现金余缺

按照直接法的分为：经营（现金流入，现金流出）经营发生的所有项目。预计一下需要花多少钱，销售后能收回多少钱，看看够不够。如果不够需要借钱。筹资（现金流入，现金流出）包括购买固定资产的支出，能借多少钱，借钱的成本是多少。投资（现金流入，现金流出）包括对外投资的项目，购买的股票什么的，一般的企业都没有。有的话，算算有多少项目会有收益。现金余缺的处理如下：现金的收付，是一项细致的工作，稍有不慎就可能发生差错，造成现金的长余或短少，现金出纳员在工作中应认真负责，防止出现差错。对于已发生的余缺款，应认真查明原因，作出相应处理。  对于已发生的长余款，应立即将现金收帐，先作暂存处理，经查明不属本单位所有，山找不到失主的，应上缴国家。对于短少的现金，应立即减少现金帐面数，先作暂付款处理，查明原因后，则由单位领导作出处理，同时报告上级单位的财政机关；如属违法行为，必须依法严肃处理。

现金盈余和短缺是指计划期期末现金余额与最优现金余额，即理想现金余额之间的差额。 总之，期初现金余额加现金收入减去现金支出就是现金盈余和短缺。如果未偿现金余额大于最佳现金持有量，则表明现金过剩，您可以尝试投资或偿还债务。 但是，如果期末现金余额低于最优现金持有量，则表明现金短缺，需要融资补充。现金盈余和短缺的处理方法如下：现金的收付是一项细致的工作。 稍有不慎，就有可能出现差错，导致现金过剩或短缺。 出纳员在工作中应当认真负责，防止出现差错。 对于已经发生的余额和不足，要认真查明原因并进行相应处理。对于已发生的多头余额，应立即收回并暂存。 发现不属于本单位所有，又找不到所有者的，应当上缴国家。 现金短缺，应立即减少现金账簿编号，先行临时支付。 查明原因后，由单位领导处理，同时向上级单位财务机关报告； 如果是违法行为，必须依法严肃处理。拓展资料：期初现金余额+现金收入-现金支出=现金盈余和短缺。 期末现金余额需要在现金盈余和短缺的基础上继续考虑现金的融资和使用，即现金盈余和短缺+现金融资-现金使用=期末现金余额~现金余额的计算公式为：现金余额 = 当前未偿余额 - 最佳现金持有量=（期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出）-最佳现金持有量-期初现金余额-预算期现金余额-最佳现金持有量 数量第一部分（现金余缺）：期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出=现金多余或不足第二部分（现金筹措）：现金多余或不足-支付利息金额±借款还款金额=期末现金余额

现金余缺是第三章第三节预算编制中现金预算的内容，现金余缺＝期初现金余额＋本期现金收入－本期现金支出。如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足。现金余缺是现金预算中的一项内容，现金预算的意义及其在企业财务管理中的地位：1、提高企业回避财务风险的能力；2、促进了企业内部各部门间的合作与交流,减少了相互间的冲突与矛盾；3、提供企业绩效评价标准，便于考核、强化内部控制。以上内容参考：百度百科-现金余缺以上内容参考：百度百科-现金预算

现金余缺是指计划期现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)相比后的差额。如果期末现金余额大于，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为：现金余缺额=期末现余额-最佳现金持有量=(期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量=期初现金余额±预算期现金收支差额-最佳现金持有量扩展资料：现金余缺的处理如下：现金的收付，是一项细致的工作，稍有不慎就可能发生差错，造成现金的长余或短少，现金出纳员在工作中应认真负责，防止出现差错。对于已发生的余缺款，应认真查明原因，作出相应处理。  对于已发生的长余款，应立即将现金收帐，先作暂存处理，经查明不属本单位所有，山找不到失主的，应上缴国家。对于短少的现金，应立即减少现金帐面数，先作暂付款处理，查明原因后，则由单位领导作出处理，同时报告上级单位的财政机关；如属违法行为，必须依法严肃处理。参考资料来源：百度百科-现金余缺

现金余缺是指计划期现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)相比后的差额。如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为：现金余缺额=期末现金余额-最佳现金持有量=(期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量=期初现金余额±预算期现金收支差额-最佳现金持有量。

计算某期现金余缺必须考虑的因素有期初现金余额、当期现金支出和当期现金收入。现金余缺是指计划期现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)相比后的差额。如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务。如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为现金余缺额=期末现金余额-最佳现金持有量=(期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量=期初现金余额±预算期现金收支差额-最佳现金持有量。现金的收付，是一项细致的工作，稍有不慎就可能发生差错，造成现金的长余或短少，现金出纳员在工作中应认真负责，防止出现差错。对于已发生的余缺款，应认真查明原因，作出相应处理。对于已发生的长余款，应立即将现金收帐，先作暂存处理，经查明不属本单位所有，山找不到失主的，应上缴国家。对于短少的现金，应立即减少现金帐面数，先作暂付款处理，查明原因后，则由单位领导作出处理，同时报告上级单位的财政机关；如属违法行为，必须依法严肃处理。

