职责

总的职责是负责公司所有与财务相关的业务。一、依据党和国家方针政策、法律法规及国资监管的有关规定，依法实施财务监督，发现企业有违反国家法律、法规和财务会计制度的行为，应及时向企业提出并督促整改。 1、审核企业具体财务会计制度的制定并对其执行情况实施监督。对企业财务会计内部控制制度的健全有效性定期或不定期检查，发现企业内控机制存在问题的，提出完善的意见和建议。 2、对企业财务会计资料，包括会计凭证、账册、财务报表和财务报告等进行定期或不定期检查，保证公司财务会计数据的真实性、完整性、合法性，发现问题的，提出意见并监督整改。 3、对企业月度财务会计报告进行审核，对年度财务决算进行审核并签署审核意见，对主要经济指标及经营业绩进行分析评价，有关重大变化分析原因，并形成书面意见。二、参加总经理办公会议，对固定资产投资项目论证、对外投资、贷款、内部借款、对外担保、产权转让、资产重组、企业改制及财务、审计等重大经济事项，提出独立意见和建议，按照职责对总经理办公会批准的重大决策执行情况进行监督。三、审核企业重大经济事项，提出独立的意见和建议。 1、审核企业投融资、全部经济合同、大额资金使用、贷款、担保、资产评估、 资产抵押（质押）、年度全面预算、利润分配和亏损弥补等事项的计划或方案。2、审核企业改革改制、兼并收购、资产划转、债务重组、资产重组、资产处置、资产损失核销等有关事项，并独立发表审核意见。 3、防范企业财务危机，指导监督企业财务危机处置工作。四、参与、检查、监督企业财务管理、财务监督及企业管理方面工作1、参与制定企业年度经营目标、中长期发展规划及企业发展战略；参与制定资金使用计划、 费用开支计划、物资采购计划、筹融资计划及全面预算；参与经济合同的评审；参与制定企业财务管理、监督方面的规章制度；审核企业具体财务会计制度，监督、检查、指导企业财务会计制度的执行情况。 2、监督企业财务人员工作质量和执业水平，对企业财务会计机构的设置和财务负责人的任免、奖惩有建议权。 3、根据工作需要，查阅企业财务会计资料，审查企业财务收支情况、企业经营管理中的有关文件、合同、资料，并要求相关部门或人员做出解释。五、对重要财务事项与企业负责人进行联签。 六、对企业重大决策和规章制度执行情况进行监督。

总会计师的职责如下，与经济师的区别是权责不同。1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、预算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。3、建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、承办单位主要行政领导人交办的其他工作。5、总会计师负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案;组织会计人员的业务培训和考核;支持会计人员依法行使职权。6、总会计师协助单位主要行政领导人对企业的生产经营、行政事业单位的业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。7、总会计师参与新产品、技术改造、科技研究、商品(劳务)、价格和工资奖金等方案的制定;参与重大经济协议的研究审查。

总会计师的岗位职责（通用5篇） 　　在现在社会，很多地方都会使用到岗位职责，岗位职责是指一个岗位所需要去完成的工作内容以及应当承担的责任范围，职责是职务与责任的统一，由授权范围和相应的责任两部分组成。那么岗位职责怎么制定才能发挥它最大的作用呢？以下是我收集整理的总会计师的岗位职责（通用5篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。 　　总会计师的岗位职责1 　　1、协助组织财务管理、成本管理、会计核算以及会计监督检查，纠正违规； 　　2、协助制定财务管理制度及相关管理办法； 　　3、协助编制财务收支计划，确保正常的经营活动开支； 　　4、协助审核各类建设施工相关合同及各类建设资金； 　　5、协助参与相关核算单位的检查； 　　6、协助参与财政部门专项财务检查工作； 　　7、负责与各单位及部门进行业务沟通，确保相关工作顺利进行； 　　8、对中介机构审计报告进行审核，提出明确意见； 　　9、完成领导交办的其他工作。 　　总会计师的岗位职责2 　　1、处理日常账务，并熟悉处理税务（所得税、增值税、营业税）账务工作； 　　2、负责审核事业部日常工作流程，包括工程项目成本的支出，费用等流程； 　　3、负责准确核算施工项目增值税、负责增值税进销项发票管理、审核及开具； 　　4、负责填制公司会计凭证，审核、保管各类会计凭证； 　　5、提供项目收款和成本资料，参与项目成本分析； 　　6、办理工程项目财务决算；配合完成审计部门对所管项目的各项审计工作专项审计工作； 　　7、其他领导安排的工作。 　　总会计师的岗位职责3 　　1、全面管理企业日常财务会计工作； 　　2、指导制定企业财务管理政策及工作程序，负责经济合同的制定与执行； 　　3、管理现金流量，管理贷款、货币兑换及监督信用部，负责管理会计事务、出纳、收人核算业务等； 　　4、在企业经营活动中控制成本、定价和现金流量，并控制财务预算支出； 　　5、建立会计系统，进行内部控制，定期检查财务工作； 　　6、监督编制预算表、现金流量报告； 　　7、提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制； 　　8、负责与各个部门进行业务沟通； 　　9、制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、资金管理制度； 　　10、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签； 　　11、对所属员工进行培训，不断提高员工的业务能力和综合素质。 　　总会计师的岗位职责4 　　1、熟悉建筑行业税率，报税等财务流程。 　　2、审核在建工程项目财务成本票据，资料归集，统计报表；各经销商对账，催款，维护客户关系。 　　3、社保办理，招聘，银行现金结算，商业汇票，保理业务。熟悉企业贷款流程，准备贷款资料。 　　4、工程合同结算，保管。企业费用核；开具发票，认证发票，费用报销，单据审核，做工资表。 　　5、熟悉公司工商注册流程，承办有关税务方面的"其他事务等。 　　6、企业账务处理，税务申报，核算营业利润。成本控制，熟练使用速达财务软件，新企业五险一金开户。企业增减人员的保险办理。 　　总会计师的岗位职责5 　　1.执行公司章程和董事会的决议，对董事长负责并报告工作; 　　2.负责公司整体财务规划以及公司的财务管理、成本管理、会计核算和资金总体调度,主持编制并签署公司的财务管理制度、财务预算收支计划、成本费用开支计划、信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果。 　　3.会签公司经营、投资、贸易等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见，对资金的筹措、债权的清理追索负直接责任； 　　4.负责公司的资金融通调拨决策工作,经总经理或董事会签署后执行; 　　5.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案; 　　6.编制公司工资、奖金、福利方案和年度分红派息方案;监督全公司的财务管理活动; 　　7.监督全公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项; 　　8.对公司下属机构的财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,经总经理批准后交付执行; 　　9.负责搞好财会人员的培训工作,不断提高财会人员的素质和业务水平; 　　10.经授权审批财务收支工作； 　　11.上级部门和主要领导委托的其它事项。 ;

　　1、全面管理企业日常财务会计工作; 　　2、指导制定企业财务管理政策及工作程序，负责经济合同的制定与执行; 　　3、管理现金流量，管理贷款、货币兑换及监督信用部，负责管理会计事务、出纳、收人核算业务等; 　　4、在企业经营活动中控制成本、定价和现金流量，并控制财务预算支出; 　　5、建立会计系统，进行内部控制，定期检查财务工作; 　　6、监督编制预算表、现金流量报告; 　　7、提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制; 　　8、负责与各个部门进行业务沟通; 　　9、制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、资金管理制度; 　　10、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签; 　　11、对所属员工进行培训，不断提高员工的业务能力和综合素质。

总会计师的职责：1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、预算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。3、建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、承办单位主要行政领导人交办的其他工作。5、总会计师负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。6、总会计师协助单位主要行政领导人对企业的生产经营、行政事业单位的业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。7、总会计师参与新产品、技术改造、科技研究、商品（劳务）、价格和工资奖金等方案的制定；参与重大经济协议的研究审查。扩展资料：总会计师的权限：1、总会计师对违反国家财经纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止或者纠正。制止或者纠正无效时，提请单位主要行政领导人处理。单位主要行政领导人不同意总会计师对前款行为的处理意见的，总会计师应当依照《中华人民共和国会计法》第十九条的规定执行。2、总会计师有权组织本单位各职能部门、直属基层组织的经济核算、财务会计和成本管理方面的工作。3、总会计师主管审批财务收支工作。除一般的收支工作可以由总会计师授权的财务机构负责人或者其他指定人员审批外，重大的财务收支，须经总会计师审批或者由总会计师报单位主要行政领导人批准。4、预算、财务收支计划，成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表，须经总会计师签署。涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，在本单位内部须经总会计师会签。5、会计人员的聘用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求总会计师的意见。财会机构负责人或者会计主管人员的人选，应当由总会计师进行业务考核，依照有关规定审批。参考资料来源：百度百科——总会计师

您好，希望以下答案对您有所帮助！1.对改制重组方案的合法性进行论证；2.指导股份公司的设立或变更；3.对企业发行上市涉及的法律事项进行审查并协助企业规范、调整和完善；4.对发行主体的历史沿革、股权结构、资产、组织机构运作、独立性、税务等公司全面的法律事项的合法性进行判断；5.对股票发行上市的各种法律文件的合法性进行判断；6.协助和指导发行人起草公司章程等公司法律文件；7.出具法律意见书；8.出具律师工作报告；9.对有关申请文件提供鉴证意见。北京市道可特律师事务所参考资料：《企业上市规划师教程》

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有: (1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 (2)办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 (3)认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 (4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 (5)保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 (6)复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

出纳工作流程主要是：根据涉及现金，银行存款业务的发生情况编制相应的分录，然后登记现金，银行存款日记账。出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

出纳的职责：出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责： 　　1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 　　2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 　　3．按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。 　　4．掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 　　5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 　　6．保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。出纳的工作流程如下： 　　一、办理银行存款和现金领取。 　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 　　四、负责报销差旅费的工作。 　　1．员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 　　2．员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 　　五、员工工资的发放。 　　出纳工作细则： 　　工作事项及审验等程序 　　失误防范及纠正程序 　　现金收付 　　1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 　　若收到假币予以没收，由责任人负责。 　　2．现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 　　多付或少付金额，由责任人负责。 　　3．把每日收到的现金送到银行。 　　不得“坐支”。 　　4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 　　做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 　　5．一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 　　特殊情况需审批。 　　6．员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 　　银行账处理 　　1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 　　2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 　　每日下班之前填制结报单。 　　3．保管好各种空白支票，不得随意乱放。 　　4．公司账务章平时由出纳保管。 　　每日下班后账务章交总经理处。 　　报销审核 　　1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 　　若无，应补。 　　2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 　　若有，问明原因或不予报销。 　　3．正规发票是否与收据混贴。 　　若有，应分开贴。 　　4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。 　　若超过，应重填。 　　5．大、小金额是否相符。 　　若不相符，应更正重填。 　　6．报销内容是否属合理的报销。 　　若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 　　7．支付证明单上是否有总经理签字。 　　若无，不予报销。

出纳的工作流程如下： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1.员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2.员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1.现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2.现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3.把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4.每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1.登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4.公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1.在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3.正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开贴。 4.支付证明单上填写的项目是否超过3项。 一、出纳造句,用出纳造句 二、梦见出纳员是什么意思 梦见出纳员周公解梦 三、2020年出纳工作态度自我评价 四、2021年出纳上半年工作总结精选2篇 五、行政出纳员岗位职责说明书 六、2021年物业公司出纳岗位职责最新 七、2021年物业公司出纳岗位职责 八、出纳岗位调查报告,出纳岗位调查目的 九、2020年出纳顶岗实习报告总结精选 十、2021年出纳年终工作总结及工作计划 若超过，应重填。 5.大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6.报销内容是否属合理的报销。 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7.支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。

出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要严格做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。3.按照国家外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。随着经济的发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。所以出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇，避免外汇损失。4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券等）的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。（二）出纳员的权限1.维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是：各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。会计机构、会计人员对违法的收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。单位领导人应当自接到书面意见之日起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。对严重违反损害国家和社会公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。2.参与货币资金计划定额管理的权利。出纳员每天都和货币资金打交道，在平日开展工作中必须严格遵守《现金管理暂行条例及实施细则》和《支付结算办法》。而在执行这些法规规定时，实际上就是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。3.管好用好货币资金的权利。出纳员掌握着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。因此，出纳员应充分发挥主人翁的意识，为单位提出合理安排利用资金的意见与建议，及时提供货币资金的使用和周转信息，这也是出纳员义不容辞的责任。三、出纳员应具备的素质要求出纳员直接掌管一个单位的现金和银行存款，每天都要与成千上万的金钱打交道，如果要将公款据为己有或挪作他用，对于出纳员来讲是有方便的条件和较多的机会。因此，单位对出纳员的素质要求都比较高。那么，要想成为一名合格的出纳员应该具备哪些具体的素质要求呢？（一）基本资格要求出纳员和所有的会计人员一样，必须持有财政部门颁发的会计从业资格证（即会计证）上岗，未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。此外，还不得伪造、转借会计证。（二）基本素质要求1.要有良好的职业道德（1）爱岗敬业。爱岗敬业是会计职业道德的基础。出纳员应该热爱本职工作，要有不厌其烦的劳动态度，全身心投入会计事业，兢兢业业，努力钻研业务，勤学多思，勤练多问，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。（2）廉洁自律。廉洁自律是会计职业道德的前提。因为出纳员每天都和货币资金打交道，所以，与其他会计人员相比，出纳有其特殊性。为此，出纳员必须具备良好的职业道德，树立正确的人生观和价值观，遵纪守法，清正廉洁，公私分明，不贪不占，保持廉洁自律的优秀品质。（3）客观公正。出纳员在工作过程中，必须遵守各种纪律、法规、准则和制度，依法办事，并保持客观公正的态度，实事求是保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时。同时，在自己的工作权限内，坚持原则，正确处理国家、单位和个人的利益关系，自觉抵制各种不正之风，保护单位合法权益不受侵犯。（4）强化服务。出纳员要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时，出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虚心向同事学习、请教，重视同事的感受。原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务；遇到自己无法解决的问题，应及时向领导请示；对工作认真负责，不把责任推给他人。主动就是要主动与他人打招呼，主动询问他人的需要。热情就是要在处理出纳业务时，态度和蔼，语言亲切。耐心就是耐心回答他人提出的问题，不计较他人的态度好坏和语言的轻重。周到就是尽一切可能为他人提供优质的服务。（5）保守秘密。出纳员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位同意外，出纳员不得私自向外界提供或泄露本单位的会计信息。2.要有较强的政策水平出纳工作的特点之一是其具有很强的政策性。所以，出纳员要做好出纳工作，必须了解、熟悉和掌握国家有关会计、财税、金融法规和各项会计制度。出纳员每天处理大量的税金、票据并进行收付结算，哪些结算方式不宜采用，哪些票据不能报销，哪笔金额不能支付等，都必须以有关的法规制度为依据。因此，作为一名出纳员，要做好出纳工作，就必须加强学习，了解、熟悉、掌握现行的政策法规和各种会计制度，不断提高自己的政策水平，遵守财经纪律，遵守财务制度，明白自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就得心应手，不犯错误，为企业把关守口。3.要有熟练的专业技能出纳员每天涉及大量的费用报销、票据签发和现金收付等事项，这就需要出纳员具有较强的业务处理能力、较快的计算速度和较高的准确性。所以，出纳员除了具备良好的职业道德和较强的政策水平外，还必须要有熟练的专业技能，如汉字及阿拉伯数字的正确书写；算盘、计算器、电脑、点钞票的熟练操作；熟练签发票据、办理结算、报销费用等业务处理流程与要求。要想当一名称职的企业管家婆——出纳，除了要具备上述良好的职业道德、较强的政策水平、熟练的专业技能外，还要提高自身的综合素质。一是要有良好的工作态度与心态，诚实守信，关注细节，注重细节，做好细节工作；二是在工作岗

