3年连续盈利；（三）每个发起人实收资本不少于3亿元；（四）拟设立的基金管理公司的最低实收资本为1000万元；（五）有明确可行的基金管理计划；（六）有合格的基金管理人才；（七）中国证监会规定的其他条件。申请设立基金管理公司，应当按照中国证监会的要求提交有关文件。第二十五条 基金管理公司经批准，可以从事下列业务：（一）基金管理业务；（二）发起设立基金。第二十六条 基金管理人应当履行下列职责：（一）按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产；（二）及时、足额向基金持有人支付基金收益；（三）保存基金的会计帐册、记录15年以上；（四）编制基金财务报告，及时公告，并向中国证监会报告；（五）计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值；（六）基金契约规定的其他职责。开放式基金的管理人还应当按照国家有关规定和基金契约的规定，及时、准确地办理基金的申购和赎回。第二十七条 有下列情形之一的，经中国证监会批准，基金管理人必须退任：（一）基金管理人解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产的；（二）基金托管人有充分理由认为更换基金管理人符合基金持有人利益的；（三）代表50%以上基金单位的基金持有人要求基金管理人退任的；（四）中国证监会有充分理由认为基金管理人不能继续履行基金管理职责的。第二十八条 新任基金管理人应当经中国证监会审查批准；经批准后，原任基金管理人方可退任。原任基金管理人管理的基金无新任基金管理人承接的，该基金应当终止。