现金盈余和短缺是指计划期期末现金余额与最优现金余额，即理想现金余额之间的差额。 总之，期初现金余额加现金收入减去现金支出就是现金盈余和短缺。如果未偿现金余额大于最佳现金持有量，则表明现金过剩，您可以尝试投资或偿还债务。 但是，如果期末现金余额低于最优现金持有量，则表明现金短缺，需要融资补充。现金盈余和短缺的处理方法如下：现金的收付是一项细致的工作。 稍有不慎，就有可能出现差错，导致现金过剩或短缺。 出纳员在工作中应当认真负责，防止出现差错。 对于已经发生的余额和不足，要认真查明原因并进行相应处理。对于已发生的多头余额，应立即收回并暂存。 发现不属于本单位所有，又找不到所有者的，应当上缴国家。 现金短缺，应立即减少现金账簿编号，先行临时支付。 查明原因后，由单位领导处理，同时向上级单位财务机关报告； 如果是违法行为，必须依法严肃处理。拓展资料：期初现金余额+现金收入-现金支出=现金盈余和短缺。 期末现金余额需要在现金盈余和短缺的基础上继续考虑现金的融资和使用，即现金盈余和短缺+现金融资-现金使用=期末现金余额~现金余额的计算公式为：现金余额 = 当前未偿余额 - 最佳现金持有量=（期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出）-最佳现金持有量-期初现金余额-预算期现金余额-最佳现金持有量 数量第一部分（现金余缺）：期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出=现金多余或不足第二部分（现金筹措）：现金多余或不足-支付利息金额±借款还款金额=期末现金余额

B某期现金余缺＝该期可运用现金合计－该期现金支出，而当期可运用现金合计＝期初现金余额＋当期现金收入，所以本题的答案是选项B。

错。折旧费属于非付现成本。付现成本亦称“现金支出成本”。那些由于未来某项决策所引起的需要在将来动用现金支付的成本。当资金紧张，近期又无应收账款可以收回，而向市场上筹措资金又比较困难或借款利率较高时，在此情况下面临如何以较低的成本进行采购的决策。决策者在此类决策分析过程中对“付现成本”的考虑，往往会比对“总成本”的考虑更为重视，并会选择“付现成本”最小的方案来代替“总成本”最低的方案。付现成本指需要动用现金付现成本，是指在一定时期内，为了确保固定资产的正常运转而引发的现金支出。它的特点是即发即付，如本期购买润滑油本期就支付这项现金，而不会拖到下期才支付，并且是全部记入当期的成本费用。它不包括年修理成本，因为年修理成本往往是作为预提费用而分摊于若干个纳税期间。立即支付的成本。非付现成本指的是在经营期不以现金支付的成本费用。一般包括固定资产的折旧、无形资产的摊销额、开办费的摊销额以及全假设下经营期间发生的借款的利息支出

企业现金不足时,可向银行借款,借款利率10%,算现金余缺时需要计算利息利息是货币在一定时期内的使用费，指货币持有者（债权人）因贷出货币或货币资本而从借款人（债务人）手中获得的报酬。包括存款利息、贷款利息和各种债券发生的利息。借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。其中，向对方借款的一方称为借款人，出借钱款的一方称为贷款人。借款合同依据贷款人的不同可以区分为金融机构借款合同和自然人间的借款合同，二者都属于典型的转移财产所有权的合同。

1、现金余缺是指计划期现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)相比后的差额。 2、如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为：现金余缺额=期末现金余额-最佳现金持有量=(期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量=期初现金余额±预算期现金收支差额-最佳现金持有量。

现金余缺是指规划期现金期末余额与理想现金余额对比后的差值。如果期末现金余额超过最好的现金持有量，表明现金有过剩，需要设法进行投资或还清债务；假设期末现金余额低于最好的现金持有量，则表明现金不足，并且需要根据筹资来弥补。以上就是现金余缺是什么意思的相关内容。 现金余缺怎么处理 现金的收付，是一项细致的工作，稍有不慎就可能发生差错，造成资金的长余或短少，资金出纳员在工作中需要认真负责，防止出现差错。对于已出现的余缺款，需要认真查明原因，作出相应处理。对于已出现的长余款，需当即将资金收账，先作暂时存放处理，经查明不属公司所有，无法找到失主的，需要上交国家。对于缺少的资金，需当即减少现金帐面数，先作暂付款处理，查明原因后，则由公司领导作出处理，同时报告上级公司的财政机关；如属违法行为，需要依法严肃处理。本文主要写的是现金余缺是什么意思的有关知识点，内容仅作参考。

正数当然是正数好了，尤其是经营活动的现金流量为正数，这可以充分证明你有能力偿还到期款项的。但负数也不一定就不好，如果经营活动现金流为正，投资活动现金流量为负，说明你赚的钱全投资了的，如果没有前景，你不会去投资的，因此也可以说明你的经营成果很好。实务中短期借款一般考核的是经营活动现金流，长期借款会考虑投资活动的现金流的。

对题目意思理解有偏差。目标现金余额为50万元，3月末的现金余缺是30万元，这里的余缺30万元指的是余额，不是“缺口”，缺口是目标余额与现有余额的差额，也就是要求的数。因此，目标余额50万元，现在余额有30万元，要借款20万元以达到目标值。希望帮助到你。

【答案】：C【正确答案】 C【答案解析】 现金预算中计算“现金余缺”时，现金支出包括经营性现金支出和资本性现金支出。直接材料采购、支付流转税属于经营性现金支出。支付利息在计算出现金余缺之后考虑。（参见教材36页表2-12）【该题针对“财务预算的编制”知识点进行考核】

现金余缺指的是计划期现金期末余额与最佳现金余额也就是理想现金余额相比后的差额，简单来说就是用期初现金余额加上现金收入再减去现金支出得到的就是现金余缺。 如果期末现金余额大于最佳现金持有量，就说明现金有多余，可以设法进行投资或归还债务。但如果期末现金余额小于最佳现金持有量的话，就说明现金短缺，需要进行筹资予以补足。 期末现金余缺额的计算公式为： 现金余缺=期末现余额-最佳现金持有量 =(期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量 =期初现金余额±预算期现金收支差额-最佳现金持有量 现金的收付是一项细致的工作，稍有不慎就会造成现金的长余或短少，所以现金出纳员在工作中一定要认真负责，避免出现差错。平时也要对已发生的余缺款查明原因，作出相应的处理。