　　 一般公司出纳的工作 　　出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 　　 出纳员三字经 　　出纳员，很关键;静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱;情绪好，态度谦。取现金，当面点;高警惕，出安全。收现金，点两遍;辨真假，免赔款。 支现金，先审单;内容全，要会签。 收单据，要规范;不合规，担风险。账外账，甭保管;违法纪，又罚款。长短款，不用乱;平下心，细查点。借贷方，要分清;清单据，查现款。月凭证，要规整;张数明，金额清。库现金，勤查点;不压库，不挪欠。现金账，要记全;账款符，心坦然。 　　一、办理银行存款和现金领取。 　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 　　三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 　　四、负责报销差旅费的工作。 　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 　　五、员工工资的发放。 　　 A现金收付 　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。 　　3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支". 　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 　　 B银行账处理 　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 　　4、公司账务章平时由出纳保管。 　　 C报销审核 　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 　　3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。 　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 　　5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 　　6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 　　 出纳账务处理的基本程序是什么? 　　账务处理程序，也称会计核算组织程序，是指会计数据的记录、归类、汇总、呈报的步骤和方法。或者说是从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账、总分类账的登记，到会计报表编制的步骤和方法。科学地组织账务处理程序，对提高会计核算质量和会计工作效率，充分发挥会计的职能，具有十分重要的意义。 　　目前，我国企业、事业、机关等单位的会计常用的账务处理程序主要有四种，它们是：记账凭证账务处理程序;汇总记账凭证账务处理程序;科目汇总表账务处理程序;多栏式日记账账务处理程序。各种账务处理程序的主要区别在于对汇总凭证、登记总分类账的依据和办法的要求不同。在各种程序下，对于出纳人员来说，出纳业务处理的步骤和方法基本相同。 　　 出纳工作的具体流程 　　出纳的工作流程如下： 　　一、办理银行存款和现金领取。 　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 　　四、负责报销差旅费的工作。 　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 　　五、员工工资的发放。 　　 出纳工作细则 ： 　　工作事项及审验等程序 　　失误防范及纠正程序 　　现金收付 　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 　　若收到假币予以没收，由责任人负责。 　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 　　多付或少付金额，由责任人负责。 　　3、把每日收到的现金送到银行。 　　不得“坐支”。 　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 　　做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 　　特殊情况需审批。 　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 　　银行账处理 　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 　　每日下班之前填制结报单。 　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 　　4、公司账务章平时由出纳保管。 　　每日下班后账务章交总经理处。 　　报销审核 　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 　　若无，应补。 　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 　　若有，问明原因或不予报销。 　　3、正规发票是否与收据混贴。 　　若有，应分开贴。 　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。 　　若超过，应重填。 　　5、大、小金额是否相符。 　　若不相符，应更正重填。 　　6、报销内容是否属合理的报销。 　　若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 　　7、支付证明单上是否有总经理签字。 　　若无，不予报销。 　　现金管理的原则 　　会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。 　　在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。 　　现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是： 　　第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。 　　第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。 　　第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。 　　第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。 　　第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。 　　第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。 　　第七，企业之间不得相互借用现金。 　　银行账户的分类及开户条件简介 　　银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开 设自己的结算账户。 　　根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。 　　1、基本存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。 　　(1)开设基本存款账户的当事人应具备的资格。 　　①企业法人; 　　②企业法人内部单位核算的单位; 　　③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门; 　　④实行财政管理的行政机关、事业单位; 　　⑤县级(含)以上军队、武警单位; 　　⑥外国驻华机构; 　　⑦社会团体; 　　⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园; 　　⑨外地常设机构; 　　⑩私营企业、个体经营承包户和个人。 　　(2)基本存款账户开立所需证明文件，按规定存款人申请开立基本存款账户应向开户银行出具下列证明文件之一： 　　①当地工商行政管理机关核发的“企业法人营业执照”或“营业执照”; 　　②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文; 　　③军队以上、武警总队财务部门的开户证; 　　④单位对附设机构同意开户的证明; 　　⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文; 　　⑥承包双方签订的承包协议; 　　⑦个人居民身份证和户口本。 　　2、一般存款账户。一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过账户办理转账、结算和存入现金，但不能支取现金。 　　根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款可以申请开立一般存款账户，并须提供以下的证明文件。 　　(1)在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据。 　　(2)与基本存款人账户的存款不在同一地点的附属非独立核算单位可申请开立该账户，并须向开户银行出具基本存款户的存款人同意其的非独立核算单位开户的证明。 　　3、临时存款账户。临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。 　　根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款人可以申请开立临时存款账户，并须提供相应的证明文件： 　　(1)外地临时机构可以申请开立该账户，并须出具当地工商行政管理机关核发的临 时执照。 　　(2)临时经营活动需要的单位个人可以申请开立该账户，并须出具当地有关部门同意设立外来临时机构的批文。 　　4、专用存款账户。专用存款账户是指存款人因特定用途而开立的账户。 　　根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款人可以申请开立专用存款账户，并须提供相应的证明文件： 　　(1)存款人特定的用途的资金，由存款人向开户银行出具相应证明可开立该账户。特定用途的资金范围包括基本建设的基金，更新改造的资金。特定用途并需要专门管理的资金。 　　(2)存款人须向开户银行出具有关部门批准立项的文件或国家有关文件的规定等证明文件。 　　什么是票据行为 　　票据行为有广义和狭义两种。广义的票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为目的法律行为，包括出票、背书、涂改、禁止背书、付款、保证、承兑、参加承兑、划线、保付等。狭义的票据行为是票据当事人以负担票据债务为目的的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付六种。 　　(1)出票。出票是指出票人依照法定款式作成票据并交付于受款人的行为。它包括“作成”和“交付”两种行为。所谓“作成”就是出票人按照法定款式制作票据，在票据上记载法定内容并签名。由于现在各种票据都由一定机关印制，因而所谓“作成”只是填写有关内容和签名而已。所谓“交付”是指根据出票人本人的意愿将其交给受款人的行为，不是出于出票人本人意愿的行为如偷窃票据不能称作“交付”，因而也不能称作出票行为。 　　(2)背书。背书是指持票人转让票据权利与他人。票据的特点在于其流通。票据转让的主要方法是背书，当然除此之外还有单纯交付。背书转让是持票人的票据行为，只有持票人才能进行票据的背书。背书是转让票据权利的行为，票据一经背书转让，票据上的权利也随之转让给被背书人。 　　(3)承兑。承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉讼。 　　(4)参加承兑。参加承兑是指票据的预备付款人，或第三人为了特定票据债务人的利益，代替承兑人进行承兑，以阻止持票人于汇票到期日前行使追索权的一种票据行为。它一般是在汇票得不到承兑、付款人或承兑人死亡、逃亡或其他原因无法承兑、付款人或承兑人被宣告破产的情况下发生。 　　(5)保证。保证是指除票据债务人以外的人为担保票据债务的履行、以负担同一内容的票据债务为目的一种附属票据行为。票据保证的目的是担保其他票据债务的履行，适用于汇票和本票，不适用于支票。 　　(6)保付。保付是指支票的付款人向持票人承诺负绝对付款责任的一种附属票据行为。保付是支票付款人的一种票据行为。支票一旦经付款人保付，在支票上注明“照付”或“保付”字样，并经签名后，付款人便负绝对付款责任，不论发票人在付款人处是否有资金，也不论持票人在法定提示期间是否有提示，或者即使发票人撤回付款委托，付款人均须按规定付款。 　　在具体操作时，票据行为表现为票据当事人把行为的意思按照法定的方式记载在票据上，并由行为人签章后将票据交付。它包括三方面内容，即记载、签章和交付。 　　所谓记载，通俗地讲就是票据当事人在票据上写明所要记载的内容，如签发票据时应写明票据的种类、金额、无条件支付命令、签发票据日期以及其他需要明确的内容，承兑汇票时写上“承兑”字样，保证时应写上“保证”或"担保”字样。 　　所谓签章，即是指签名、盖章或签名加盖章，它表明行为人对其行为承担责任。自然人签章是指在票据上亲自书写其姓名或加盖其私章。法人和其他使用票据单位的签章为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签章。按照《票据法》规定，在票据上的签名应当为该当事人的本名，而不能用笔名、艺名等来代替。 　　所谓交付，是指票据行为人应将票据交付给执票人。票据行为人在票据上进行记载，并进行签章后，票据还不能发生法律效力，只有票据被交付给了对方，票据才能发生法律效力。 　　 出纳人员的职责是什么 　　出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责： 　　(1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 　　(2)根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 　　(3)按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。 　　(4)掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 　　(5)保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 　　(6)保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。 　　 出纳工作的基本要求是什么 　　做好出纳工作并不是一件很容易的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。 　　(1)政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。 　　(2)业务技能。“台上一分钟，台下十年功。”这对出纳工作来说是十分适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改，但钱算错了就不一定说得清楚，不一定能“改”得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算能力，不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都必须具备较快的速度和非常高的准确性。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。(3)工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。 　　(4)安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井相互牵制;也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。 　　(5)道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业;要科学理财，充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法，严格监督，并且以身作则;要洁身自好，不贪、不占公家便宜;要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记账人员记账;发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账。实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，每发生一笔货币资金收付业务，必然引起收入、费用或债权、债务等账簿记录的变化，或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。同样道理，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的账不是收入、费用、债权、债务方面的账目，是可以承担一部分记账工作的。总之，钱账分管原则是出纳工作的一项重原则，各单位都应建立健全这一制度，防止营私舞弊行为的发生，维护国家和单位财产的安全。出纳人员应该遵守哪些职业道德出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 　　 我精心推荐：

出纳岗位职责和要求内容如下：1、负责现金和银行项目的收付款业务、银行预留印鉴的保管、现金盘点、票据管理以及商业汇票的结算托收。2、负责制定完善资金管理规章制度，负责管理资金账户、资金归集、存量资金以及资金预算，并组织开展进行资金运作及融资工作。3、统筹管理银行账户开设、银行账户变更以及银行账户撤销。4、总体监督资金的异常变动情况，并按时上报银行账户年度检查报告。5、对银行账户年度检查报告进行审核。6、总体监督票据的使用情况以及资金备付状况。7、安排进行月度/旬度的资金预算，提高促进账户管理、资金管理、资金预算以及资金运作和融资工作，完善工作流程及管理办法，配合推进信息化工作。8、负责银行账户开设、银行账户变更、银行账户撤销以及银行预留印鉴的变更。9、负责办理加入及退出资金归集相关手续，监管本单位资金归集情况。10、负责票据的买入、登记、保管、领用等相关工作。工作特点1、社会性出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。例如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。2、专业性出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。

我把出纳业务处理程序抄录给你,请参考: □ 收款程序 出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为： 1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。 2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 3.将收款后的传票依序登记于： (1)现金收入帐。 (2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。 □ 付款程序 出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于： (1)现金支出帐。 (2)现金支出日记帐。 3.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。 4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。 □ 出纳事务 (一)券币的整理： 1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下： (1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。 (2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。 (3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。 (4)各扎各捆经收人员应加盖私章。 (5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。 2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。 (二)其他事项： 1.现金的提存： (1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。 (2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。 2.库存： (1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。 (2)每日库存现金，须与"现金库存表"所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。 3.金库： (1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。 (2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。 4.贵重物品的保管： 凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。 5.银行存款支票簿的使用： (1)领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用。 (2)作废的支票，须盖"作废"戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。 (3)每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。 (4)用讫的支票簿(存根)，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在"空白单据登记簿"备注栏注明后，妥为保存(订为15年)。 6.银行存款的印鉴： 银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。 7.号码牌的使用： (1)"号码牌"本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记，主管应指派经管员负责分发、收回及查对。 (2)经管员发给号码牌时，应编列号码登记在"空白单据登记簿"，由经办员签章领用，营业终了后，各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后，交还经管员集中保管，使用后收回部分保管一个月后烧毁。 (3)经办员签发"号码牌"予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记，收回"号码牌"时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并应即予以注销。 (4)"号码簿"隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款项时，经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后，填制(借)暂收款项传票办理付款。"号码牌"经管员应将其号码登记备查。

出纳工作流程主要是：根据涉及现金，银行存款业务的发生情况编制相应的分录，然后登记现金，银行存款日记账。出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要严格做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。3.按照国家外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。随着经济的发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。所以出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇，避免外汇损失。4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券等）的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。（二）出纳员的权限1.维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是：各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。会计机构、会计人员对违法的收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。单位领导人应当自接到书面意见之日起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。对严重违反损害国家和社会公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。2.参与货币资金计划定额管理的权利。出纳员每天都和货币资金打交道，在平日开展工作中必须严格遵守《现金管理暂行条例及实施细则》和《支付结算办法》。而在执行这些法规规定时，实际上就是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。3.管好用好货币资金的权利。出纳员掌握着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。因此，出纳员应充分发挥主人翁的意识，为单位提出合理安排利用资金的意见与建议，及时提供货币资金的使用和周转信息，这也是出纳员义不容辞的责任。三、出纳员应具备的素质要求出纳员直接掌管一个单位的现金和银行存款，每天都要与成千上万的金钱打交道，如果要将公款据为己有或挪作他用，对于出纳员来讲是有方便的条件和较多的机会。因此，单位对出纳员的素质要求都比较高。那么，要想成为一名合格的出纳员应该具备哪些具体的素质要求呢？（一）基本资格要求出纳员和所有的会计人员一样，必须持有财政部门颁发的会计从业资格证（即会计证）上岗，未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。此外，还不得伪造、转借会计证。（二）基本素质要求1.要有良好的职业道德（1）爱岗敬业。爱岗敬业是会计职业道德的基础。出纳员应该热爱本职工作，要有不厌其烦的劳动态度，全身心投入会计事业，兢兢业业，努力钻研业务，勤学多思，勤练多问，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。（2）廉洁自律。廉洁自律是会计职业道德的前提。因为出纳员每天都和货币资金打交道，所以，与其他会计人员相比，出纳有其特殊性。为此，出纳员必须具备良好的职业道德，树立正确的人生观和价值观，遵纪守法，清正廉洁，公私分明，不贪不占，保持廉洁自律的优秀品质。（3）客观公正。出纳员在工作过程中，必须遵守各种纪律、法规、准则和制度，依法办事，并保持客观公正的态度，实事求是保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时。同时，在自己的工作权限内，坚持原则，正确处理国家、单位和个人的利益关系，自觉抵制各种不正之风，保护单位合法权益不受侵犯。（4）强化服务。出纳员要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时，出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虚心向同事学习、请教，重视同事的感受。原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务；遇到自己无法解决的问题，应及时向领导请示；对工作认真负责，不把责任推给他人。主动就是要主动与他人打招呼，主动询问他人的需要。热情就是要在处理出纳业务时，态度和蔼，语言亲切。耐心就是耐心回答他人提出的问题，不计较他人的态度好坏和语言的轻重。周到就是尽一切可能为他人提供优质的服务。（5）保守秘密。出纳员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位同意外，出纳员不得私自向外界提供或泄露本单位的会计信息。2.要有较强的政策水平出纳工作的特点之一是其具有很强的政策性。所以，出纳员要做好出纳工作，必须了解、熟悉和掌握国家有关会计、财税、金融法规和各项会计制度。出纳员每天处理大量的税金、票据并进行收付结算，哪些结算方式不宜采用，哪些票据不能报销，哪笔金额不能支付等，都必须以有关的法规制度为依据。因此，作为一名出纳员，要做好出纳工作，就必须加强学习，了解、熟悉、掌握现行的政策法规和各种会计制度，不断提高自己的政策水平，遵守财经纪律，遵守财务制度，明白自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就得心应手，不犯错误，为企业把关守口。3.要有熟练的专业技能出纳员每天涉及大量的费用报销、票据签发和现金收付等事项，这就需要出纳员具有较强的业务处理能力、较快的计算速度和较高的准确性。所以，出纳员除了具备良好的职业道德和较强的政策水平外，还必须要有熟练的专业技能，如汉字及阿拉伯数字的正确书写；算盘、计算器、电脑、点钞票的熟练操作；熟练签发票据、办理结算、报销费用等业务处理流程与要求。要想当一名称职的企业管家婆——出纳，除了要具备上述良好的职业道德、较强的政策水平、熟练的专业技能外，还要提高自身的综合素质。一是要有良好的工作态度与心态，诚实守信，关注细节，注重细节，做好细节工作；二是在工作岗位上要为企业多思考，培养自己严谨的逻辑思维及敏锐、宽广的财务视野，将自己认为可以为企业创造更多价值的方式、想法与企业分享，真正做好企业的“管家婆”，提高自身管理能力；三是要有良好的人际交往能力及较强的办事能力，能很好地与单位其他部门、人员，与银行、税务等部门打交道。四、出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。（一）出纳收付程序与规范1.资金收入的一般程序（1）清楚收入的来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：①确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。（2）清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。清点时，应沉着冷静，不能只求“快”不求“准”。①现金清点。现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。②银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。③清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。（3）收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清或收款单位账号错误等，应由出纳员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。（4）把每日收到的现金送存银行，不得坐支现金。2.资金支出的一般程序 （1）明确资金支出的金额和用途。①出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。一般不办理数额大的现金支付业务，严格遵守国家关于现金使用范围的规定。多付或少付金额，差错由出纳员负责。②明确收款人。出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。③明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并向有关领导汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员自负。（2）付款审批。①由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。②有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收；涉及差旅费、招待费等，应当有证明人或知情人加以证明。③有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字，同意支付。④到财务部办理付款。收款人持有关领导已签字的内容完整的付款单据，报经会计审核后，由出纳办理付款（注意：有的单位是收款人持证明手续完备的付款单据到财务部交会计审核，待会计审核原始票据的真实性、合法性及具体金额无误签字后，再持付款单据报有关领导审阅并签字，最后由出纳办理付款）。（3）办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的，且差错是由出纳员负责。所以，出纳员必须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。①现金付款。双方应当面点清，在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。②银行付款。开具支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。办理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。应注意，办理完汇款或转账后，出纳员应及时将有关银行单据传真给收款人确认。③付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。④如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。（4）付款退回。如因特殊原因造成支票或汇票退回的，出纳员应当立即查明原因，如因己方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。（二）出纳员一天的工作安排了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。（三）报税工作不少人都会问这么一个问题：报税业务究竟是属于会计的工作还是属于出纳的工作呢？从原则上说，报税业务是属于会计的工作，但是在实践工作中并不是所有的工作都分工明确。实践工作中，应该摒弃过于计较的心态，树立正确的工作态度，有时多干事也是对自己能力的提高，对于个人发展而言是有好处的。现在，有的公司由于人手少，出纳人员也会兼做报税业务。所以，出纳工作并不是简单的登记日记账和管理现金。出纳人员还需要具备税务等多方面的知识，首先要知道哪些税应该去国税局缴纳、哪些税应该去地税局缴纳；其次要知道所工作的单位每个月要缴纳哪几种税；最后要知道纳税申报的方式与程序。