第一条 为了规范证券投资基金托管业务，维护证券投资基金托管业务竞争秩序，保护基金份额持有人及相关当事人合法权益，促进证券投资基金健康发展，根据《证券投资基金法》、《银行业监督管理法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。第二条 本办法所称证券投资基金（以下简称基金）托管，是指由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。第三条 商业银行从事基金托管业务，应当经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）核准，依法取得基金托管资格。其他金融机构从事基金托管业务，应当经中国证监会核准，依法取得基金托管资格。未取得基金托管资格的机构，不得从事基金托管业务。第四条 基金托管人应当遵守法律法规的规定以及基金合同和基金托管协议的约定，恪守职业道德和行为规范，诚实信用、谨慎勤勉，为基金份额持有人利益履行基金托管职责。第五条 基金托管人的基金托管部门高级管理人员和其他从业人员应当忠实、勤勉地履行职责，不得从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。第六条中国证监会、中国银监会依照法律法规和审慎监管原则，对基金托管人及其基金托管业务活动实施监督管理。第七条 中国证券投资基金业协会依据法律法规和自律规则，对基金托管人及其基金托管业务活动进行自律管理。 第八条 申请基金托管资格的商业银行（以下简称申请人），应当具备下列条件:（一）最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率等风险控制指标符合监管部门的有关规定；（二）设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立；（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2；拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于8人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备2年以上托管业务从业经验；（四）有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件；（五）有安全高效的清算、交割系统；（六）基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统；（七）基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；（八）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（九）最近3年无重大违法违规记录；（十）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。第九条 申请人应当具有健全的清算、交割业务制度，清算、交割系统应当符合下列规定:（一）系统内证券交易结算资金及时汇划到账；（二）从交易所、证券登记结算机构等相关机构安全接收交易结算数据；（三）与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接；（四）依法执行基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。第十条 申请人的基金托管营业场所、安全防范设施、与基金托管业务有关的其他设施和相关制度，应当符合下列规定:（一）基金托管部门的营业场所相对独立，配备门禁系统；（二）能够接触基金交易数据的业务岗位有单独的办公场所，无关人员不得随意进入；（三）有完善的基金交易数据保密制度；（四）有安全的基金托管业务数据备份系统；（五）有基金托管业务的应急处理方案，具备应急处理能力。第十一条 申请人应当向中国证监会报送下列申请材料，同时抄报中国银监会:（一）申请书；（二）具有证券业务资格的会计师事务所出具的净资产和资本充足率专项验资报告；（三）设立专门基金托管部门的证明文件，确保部门业务运营完整与独立的说明和承诺；（四）内部机构设置和岗位职责规定；（五）基金托管部门拟任高级管理人员和执业人员基本情况，包括拟任高级管理人员任职材料，拟任执业人员名单、履历、基金从业资格证明复印件、专业培训及岗位配备情况；（六）关于安全保管基金财产有关条件的报告；（七）关于基金清算、交割系统的运行测试报告；（八）办公场所平面图、安全监控系统设计方案和安装调试情况报告；（九）基金托管业务备份系统设计方案和应急处理方案、应急处理能力测试报告；（十）相关业务规章制度，包括业务管理、操作规程、基金会计核算、基金清算、信息披露、内部稽核监控、内控与风险管理、信息系统管理、从业人员管理、保密与档案管理、重大可疑情况报告、应急处理及其他履行基金托管人职责所需的规章制度；（十一）开办基金托管业务的商业计划书；（十二）中国证监会、中国银监会规定的其他材料。第十二条 中国证监会应当自收到申请材料之日起5个工作日内作出是否受理的决定。申请材料齐全、符合法定形式的，向申请人出具书面受理凭证；申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当一次告知申请人需要补正的全部内容。第十三条 中国证监会应当自受理申请材料之日起20个工作日内作出行政许可决定。中国证监会作出予以核准决定的，应当会签中国银监会；作出不予核准决定的，应当说明理由并告知申请人，行政许可程序终止。中国银监会应当自收到会签件之日起20个工作日内，作出行政许可决定。中国银监会作出予以核准决定的，中国证监会和中国银监会共同签发批准文件，并由中国证监会颁发基金托管业务许可证；中国银监会作出不予核准决定的，应当说明理由并告知申请人，行政许可程序终止。第十四条 中国证监会、中国银监会在作出核准决定前，可以采取下列方式进行审查：（一）以专家评审、核查等方式审查申请材料的内容；（二）联合对商业银行拟设立基金托管部门的筹建情况进行现场检查，现场检查由两名以上工作人员进行，现场检查的时间不计算在本办法第十三条规定的期限内。第十五条 取得基金托管资格的商业银行为基金托管人。基金托管人应当及时办理基金托管部门高级管理人员的任职手续。 第十六条 基金托管人在与基金管理人订立基金合同、基金招募说明书、基金托管协议等法律文件前，应当从保护基金份额持有人角度，对涉及投资范围与投资限制、基金费用、收益分配、会计估值、信息披露等方面的条款进行评估，确保相关约定合规清晰、风险揭示充分、会计估值科学公允。在基金托管协议中，还应当对基金托管人与基金管理人之间的业务监督与协作等职责进行详细约定。第十七条 基金托管人应当安全保管基金财产，按照相关规定和基金托管协议约定履行下列职责：（一）为所托管的不同基金财产分别设置资金账户、证券账户等投资交易必需的相关账户，确保基金财产的独立与完整；（二）建立与基金管理人的对账机制，定期核对资金头寸、证券账目、资产净值等数据，及时核查认购与申购资金的到账、赎回资金的支付以及投资资金的支付与到账情况，并对基金的会计凭证、交易记录、合同协议等重要文件档案保存15年以上；（三）对基金财产投资信息和相关资料负保密义务，除法律、行政法规和其他有关规定、监管机构及审计要求外，不得向任何机构或者个人泄露相关信息和资料。第十八条 基金托管人应当与相关证券登记结算机构签订结算协议，依法承担作为市场结算参与人的相关职责。基金托管人与基金管理人应当签订结算协议或者在基金托管协议中约定结算条款，明确双方在基金清算交收及相关风险控制方面的职责。基金清算交收过程中，出现基金财产中资金或证券不足以交收的，基金托管人应当及时通知基金管理人，督促基金管理人积极采取措施、最大程度控制违约交收风险与相关损失，并报告中国证监会。