吸收存款

1、企业向个人借款，然后用于放贷的，属于非法吸收公众存款的行为。不论利率是否超过国家限定的利率标准，都是违法行为。2、非法吸收公众存款行为是指违反金融管理法律法规，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。3、非法吸收公众存款行为情节严重的，不仅是违法行为，还将构成非法吸收公众存款罪。《最高法院关于非法集资案件的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

法律主观：对于非法吸收公众存款案件来说，非法吸收公众存款案件的规模有大的也有小的，大的案件的规模可能达到上亿，而小的可能就几十万。一、非法吸收公众存款50万判几年非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法规非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。二、非法吸收公众存款罪的量刑标准非法吸收公众存款罪量刑标准：犯非法吸收公众存款罪，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金。单位犯非法吸收公众存款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照自然人犯罪的法定刑处罚。三、非法吸收公众存款有哪些行为非法吸收公众存款行为包括两种情况：一种是没有吸收公众存款资质的个人或法人吸收公众存款，另一种是具有吸收公众存款资质的法人采用违法的方法吸收存款。对于后者，依《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构办理存款业务，不得有下列行为：1、将存款用于账外经营活动；2、擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款；3、明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立帐户存储；4、擅自开办新的存款业务种类；5、吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最低限额；6、违反规定为客户多头开立帐户；7、违反中国人民银行规定的其他存款行为。法律客观：《刑法》第二十七条 在 共同犯罪 中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 《刑法》第一百七十六条 非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者 拘役 ，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

二者基本区别是来源不同。吸收存款是指金融机构或者非金融机构从民间吸收的资金，而拆入资金是金融机构或者非金融机构从同业机构借贷的资金。金融、资本金及吸收存款对金融企业来说都是直接融资，即金融机构直接从投资者获得资金。同业拆入是间接融资，因为资金来源是其他金融机构而不是投资者。

【答案】：D金融机构办理存款业务，不得有下列行为：①擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款；②明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储；③擅自开办新的存款业务种类；④吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最低限额；⑤违反规定为客户多头开立账户；⑥违反中国人民银行规定的其他存款行为。金融机构有上述所列行为之一的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分．对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分；情节严重的．责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证。

这三个科目都是银行核算的时候用到的科目。吸收存款核算的是储户存在银行的钱。存放同业，是A银行在B银行开立自己的账户，把钱存在B银行，就叫存放同业。同业指的就是同样是银行。存放在同行那里的钱。存放中央银行款项，这是商业银行存放在中央银行的钱。对于普通企业而言，银行存款指的就是放到商业银行的存款。而对于商业银行而言，它们的银行就是中央银行，它们的银行存款就是“存放中央银行款项”。

“吸收存款”、“同业存放”、“存放中央银行款项”的区别在于：吸收存款是指银行吸收的除了同业存放款项以外的其他各种存款，包括单位存款、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金和财政性存款等。同业存放也称为“同业存款”，是某银行存入其他银行的款项。同业存放方便了银行的资金周转，就整个银行系统而言，同业存放彼此相互抵消。存放中央银行款项是指各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按吸收存款的一定比例缴存于中央银行的款项和其他需要缴存的款项，包括法定存款准备金、超额存款准备金等。

属于。这两个科目一般出现在银行业的科目中，都是负债类科目。吸收存款是储户储蓄在银行的钱，这里的储户大多是自然人和非银行的企业法人。同业存放是其他银行(同业)存放在我行的钱。“吸收存款”是负债类科目，它核算企业（银行）吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款，包括单位存款（企业、事业单位、机关、社会团体等）、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金和财政性存款等。“同业存放”虽然也是负债类科目，但它核算企业（银行）吸收的境内、境外金融机构的存款。