出纳工作的岗位职责(10篇) 　　在不断进步的社会中，需要使用岗位职责的场合越来越多，制定岗位职责可以最大限度地实现劳动用工的科学配置。那么岗位职责怎么制定才能发挥它最大的作用呢？以下是我整理的出纳工作的岗位职责，仅供参考，欢迎大家阅读。 出纳工作的岗位职责1 　　1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 　　2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。 　　3.按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。 　　4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞 　　5.保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 　　6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。 出纳工作的岗位职责2 　　职责： 　　1、负责日常备用金的保管及周转，严格遵守现金、支票的使用及管理规定；及时编制银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符； 　　2、负责核对各收付退款单据，做好货款的清算、核销、对账工作，及时统计完成原始数据； 　　3、做好每月票据开具、工资发放工作； 　　4、严格按公司财务流程，做好各类应收应付工作；按月核对银行存款发生额和余额；按时完成各类报表更新工作； 　　5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。 　　任职要求： 　　1、专科以上学历，财务、会计相关专业；熟悉公司财务工作及银行、税务等外部机构办事流程者优先考虑； 　　2、熟悉国家相关财税法律法规，能熟练使用财务软件及各类办公软件； 　　3、正直诚信、踏实严谨，有责任心；具有良好的沟通能力、团队精神与服务意识。 出纳工作的岗位职责3 　　(1)货币资金核算。 　　①办理现金收付，严格按规定收付款项。 　　②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。 　　③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 　　④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。 　　⑤保管有关印章，登记注销支票。 　　⑥复核收入凭证，办理销售结算。 　　(2)往来结算。 　　①办理往来结算，建立清算制度。 　　②核算其他往来款项，防止坏账损失。 　　(3)工资结算。 　　①执行工资计划，监督工资使用。 　　②审核工资单据，发放工资奖金 　　③负责工资核算，提供工资数据。 出纳工作的岗位职责4 　　职责： 　　1、负责公司现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录; 　　2、负责办理银行账户的相关业务，按规定办理款项收付业务; 　　3、协助会计做好各种账务的处理工作; 　　4、各项出纳报表的制作; 　　5、负责公司的日常账务处理及固定资产管理; 　　6，完成上级临时交办的事项。 　　任职资格： 　　1、中专或以上学历，一年以上相关工作经验，广州市本地户口优先考虑; 　　2、熟练使用Word、Excel、Powerpoint办公软件和办公自动化设备; 　　3、工作细致，有较强的责任心、敬业精神; 　　4、具备良好的沟通协调能力和团队合作精神。 出纳工作的岗位职责5 　　职责： 　　1、负责公司现金、票据及银行存款的管理; 　　2、协助会计做好各种帐务的处理工作; 　　3、处理出纳工作岗位的日常性事务; 　　4、根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表，定期与银行对账; 　　5、完成领导安排的其他工作。 　　任职要求： 　　1、财务类相关专业中专以上学历，优秀应届生均可; 　　2、了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务; 　　3、有会计从业资格证书，熟练使用各类办公软件; 　　4、善于处理流程性事务，工作细致，责任感强，良好的"沟通能力。 出纳工作的岗位职责6 　　一、 支票管理 　　1、银行票据的发放： 　　① 根据业务需要，申请人领用银行票据须填写(支票领用单)，并经总经理或总经理授权人员签署同意后，方可出具银行票据。若遇金额不确定的情况，应在最高位填上“￥”标识，以限定其最高使用额度。 　　② 根据公司总经理或总经理授权的人员审批(支票领用单)，正确出具银行票据。审核(支票领用单)上是否填写齐全规范，要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。 　　③ 使用支票管理系统，填制支票或其它银行票据，并打印出具。 　　2、银行票据的购买： 　　为方便公司对银行票据的管理，购买银行票据事先经财务主管签字批准，每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做到有据可查，使其有可追溯性。未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。 　　3. 银行票据的作废： 　　对作废的银行票据要做到及时回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。 　　4. 银行票据的跟踪核销：为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票，以便登记帐目或录入“金蝶”财务系统。 　　5、余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员(周琼)审核签字，后方可出票。 　　6、支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况，对超期的要查明原因并提醒相关业务人员及时收回。对领用时金额不确定的银行票据，在收回票据后，当天将实际金额录入支票管理系统和“金蝶”财务系统。 　　7、银行票据出票后，及时整理(支票领用单)，并与支票管理系统出票记录核对，使其一致。每使用支票(100张、包括作废票据)需打印出票清单，附在(支票领用单)中一并装订，经总经理审批后由公司统一保存。 　　8、支票管理系统要每周做一次备份。 　　二．现金管理和报销款的支付： 　　1. 对所有现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检查是否有陈平董事长签字和经办人员签字。 　　2、对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核。发票涂改或严重缺损的应拒绝接收。 　　3、 核对无误后，按实际金额支付报销款，并请报销人在报销单上签字，作为签收依据。 　　4、 驾驶员报销要先审核其出车记录，查看行车时间任务、地点、汽油消耗是否符合公司标准(每升油行驶10-13公里)、用车人签字。同时其他停车费、过路费、汽油费发票必须有使用人或证明人签字证明方可报销。 　　5、 交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时，须按月按号分别做好登记，记录以备核查。 　　6、 严格执行每周统一付款制度。 　　7、 为确保现金的安全性，除每月发薪日外，保险箱内现金总额不得超过1万元整。 　　三、工资发放： 　　1、每月按工资表发放工资、补贴等报酬。 　　2、对享受手机补贴的员工，须按其电话帐单或发票金额参照报销，对金额小于补贴金额的按发票金额实报，并要求未达到补贴金额的退回差额。 　　3、按照工资保密的原则，发放工资前要把相应的内容隐蔽，不得以任何形式向任何人透露与其不相关的内容。 　　4、发放工资时，需经当事人当面点清，核实发放金额是否正确。 　　四、签章与保险箱钥匙的管理： 　　1、印签章与支票必须分开存放，并妥善保管。 　　2、保险箱钥匙必须随身携带，并要分两地存放。定期更新保险箱密码。 　　五、帐务处理： 　　1、每日10点前结算出每个银行余额，编制银行余款日报表并上报公司领导。 　　2、依据单据在“金蝶”财务系统中填制会计凭证，摘要栏要尽量写完整业务相关内容，以备日后查询。 　　3、每日依部门审核erp软件中往来帐收付款金额的正确性。 　　4、每天及时登记银行存款手工日记帐，检查进帐单大小写的正确性，银行业务章盖是否戳盖。银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。 　　6、月底必须核对银行帐，如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导。按时填写银行“未达帐调节表”。 　　7、公司购入的固定资产，办公易耗品等物品报销时，须收回相应的保修卡，保修单等资料并妥善保管，以备不时之需。 　　六、其他事项： 　　1、遇请假或出差，临时交付其他财务人员工作时，应以书面的方式交接工作，做好备忘记录，当事人双方签字认可。接班后也以书面的方式交接工作。 　　2、 按公司需要办理银行开户或撤销账户业务，及时交纳各种费用。 　　3、 处理公司领导临时交办的任务。 出纳工作的岗位职责7 　　职责： 　　1、负责现金收入管理。每日检查和清点库存现金，填制送款单，及时存入银行; 　　2、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款单，及时送存银行; 　　3、检查一切收、付、缴款业务，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的单据及时办理款项收、付、缴业务; 　　5、每日编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”; 　　6、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全，做到日清月结; 　　7、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊; 　　8、负责每日收款、付款的通知工作; 　　9、每月月初及时与银行对帐，做好银行对帐调节表及其他银行业务办理; 　　10、每月月初应及时做好资金收支分析报告并上交部门领导审核; 　　11、完成上级领导临时交办的其他任务和本部门职权范围内的其他事务。 　　岗位要求： 　　1、大专及以上学历，财务会计类相关专业优先考虑; 　　2、认可公司，愿意与公司共同成长，品德俱佳、诚实敬业、积极主动、细致严谨、责任心强、原则性强; 　　3、具有良好的团队协作精神，沟通能力，执行能力; 　　4、优秀应届毕业生亦可考虑。 出纳工作的岗位职责8 　　1、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算收支业务。； 　　2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对等； 　　3、保管现金、其他各类有价证券，并定期盘点核对，如发现长款及短款，及时上报处理。； 　　4、整理原始凭证、登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结；根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证； 　　5、每周编制《资金日报表》，及时报告公司资金使用和结存情况；月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》； 　　6、按时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。 　　7、负责发票的申购、填开及核销工作，作好与本单位国地税管理人员的沟通工作，并将问题及时反馈会计主管，及时处理。 　　8、不断学习钻研，提高岗位技能，作好会计主管的助手。 　　任职要求： 　　1、会计、财务管理专科以上学历，应届毕业生优先考虑； 　　2、有良好的职业道德和工作保密意识； 　　3、思维清晰、敏捷，有独立思考能力和积极有效沟通能力； 　　4、工作心态积极向上，团结同事，勇于克服困难，能承受一定压力； 　　5、工作认真、严谨，有强烈的责任感和团队精神。 出纳工作的岗位职责9 　　岗位职责： 　　1、审核原始单据，负责国内银行日常付款单据及报销单据的审核; 　　2、负责境内银行各种结算业务及网银操作，及境内外收付汇款项的外汇申报及核验 ; 　　3、保管公司财务相关印鉴章及合同档案.进项发票的接收和整理; 　　4、整理相关单据、装订、保存记账凭证及归档财务相关资料,负责公司所有的银行对账 ; 　　5、资金报表的及时提交，资金的合理划转 ; 　　6、协助上级做好各种帐务的处理工作，完成上级交给的其它事务性工作。 　　任职要求： 　　1、大专以上学历，英语良好; 　　2、1年以上出纳/会计工作经验，熟悉操作财务软件、Excel、Word等办公软件 　　3、深户或非深户有房产者优先，或非深户有深户担保者优先考虑; 　　4、工作认真严谨，具备良好的沟通理解能力和执行能力，善于处理流程性事务， 规范化运作，原则性强，具备较强的敬业精神及职业素养，反应敏锐、思维清晰; 　　5、了解国家财经、外汇政策和会计、税务法规，熟悉各银行结算业务 出纳工作的岗位职责10 　　岗位职责： 　　1、申请票据，购买发票，准备和报送会计报表，协助办理税务报表的申报; 　　2、现金及银行收付处理，制作记帐凭证，银行对帐，单据审核，开具与保管发票; 　　3、协助财会文件的准备、归档和保管; 　　4、协助主管完成其他日常事务性工作。 　　任职资格： 　　1、财务、会计、经济等相关专业大专以上学历，具有会计任职资格; 　　2、熟悉现金管理和银行和工作的能力，工作踏实，认真细心，积极主动; 　　4、具有良好的职业操守及团队合作精神，较强的沟通、理解和分析能力。 ;

　　出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。x0dx0a　　从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。x0dx0a　　工作内容如下：x0dx0a　　（1）货币资金核算x0dx0a　　①办理现金收付，严格按规定收付款项。x0dx0a　　②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。x0dx0a　　③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。x0dx0a　　④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。x0dx0a　　⑤保管有关印章，登记注销支票。x0dx0a　　⑥复核收入凭证，办理销售结算。x0dx0a　　（2）往来结算x0dx0a　　①办理往来结算，建立清算制度。x0dx0a　　②核算其他往来款项，防止坏账损失。x0dx0a　　（3）工资结算x0dx0a　　①执行工资计划，监督工资使用。x0dx0a　　②审核工资单据，发放工资奖金x0dx0a　　③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额;随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户;保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等;出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。出纳的日常工作，主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。贷币资金核算包括：办理现金收付;办理银行结算，规范使用支票;登记日记账，保证日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收入凭证，办理销售核算;保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金。

操盘手、策略师、风控师三者各司其职，三种职位之间均有各自的任务和工作内容，没有可比性。三者的工作职能介绍如下：1、操盘手的工作职能：操盘手主要是为大户（投资机构）服务的，他们往往是交易员出身，对盘面把握得很好，能够根据客户的要求掌握开仓平仓的时机，熟练把握建立和抛出筹码的技巧，利用资金优势来在一定程度上控制盘面的发展，他们能发现盘面上每个细微的变化，从而减少风险的发生。2、策略师（又叫做策略分析师）的工作职能：对国家政策面进行分析后预判未来股市的整体运行，然后进行组合投资，一般来说，对某个行业有着比较深入的研究。国内多见于金融、保险、证券、股票等行3、风控师（又叫做金融风险管理师）的工作职能：风控师主要分别服务于7,500多家银行、证券公司、学术机构、政府管理机构、资产管理机构、保险公司及非金融性公司等。扩展资料：1、操盘手的有关介绍：操盘手有效解决企业系统建设、提高企业利润、用最实操的方式，促进公司最高层管理文化高度统一，从而强大企业。解放老板，不但让公司老板、干部帮你完成工作，还要让老板、干部帮你完成思考。用操盘的心态愉悦驾驭企业，达到更宽广格局,把握得很好，能够根据企业的要求掌握管理最优的时机，熟练把握建立和管理的技巧，利用人力资源来在一定程度上控制企业的发展，发现管理过程中的每个细微的变化，从而减少企业风险的发生。2、策略师的职责范围：（1）研究宏观经济和市场趋势，提出无约束条件下的年度、季度大类资产配置方向建议；（2）参与拟定各账户资产负债匹配策略，参与拟定公司战略资产配置方案和年度投资指引；（3）解读市场资讯和公司研究报告，配合公司进行交易策略的开发工作；（4）定期对公司现有的策略运行情况与表现进行总结评估、分析改进；（5）向客户提供投资咨询服务；（6）分析客户行为与客户的日常沟通并维护客户档案的真实有效；（7）跟踪研究市场、行业、公司及新产品品种。3、风控师的的要求：（1）对英文水平的要求：一般大学英语四级即可，另需具备一定的英文的阅读能力，掌握专业词汇。（2）考试对数学的要求：一般为经济学专业考研数学难度。主要是概率与统计的内容偏多。参考资料来源：百度百科-金融风险管理师参考资料来源：百度百科-策略分析师参考资料来源：百度百科-操盘手

风险管理部的主要职责是信贷风险识别、计量、分析、监测与控制，具体包括： （一）信贷审查；（二）风险识别、计量和分类（含五级分类、信用等级管理）；（三）客户（或项目）整体风险控制，贷后风险分析与监控、贷后管理情况检查、风险预警等；（四）行业、国家或区域、产品风险分析、监控和预警；全行信贷资产组合整体风险监测、分析，提出各行业、国家或区域、信贷产品的风险限额、风险防范措施及风险限额调整建议等；（五）信贷政策制度的制定与管理。部门职能（一）风险资产监控1、负责制定各类内部审批程序和操作规程，根据业务性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定、定期审查和更新各级限额；2、负责汇总全行的信贷资产分类，并最终确定信贷资产的五级分类；3、负责审查各支行上报的保全类不良资产，并上报授信审查委员会审批；4、就有关市场风险分析向董事会和经营汇报，并建议相关行动。信贷风险管理1、在政策指导和工具支持之下识别、衡量和管理信贷风险，包括信贷风险分析、信贷（含贷款以及票据、保函等与信贷相关的业务）审批和信贷监控。；2、进行与信贷风险管理有关的培训和指导；3、组织、协调总行授信审查委员会会议；4、处理与信贷有关的工作，包括放贷的核对、文档管理、各种相关报表以及配合人银、银监完成各项检查、调研工作。岗位设置及人员（一）岗位设置目前，风险管理部岗位设置为7个，主要是风险管理部总经理、副总经理、风险监测与预警、风险数据分析、信贷审查、放款授权、档案综合管理。（二）组成人员1、总经理2、副总经理3、职员（三）人员分工1、总经理主要负责主持风险管理部全面工作；2、副总经理协助总经理抓好全面工作，并负责风险数据分析及放款授权工作；3、职员A负责放款授权和信贷档案管理工作；职员B负责信贷审查、风险数据分析及授信审查会议会务工作；职员C负责风险监测与预警及信贷审查工作；职员D负责风险管理部内勤工作；职员E负责信贷审查及监测企业法人客户信用评级工作。岗位职责（一）总经理岗位职责1、组织风险班评审工作：负责组织调查分析全行市场风险、政策风险、信贷风险管理善，并组织编制相关风险预警报告；组织对客户进行风险评级、授信；组织评审信贷风险，为授信审查委员会审批贷款提供支持；组织对通过审批的贷款进行放款；2、组织督导对信贷风险和市场风险进行评估审核；负责组织督导审阅贷款客户资料，了解贷款客户相关信息；组织督导识别和衡量有关信贷风险及市场风险；组织督导对客户进行风险评级，并保证评级的公正、准确，组织督导对贷后发生重大变化的客户进行重新评级；组织督导为授信审查委员会出具贷款审核意见，确保授信审查委员会做出正确判断，保证贷款发放的安全性。4、协调组织授信审查委员会会议：负责协调、召集授信审查委员会会议，确定授信审查议题，安排会议议程（二）副总经理岗位职责1、风险数据监测和分析：负责管理全行信贷业务台账；统计、分析全行的信贷业务数据；统计全行风险管理的相关数据；为相关部门提供所需的风险管理的相关数据。2、放款授权（a角）负责审阅授信审查委员会会议审批同意放款的客户相关资料，在权限内对客户进行放款授权（a角）工作。

　　1、组织公司风险政策的制定。 　　2、对本行风险及管理状况及风险承受能力及水平进行定期评估。 　　3、提出完善银行风险管理和内部控制的意见。 　　4、对本行高级管理人员在信用、市尝操作等方面的风险管理情况进行监督 　　5、董事会授权的其他事项。 　　以上就是关于银行风险管理工作的职责介绍，希望对大家有所帮助。

根据《内控指引》第八条，基金管理人应当遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲突的其他业务。《内控指引》本身并未对“与私募基金管理无关或存在利益冲突的其他业务”做出明确定义，但是根据我们之前对协会相关文件的研究，我们理解民间借贷、民间融资、配资业务、小额理财、小额借贷、P2P/P2B、众筹、保理、担保、房地产开发、交易平台等业务均被视为存在利益冲突。此外，如果名称和经营范围不含有“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资”等相关字样，协会将不予登记。如果管理人尚未设立，则在前期筹划的时候应当充分考虑前述要求。

1、ECM=Equity Capital Market 资本市场部门为投资银行部及其客户提供市场分析，为客户融资过程中的决策提供多种金融衍生产品的专业建议2、CMD=Capital Market Department 资本市场部门，叫法不同协助IBD的证券承销业务，评估和控制承销风险，设计股票或者债券的发行结构，组织承销团，协调市场推介路演，主导定价和配售，以及管理项目收入。3、IBD=Investment Banking Department 投资银行部门投资银行部主要从事投资理财，也就是皮包银行。是银行发展的高级阶段，也是食物链的顶层。这个业务主要在谱银行业务基础上进行包装整合，以效率或者效益的形式整合银行传统产品。因此很多成为金融衍生产品。4、ED=Executive Director,执行董事指规模较小的有限公司在不设立董事会的情况下设立的负责公司经营管理的职务，它本身作为一个董事是参与企业的经营董事会成员中至少有一人担任执行董事，负有积极地履行董事会职能责任或指定的职能责任。投资银行：投资银行（Investment Banks）是与商业银行相对应的一类金融机构，主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构，是资本市场上的主要金融中介。扩展资料：投资银行是金融市场主要的服务提供者。投资银行是指传统商业银行以外的金融服务机构，区别于商业银行的特征是风险不隔离；在美国，投资银行往往有两个来源：一是由综合性银行分拆而来，典型的例子如摩根士丹利；二是由证券经纪人发展而来，典型的例子如美林证券。投资银行的类型：1、商人银行这种形式的投资银行主要是商业银行对现存的投资银行通过兼并、收购、参股或建立自己的附属公司形式从事商人银行及投资银行业务。这种形式的投资银行在英、德等国非常典型。2、全能型银行这种类型的投资银行主要在欧洲大陆，他们在从事投资银行业务的同时也从事一般的商业银行业务。3、跨国财务公司随着2008年金融危机的爆发，美林、雷曼倒台，而高盛和摩根士丹利也转型为金融控股公司。