第十九条 基金托管人与基金管理人应当按照《企业会计准则》及中国证监会的有关规定进行估值核算，对各类金融工具的估值方法予以定期评估。基金托管人发现基金份额净值计价出现错误的，应当提示基金管理人立即纠正，并采取合理措施防止损失进一步扩大。基金托管人发现基金份额净值计价出现重大错误或者估值出现重大偏离的，应当提示基金管理人依法履行披露和报告义务。第二十条 基金托管人应当按照法律法规的规定以及基金合同的约定办理与基金托管业务有关的信息披露事项，包括但不限于：披露基金托管协议，对基金定期报告等信息披露文件中有关基金财务报告等信息及时进行复核审查并出具意见，在基金年度报告和半年度报告中出具托管人报告，就基金托管部门负责人变动等重大事项发布临时公告。第二十一条 基金托管人应当根据基金合同及托管协议约定，制定基金投资监督标准与监督流程，对基金合同生效之后所托管基金的投资范围、投资比例、投资风格、投资限制、关联方交易等进行严格监督，及时提示基金管理人违规风险。当发现基金管理人发出但未执行的投资指令或者已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者基金合同约定，应当依法履行通知基金管理人等程序，并及时报告中国证监会，持续跟进基金管理人的后续处理，督促基金管理人依法履行披露义务。基金管理人的上述违规失信行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，基金托管人应当督促基金管理人及时予以赔偿。第二十二条 基金托管人应当对所托管基金履行法律法规、基金合同有关收益分配约定情况进行定期复核，发现基金收益分配有违规失信行为的，应当及时通知基金管理人，并报告中国证监会。第二十三条 对于转换基金运作方式、更换基金管理人等需召开基金份额持有人大会审议的事项，基金托管人应当积极配合基金管理人召集基金份额持有人大会；基金管理人未按规定召集或者不能召集的，基金托管人应当按照规定召集基金份额持有人大会，并依法履行对外披露与报告义务。第二十四条 基金托管人在取得基金托管资格后，不得长期不开展基金托管业务；在从事基金托管业务过程中，不得进行不正当竞争，不得利用非法手段垄断市场，不得违反基金托管协议约定将部分或者全部托管的基金财产委托他人托管。第二十五条 基金托管人应当按照市场化原则，综合考虑基金托管规模、产品类别、服务内容、业务处理难易程度等因素，与基金管理人协商确定基金托管费用的计算方式和方法。基金托管费用的计提方式和计算方法应当在基金合同、基金招募说明书中明确列示。 第二十六条 基金托管人应当按照相关法律法规，针对基金托管业务建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系，保持托管业务内部控制制度健全、执行有效。基金托管人应当每年聘请具有证券业务资格的会计师事务所，或者由托管人内部审计部门组织，针对基金托管法定业务和增值业务的内部控制制度建设与实施情况，开展相关审查与评估，出具评估报告。第二十七条 基金托管人应当建立突发事件处理预案制度，对发生严重影响基金份额持有人利益、可能引发系统性风险或者严重影响社会稳定的突发事件，按照预案妥善处理。第二十八条 基金托管人应当健全从业人员管理制度，完善信息管理及保密制度，加强对基金托管部门从业人员执业行为及投资基金等相关活动的管理。基金托管部门的从业人员不得利用未公开信息为自己或者他人谋取利益。第二十九条 基金托管人应当根据托管业务发展及其风险控制的需要，不断完善托管业务信息技术系统，配置足够的托管业务人员，规范岗位职责，加强职业培训，保证托管服务质量。第三十条 基金托管人应当依法采取措施，确保基金托管和基金销售业务相互独立，切实保障基金财产的完整与独立。第三十一条 基金托管人根据业务发展的需要，按照法律法规规定和基金托管协议约定委托符合条件的境外资产托管人开展境外资产托管业务的，应当对境外资产托管人进行尽职调查，制定遴选标准与程序，健全相关的业务风险管理和应急处理制度，加强对境外资产托管人的监督与约束。第三十二条 基金托管人在法定托管职责之外依法开展基金服务外包等增值业务的，应当设立专门的团队与业务系统，与原有基金托管业务团队之间建立必要的业务隔离，有效防范潜在的利益冲突。 第三十三条 申请人在申请基金托管资格时，隐瞒有关情况或者提供虚假申请材料的，中国证监会、中国银监会不予受理或者不予核准，并给予警告；申请人在3年内不得再次申请基金托管资格。申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得基金托管资格的，中国证监会商中国银监会取消基金托管资格，给予警告、罚款，由中国证监会注销基金托管业务许可证；中国银监会可以区别不同情形，责令申请人对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，或者对其给予警告、罚款，或者禁止其一定期限直至终身从事银行业工作；申请人在3年内不得再次申请基金托管资格；涉嫌犯罪的依法移送司法机关，追究刑事责任。第三十四条 未取得基金托管资格擅自从事基金托管业务的，责令停止，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足一百万元的，并处十万元以上一百万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处三万元以上三十万元以下罚款。第三十五条 基金托管人应当根据中国证监会的要求，履行下列信息报送义务：（一）基金投资运作监督报告；（二）基金托管业务运营情况报告；（三）基金托管业务内部控制年度评估报告；（四）中国证监会根据审慎监管原则要求报送的其他材料。第三十六条 当基金托管人发生下列情形之一的，应当自发生之日起5日内向中国证监会报告：（一）基金托管部门的设置发生重大变更；（二）托管人或者其基金托管部门的名称、住所发生变更；（三）基金托管部门的高级管理人员发生变更；（四）托管人及基金托管部门的高级管理人员受到刑事、行政处罚，或者被监管机构、司法机关调查；（五）涉及托管业务的重大诉讼或者仲裁；（六）与基金托管业务相关的其他重大事项。第三十七条 中国证监会可以根据日常监管情况，对基金托管人的基金托管部门进行现场检查，并采取下列措施：（一）要求提供与检查事项有关的文件、会议记录、报表、凭证和其他资料，查阅、复制与检查事项有关的文件；（二）询问相关工作人员，要求其对有关检查事项做出说明；（三）检查基金托管业务系统；（四）中国证监会规定的其他措施。中国证监会进行现场检查后，应当向被检查的基金托管人出具检查结论。基金托管人及有关人员应当配合中国证监会进行检查，不得以任何理由拒绝、拖延提供有关材料，或者提供不真实、不准确、不完整的资料。第三十八条 基金托管人在开展基金托管业务过程中违反本办法规定，中国证监会应当责令限期整改，整改期间可以暂停其办理新的基金托管业务；对直接负责的基金托管业务主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函等行政监管措施。第三十九条　对有下列情形之一的基金托管人，中国证监会商中国银监会可以依法取消其基金托管资格，依法给予罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，中国证监会依法给予罚款，可以并处暂停或者撤销基金从业资格，中国银监会可以并处禁止一定期限直至终身从事银行业工作：（一）连续3年没有开展基金托管业务的；（二）未能在规定时间内通过整改验收的；（三）违反法律法规，情节严重的；（四）法律法规规定的其他情形。 第四十条 本办法适用于境内法人商业银行及境内依法设立的其他金融机构。第四十一条 非银行金融机构申请基金托管资格的条件与程序由中国证监会另行规定。第四十二条 本办法自2013年4月2日起施行。2004年11月29日中国证监会、中国银监会联合公布的《证券投资基金托管资格管理办法》同时废止。