内账会计岗位职责（精选17篇） 　　在日新月异的现代社会中，岗位职责的使用频率逐渐增多，制定岗位职责可以有效地防止因职务重叠而发生的工作扯皮现象。那么你真正懂得怎么制定岗位职责吗？以下是我帮大家整理的内账会计岗位职责，希望对大家有所帮助。 　　内账会计岗位职责 篇1 　　岗位职责： 　　1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。 　　2、根据记账凭证报销内容收付现金。 　　3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。 　　4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。 　　5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。 　　6、负责代理记账单位出纳工作 　　7、完成部门领导交办的其他任务。 　　任职要求： 　　1、男性、年龄：25岁至35岁。 　　2、本科及以上学历，财务会计相关专业，一年相关工作经验。 　　3、必须具有会计从业资格证书，初级职称。 　　4、能够驻外，服从调配（驻扎在工程项目上）。 　　内账会计岗位职责 篇2 　　1、负责公司的总账处理和期末结账工作； 　　2、负责公司的总账工作，包括账务处理和月结等工作； 　　3、负责公司税务申报等工作； 　　4、负责相关对公付款和费用报销的审核工作； 　　5、负责公司考勤和员工入/离职管理； 　　6、负责办理员工社保和公积金，需熟悉其操作流程； 　　7、完成领导临时交待的其他任务。 　　内账会计岗位职责 篇3 　　岗位职责： 　　1、依据会计制度和财务管理规定，严格审核各种原始凭证，正确编制记账凭证并负责保管好会计档案； 　　2、按时申报各项税务及报送报表（月度、季度、年报）； 　　3、负责公司对账业务，如有问题及时与上下游沟通，对应收应付明细进行汇总登记，并及时催收； 　　4、负责编制公司各项月度，季度，年度报表； 　　5、负责与银行、工商，税务等部门的对外联络； 　　6、完成及领导交代的其他日常事务性工作。 　　任职资格： 　　1、财务，会计，经济等相关专业大专以上学历，具有会计任职资格； 　　2、具有扎实的会计基础知识和2年以上财会工作经验； 　　3、具有较强的独立学习和工作的能力，工作踏实，认真细心，积极主动； 　　4、具有良好的职业操守及团队合作精神，较强的沟通、理解和分析能力。 　　内账会计岗位职责 篇4 　　岗位职责 　　1、往来单位管理、财务核对； 　　2、会计资料整理，档案归集； 　　3、负责款项支付的审核、凭证的编制和登帐； 　　4、协助财务预算、审核、指导工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门； 　　5、在上级的指导下定期完成量化的工作要求及其他临时性工作，并能独立处理和解决所负责的任务。 　　任职资格 　　1、财务、会计、统计专业； 　　2、熟悉会计报表的处理，会计法规和税法，熟练使用财务软件及Excel、Word等办公软件； 　　3、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力； 　　4、工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神； 　　5、有经验者优先。 　　内账会计岗位职责 篇5 　　1、负责公司整体账目管理，财务核算； 　　2、日常应收、应付账款与客户对账； 　　3、负责公司原始单据的审核、开销记录的处理； 　　4、凭证制作及会计报表编制； 　　5、根据国家相关的税收政策法规，对公司业务情况进行税务筹划，完成公司财务报告及年度审计等工作； 　　6、负责日常财务记账、进出帐以及供应商账目清算。 　　内账会计岗位职责 篇6 　　1、负责公司日常凭证审核、账务处理、收入成本和费用核算等； 　　2、负责资产管理、负责编制会计报表； 　　3、负责公司纳税申报（月度、季度、年度）； 　　4、负责统计各类政府申报数据； 　　5、协助完善财务流程、制度及财务分析等。 　　内账会计岗位职责 篇7 　　1、准确编制、审核各种财务报表，并及时上报； 　　2、按照国家相关会计法规和政学习策及总公司会计核算的要求，及时准确记录各项财务信息； 　　3、为分支机构领导和相关部门提供财务信息和数据； 　　4、接受外部监管机构或税务机关的检查，以及按照要求进行缴纳税款和管理费用； 　　5。、整理、装订和保管资金档案； 　　6、完成领导交办的其他工作。 　　内账会计岗位职责 篇8 　　1、根据公司会计核算制度要求，填制记账凭证，月末结账 　　2、各节点税务、统计报表、工商等申报 　　3、负责报销单据、付款单据等审核，发现问题及时查实并汇报 　　4、负责完成相关财务管理报表 　　5、负责公司往来款项的核实及清理。 　　6、协助财务经理制定工作计划及有关财务制度 　　7、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密 　　8、和工商、税务、银行建立良好的关系 　　9、上级安排的其他事宜。 　　内账会计岗位职责 篇9 　　1、负责公司日常财务核算，审核记账凭证进行会计处理，负责编制和登记各类明细账、总账； 　　2、负责公司往来债权债务账目的定期检查核对，按月、按季、按年编制会计月表、季表、年报，及其他相关报表； 　　3、负责公司各项成本的支出，进行成本核算，费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表； 　　4、负责保管好各种凭证、账薄、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档； 　　5、单据及提成审核。 　　内账会计岗位职责 篇10 　　一、负责学院收费项目的审核、申报、公示工作。 　　二、负责涉及学院财务各种统计报表的填报。 　　三、按照报账规定期限及时清理各种借款、应收款项，严禁以白条子顶库。 　　四、管理收费信息，保证其真实、合法、准确。 　　五、妥善保管有关印鉴、空白票据和空白支票。 　　六、妥善保管各种银行凭证，并定期整理、装订银行对账单。 　　七、认真登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。 　　八、每日核对库存现金，做到账实相符，出现差异及时汇报。 　　九、定期与银行进行账目核对，编制《银行存款余额调节表》。 　　十、及时编制学院资金日报表、月报表并报计财处负责人。 　　十一、负责银行账户的管理包括贷款证、税务登记证、收费许可证的更换及年审工作。 　　内账会计岗位职责 篇11 　　1、严格遵守国家财经法规、财务工作规定和公司相关制度，遵守职业道德；建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，监督各项制度的实施和执行，提升企业财务管理水平。 　　2、做好会计核算，正确、及时、完整地处理账务。 　　3、加强财务监管，认真履行财务收支审批手续和费用报销制度。 　　4、负责固定资产、流动资金及专项基金的管理，定期组织公司财产的清查盘点，会同有关部门办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续。 　　6、财务报告的编制、汇总，并及时上报，审核年、季、月度各种财务会计报表，年度会计决算工作。 　　7、及时汇报企业财务状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，参与经济活动分析，提出加强管理，增收节支，提高效益意见和建议，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议。 　　8、认真完成领导交办的其它工作任务。 　　内账会计岗位职责 篇12 　　1、审核原始凭证是否合法合规，内容是否真实，手续是否完备，数据是否正确； 　　2、根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，要求真实、准确、无误。 　　3、开具增值税发票，出口发票、发票认证、领购。 　　4、配合成本会计，准确核算出每月税负。 　　5、根据审核无误的原始凭证填写明细账，往来帐，总账。 　　6、负责工商、税务、海关、外汇、财政等部门的联合年检，以及工业统计报表的填报。 　　7、负责完成领导安排的相关日常财务工作。 　　内账会计岗位职责 篇13 　　1、全面管理酒店日常财务会计工作。 　　2、指导制定酒店财务管理政策及工作程序，负责经济合同的制定与执行。 　　3、管理现金流量，管理货款、货币兑换；负责管理会计事务、出纳、收入稽核业务等。 　　4、在酒店经营活动中控制成本、定价和现金流量，并控制财务预算。 　　5、建立会计系统，进行内部控制，定期检查财务工作。 　　6、监督编制预算表、现金流量报告。 　　7、提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制。 　　8、负责与各个部门进行业务沟通。 　　9、制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、资金管理制度。 　　10、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签。 　　11、对所属员工进行培训，不断提高员工的业务能力和综合素质。 　　内账会计岗位职责 篇14 　　1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督; 　　2、负责公司财、物的`监督管理; 　　3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控; 　　4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对; 　　5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管; 　　6、负责对物品领用情况进行监督检查，负责监督换回旧物品的销毁; 　　7、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账; 　　8、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于规定之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理; 　　9、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对; 　　10、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议; 　　11、完成领导交办其它工作内容。 　　内账会计岗位职责 篇15 　　1、负责公司内部账务处理以及税务账务处理，熟悉建账、会计科目设置、会计凭证、帐簿、报表的编制;核算集团公司下属合作及分公司内部账务; 　　2、负责制定公司对外报表的编制要求、报送口径及审查，编制财务报表、财务分析; 　　3、熟练掌握服务性行业营改增后税务处理经验者优先; 　　4、处理统计局统计报表、工商、税务、统计局的沟通工作; 　　5、每月进行国、地税纳税申报，每季度进行企业所得税的纳税申报、分公司所得税分配预缴; 　　6、协助财务经理进行年度企业所得税汇算清缴等工作; 　　7、收集相关税务信息和资料，并及时将税收政策和规定传达给分管会计; 　　8、负责与税务相关的文件档案的保管工作; 　　9、完成上级交办的其他工作。 　　内账会计岗位职责 篇16 　　1、审核各项资金使用和费用开支，审核原始单据，办理日常请款单、费用报销; 　　2、每月统计业务人员的销售订单明细，核对收款出货，核算业绩提成; 　　3、编制年度、季度、月份会计报表，设置明细账、分类账，及时记账、结账、对账; 　　4、成本核算和成本管理，做好成本核算，控制成本支出，及时正确的为成本预测、控制; 　　5、负责跟客户核对应收、应付等往来账，开具增值税发票，协助办理税务报表的申报; 　　6、负责保管对公账户U盾和财智卡，操作付款，打印对账单回单; 　　7、负责核算每月考勤工资表; 　　8、制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行; 　　9、协助完成经理交办的其他事宜。 　　内账会计岗位职责 篇17 　　岗位职责： 　　1、全面负责财务部的日常管理和内账处理; 　　2、负责凭证编制、账簿登记，各类财务报表的编制和核算工作; 　　3、审核公司各项支付、成本管理、费用支出控制，预算编制、更新; 　　4、负税、财政、银行等政府机构有关证照的年检和更新工作; 　　5、员工业绩提成、工资等的核算; 　　6、完成总经理安排的其它工作。 　　任职要求： 　　1、财务管理、会计类相关专业，财务、会计、金融、管理等专业大专以上学历，成本核算经验者优先; 　　2、 2年以上会计工作经验，熟悉内账处理，财务专业知识扎实，能熟练运用OFFICE，擅长EXCEL数据处理; 　　3、懂金蝶财务软件，有零售百货行业会计工作经验的优先; 　　4、较强的成本管理，风险控制和财务分析的能力;能够从相关数据中发现和解决问题; 　　5、具有组织协调能力，工作细致，善于沟通，执行力强、责任心强，团队精神。 ;

内帐会计职责如下：1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督；负责公司财、物的监督管理；负责公司费用的预算、审核、核算、监控；2、、负责公司管家婆与金蝶账套的核对；负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管，并定期盘点；负责对物品领用情况进行监督检查，负责监督换回旧物品的销毁；3、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促（每月物流要上报财务积压货品，财务核实）；4、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账；5、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于规定之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理；6、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对；负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议；完成领导交办其它工作内容。内账会计不需要进行列支的收入，不需要开发票收入，无发票的支出。内帐记载了公司全部的经济业务（而不管是否合法），对于抽出的部分票据，以其复印件作为记帐依据，更仔细些的，还附有外帐的记帐凭证。内容比较多，完全按公司的要求做帐，主要用于内部管理，比较复杂，体现了一个会计的真正水平。

　一要明责，解决好为什么落实责任的问题。　　各级党委(党组)和纪委(纪检组)要深刻认识落实“两个责任”的重大意义，切实担负“两个责任”的重大任务，自觉当好党风廉政建设和反腐败斗争的领导者、执行者、推动者。　　第一，落实“两个责任”是适应当前严峻形势的必然要求。党的十八大以来，党中央把党风廉政建设和反腐败斗争提升到“关系党和国家生死存亡”的新高度来认识，要求严格落实党风廉政建设“两个责任”，锲而不舍地纠正“四风”。对此，我们一定要有清醒的认识，保持清醒的头脑，切实担当起“两个责任”。第二，落实“两个责任”是《党章》赋予的重要职责。《党章》和中共中央、国务院《关于实行党风廉政建设责任制的规定》中，都明确了各级党委所肩负的重大责任，提出领导班子主要负责人是职责范围内的党风廉政建设第一责任人。可以说，明确“两个责任”，是《党章》基本要求的回归和落实，是对党委(党组)和纪委(纪检组)职责定位的理清和规范。第三，落实“两个责任”是全面深化改革的重大任务。党的十八届三中全会明确提出“两个责任、两个为主、两个全覆盖”，“两个责任”是反腐败体制机制改革的要害所在，是深入推进党风廉政建设和反腐败斗争的“牛鼻子”。抓住了这个要害，党风廉政建设和反腐败斗争就会取得更大成效;牵住了这个“牛鼻子”，政治清明、政府清廉、干部清正的干事创业环境就会更好形成，经济转型示范市和美丽焦作建设的目标才会得以顺利实现。第四，落实“两个责任”是强化党员干部思想自觉和行动自觉的实际需要。近年来，特别是党的十八大以来，全市各级各部门对党风廉政建设和反腐败斗争的重视程度越来越高，广大党员干部执行党风廉政建设的自觉性越来越强，一个风清气正的干事创业环境正在逐步形成。但在一些地方和部分党员干部思想上，对反腐倡廉工作特别是“两个责任”仍存在着对中央反腐败的坚定决心认识不到位、对反腐败斗争的严峻形势不清醒、对中央反腐败力度的加大不适应等诸多偏差。这些问题不解决，“两个责任”就难以得到真正落实。各级党委(党组)和纪委(纪检组)务必高度重视，认真加以改正，不断增强落实“两个责任”的使命感、责任感和紧迫感。　　二要知责，解决好责任是什么的问题。　　进一步明确“两个责任”，确保各责任主体主动作为、各司其职，是深入推进党风廉政建设和反腐败斗争的当务之急。　　一要通过理清责任内容知责。一方面，要明确党委主体责任内容;另一方面，要明确纪委监督责任内容，有针对性地行使权力，抓好党风廉政建设。二要通过学习宣传教育知责。要通过定期开展学习宣传活动，召开党委(党组)会、中心组学习会、专题汇报会、研讨会等形式，采取集中培训、专题讲座、警示教育等多种方式，教育引导大家深化对落实“两个责任”重要性、必要性的认识，激发抓党风廉政建设的正能量和责任感，营造落实“两个责任”的浓厚氛围。三要通过明确任务分工知责。要围绕市委“两个责任”分工方案要求，进一步细化实施方案、配套制度和工作流程等，明确牵头单位、工作标准、完成时限、保障措施，确保各项制度有章可循、有据可依。要实行分级负责、分口负责、分项负责，明确责任主体，通过建立健全责任体系，构建党委书记负总责、纪委监督协调负责、部门各负其责、上级对下级负责，纵向到底、横向到边的完整链条和工作格局。　　三要担责，解决好责任主体是谁的问题。　　各级党委(党组)和纪委(纪检组)要按照党中央和省委的决策部署，进一步强化责任意识、担当意识，不畏难、不怕事，敢于啃硬骨头，敢于涉险滩，旗帜鲜明地把“两个责任”放在心上、扛在肩上、抓在手上，切实做到守土有责、守土负责、守土尽责。　　一是领导班子要落实好集体责任。各级各部门要把“两个责任”纳入经济社会发展和党的建设总体布局，列入领导班子、领导干部目标管理内容，统一研究部署、统一组织实施、统一检查考核。要定期听取党风廉政建设和反腐败工作情况汇报，认真分析形势，围绕省委《意见》中提出的加强组织领导、健全工作机制、深化宣传教育、推动源头治理、加强作风建设等九项责任，研究制订党风廉政建设工作计划、目标要求和具体措施，并抓好任务分解，明确职责分工，推动工作落实。二是主要负责同志要切实履行第一责任人责任。党委(党组)主要负责同志要切实把推进党风廉政建设和反腐败工作作为党委(党组)书记的重要职责、分内之事，围绕省委《意见》中提出的履行领导责任、强化监督检查等六项责任，坚持做到“六问”(讲廉政道理时，先问问自己是否对“两个责任”搞清弄懂了;提廉政要求时，先问问自己在落实“两个责任”上是否做到了以身作则;抓廉政建设时，先问问自己是否履行了领导责任;督查廉政工作时，先问问自己是否把自我置于监督范围之内了;查处重大案件时，先问问自己是否亲自协调推动处理了;追究责任时，先问问自己是否也有责任)，切实履行好第一责任人责任。三是班子其他成员要认真落实“一岗双责”。主要负责同志要督促其他班子成员把党风廉政建设要求融入分管业务工作中，做到权力运行到哪里，党风廉政建设的职责就延伸到哪里，责任就担当到哪里。　　全市党员干部要不断锤炼敢于担当的精神、勇于担当的魄力和善于担当的素质，不回避、不推脱、不遮掩。属于哪一级党委的问题，哪一级党委要主动承担，不能简单地把责任推给下级、推给别人。属于个人承担的问题，个人要敢于承担。要把全部心思和主要精力放到工作上、投入到发展中，多琢磨事、少琢磨人，多想工作、少想名利，卸掉思想包袱，消除私心杂念，以饱满的工作热情和扎实的工作作风推动经济转型示范市和美丽焦作建设。　　四要履责，解决好责任怎么落实的问题。　　各级党委(党组)和纪委(纪检组)要结合实际，一项一项抓好党委主体责任九项制度和纪委监督责任七项制度的落实，确保市委“两个责任”意见落到实处。　　履行党委主体责任，一要突出选好用好干部。要严格按照新颁布的《党政领导干部选拔任用条例》和好干部“五条标准”，把信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁的干部选拔出来，坚决防止和纠正选人用人上的不正之风和腐败问题，夯实党风廉政建设和反腐败斗争的组织基础。二要着力查处损害群众利益的行为。要在维护人民群众利益方面发挥总揽全局、协调各方的作用，既严肃查处发生在领导机关和领导干部中的大案要案，又严肃查处发生在群众身边的腐败问题，建立健全维护人民群众利益的长效机制。三要积极支持执纪执法工作。要加强对执纪执法工作的领导，及时听取汇报，专题研究部署，加强跟踪问效，切实解决重大问题，为执纪执法机关开展工作创造条件。四要切实加强源头治腐。要在惩治和预防腐败方面敢于担当，更多地承担领导责任，把预防腐败的要求体现和落实到各项改革和制度建设中去，将制度建设贯穿到党风廉政建设和反腐败工作始终，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系，形成科学有效的权力制约和协调机制。五要带头廉洁从政。要当清醒人、明白人、局中人，不越“雷池”、不踏“红线”，不能用习惯代替政策，不能用感情代替规定，不能把要求当成摆设，不能存有侥幸心理，要通过一把手以身作则、以上率下，在全市形成廉荣贪耻的文化氛围，营造风清气正的良好环境。　　履行纪委监督责任，重点是抓好当好参谋助手、持之以恒抓好作风建设、以“零容忍”态度惩治腐败、突出主业主责四个方面的工作。我市作为省纪委查办案件体制机制改革四个试点市之一，要先行先试、大胆探索，为全省积累经验、摸索规律。要坚持纪委全委会听取下级党组织负责人述责述廉、签字背书、党风廉政建设第三方社会评价等制度，履行好纪委监督责任。　　五要问责，解决好责任如何追究的问题。　　各级党委(党组)和纪委(纪检组)要把实施严肃有力的责任追究作为落实党风廉政建设责任制的重要保障，加强督导检查，科学量化考核，严格责任追究，以严明的纪律促进领导干部责任意识进一步增强。　　一是要加强督导检查。要通过督导检查，紧盯“不落实的事”、严查“不落实的人”，对不作为的严厉问责、对乱作为的严肃惩治、对慢作为的限期整改，以问责教育干部、监督干部。二是要科学量化考核。要实行履行党风廉政建设主体责任年度考核问责制度，建立健全检查考核机制，修订完善检查考核的评价标准、指标体系，明确检查考核的内容、方法、程序。考核结果要作为对各级党委(党组)、纪委(纪检组)领导班子总体评价和领导班子成员业绩评定、奖励惩处、选拔任用的重要依据。三是要严格责任追究。要根据省委关于落实“两个责任”的意见和责任追究办法，建立完善“两个责任”追究的制度体系、工作程序和保障机制，对每一个具体问题都要分清党委(党组)负什么责任、纪委(纪检组)负什么责任、相关部门负什么责任，做到守土有责、守土负责、守土尽责，做到有错必究、有责必问。　　孙立坤强调，落实党风廉政建设主体责任和监督责任，事关全市改革发展稳定大局，事关经济转型示范市和美丽焦作建设目标实现。各级党委(党组)和纪委(纪检组)要自觉把“两个责任”作为责无旁贷的重大政治任务、全面深化改革的重要内容、促进社会和谐稳定的有力支撑、保护爱护干部的重要举措，深入推进党风廉政建设和反腐败工作，为经济转型示范市和美丽焦作建设提供坚强保障。　　就贯彻落实会议精神，张文深强调，一要强化责任意识。各级各部门要把落实党风廉政建设“两个责任”与改革发展稳定各项工作同部署、同落实、同检查、同考核，经常听取党风廉政建设工作汇报，分析研究、协调解决困难和问题;党委(党组)主要负责同志要切实履行好第一责任人职责，做到党风廉政建设工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办;党委(党组)领导班子成员要抓好职责范围内的党风廉政建设和反腐败工作，切实做到管人与管事相结合、管业务与管党风廉政建设相结合。二要明确责任分工。在党风廉政建设和反腐败斗争中，党委既是领导主体、落实主体，也是工作主体、推进主体;纪委既是监督主体、执纪主体，也是问责主体。各级党委、各级纪委要构建完善的责任体系，做到各司其职、各负其责，按照“谁主管、谁负责”原则，层层传导压力，层层落实责任，把责任分解到岗位、落实到人，一项一项跟踪问效。三要抓好责任落实。落实好“两个责任”，关键在落实，根本在担当。各级党委、各级纪委要切实把党风廉政建设和反腐败斗争作为自己的分内之事、应尽之责，把自己的担子担起来、把职责履行好，真正让党风好起来、政风清起来、民风正起来，为反腐倡廉建设增添新动力、凝聚正能量。对于抓党风廉政建设不力或不履行职责，出了问题不报告、有了案件不查处的，要严肃追究党委、纪委的责任。

【答案】：A, B, C, D中国注册会计师协会的主要职责有：(1)审批和管理本会会员，指导地方注册会计师协会办理注册会计师注册；(2)拟订注册会计师执业准则、规则，监督、检查实施情况；(3)组织对注册会计师的任职资格、注册会计师和会计师事务所的执业情况进行年度检查；(4)制定行业自律管理规范，对违反行业自律管理规范的行为予以惩戒；(5)组织实施注册会计师全国统一考试；(6)组织和推动会员培训工作；(7)组织业务交流，开展理论研究，提供技术支持；(8)开展注册会计师行业宣传；(9)协调行业内、外部关系，支持会员依法执业，维护会员合法权益；(10)代表中国注册会计师行业开展国际交往活动；(11)指导地方注册会计师协会工作；(12)办理法律、行政法规规定和国家机关委托或授权的其他有关工作。

企业预算会计岗位职责（精选6篇） 　　在发展不断提速的社会中，各种岗位职责频频出现，岗位职责包括岗位职务范围、实现岗位目标的责任、岗位环境、岗位任职资格及各个岗位之间的相互关系等。我们该怎么制定岗位职责呢？以下是我收集整理的企业预算会计岗位职责（精选6篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。 　　企业预算会计岗位职责1 　　一、在总经理的领导下，具体负责公司财务的管理工作。 　　二、负责领导所属的出纳员、核算员等按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。 　　三、负责指导、监督、检查和考核本部成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本部工作正常进行。 　　四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 　　五、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。 　　六、负责企业管理费核算，认真审核我矿所有子公司的收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。 　　七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用款项运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用款项的往来款要及时对帐清算。 　　八、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。 　　九、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。 　　十、负责公司各部门的费用报稍业务手续。 　　企业预算会计岗位职责2 　　1） 按照核算规则在系统内完成预存收益7种类型业务的账务处理； 　　2） 完成系统外的收入业务（如春语咨询费、员工购物等）进行账务处理及对账； 　　3） 做好跨区提取的往来协同及对账工作； 　　4） 负责资金的核对工作。 　　2。 存货及成本会计 　　主要负责对存货的.收发存业务进行账务处理，具体职责有： 　　1） 核算仓库、门店、科技部、人事部、内衣部等库位的收发存； 　　2） 对发出的存货，按系统流程确认收入、结转成本后，进行往来的对账及销售发票的开具、管理； 　　3） 确认存货入库成本，进行往来对账，负责采购发票的管理； 　　4） 对退货业务按系统流程进行处理，并做好发票管理； 　　5） 对存货（除门店外）进行监盘，统筹协调门店及异地分公司盘点工作，并监督处理盘点差异。 　　3。 资产及费用会计 　　主要负责处理工资计提和发放、费用报销、资产摊销等费用类凭证，具体职责有： 　　1） 完成工资的计提和发放凭证； 　　2） 对费用报销单据进行账务处理； 　　3） 每月完成待摊费用、长期待摊费用、固定资产、无形资产的摊销账务处理； 　　4） 年末对固定资产进行监盘。 　　企业预算会计岗位职责3 　　岗位职责 ： 　　1、制作记账凭证，及时编制和报送各类会计报表统计报表及相关数据资料； 　　2、独立完成各种账务处理和报税工作； 　　3、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准； 　　4、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符； 　　5、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用； 　　6、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档； 　　7、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料； 　　8、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题； 　　9、完成领导交办的其他工作任务； 　　任职资格 ： 　　1、会计相关专业，专科以上学历，具有会计初级及以上职称； 　　2、认真细致，爱岗敬业，有良好的职业操守，责任心强，有较好的沟通能力和合作精神； 　　3、熟练操作财务软件及办公软件； 　　4、熟悉财税政策，具备良好的财务分析能力； 　　5、3年以上独立做账经验，有电商经验者优先考虑； 　　企业预算会计岗位职责4 　　岗位职责： 　　1、负责编制记账凭证，编制财务报表及对现金、报销往来票据账目的检查和审核； 　　2、负责会计凭证、账簿和会计报表等会计资料的汇总、编号、整理、分类归档整理； 　　3、审核、核对和管理公司各类发票、单据等； 　　4、负责应收账款，应付账款和其他应收和应付款等科目的管理； 　　5、负责公司票据领购、保存和缴销工作，监督各部门正确使用各种票据； 　　6、协助经理办理财政、税务、银行、工商等部门的工作联络以及业务往来事项。 　　任职要求： 　　1、会计金融专业大专以上学历；有账务会计工作经验； 　　2、熟悉会计核算流程及会计报表的处理，会计法规和税法，熟练使用财务软件； 　　3、有很强的责任心，能够承受较强的工作压力，并具有清晰的思路及缜密的思考能力。 　　此岗位任职于深圳市鸿泰富投资有限公司总公司，涉及房地产投资与开发、物业、社区超市、有机农业、精品酒店、进口葡萄酒等商贸业务。 　　由财务经理负责“一对一”入职引导和在职培训。 　　企业预算会计岗位职责5 　　1、按时参加学校组织的政治、业务学习，积极参加各项活动，严格遵守学校各项管理制度，认真履行工作职责，服从领导，听从工作安排，按时完成各项工作任务，全心全意为教学一线服务。 　　2、依据上级有关规定，负责制定学校年度预算、决算及月份用款计划，每月会计报表，会计帐结算及微机录入工作，负责财务帐目的档案资料管理工作。 　　3、负责为全校教职工按时办理工资、住房公积金、养老保险金、下岗职工保障金、医疗保险金、离退手续、人员调动的工资增减、有关票据领购、审验等有关工作。 　　4、负责与出纳交接单据、校对帐目、核对现金，对入帐单据手续不全，开支不合法的单据，有权上报校长，由校长负责查处。 　　5、按时参加上级召开的财务会议、业务培训，并及时汇报领导，学校帐目每月一次汇总上报校长，所有报表必须经校长审查后，方可上报，有关教师切身利益的报表，必须经校长审定或经当事人校准后，方可上报。 　　6、负责全校固定资产的微机录入帐目登记、固定资产增、减单填报、固定资产卡片填写等，每月一次处理有关入帐单据。 　　7、负责协助校长做好财务管理并为校长当好财务管理参谋。 　　企业预算会计岗位职责6 　　一、职务标准：精通会计业务，有会计人员资格证书，懂得财经政策，熟悉会计工作，有较强的原则性。 　　二、工作标准：严格执行财务制度，遵守财经纪律监督领导执行财务制度，账目清楚，开支合理，为教学服务。 　　三、岗位责任： 　　1、在总务处主任领导下，负责学校财务收支，并全面监督全校各部门的财务收支情况。 　　2、记帐及时，准确无误，帐目清楚，审批手续齐全，严格杜绝不合理开支。 　　3、当好领导参谋，定期向总务处，学校领导及上级有关部门浳财务情况，配合学校领导安排好财务收支。 　　4、财务审批手续，必须经学校领导、总务处、分保管、总保管、采购员签字后方可报销下帐，对手续不全的，坚决杜绝。 　　5、每学期开学，要及时收缴学杂费。并认真审核学杂费等项目的收缴情况，向总务处汇报收缴情况。 　　6、负责学校各种财务报表的红旗手 完成各种社会保障费的收缴。 　　7、按时向教职工发放工资，奖励等。 　　8、配合学校总保管，搞好学校资产管理。 　　9、监督现金使用及保管情况，大量现金要及时存入银行，时刻注意安全工作。 　　10、每学期发放一次内部货币，每年结算一次内部货币。 　　11、完成领导交办的其它工作。 ;

预算会计需要精通国家 财税 法律规范、国家财务核算业务，具有优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理 经验 ，以下是我精心收集整理的预算会计工作职责，下面我就和大家分享，来欣赏一下吧。 预算会计工作职责1 1、负责分公司管理报表的收集、整理核对及管理; 2、协助开展公司预算、财务分析工作; 3、协助上级领导对财务项目推行及实施; 4、协调分公司及各部门工作事项; 5、完成财务部领导交付的 其它 任务 预算会计工作职责2 1、建立预算管理体系，建立相应的执行、控制机制，起草修改配套的制度、规章 2、组织并指导各业务板块预算编制，负责预算的汇编、审核、调整工作 3、审控各业务部门资金使用，监督预算执行的情况 4、为公司决策层快速、准确的提供经营分析 报告 ，能够深入挖掘经营管理中的问题、提出有效的建议并推动解决 预算会计工作职责3 1.负责组织年度/半年度预算编制工作。收集发布相关预算前提、收集整理部门预算资料、组织会议评审; 2.编制合资公司/股东方年度预算损益表及相关董事会议案; 3.月度损益预测及管理报表编制; 4.月度财务报告及经营报告编制; 5.年度预算滚动预测及报告编制 预算会计工作职责4 1、 制定和完善公司全面预算管理制度; 2、 负责年度预算及经营计划管理，组织年度预算编制和过程管理; 3、 监督集团各级预算的执行情况，分析和反馈预算偏差，提出改进 措施 并及时上报; 4、 定期分析公司财务运营情况，动态反应项目指标变化，形成经营分析报告，透视经营风险; 5、 负责新拓展项目投资收益分析与专项测算分析，从全成本和财务收益角度论证项目可行性; 6、 综合财务指标、利润规划、现金流管理、税务政策等信息为集团经营决策提供专业支持。 7、部门计划及会议管理 ，年度及月度重点 工作计划 的下达及过程跟进。 预算会计工作职责5 1、组织完成中航预算相关工作; 2、协同组织开展全面资源匹配(全面预算)和滚动预测; 3、协同组织事业部、产业基地的盈利规划，按月输出绩效考核数据，并对实际与预算偏差进行分析，跟踪预算达成情况; 4、组织完成经营会财务分析报告; 5、按月组织集团部门分析预算与实际费用偏差原因，按月进行达成情况预警 6、承办上级交办的其他工作。 预算会计工作职责6 1、完成整个集团的预算编制，预算管控，与预算必要的调整与差异分析; 2、定期组织完成公司运营分析(包含销售、研发、供应链、仓储等)，出具运营分析报告，对于业务数据分析建立有效的分析模型，以供管理层决策; 3、协助业务识别风险点和优化点，优化流程，促进跨部门的协作，推动问题落地; 4、作为预算侧key user，负责数据中台的对接和需求落地。 预算会计工作职责7 1、 促销活动申请和合同审核，对促销活动做ROI分析，帮助业务管控促销费用。 2、 通过财务分析，帮助业务找到业务风险和机会点。 3、对新的营销业务，做财务可行性分析。 4、做好年度、月度预算工作。 预算会计工作职责相关 文章 ： ★ 财务会计主管工作的精选岗位职责

预算会计的职责如下：1、保持公共资金的安全完整，防止腐败和揭露贪污。2、促进合理的财务管理。财务管理的对象包括税收的征收、其它收入、购买货物或服务付款、借款和偿付债务等。运行良好的政府对各项业务活动都进行精确地预算或适当地计划，财务会计制度对经授权的交易的执行情况进行记录。为此，政府须建立成本会计制度进行成本核算，使政府经济，高效地运行。3、帮助政府解决受托责任。公共受托责任存在官僚机构对单位负责人的受托责任、行政部门对立法部门的受托责任，政府对公民的受托责任三层受托责任。解除受托责任的目标可通过增加代理人披露信息的激励和减少委托人的信息成本来更好的实现。扩展资料：预算会计和企业会计的区别：1、组织目标不同预算会计提供公共物品，具有非营利性。2、核算内容不同政府与非营利组织会计核算、监督预算为基础，以预算收支为主要核算内容。3、核算原则不同政府与非营利组织会计掌握和拥有资源会因外部或内部特定目的需要而受到限制，会计核算要求在资产总额等于负债与净资产总额基础上，强调固定基金与固定资产总额对应，强调专款专用。4、会计处理基础不同会计处理基础是对收入或支出的确认与记录的标准。参考资料来源：百度百科-预算会计

预算会计的职责如下：1、保持公共资金的安全完整，防止腐败和揭露贪污。2、促进合理的财务管理。财务管理的对象包括税收的征收、其它收入、购买货物或服务付款、借款和偿付债务等。运行良好的政府对各项业务活动都进行精确地预算或适当地计划，财务会计制度对经授权的交易的执行情况进行记录。为此，政府须建立成本会计制度进行成本核算，使政府经济，高效地运行。3、帮助政府解决受托责任。公共受托责任存在官僚机构对单位负责人的受托责任、行政部门对立法部门的受托责任，政府对公民的受托责任三层受托责任。解除受托责任的目标可通过增加代理人披露信息的激励和减少委托人的信息成本来更好的实现。扩展资料：预算会计和企业会计的区别：1、组织目标不同预算会计提供公共物品，具有非营利性。2、核算内容不同政府与非营利组织会计核算、监督预算为基础，以预算收支为主要核算内容。3、核算原则不同政府与非营利组织会计掌握和拥有资源会因外部或内部特定目的需要而受到限制，会计核算要求在资产总额等于负债与净资产总额基础上，强调固定基金与固定资产总额对应，强调专款专用。4、会计处理基础不同会计处理基础是对收入或支出的确认与记录的标准。参考资料来源：百度百科-预算会计

　　预算会计工作职责1 　　1、负责指导、协助销售部制定预算，经审批通过后下达实施； 　　2、实时检查、跟踪预算执行情况； 　　3、负责编制公司的预算执行报告，对预算执行情况进行分析； 　　4、编制分析报表； 　　5、负责与预算工作相关的日常工作； 　　6、负责领导交办的其他工作。 　　职位要求： 　　1、全日制大学本科及以上学历，财会、经济、管理及其他相关专业；工作经验不限； 　　2、对数据敏感，熟悉电脑操作、EXCEL办公软件； 　　3、踏实、细致，责任感强，良好的沟通能力及团队合作精神。 　　预算会计工作职责2 　　1、 促销活动申请和合同审核，对促销活动做ROI分析，帮助业务管控促销费用。 　　2、 通过财务分析，帮助业务找到业务风险和机会点。 　　3、对新的营销业务，做财务可行性分析。 　　4、做好年度、月度预算工作。 　　预算会计工作职责3 　　1、建立预算管理体系，建立相应的执行、控制机制，起草修改配套的制度、规章。 　　2、组织并指导各业务板块预算编制，负责预算的汇编、审核、调整工作。 　　3、审控各业务部门资金使用，监督预算执行的情况。 　　4、为公司决策层快速、准确的提供经营分析报告，能够深入挖掘经营管理中的问题、提出有效的建议并推动解决。 　　预算会计工作职责4 　　一、按照《预算法》、《会计法》及会计制度的要求，认真做好预算内、外、镇自筹资金及财政周转金的会计业务工作，做到帐目清楚，帐实相符，内容真实，反映及时，数据准确。 　　二、负责全镇文教、行政等有关专项资金的管理，负责收集汇总和统计分析税收资料，负责全镇基本建设、其他建设性资金的管理。全面做好项目资金的跟踪管理和核查工作。 　　三、负责办理财政资金的收缴拨付工作。做到收入按政策，支出按预算，严格执行各项审批制度。 　　四、指导和监督本镇所属行政、事业单位的预算会计工作，认真审核行政事业单位的支出预算和财务报表，并负责做好票证的审核、缴销工作。 　　五、监督指导所内其他会计岗位人员开展业务工作。 　　六、负责所会计培训工作，帮助辅导其他岗位会计人员提高会计业务技能。 　　七、协助所长做好所内其他工作，完成领导交办的各项任务。 　　六、负责年度财政收支综合预算草案的编制和分析工作，适时提出调整、修正建议。 　　七、会同有关部门抓好预算内外收入管理。负责各项财政资金的拨付和监督管理，协调财政、税务在预算执行中出现的问题，调查分析财政收支情况，提出增收节支和平衡预算的措施，贯彻制订相应的财务管理制度和开支标准。 　　八、定期反映镇财政预算收支执行情况，按月度、半年度和年度及时编制会计报表，负责组织和编审镇财政总决算工作，负责指导行政事业单位的年度决算工作和报表汇总工作。 　　九、负责做好年终决算和年初预算的编制工作，按时上报财政供给人员信息表和各种预算表和决算表。 　　预算会计工作职责5 　　1、 制定和完善公司全面预算管理制度; 　　2、 负责年度预算及经营计划管理，组织年度预算编制和过程管理; 　　3、 监督集团各级预算的执行情况，分析和反馈预算偏差，提出改进措施并及时上报; 　　4、 定期分析公司财务运营情况，动态反应项目指标变化，形成经营分析报告，透视经营风险; 　　5、 负责新拓展项目投资收益分析与专项测算分析，从全成本和财务收益角度论证项目可行性; 　　6、 综合财务指标、利润规划、现金流管理、税务政策等信息为集团经营决策提供专业支持。 　　7、部门计划及会议管理 ，年度及月度重点工作计划的下达及过程跟进。 　　预算会计工作职责6 　　1、组织完成中航预算相关工作; 　　2、协同组织开展全面资源匹配(全面预算)和滚动预测; 　　3、协同组织事业部、产业基地的盈利规划，按月输出绩效考核数据，并对实际与预算偏差进行分析，跟踪预算达成情况; 　　4、组织完成经营会财务分析报告; 　　5、按月组织集团部门分析预算与实际费用偏差原因，按月进行达成情况预警 　　6、承办上级交办的其他工作。 　　预算会计工作职责7 　　1、完成整个集团的预算编制，预算管控，与预算必要的调整与差异分析; 　　2、定期组织完成公司运营分析(包含销售、研发、供应链、仓储等)，出具运营分析报告，对于业务数据分析建立有效的分析模型，以供管理层决策; 　　3、协助业务识别风险点和优化点，优化流程，促进跨部门的协作，推动问题落地; 　　4、作为预算侧key user，负责数据中台的对接和需求落地。 　　预算会计工作职责8 　　1、负责组织年度/半年度预算编制工作。收集发布相关预算前提、收集整理部门预算资料、组织会议评审。 　　2、编制合资公司/股东方年度预算损益表及相关董事会议案。 　　3、月度损益预测及管理报表编制。 　　4、月度财务报告及经营报告编制。 　　5、年度预算滚动预测及报告编制。 　　预算会计工作职责9 　　1、负责分公司管理报表的收集、整理核对及管理; 　　2、协助开展公司预算、财务分析工作; 　　3、协助上级领导对财务项目推行及实施; 　　4、协调分公司及各部门工作事项; 　　5、完成财务部领导交付的其它任务。 　　预算会计工作职责10 　　1、负责年度预算汇总，协助编制和完善预算管理制度，优化预算管理流程； 　　2、负责沟通及跟踪预算，定期汇总对比预算及实际数据，编制预算分析报告； 　　3、负责沟通、调整、更新预算，并持续完善经营分析体系； 　　4、深入了解各项业务，协调业务与财务的沟通，承担沟通桥梁； 　　5、对接预算系统供应商，对预算系统进行日常维护； 　　6、对接集团数据化部门，提供必要财务数据； 　　7、领导交办的"其他工作； 　　预算会计工作职责11 　　1、负责公司年度预算的编制、调整与上报。 　　2、负责公司预算执行情况的分析、管理和监督。 　　3、负责公司经济运行财务分析工作。 　　4、配合领导做好公司中长期财务规划与数据测算工作。 　　5、根据领导安排，配合其他部门做好投资项目经济评价工作。 　　6、承办上级领导交办其他事项。 　　预算会计工作职责12 　　1、协助部门经理实施预算管理制度的建立及完善。 　　2、协助部门经理实施预案算管理相关工作流程的建立及完善。 　　3、根据预算管理制度，指导各部门编制预算。 　　4、负责各部门预算的汇总整理及上报 　　5、负责各部门预算执行情况的跟踪、落实及控制。 　　6、负责预算执行差异分析报告的撰写。 　　7、根据预算执行情况，负责相关绩效考评数据的申报。 　　8、负责相关财务报表的编制及上报。 　　9、负责公司相关税款申报、缴纳。 　　10、完成领导交办的其他临时工作。 　　预算会计工作职责13 　　1、负责公司每月预算执行数据汇总并定时报送给对应部门负责人，并形成预算执行分析报告提交上级领导； 　　2、配合公司战略规划和战略目标的完成，协助组织并完善公司中长期预算、年度预算及滚动预测的管理体系； 　　3、向公司相关预算编制人员说明预算表格的填制方法，向各预算责任部门收集预算资料并下达预算指标； 　　4、对预算进行事前、事中、事后的跟踪和分析，通过预算跟踪、监督、控制公司日常的预算执行情况，形成预算分析报告并上报公司领导； 　　5、负责年度全面预算调整工作； 　　6、根据公司中长期规划，编制公司中长期预算； 　　7、负责公司每月预算执行数据汇总并定时报送给对应部门负责人，并形成预算执行分析报告提交给财务领导。