法律主观： （一）准入条件方面的区别 所谓基金综合托管业务是指券商围绕证券经纪业务延伸提供的产品备案、交易系统、估值核算等综合性的服务，虽然此类服务也属于一种“托管”业务，但并非是《证券投资基金法》规定的基金托管业务。 券商开展基金托管业务，必须符合《证券投资基金法》第三十三条规定的基金托管人应当具备的条件，取得证监会许可取得的基金托管资格后，才能对外开展基金托管业务。而开展基金综合托管业务对净资产、是否设立有专门的托管部门、取得基金从业资格的人数等方面都没有硬性要求，最为明显的许可准入门槛即为证券经纪业务资格。 （二）法律关系方面的区别 在基金托管业务范围内的投资者与管理人及托管人之间是信托关系，管理人和托管人同时承担双重受托责任；在不选择托管的情况下， 私募基金 可以委托资产保管机构代为安全保管基金资产，在这种情况下管理人和资产保管机构之间是委托 代理 关系。 （三）基金业协会为规范基金综合托管业务发展出台新规，向社会公开征求意见 针对实践中存在混淆基金托管业务与基金综合托管业务的情况，2016年11月15日基金业协会发布了《关于<私募投资基金服务业务管理办法（试行）（征求意见稿）>公开征求意见的通知》（以下简称《管理办法》），其中首次全面梳理了私募基金服务行业的业务类别，在份额登记、估值核算、信息技术系统基础上新增了基金募集、投资顾问、资产保管和附属服务业务，明确定义了各类业务边界。 很多投资者在购买私募基金时，都会有一个疑虑：私募基金可以不托管吗？在此，可以肯定的回答您：私募基金是可以不托管的，但必须在基金合同中完善私募基金的财产安全制度。 律师 365温馨提醒广大投资者，在选择私募基金投资时，为了资金的安全，还是选择有托 管制 度的私募基金为好。