1．协助财务总监编制酒店各项财务报表，财务计划，编制财务预算；负责处理财务会计工作，督导执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。　　2．建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。　　3．建立酒店财政、税务、银贷、工商、统计对外良好关系；做好酒店税务筹划，争取税务优惠，合理避税；负责财务会计年审工作。　　4．负责酒店各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、银行开户协议、银行印鉴等重要财务资料与物件的安全保管。　　5．负责酒店所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。　　6．负责酒店保险业务，按政策做好续保、承付保险费及索赔工作。　　7．负责编制统计资料报表，为每月财务报表提供必要资料。　　8．按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表；按时编制每月现金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。　　9．负责编制审核预提费用的记账凭证和预提费用一览表；审核督促并及时调整预提费用与实际费用之间的差额。　　10．督导各项财务制度、财经纪律和财金规则执行情况，并根据酒店实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则是财务经理职责。　　11．财务经理职责中需要负责编制月工资工时分析一览表、财务成果报告、经营情况分析比较表、全年预算表、库存周转报表等并报财务总监、总经理。　　12．审核采购招标合同协议，监督合同执行情况；督导成本控制工作，根据酒店经营情况完善成本费用控制程序。　　13．审核应付账款的所有入账凭证和所附原始凭证，并核对应付账款报表是否与总账一致；根据酒店资金状况安排款项支付。　　14．监控酒店管理人员在店内就餐的签单；监控酒店高层管理人员折扣权限执行情况。　　15．负责审核总账主管所编制凭证；负责总账的月底结账和每月的调账对账工作；负责审核总会计师出具纳税报表、财务报表、财务分析等。　　16．负责酒店外籍员工和本地员工工资报表的制作和审核。　　17．监督应收款回收情况；审核应收款账龄分析表；监督管理层、销售部门担保情况；审核前台抵减收入的各项凭证，并及时将情况与日审、夜审、信贷应收员等岗位沟通，确保收入及时进账。　　18．审核备用金支出凭单，并在凭单上签字。　　19．负责督促旅行社佣金的支付，收到旅行社佣金投诉单时，尽快处理。　　20．检查督导前台收款、餐厅收款工作，制订服务程序与标准，确保提高服务质量。　　21．全面负责财务会计工作，检查员工考勤，检查员工工作态度。制订并执行培训计划，定期考核、评估员工，并向总监提出对员工的奖惩建议。　　22．负责财务部的安全、防火、防盗工作，确保安全。　　23．财务经理职责还包括完成上级交办的其它工作。

资金经理需要具备责任心、原则性强;稳重、练达;良好的管理、决策、沟通、学习创新能力;以下是我精心收集整理的资金经理工作职责，下面我就和大家分享，来欣赏一下吧。 资金经理工作职责1 1、根据集团公司年度运营目标和全面预算，预测集团公司资金需求; 2、负责对集团公司的对外资金统存、统贷、统借、统还工作; 3、负责协调银行关系，办理银行授信、信用评级工作; 4、拓展集团公司融资 渠道 ，筹集集团公司运营所需资金和偿还 资金经理工作职责2 1、按公司资金预算制度，根据公司预计的收入回款情况和往期支出情况合理预计后续会计期间的支出，并协助资金管理部长做好相应的资金安排，确保公司正常的资金需求。 2、依据公司相关规定，合理安排调拨和使用集团内部资金，确保集团各公司的资金需求。 3、严格按公司相关资金管理制度和程序对付款进行安排和审核，确保付款准确及时安全;不定期盘点出纳现金，确保公司现金款项安全。 4、负责制定和完善银行票据(如支票)、账户管理等相关制度，通过完善的制度对确保对资金支出、银行账户开立销户等进行严格管控，防范风险，确保公司资金安全。 5、根据公司业务发展与部门规划要求，负责制定资金部 工作计划 、职责分工及人员安排; 6、负责本部门人员的日常管理工作，包括业务指导、工作安排、绩效考核、日常考勤等 7、通过培训、激励、 文化 宣传、组织气氛建设等手段，提高组织氛围，加强部门组织文化建设，提高团队整体工作效率水平。 资金经理工作职责3 1.协助负责部门和团队的日常工作，(融资计划、资金预决算、资本市场IPO等) 2.银行、券商和其他金融机构的业务对接，渠道维护和开拓 3.资本市场和IPO工作的相关材料分析、撰写等工作 4.产业投融资、并购的资本市场的业务探索 资金经理工作职责4 1)负责集团资金管理制度、管理规定、业务流程的建立，完善和监督执行。 2)负责指导编制年度、季度、月度资金计划，监督落实，并对预算执行情况进行指导、监控、考核。 3)负责组织建立拓展集团融资渠道，落实集团融资指标完成。 4)负责落实完成集团资金相关考核指标。 5)负责及时合理合规完成贷后检查工作。 6)负责指导所属企业融资业务开展。 7)协助集团经营情况分析，定期提出管理建议，为决策提供依据。 8)协助拓展条线相关资源及行业关系维护。 9)完成领导交办的其他工作事项。 资金经理工作职责5 1、负责公司投融资的全面管理工作;组织、指导、监督资金条线工作开展。 2、负责编制公司整体的资金管理制度及流程，保障公司资金安全，合理提高资金使用的效率和效益; 3、负责对外资金的统存、统贷、统还工作，监督和管理企业日常资金的结算业务; 4、指导制作公司的资金计划，负责进行融资渠道的拓展; 5、负责建立与维护金融机构、监督部门的日常公共关系，保证渠道畅通; 6、拓展国内贷款额度，降低融资成本; 7、探索新的融资模式，提出可操作方案并推行; 8、负责进行现金流量需求分析与预测，资金计划的制定，以满足 企业运营 的现金需要; 9、关注宏观环境变化，包括银行利趋势、监管趋势等，并作出独立判断，提出公司融资策略及计划，有力支持公司业务发展; 10、实时掌握公司资金动态，组织编制公司资金类相关财务报表，为领导决策提供信息支持; 11、组织定期审查和清理往来账户，催收和清偿款项; 12、 完成领导交办的其他工作。 资金经理工作职责6 1、依据公司要求落实融资计划，协助建立多元化的融资渠道; 2、执行各项融资工作，包括配合团队完发募债、评级，财务分析，撰写可研 报告 ，督促融资审批等工作; 3、根据年度资金计划落实月度资金计划，跟踪回笼及控制工程等款项支出，达成年度收支目标; 4、资金业务跟进及管理，提供资金数据分析; 5、完成上级交办的 其它 工作。 资金经理工作职责7 1.编制资金规划，制定相关政策制度，组织资金预算; 2.资金结算、调度等运营管理与风险监控; 3.授信、资信以及相关资质管理; 4.融资管理; 5.内部资金市场/内部银行管理; 6.资金业务部门管理; 7.完成上级领导交办的其他事情 关于资金经理的工作职责相关 文章 ： ★ 资金经理工作职责有哪些 ★ 资金经理工作职责描述 ★ 财务管理经理工作岗位职责具体概述 ★ 财务管理经理的基本职责描述 ★ 资金主管岗位职责标准范文 ★ 财务管理经理的工作职责 ★ 关于财务分析经理的工作职责 ★ 财务经理岗位职责 ★ 财务经理岗位的主要职责内容

　　投融资管理中心的工作职责主要有以下几方面：　　1、收集、跟踪、研究有关国家政治、经济等宏观环境、行业动态、市场发展趋势和竞争对手动态等外部的信 息，分析、评估宏观经济和行业发展与变动对集团战略发展造成的影响，评估集团面临的机会和威胁，寻求或发掘新的投资机会，为实现集团发展战略作项目投资储备；　　2、对所投资行业的标竿企业进行调研、分析与学习，客观评估集团自身的资源和能力，为集团筛选有投资潜力及盈利机会的投资项目，并对目标行业、项目、企业进行全面深入地调查分析，评估企业或项目的市场价值，提出投资对策建议；　　3、了解与掌握国家及地方以及海外的有关金融政策及各种融资条件与方式，结合集团的资源与能力状况，进行国内外金融资本运作和项目资本运作的相关研究，提出与集团相关的金融融资与资本运作建议；　　4、运用集团自有资金，在授权范围内进行战略性直接投资及财务性直接投资；　　5、对拟投资的目标企业及所处行业进行详细分析，从事可行性研究及投资论证，并提出投资立项计划；　　6、制订具体投资方案并组织实施，以及管理被投资企业的股权及债权等事务；　　7、运用集团闲置资金，开展短期投资套利业务；　　8、运用集团自有资金，或受外部资金委托，在授权范围内，进行但不限于金融理财、私募融资、财务顾问与投资咨询及企业资产证券化等内部投资活动；　　9、运用集团自有资金，或受外部资金委托，在授权范围内，对集团上下游企业或价值链企业，进行包括但不限于债务式重组、收购式重组、股权协议转让控股、公众流通股转让、投资控股收购重组、吸收股份并购、资产置换重组、债转股、合资控股、股权换资金、杠杆收购、战略联盟与离岸注册再合资等资本运作活动；　　10、寻找资本运作对象，制定资本运作计划，帮助资本运作对象安排资金融通和过桥贷款等。　　11、寻找PE/VC对象，进行融资渠道的建立与优化，制定PE/VC融资计划，帮助集团和资本运作中的上下游企 业或价值链企业，提供所需要的资金支持或安排资金融通与过桥贷款等。

【答案】：A、B、D、E职责分工控制要求互不相容的职责不应由一个人兼任，以减少发生错弊的可能性。主要的职责分工包括：①业务的批准与执行相分工；②业务的执行与记录相分工；③各种会计责任之间相分工；④资产的保管与会计相分工；⑤资产的保管与账实核对相分工；⑥计算机信息系统（CIS）部门内部，以及信息部门与使用部门之间的职责分工。C项，现金日记账和银行存款日记账的记录均由出纳担任。

　　会计诚信缺失是我国目前社会经济生活中较突出的问题，给国家、企业和投资人的经济利益造成了严重的损失，滋生了经济腐败，增加了社会的不安定因素。加快会计诚信治理、建设和谐会计，已成为建立诚信社会、和谐社会亟待解决的问题。会计诚信建设(治理)是一个需要在政府的推动下全社会共同参与的系统工程，包括加强会计职业道德建设、提高会计人员的诚信意识;也包括加强法制建设、完善法制法规、为会计诚信提供法制保障和进行法律约束;还包括运用市场经济规律、促进信用经济发展、培育全社会的诚信氛围(环境)，等等。笔者认为，通过对会计人员职业风险的研究，提高会计人员的职业风险意识和自我保护意识，对推动会计诚信建设和会计人员的职业道德建设有十分积极的意义和作用。本文仅就企业会计人员职业风险、风险成因、风险后果(责任)及风险防范作出浅探。 　　一、企业会计人员职业风险 　　职业风险是指职业行为产生差错或不良后果应由行为人承担责任的可能性。企业会计人员的会计职业风险，是指企业会计人员在履行会计资料收集、会计凭证审核、发票开具、债权债务结算、帐务处理、会计报表编制和纳税申报等会计职务时，因错误或舞弊可能承担的道德和法律责任。因此，会计人员的职业风险也是会计责任风险或会计行为风险。 　　会计人员在会计工作中产生或导致会计职业风险的直接行为一是错误或过失，二是舞弊。错误是指会计核算及会计报表中存在的无意的错报或漏报，错误行为主要包括：原始记录和会计数据的计算，抄写错误(技术错误);事实的疏忽和误解(判断错误);会计政策的误用。例如，据以进行会计核算和编制报表的数据收集或处理错误;由于疏忽或误解造成计价不正确，或者在金额、分类、表达、披露方面错用了会计政策等。都是会计职业错误。过失是指会计人员在履行会计职责时，未能保持应有的合理的职业谨慎，不能发现错误和舞弊，或被假象所欺骗，给企业和其他利害关系人造成损失的行为，会计人员的过失按其过失程度分为一般过失和重大过失。 　　舞弊是指会计人员在会计核算和会计报表编制中存在不实反映的故意行为，舞弊行为主要包括：伪造、编造记录或凭证;侵占(贪污)企业资产;隐瞒或删除交易或事项;记录虚假的交易或事项;蓄意使用不当的会计政策等。错误(过失)舞弊行为的区别在于错误(过失)是无意的，是会计人员的无心之失;舞弊是故意的，是一种欺诈、故意违规违法甚至蓄意犯罪行为。不论是错误、过失或舞弊，只要其给企业或其他利害关系人(包括国家利益)造成损失的，会计人员都应该承担一定的责任和后果，都要为自己的错误、过失或舞弊行为付出代价，这就是会计职业风险的特点。 　　会计职业风险按责任、风险后果来划分包括职业道德风险和法律风险。道德风险是指由于会计职业行为违反会计职业道德，使会计人员(行为人)受到社会舆-论的道德谴责，从而失信于社会，个人的职业信用面临破产的压力，内心经受道德良心的折磨等后果。法律风险是指会计人员职业行为及后果违反了相关法规，按照《会计法》等相关法规的规定，可能被判负有行政责任、民事责任或刑事责任的风险。 　　企业会计人员高风险职业行为主要表现为：一是未按照《会计法》等相关法规和企业会计制度的规定组织企业会计核算，会计政策、会计方法、会计科目选用不当，核算程序极不规范，甚至很随意地无凭无据地处理会计业务，前后矛盾，会计账目和会计报表错漏百出，错报风险极大。二是没有按照相关规定建立企业内部控制制度，企业资产安全和会计资料的真实性得不到保障，会计监督岗位和功能缺失，导致“缺位风险”。这类企业经常发生财产缺失、被盗，职务侵占，挪用、贪污、冒领等事故，会计报表和纳税申报也常常出错从而面临经济处罚和税务检查风险。该风险称为会计监控缺位风险。三是会计人员未经授权，或越权处置会计事项，导致“越权风险”。有的企业会计人员在处理资产报废，存货盘亏、盘盈，帐核销等重大会计事项时，不经董事会批准，或企业主管审批，自作主张地直接销帐;一些会计人员编制的重要会计报表和纳税申报表，未经企业负责人或财务负责人审核签名，就对外报送等。超越权限的作为存在极大的`风险隐患，一旦处理不当，导致财产损失风险或纳税风险极大，该风险称为会计人员越权风险。四是会计人员越俎代庖，导致“越位风险”。有的企业会计人员不清楚自己的岗位职责，越位处理本应由业务人员、生产人员、仓管人员及其他责任人处置的事项，将其他岗位其他人的工作责任风险转移到自己的岗位上和自己身上。如会计人员代生产人员填制领料单，代仓管填制人仓单、出仓单、送货单等，甚至代签名确认，都存在极大的越位风险。五是做两套账，存在“欺诈风险”。有时企业会计人员按照企业老板或企业主管的要求，做两套账，甚至三套账。其目的是利用假账瞒报收入、虚列成本，达到偷、漏国家税收的目的;虚计收入、虚增资产和利润达到骗取银行贷款的目的;隐瞒利润、转移资产，达到逃债和侵害小股东利益的目的。做两套账、做虚账，都将面临被指控欺诈或偷税犯罪的风险。六是会计人员参与虚开、代-开-增-值-税-发-票，从非法渠道取得进货发票或支出凭证等违法犯罪行为。有的是被动地参与、有的是盲目地参与、也有的是主动参与，全然不顾法律后果。 　　导致会计从业人员职业高风险的成因较复杂，既有部分会计人员素质低、法律观念淡雹职业道德信念不强、职业责任心和风险意识差，甚至个人私欲膨胀、谋取不正当利益等主观因素，也有社会诚信缺失，行为不正、法律建设不健全、政府部门管理不力、会计人员就业环境差、压力大等客观原因。笔者认为主要包括：首先，法制观念淡薄，会计责任和风险意识差，缺乏自我保护意识和自我保护能力。一些企业会计人员不学法、不懂法，法制观念十分淡薄，对自己职业行为中的违法违规行为昏然不知;一部分会计人员对会计责任、职业风险认识不高，缺乏自我保护意识;有一部分虽然意识到自己的行为有风险，但抱侥幸心理，缺乏责任心。其次，专业知识和专业能力差，“无知者无畏”。一部分会计人员，特别是一些私营小企业的无证上岗者，没有经过会计专业学习和培训，专业知识和专业能力极差，随意地填编报表，应付税务机关和其他政府部门，缺乏基本的会计责任心和职业道德，对自己的行为也不感到害怕。再次，职业道德素养低，诚信意识差，自律能力弱。一部分企业会计人员没有真正树立“爱岗敬业，诚实守信”的职业道德观，不能自觉地运用职业责任、职业道德来约束自己的行为，为一己之利，被动或主动地参与企业会计造假。最后，“劣币”驱逐“良币”。当前，企业会计人员面临巨大的就业压力，就业环境较差，这包括企业环境和社会环境。社会环境差表现在：一是整个社会还没有营造一个讲诚信、 讲正气的良好氛围，骗子、造假者大行其道，人们习以为常;二是政府对造假者，特别是利益既得者打击力度不大，造假成本低、收益大、风险小，使一些人对造假乐此不疲;三是政府对会计工作和会计从业人员的管理，特别是对民营企业的会计工作和会计人员管理弱化，关心不够;四是会计市场有造假需求，甚至一些不愿做虚账的会计人员根本就找不到工作;而且会计队伍中也有不少甘愿冒险造假者，企业很容易在“人才市潮上找到“替代品”，“劣币”驱逐“良币”。 　　二、会计职业风险的防范与建议 　　第一，加强法制和职业道德建设，构成风险防线。政府应加强有关维护和建立诚信社会的法制建设，完善会计人员职业道德规范，构建和谐会计、诚信会计的法制框架和道德框架。同时由会计行为主管部门和行业协会配合，加大对会计从业人员法律法规和职业道德教育培训力度，促使企业会计从业人员提高遵纪守法的意识，清楚违法乱纪的法律后果和风险，提高会计人员对会计责任、会计诚信、会计职业道德观的认知度，树立道德信念，养成自觉遵守法律、遵守道德的习惯，加强自律。 　　第二，加强专业知识学习和专业技能训练，增强抗御风险的能力。企业会计人员应认真、积极、终身地学习财务、会计、法律及经济管理方面的知识，优化知识结构，提高专业技能和职业判断力，炼就火眼金睛，能识别真伪，能评估风险，切实提高个人抗风险的能力。 　　第三，加强企业会计制度建设、完善内部控制，是规范企业会计行为，保证会计资料真实、完整，提高财务报告质量的前提条件。具体包括：适当授权，正确的信息记录，可靠的资产安全，适当的职责分离，正确性检验等。完善的内控制度并有效地执行，能有效地发现和纠正会计差错与舞弊，防范和减低会计风险。 　　第四，加大对会计造假者的打击力度，净化会计职业环境。一是加快社会诚信建设，加大对市场欺诈，会计造假，特别是造假受益人的打击力度，增大造假的成本;二是建立会计从业人员诚信档案，供用人单位和会计监管机构查询，对会计人员违法、违反职业道德的行为在媒体或网络上曝光;三是提高会计从业准入门槛，将道德不良，文化水平低下者拒在会计行业之外，同时严厉打击无证上岗行为，对聘用无证从业人员的单位和无证上岗者个人都要从严处罚，驱逐劣币。 　　第五，提高会计人员的独立性和社会地位，保护会计从业人员的合法权益。通过立法和政府管理，要求企业会计工作由企业董事会领导，提高会计工作的独立性，从而有效地抵制企业管理层的干预;建立无故辞退会计人员的索赔制度，由政府公布会计岗位人员最低工资指导价，严惩对会计人员的打击报复行为，保护会计人员的合法权益不受侵害。 　　第六，企业会计人员应该增强会计责任心和个人道德修养，培养良好的职业品质，提高对会计工作风险和责任后果的认识，增强自我保护意识，三思而后行。消除侥幸心理，不冒违法犯法的风险，做一个遵纪守法、爱岗敬业、诚实守信、操守优良的会计人员。

（1）总账和明细账的记录工作，和日记账的记录工作，属于不相容职务，应该相互分离；（2）4、5、8现金日记账的登记，保管，填写支票，保管并送存现金收入，这三项在一般实务中属于出纳的工作范围，而出纳和登记总账人员的职责不相容，也和银行存款日记账的工作职责不相容；（3）2，3在一般实务中为往来账会计职责，应该和6销售退回以及7银行日记账职责分离，且出纳4、5、8不得负责银行存款日记账以及银行存款对账单7，而6，7两项工作量较小，，恰好可以由总账会计兼任。综上所述，三位职员分工如下：1，6，7工作由一个人负责，即总账会计；2，3工作由一个人负责，即往来账会计；4，5，8工作由一个人负责，即出纳。拓展资料记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录；是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。登记账簿是会计核算工作的主要环节。1、根据日常发生的业务填制记凭证。记账凭证下要附正式发票。2、根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。3、月末，根据全月记账凭证汇总，填制科目汇总表，据科目汇总表登记总账。（如果业务量很大，记账凭证很多，也可以按旬汇总，登记总账）4、结账。根据总账各账户余额及发生额填报财务报表。规范1 ．登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。应做到登记准确、及时、书写清楚。2 ．为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水钢笔、中性笔，书写，不得使用铅笔或圆珠笔（银行的复写账簿除外）。3 ．账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的 2 / 3 或 1 / 2 ，数字排列要均匀，大小数要对正。这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。4 ．登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章。并注明已登记的符号“√”（表示已经登记入账），以便检查记账有无遗漏或错误。5 ．总账应根据记账凭证汇总表登记；日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。

1、单一职责原则(SRP) ? 为什么要把两个职责分离到单独的类中 因为每个职责都是变化的一个轴线（an axis of change）。当需求变化时，该变化会反映为类的职责变化。如果一个类承担了多于一个的职责，那么引起它变化的原因就会多个， 类承担的职责过多，就等于把这些职责耦合在了一起，一个职责的变化可能削弱或者抑制这个类完成其他职责的能力。这种耦合会导致脆弱的设计。会破坏设计。 2、什么是职责 如果应用程序的变化方式总是导致这两个职责同时变化，那么就不必分离它们，实际上，分离它们就会具有不必要的复杂性的臭味。 得到一个推论：

【答案】：AB项，收取货款与销售收入、应收账款记录相互独立，是为了防止客户所付款项被贪污并篡改加以掩饰；C项，批准坏账与收款业务、记账业务相互独立，是为了防止不符合规定的坏账被批准，收到的款项被贪污；D项，批准赊销信用与销售相互独立，是为了防止销售部门为增加业绩而放宽信用标准，导致企业信用风险增大。

【答案】：A、B、C、D采购与付款业务循环中的职责分工包括：①提出采购申请与批准采购申请相互独立；②批准请购与采购部门相互独立；③采购审批、合同签订、合同审核相互独立；④验收部门与财会部门相互独立；⑤应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产；⑥内部检查与相关的执行和记录工作相互独立。

【答案】：C岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离；执行岗位和审核岗位的分离；保管岗位和记账岗位的分离等

职权滥用、财务不透明等。当管理职责和征收职责未分离时，会造成职权滥用的情况，同一部门或人员同时掌握了决策和资源征收的权力，会导致权力过度集中，出现不当操作和利益输送的问题，由于同一部门负责决策和资源征收，出现信息不对称或不公开，难以监督和审计，增加了财务管理的风险等。

这句话的意思是，只要担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开即可，并没有对“担任登记现金日记账及总账职责的人员”进行职责分离的限制，言外之意，就是二者可以是由同一个人担任的，因此，站在这个角度进行分析，是不正确的。

【答案】：C、D、E采购合同的审核与签订、采购申请的审批与采购执行、应付帐款记录与贷款支付职务分离可以防止舞弊，A 选项采购的申请提出和物资使用、B 选项物资验收与仓库保管不是不相容职位。

职责是你应该承担的责任，权限分离是责权要分明

【答案】：B、C、D、E采购与付款主要的职责分工：另外，验收和保管也需职责分离，由验收部门检查收到的商品是否与订购单上的项目一致，验收合格后填制一式多联、预先编号的验收单，将其中一联交仓库或其他请购部门作为入账凭证。

应收会计和应付会计不需要职责分离，虽然会计的职能划分是非常清晰的，但是实际工作中，根据公司的需要分配会计岗位的职责。材料会计实际上是应付会计，有些小公司应收和应付会计是一个人，但是应收会计和应收会计绝对是两个完全不同的概念，应收会计开发票、做内外销、应收更新、催款等。值得一提的是，公司规定还需要做“抽单”的部分，顾名思义把到期的用款申请单抽出来。可能叫法不一样，提问者公司应该有负责制定付款计划的员工，这一部分其实算应付的职责。会计工作职责：1、按照会计制度规定对各项业务收支进行记账、算账、报账工作，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按期报出会计报表。2、对各项业务收支实行会计监督，监督、检查各部门的财务收支、资金使用财产保管、以及收发计量、检验等工作。3、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准规定，对违反财经纪律和财会制度的行为有权拒绝报销、付款和拒绝执行，并向本单位领导或上级机关报告。4、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用的效果，及时向领导提出建议。5、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，年终按档案管理条件将有关档案保存。以上内容参考：百度百科--会计

以下对于安全目标职责分离原因的描述，正确的是哪一项？ A.帮助公司员工做他们擅长的工作。B.为了避免人员合谋损害公司利益。C.避免安全人员个人的更改波及到其他人。(正确答案)D.可以帮助提升员工的工作效率。

【答案】：B,C,D根据《期货公司期货投资咨询业务试行办法》第二十七条的规定．期货投资咨询业务人员应当与交易、结算、风险控制、财务、技术等业务人员岗位独立，职责分离：

应收会计和应付会计不需要职责分离，虽然会计的职能划分是非常清晰的，但是实际工作中，根据公司的需要分配会计岗位的职责。材料会计实际上是应付会计，有些小公司应收和应付会计是一个人，但是应收会计和应收会计绝对是两个完全不同的概念，应收会计开发票、做内外销、应收更新、催款等。值得一提的是，公司规定还需要做“抽单”的部分，顾名思义把到期的用款申请单抽出来。可能叫法不一样，提问者公司应该有负责制定付款计划的员工，这一部分其实算应付的职责。会计工作职责：1、按照会计制度规定对各项业务收支进行记账、算账、报账工作，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按期报出会计报表。2、对各项业务收支实行会计监督，监督、检查各部门的财务收支、资金使用财产保管、以及收发计量、检验等工作。3、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准规定，对违反财经纪律和财会制度的行为有权拒绝报销、付款和拒绝执行，并向本单位领导或上级机关报告。4、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用的效果，及时向领导提出建议。5、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，年终按档案管理条件将有关档案保存。以上内容参考：百度百科--会计

职责分离是企业各业务部门及业务操作人员之间责任和权限的相互分离机制。基本要求是，业务活动的核准、记录、经办及财物的保管应当尽可能做到相互独立，分别由专人负责，如果不能做到完全分离，也必须通过其他适当的控制程序来弥补。应当严格分离的职责，主要包括现金、有价证券和重要空白凭证的保管与账务处理、贷款的审查与核准发放、会计与出纳、印鉴管理与密押管理、资金交易业务的前台交易与后台结算、损失的确认与核销等。

职责分离是指遵循不相容职责相分离的原则，实现合理的组织分工。例如一个公司的授权、签发、核准、执行、记录工作，不应该由一个人担任。　　所谓不相容职责是指企业里某些相互关联的职责，如果集中于一个人身上，就会增加发生差错和舞弊的可能性，或者增加了发生差错或舞弊以后进行掩饰的可能性。通常对于以下一些不相容的职责必须进行分离：　　1、某项经济业务授权批准的职责与执行该项经济业务的职责必须进行分离。　　2、执行某项经济业务的职责与审核该项经济业务的职责必须进行分离。　　3、执行某项经济业务的职责与记录该项经济业务的职责必须进行分离。　　4、保管某项资产的职责与记录该项资产的职责必须进行分离。　　5、保管某项资产的职责与清查该项资产的职责必须进行分离。　　6、记录总账的职责与记录明细账、日记账的职责必须进行分离。

职责分离是指遵循不相容职责相分离的原则，实现合理的组织分工。例如一个公司的授权、签发、核准、执行、记录工作，不应该由一个人担任。所谓不相容职责是指企业里某些相互关联的职责，如果集中于一个人身上，就会增加发生差错和舞弊的可能性，或者增加了发生差错或舞弊以后进行掩饰的可能性。通常对于以下一些不相容的职责必须进行分离：1、某项经济业务授权批准的职责与执行该项经济业务的职责必须进行分离。2、执行某项经济业务的职责与审核该项经济业务的职责必须进行分离。3、执行某项经济业务的职责与记录该项经济业务的职责必须进行分离。4、保管某项资产的职责与记录该项资产的职责必须进行分离。5、保管某项资产的职责与清查该项资产的职责必须进行分离。6、记录总账的职责与记录明细账、日记账的职责必须进行分离。

　　内部控制中，职责分离是指了解被审计单位如何将交易授权、交易记录以及资产保管等职责分配给不同员工。　　首先是会计电算化使用部门与业务部门的职责相分离（业务部门指产生原始数据的部门或人员），尽可能保持不相容职能（如业务授权、执行、保管和记录)的分离；　　其次是财务部门电算化岗位内部的职责分离。通过进行内部职责分工，以补救不相容职能集中化的不足。　　例如在手工会计信息系统中其岗位设置一般为会计主管、出纳、稽核、会计核算各岗等基本会计工作岗位。

【答案】：D企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准。

职责分离是指遵循不相容职责相分离的原则，实现合理的组织分工。例如一个公司的授权、签发、核准、执行、记录工作，不应该由一个人担任。所谓不相容职责是指企业里某些相互关联的职责，如果集中于一个人身上，就会增加发生差错和舞弊的可能性，或者增加了发生差错或舞弊以后进行掩饰的可能性。通常对于以下一些不相容的职责必须进行分离：1、某项经济业务授权批准的职责与执行该项经济业务的职责必须进行分离。2、执行某项经济业务的职责与审核该项经济业务的职责必须进行分离。3、执行某项经济业务的职责与记录该项经济业务的职责必须进行分离。4、保管某项资产的职责与记录该项资产的职责必须进行分离。5、保管某项资产的职责与清查该项资产的职责必须进行分离。6、记录总账的职责与记录明细账、日记账的职责必须进行分离。扩展资料：职责分工：首先是会计电算化使用部门与业务部门的职责相分离（业务部门指产生原始数据的部门或人员），尽可能保持不相容职能（如业务授权、执行、保管和记录)的分离，其次是财务部门电算化岗位内部的职责分离。通过进行内部职责分工，以补救不相容职能集中化的不足。例如在手工会计信息系统中其岗位设置一般为会计主管、出纳、稽核、会计核算各岗等基本会计工作岗位。会计信息管理人员负责日常成本核算工作，资产管理人员负责工程及固定资产管理，资金管理人员负责资金的筹集，预算管理人员负责各项资金预算、成本预算以及工程预决算等。会计主管人员负责各项经济业务的合规、合法性审核，出纳人员负责资金的结算，以上各岗位按照会计制度规定实行不相容岗位分离。在实行电算化后，各项职能分工均按照会计制度相关规定进行，有电算主管或系统管理员按照不相容岗位分离的原则对上述电算岗位设置相应的功能权限、账套权限、操作时间权限等。在功能权限设置上负责审核人员，不赋予制证权限，不兼任出纳工作，对业务的真实性、合法性以及完整性负责。制证人员赋予审核权限，出纳人员不赋予除固定资产管理之外的其他工作，电算主管和系统管理员负责日常监督、系统安全运行、数据安全以及协调各工作人员关系等。会计档案人员负责数据光盘、系统光盘及各类纸制资料的保管工作，但系统光盘和数据光盘应分开保管。参考资料来源：百度百科-职责分离

1、职责分离是指通过合理的组织分工以达到相互牵制、相互监督的作用。 2、职责分离就是指有明确的分工、授权和建立岗位责任制,企业应根据合理分工的原则,尽量将不同的工作岗位分派给不同的人员来担任,在内部岗位、职员之间形成内部牵制。 3、例如明确规定出纳岗位不能兼管审核、复核业务,不能保管会计凭证,不能担任银行账对账工作等。

职责分离是指通过合理的组织分工以达到相互牵制、相互监督的作用.职责分离就是指有明确的分工、授权和建立岗位责任制,企业应根据合理分工的原则,尽量将不同的工作岗位分派给不同的人员来担任,在内部岗位、职员之间形成内部牵制。例如明确规定出纳岗位不能兼管审核、复核业务,不能保管会计凭证,不能担任银行账对账工作等。

询价和确定供应商是两种不同的工作内容。可以是一个部门（供应采购）完成，也可以由同一批人完成。其中，确定合格供应商应该是由公司高层管理者组织并审核。

【答案】：B、D、E本题考查不相容职责分离。选项A，现金日记账和银行存款日记账均由出纳登记；选项C，登记银行存款日记账与保管空白支票是出纳的职责，可以由出纳一个人负责。