第一章　总 则一、落实中美经贸协议，允许符合条件的外国银行在华分行申请基金托管资格　　（一）取消基金托管银行必须为法人的限制　　删除《托管办法》附则条文“本办法适用境内法人商业银行及境内依法设立的其他金融机构”中“法人”的表述；允许外国银行在华分行净资产等财务指标按照境外总行计算。　　（二）引进优质外国银行　　明确境外总行应当具有完善的内部控制机制，具备良好的国际声誉和经营业绩，近3年基金托管业务规模、收入、利润、市场占有率等指标居于国际前列，近3年长期信用均保持在高水平；所在国家或者地区具有完善的证券法律和监管制度，相关金融监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的机构签定证券监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。　　（三）强化配套风险管控机制　　明确外国银行分行的民事责任由总行承担，并在基金合同、招募说明书、托管协议等法律文件中约定总行履行的各项义务；要求外国银行总行根据分行托管规模，建立相应的流动性支持机制。二、完善监管安排，防范基金托管业务风险　　（一）完善基金托管人净资产准入标准　　为有效保证申请人抗风险能力，在现行规则对基金托管人20亿元净资产和结算参与人400亿元净资产要求的基础上，将托管和结算分开，将基金托管人净资产要求调整为200亿元。　　（二）强化监管要求与责任追究　　结合近年来监管实践，强化托管人风险管理要求：一是加强对基金托管业务集中统一管理，不得以承包、转委托等方式开展基金托管业务。二是强化持续合规要求等。三是丰富行政监管措施种类，明确基金托管人及相关人员违反本办法规定的，中国证监会及其派出机构可以采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令定期报告、暂不受理与行政许可有关的文件等行政监管措施。三、进一步落实“放管服”改革要求，简化申请材料优化审批程序　　简化申请材料并优化审批程序，删除审核环节对申请人筹建情况的现场检查安排，改为“先批后筹”。　　四、统一商业银行与其他金融机构准入标准与监管要求　　将《非银行金融机构开展证券投资基金托管业务暂行规定》（证监会公告〔2013〕15号）整合并入《托管办法》，商业银行及其他金融机构从事托管业务统一适用，同时废止《非银行金融机构开展证券投资基金托管业务暂行规定》。第四条　基金托管人应当遵守法律法规的规定以及基金合同和基金托管协议的约定，恪守职业道德和行为规范，诚实信用、谨慎勤勉，为基金份额持有人利益履行基金托管职责。第五条　基金托管人的基金托管部门高级管理人员和其他从业人员应当忠实、勤勉地履行职责，不得从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。第六条　中国证监会、中国银行保险监督管理委员会（以下简称中国银保监会）依照法律法规和审慎监管原则，对基金托管人及其基金托管业务活动实施监督管理。第七条　中国证券投资基金业协会依据法律法规和自律规则，对基金托管人及其基金托管业务活动进行自律管理。第二章　基金托管机构第八条　申请基金托管资格的商业银行及其他金融机构（以下简称申请人），应当具备下列条件：　　（一）净资产不低于200亿元人民币，风险控制指标符合监管部门的有关规定；　　（二）设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立；　　（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1／2；拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于8人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备2年以上托管业务从业经验；　　（四）有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件；　　（五）有安全高效的清算、交割系统；　　（六）基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统；　　（七）基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；　　（八）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；　　（九）最近3年无重大违法违规记录；　　（十）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会规定的其他条件。　　外国银行分行申请基金托管资格，净资产等财务指标可按境外总行计算；其境外总行应当具有完善的内部控制机制，具备良好的国际声誉和经营业绩，近3年基金托管业务规模、收入、利润、市场占有率等指标居于国际前列，近3年长期信用均保持在高水平；所在国家或者地区具有完善的证券法律和监管制度，相关金融监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的机构签定证券监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。

证券投资基金托管业务管理办法是由中国证监会制定并发布的行政法规，属于国家法律体系中的一部分，具有法律效力。根据《中华人民共和国行政法》的规定，行政法规是国务院及其各部门制定的具有普遍适用性和约束力的规范性文件，是国家法律体系中的重要组成部分。证券投资基金托管业务管理办法的制定，旨在规范证券投资基金托管业务的运作，保护投资者的合法权益，促进证券市场的健康发展。因此，证券投资基金托管业务管理办法具有严格的法律效力，其规定对证券投资基金托管业务的相关参与者具有约束力，并能够在法律纠纷中作为依据和证据。

基金公司就是负责基金的募集、投资管理以及运营等。比如嘉实基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、易方达基金管理有限公司等。基金公司主要收入来源就是管理费。基金托管机构是负责保管基金资产，监管基金公司运作，复核、审查基金管理人计算的基金净值和收益等重要职责。托管机构托管基金资产收取托管费。在我国，基金托管机构是商业银行。每一只基金都会有一个托管银行，可以在基金公司的官网网站查询到，如图，易方达某只基金的托管人情况：管理费和托管费：（资料来源：易方达基金管理有限公司官网）基金托管机构的存在是有利于保障基金资产安全，保护基金持有人的利益。基金托管人使得基金的所有权、使用权以及保管权分离，即基金公司只能对基金资产进行管理，投资运营，但是无权私自挪用，有效的保障了资金的安全。同时，基金托管机构会监管基金公司的投资行为，是否符合相关法规和基金合同中规定的投资范围，发现违规及时上报监督管理部门。托管人还会核算基金资产状况，避免不正当操作给投资人带来风险和损失。

呀，之前以为券商都有资质，现在一查还真是有要求。中国基金业协会可以查，入口就是官网。上面的券商托管是：广发，国泰君安，海通，华泰，招商，银河，中登。但是这个资料旧了。还有资质的应该是：国信，中信，中信建投，中金，恒泰，中泰，兴业，证金。但是，我们私募和一个券商合作并不一定就是在它家托管了，也可以是通道业务，发个资管计划出来。或者做定增，券商做保荐。

【答案】：D在我囯，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

【答案】：BC基金托管人要根据有关规定和基金管理人合法、合规的投资指令办理资金的清算、交割事宜。对基金管理人非法的、不合规的投资指令，托管人应当拒绝执行，并提示管理人或向监管机构报告。

【答案】：A本题考查基金托管人的职责。基金托管人的职责除B、C、D三项外还包括：(1)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；(2)对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；(3)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；(4)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；(5)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；(6)按照规定召集基金份额持有人大会；(7)按照规定监督基金管理人的投资运作；(8)中国证监会规定的其他职责。A选项属于基金管理人的责任。

【答案】：D依据《证券投资基金法》的规定，基金托管人职责包括：①安全保管基金财产；②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；③对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；⑨按照规定召集基金份额持有人大会；?按照规定监督基金管理人的投资运作；⑩中国证监会规定的其他职责。

【答案】：A、B、C、E按照《中华人民共和国证券投资基金法》第三十六条，基金托管人应当履行下列职责:( 1 )安全保管基金财产;( 2 )按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;( 3 )对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立;( 4 )保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;( 5 )按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜;( 6 )办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;( 7 )对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;新版章节练习，考前压卷，完整优质题库+考生笔记分享，实时更新，软件， ，( 8 ) 复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;( 9 )按照规定召集基金份额持有人大会;( 10 )按照规定监督基金管理人的投资运作;( 11) 国务院证券监督管理机构规定的其他职责。

【答案】：D在我囯，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。