第一讲 货币资金的主要控制制度 　　一、授权批准及岗位分工控制制度　　（一）货币资金的授权批准制度　　货币资金的授权批准制度要求：　　1．明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。　　2．规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。　　3．对于重要的货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。　　4．严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。（二）货币资金的岗位分工制度　　岗位分工的前提是建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。货币资金岗位分工制度设计的宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程，既包括企业财会部门内部的出纳岗位与会计岗位的分工，也包括与货币资金运行有关的业务岗位分工和货币资金审批的领导岗位分工等。因此，货币资金的岗位分工制度是溶于企业各级领导的岗位分工、各业务部门的岗位分工、各管理职能部门的岗位分工和财会部门内部的出纳岗位与会计岗位分工等一系列岗位责任制度中的。货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批的领导、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员及货币资金清查人员的责任制度。　　在这一系列岗位责任制度中，涉及货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督制度主要体现在以下几个方面：　　1．货币资金的收付及保管应由被授权批准的专职出纳人员负责，其他人员不得接触。　　由被授权批准的专职出纳人员负责货币资金的收付及保管，不允许其他人员接触。其目的是保证责任到人，使货币资金收付、保管的权责清晰，防止由越权、串岗等行为的发生而引发的一种责任多人承担，而谁也有理由不承担的现象，让出纳人员切实承担起货币资金安全的责任。2．出纳人员不能同时负责总分类账的登记和保管。　　由出纳的岗位责任所决定，出纳人员在收付货币资金的同时，应登记现金、银行存款日记账和其他货币资金明细账，如果有授权还可同时编制记账凭证，这是为便于工作和提高工作效率。由总分类账控制日记账和明细账的功能所决定，出纳人员不能同时负责总分类账的登记和保管。否则，出纳人员工作中发生的错误、舞弊就无法被及时发现，总账也就失去了它应有的控制作用。　　3．出纳人员不能同时负责非货币资金账户的记账工作。　　一般而言，每一笔货币资金收付业务的发生，一方面使货币资金发生增、减（借、贷）变动，另一方面会使相对应的非货币资金账户发生相应金额的反方向（贷、借）变动。这正是复式记账法中账户对应关系的内涵。利用复式记账法中的这种账户对应关系可以清楚地看出货币资金的来龙去脉，可以从非货币资金账户的一个侧面监督货币资金的收付是否正确，如果出纳人员同时负责非货币资金账户的记账工作，就失去了这种监督，就有可能掩盖出纳人员的舞弊行为。　　4．出纳人员应与货币资金审批人员相分离，实施严格的审批制度。　　出纳人员是货币资金收付业务的执行者，其执行依据是经济业务发生的证据（原始凭证）和有被授权的领导批准。这是对货币资金收支实施的两项监督，如果审批人员与执行人员合一，自然就失去了一项监督，就会给舞弊创造条件。　5．货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得由一人兼管。　　控制货币资金支出的每一个专用印章代表着一道控制程序，再加上业务经手、各级被授权领导的批准、出纳的审核职责等，这多重控制构成了货币资金的监管防线。如果货币资金的收付和控制货币资金收付的专用印章由一人兼管（往往是出纳人员），有几道防线就会形同虚设。设想一下，如果出纳人员同时兼管几枚印章，一定会方便货币资金的支付，可谓是“一站式”服务。但同时意味着出纳员是这个世界上最有钱的人，因为他想拿走多少钱，只有企业有，他又想拿，那就是举手之劳了。　　6．出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。　　按设计岗位职责的一般规定，出纳人员负责货币资金的收付，稽核人员负责会计、出纳业务的稽核，档案保管人员负责会计档案的保管。这是三个典型的不相容职务。如果三者不相分离，那么出纳人员的舞弊就不能在稽核中发现，如果被怀疑有作弊行为，他最后的一招就是篡改、销毁原始记录。从这个角度看，稽核岗位和会计档案保管岗位是对出纳岗位的制约与监督。7．出纳人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与银行对账的人员相分离。　　出纳人员就是货币资金的保管员，他和仓库保管员有什么区别？如果一定要说彼此有什么不同，那就是一个管钱一个管物。那么财产清查中仓库保管员能够自己盘点吗？现金的清查盘点和银行对账单的核对与此有什么不同？所以，一定要有专门的清查盘点人员负责对出纳人员经管的现金、银行存款乃至其他货币资金进行定期与不定期相结合的清查盘点。　　 二、货币资金收入的内部控制制度　　（一）货币资金收入的控制程序　　企业的货币资金收入主要两种情形：一种是来源于当期的营业收入和收回以前各期的应收款项；另一种是不经常发生的货币资金收入，如：借款、发行债券、收回对外投资、取得投资收益、出售固定资产、无形资产等。一般而言，因出售商品、提供劳务、出售原材料等营业收入是货币资金收入的主要来源，其业务运行也最为复杂。对这些营业收入，企业必须根据自身经营业务的特点制定相应的货币资金收入控制程序，以便于各职能部分相互协调，共同遵守。一般企业货币资金收入的控制程序如图5-1所示。　　对于营业收入以外的货币资金收入，如对借款、发行债券、收回对外投资、取得投资收益、出售固定资产和无形资产、收取租金、押金、赔款等，也同样应建立严格的控制程序，保证收入的货币资金安全、完整。

【摘要】：现金是企业流动性最强的资产，尽管其在企业资产总额中的比重不大，但企业发生的舞弊事件大多与现金有关，因此，注册会计师应该重视库存现金的审计。 将盘点金额与库存现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因，必要时应提请被审计单位作出调整； 如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整。一、 审计目标库存现金包括企业的人民币现金和外币现金。现金是企业流动性最强的资产，尽管其在企业资产总额中的比重不大，但企业发生的舞弊事件大多与现金有关，因此，注册会计师应该重视库存现金的审计。库存现金的审计目标一般应包括以下几项 (括号内为相应的财务报表认定内容):(1) 确定被审计单位资产负债表的货币资金项目中的库存现金在资产负债表日是否确实存在。(存在)(2) 确定被审计单位所有应当记录的现金收支业务是否均已记录完毕，有无遗漏。(完整性)(3) 确定记录的库存现金是否被审计单位所拥有或控制。(权利和义务)(4) 确定库存现金以恰当的金额包括在财务报表的货币资金项目中，与之相关的计价调整已恰当记录。(计价和分摊)(5) 确定库存现金是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。(列报)二、 库存现金内部控制的测试(一) 库存现金内部控制的特点由于现金是企业流动性最强的资产，加强现金管理对于保护企业资产安全完整、 维护社会经济秩序具有重要的意义。在良好的现金内部控制下，企业的现金收支记录应及时、 准确、 完整； 全部现金支出均按经批准的用途进行； 现金得以安全保管。一般而言一个良好的现金内部控制应该达到以下几点:(1) 现金收支与记账的岗位分离。(2) 现金收支要有合理、 合法的凭据。(3) 全部收入及时准确入账，全部支出要有核准手续。(4) 控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行。(5) 按月盘点现金，以做到账实相符。(6) 加强对现金收支业务的内部审计。(二) 库存现金内部控制的测试1. 了解现金内部控制通常通过现金内部控制流程图来了解现金内部控制。编制现金内部控制流程图是现金控制测试的重要步骤。注册会计师在编制现金内容控制流程图之前应通过询问、 观察等调查手段收集必要的资料，然后根据所了解的情况编制流程图。对中小企业，也可采用编写现金内部控制说明的方法。若以前年度审计时已经编制了现金内部控制流程图，注册会计师可根据调查结果加以修正，以供本年度审计之用。一般地，了解现金内部控制时，注册会计师应当注意检查库存现金内部控制的建立和执行情况，重点包括以下几点:(1) 库存现金的收支是否按规定的程序和权限办理；(2) 是否存在与被审计单位经营无关的款项收支情况；(3) 出纳与会计的职责是否严格分离；(4) 库存现金是否妥善保管，是否定期盘点、 核对，等等。2. 抽取并检查收款凭证如果现金收款内部控制不强，很可能会发生贪污舞弊或挪用等情况。例如，在一个小企业中，出纳员同时负责登记应收账款明细账，很可能发生循环挪用货款的情形。3. 抽取并检查付款凭证为测试现金付款内部控制，注册会计师应按照现金付款凭证分类，选取适当的样本量，作如下检查:(1) 检查付款的授权批准手续是否符合规定。(2) 核对现金日记账的付出金额是否正确。(3) 核对现金付款凭证与应付账款明细账的记录是否一致。(4) 核对实付金额与购货发票是否相符，等等。4. 抽取一定期间的库存现金日记账与总账核对注册会计师应抽取一定期间的库存现金日记账，检查其加总是否正确无误，库存现金日记账是否与总分类账核对相符。5. 查外币现金的折算方法是否符合有关规定，是否与上年度一致对于有外币现金的被审计单位，注册会计师应检查外币库存现金日记账及 “财务费用”“在建工程” 等账户的记录，确定企业有关外币现金的增减变动是否采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，或者采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币，选择采用汇率的方法前后各期是否一致； 检查企业的外币现金的期末余额是否采用期末即期汇率折算为记账本位币金额； 折算差额的会计处理是否正确。6. 评价库存现金的内部控制注册会计师在完成上述程序之后，即可对库存现金的内部控制进行评价。评价时，注册会计师应首先确定库存现金内部控制可信赖的程度以及存在的薄弱环节和缺点，然后据以确定在库存现金实质性程序中对哪些环节可以适当减少审计程序，对哪些环节应增加审计程序并作重点检查，以减少审计风险。三、 库存现金的实质性程序(一) 核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确注册会计师测试现金余额的起点是，核对库存现金日记账与总账的金额是否相符。如果不相符，应查明原因，必要时应建议作出适当调整。(二) 监盘库存现金监盘库存现金是证实资产负债表中货币资金项目下所列库存现金是否存在的一项重要审计程序。企业盘点库存现金，通常包括对已收到但未存入银行的现金、 零用金、 找换金等的盘点。盘点库存现金的时间和人员应视被审计单位的具体情况而定，但现金出纳员和被审计单位会计主管人员必须参加，并由注册会计师进行监盘。盘点和监盘库存现金的步骤与方法主要有以下几种:(1) 制订监盘计划，确定监盘时间。对库存现金的监盘最好实施突击性的检查，时间最好选择在上午上班前或下午下班时，盘点的范围一般包括被审计单位各部门经管的现金。在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可加以封存，然后由出纳员把已办妥现金收付手续的收付款凭证登入库存现金日记账。如被审计单位库存现金存放部门有两处或两处以上的，应同时进行盘点。(2) 审阅库存现金日记账并同时与现金收付凭证相核对。一方面检查库存现金日记账的记录与凭证的内容和金额是否相符； 另一方面了解凭证日期与库存现金日记账日期是否相符或接近。(3) 由出纳员根据库存现金日记账加计累计数额，结出现金结余额。(4) 盘点保险柜内的现金实存数，同时由注册会计师编制 “库存现金监盘表”，分币种、 面值列示盘点金额。(5) 将盘点金额与库存现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因，必要时应提请被审计单位作出调整； 如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整。(6) 若有冲抵库存现金的借条、 未提现支票、 未作报销的原始凭证，应在 “库存现金监盘表” 中注明，必要时应提请被审计单位作出调整。(7) 在非资产负债表日进行盘点和监盘时，应调整至资产负债表日的金额。(三) 分析被审计单位日常库存现金余额是否合理关注是否存在大额未缴存的现金。(四) 抽查大额库存现金收支检查大额现金收支的原始凭证是否齐全、 原始凭证内容是否完整、 有无授权批准、 记账凭证与原始凭证是否相符、 账务处理是否正确、 是否记录于恰当的会计期间等项内容。(五) 抽查资产负债表日前后若干天的、 一定金额以上的现金收支凭证实施截止测试被审计单位资产负债表的货币资金项目中的库存现金数额，应以结账日实有数额为准。因此，注册会计师必须验证现金收支的截止日期，以确定是否存在跨期事项、 是否应考虑提出调整建议。(六) 检查库存现金是否在财务报表中作出恰当列报根据有关规定，库存现金在资产负债表的 “货币资金” 项目中反映，注册会计师应在实施上述审计程序后，确定 “库存现金” 账户的期末余额是否恰当，进而确定库存现金是否在资产负债表中恰当披露。

1.系统管理中设置各操作员账号密码2.分别设置各操作员权限3.总账选项中设置明细权限4.基础设置中对档案和业务数据流程分别设置各操作权限

要分离的，银行存款日记账为出纳管理，对账为会计管理，现金和帐是要分离的，在企业管理中以防殉私作弊。

【答案】：B采购与验收入库两者职责分离，主要是使采购人员按照合同的要求进行购入，使验收部门可以根据合同的要求对采购部门购进的固定资产进行审核。若两者没有职责分离，则很可能采购部门购入不合要求的设备，出现舞弊的情形。

数据库管理员账号仅用于数据库日常维护。分离应用系统和数据库管理员有利于：1. 权限分配，给予最小访问权限原则2. 确保全部对数据的更新都通过前端应用程序处理业务逻辑进行

投资业务的职务分离制度，是指在投资业务中的授权、执行、会计记录以及投资资产的保管等方面都有明确的分工，不得由一人同时负责上述任何两项工作。具体地说，主要表现在以下四个方面：(1)投资计划的编制人员与投资的审批人员相分离，以保证审批人员客观地分析投资的可行 性、合理性。 (2)投资业务的操作人员与会计人员相分离，以保证业务运行和会计记录的相互核对、控 制关系。(3)有价证券的保管人员与会计记账人员相分离，以保证会计账簿对有价证券的安全进行有 效监控。(4)参与投资交易活动的人员不能同时负责有价证券的盘点工作。

：基本职责：①建立具体仓库存货核算办法、制定各种存货目录②负责各存货的明细核算，正确计价，定期对账，保证账账、账实相符③检查各项存货计划执行情况，及时反映储存情况及存货问题④按规定进行清查盘点，保证账实相符，编制存货盘点表，认真查明盘盈、盘亏问题。 基本要求①落实保管责任制度②建立严格的存货收发和计量制度③采用永续盘存制，加强会计对各项存货的控制④健全实地盘点制度⑤实施存货保险制度⑥建立库存存货质量管理制度⑦确定恰当的存货明细分类账分户方法⑧健全存货明细账设置。

销售于用书盘循环为例，在销售当中必须以产品的质量为原则职责分离，把自己突出的一面表现出来。

【答案】：A、C、D选项B不恰当，主营业务收入账系由记录应收账款之外的员工独立登记，并由另一位不负责账簿记录的员工定期调节总账和明细账，构成一项交互牵制。

【答案】：A、B、C、D采购与付款交易不相容岗位至少包括：请购与审批（选项A）；询价与确定供应商（选项B）；采购合同的订立与审批；采购与验收（选项C）；采购、验收与相关会计记录；付款审批与付款执行（选项D）。

【答案】：A、B、C、D生产与存货循环中主要的职责分工包括：①采购部门与验收、保管部门相互独立，防止购入不合格材料；②存储部门与生产、使用部门相互独立，防止多领材料或存货被盗；③生产计划的制订与审批相互独立，防止生产计划不合理；④产成品生产与检验相互独立，防止不合格产品入库和售出；⑤存货的保管与会计记录相互独立，防止篡改会计记录、财产流失；⑥存货盘点由独立于保管人员之外的其他部门人员定期进行，保证盘点真实性。E项，存货保管与发出均由仓库保管人员负责。

采购与付款循环的不相容职务分离控制中，以下岗位职责需进行职责分离：1、请购与审批。2、询价与确定供应商。3、采购合同的订立与审批。4、采购与验收。5、采购、验收与相关会计记录。6、付款审批与付款执行。采购与付款交易内部控制监督检查的主要内容通常包括：（1）采购与付款交易相关岗位及人员的设置情况。（2）采购与付款交易授权批准制度的执行情况。（3）应付账款和预付账款的管理。（4）有关单据、凭证和文件的使用和保管情况。

应收会计和应付会计不需要职责分离，虽然会计的职能划分是非常清晰的，但是实际工作中，根据公司的需要分配会计岗位的职责。材料会计实际上是应付会计，有些小公司应收和应付会计是一个人，但是应收会计和应收会计绝对是两个完全不同的概念，应收会计开发票、做内外销、应收更新、催款等。值得一提的是，公司规定还需要做“抽单”的部分，顾名思义把到期的用款申请单抽出来。可能叫法不一样，提问者公司应该有负责制定付款计划的员工，这一部分其实算应付的职责。会计工作职责：1、按照会计制度规定对各项业务收支进行记账、算账、报账工作，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按期报出会计报表。2、对各项业务收支实行会计监督，监督、检查各部门的财务收支、资金使用财产保管、以及收发计量、检验等工作。3、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准规定，对违反财经纪律和财会制度的行为有权拒绝报销、付款和拒绝执行，并向本单位领导或上级机关报告。4、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用的效果，及时向领导提出建议。5、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，年终按档案管理条件将有关档案保存。以上内容参考：百度百科--会计

【答案】：B、C、D、E采购与付款主要的职责分工：另外，验收和保管也需职责分离，由验收部门检查收到的商品是否与订购单上的项目一致，验收合格后填制一式多联、预先编号的验收单，将其中一联交仓库或其他请购部门作为入账凭证。

销售部门是以产品销售为主要工作的部门。 负责总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括公共关系、销售、客户服务等。如公司有新的产品，销售部就要把新产品推销、宣传到一些消费者手里。还有一点很重要，就是销售一样产品必须根据市场的变化和市场与自己企业公司的关系来合适的推销到需要的消费者手里。随着国内市场的疲软，越来越多的国企将目光投向了海外市场，与跨国公司竞争时，国内外普遍的手段是赊销。赊销意味着风险，因此，企业需要建立完善的信用管理体系。在设立信用管理体系建设中，设立信用管理岗位或建信用管理部门是非常重要的。总结国内外信用管理部门设置模式，主要有四种，即：1、财务主导型模式2、销售型主导模式3、独立型信用管理部门设置模式4、与第三方信用管理服务机构合作及信用管理（政策）委员会型模式。

一、会计岗位设置中的不相容职务(1)出纳职务与收入、支出、费用的核算职务，与债权债务的核算职务，与稽核职务，与会计档案的保管职务等均属于不相容职务，应当予以分离。(2)会计核算职务与相应的稽核检查职务属于不相容职务，应予分离。(3)总分类账的登记职务与相关明细分类账的登记职务属于不相容职务，应当分离。(4)开展会计电算化的企业，电算化会计岗位中的软件操作职务、审核记账职务、电算审查职务、档案保管职务等互为不相容职务，均应当予以分离。二、货币资金业务中的不相容职务 (1)钱账分管，即出纳专职负责货币资金的收支业务，除现金和银行存款日记账外，不兼记总账和债权债务等明细账，不负责汇总记账凭证，不抄寄各种往来结算账户对账单。另一方面，除了出纳外，其他任何人，包括会计人员、单位领导、各种业务人员等，均不得办理货币资金收支业务，包括收付现金和接收、开出银行支票。(2)出纳与核对职务应分离，即库存现金要由专人进行定期或不定期地进行盘点；银行存款应指定专人及时对账，每月收受银行对账单、编制银行存款余额调节表，应当由出纳、管现金账和银行存款账以外的人员负责。(3)支票的签发除有专用公章外，还要有会计机构负责人或企业负责人的私章同时盖印才有效。上述支票印签章不能由出纳一人保管。(4)一切付款均须得到恰当批准，即付款经办人与审批人应当分离。 三、购货与付款业务中的不相容职务 购货与付款业务通常要经过提出申请——订货采购——验收入库——结算付款这样四个业务环节，涉及使用部门、供应部门、仓储部门和会计部门四个职能部门。因此，在购货与付款业务中，商品存货的请购、订货、验收和结算职务互为不相容职务，必须由不同的人员担任。按照财政部2002年12月23日发布的财会[2002]21号《内部会计控制规范——采购与付款(试行)》的规定，单位应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购与付款业务不相容职责至少包括：请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审批；采购与验收；采购、验收与相关会计记录；付款审批与付款执行。这些都是对单位提出的、有关采购与付款业务相关职责适当分离的基本要求，以确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约与监督。

不知道您说的是哪类企业，职责分离， 横向和 纵向这些都属于不同的管理机制，但我建议你们采取项目管理体制，以项目目标开始企业管理，弱化职能，强化项目沟通，这样效果好一些。为什么这样说呢，91孔明网阿亮是这样理解的，因为很多小企业都是一人多职，并且随着公司的发展，职能在不断的变化和增加，所以说职责分离是一个伪命题。只有在成熟期的企业才可以进行职责分离。横向和纵向相互监督制约这个是可以实现的，项目管理的体制就是就是打破传统的职能制体制，以项目经理为核心的横向机制，有些职能是受职能部门经理进行监督制约的。希望对您有用，更多详细内容可以私信我，希望能帮到你。