风险控制

　　进行有效的内部控制与企业风险管理的方法有以下：　　（1）。企业内控需要三步走：预测——控制——监督：　　1、 预测：企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略；　　2、 控制：以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实；　　3、 监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。企业内控监督的对象包括：企业人力监督：管理层与管理层、员工与员工、管理层与员工之间的相互监督；财务监督：公司对财务报表、流程、资金流等要求相对透明化，即企业和员工对企业财务管理享有的知情权；工作流监督：企业对经营活动的绝对监督，以E化的流程为基础，保证经营活动的透明化管理，把握细节才能保证企业的正常发展。　　（2）。加强规章制度体系建设的完善。一方面，以企业风险管理的整合框架为准绳，制定完善的企业内部风险管理制度；另一方面，需要对现行管理制度的清理、修改、补充和废止，及时发现并弥补制度设计和执行上的缺陷，不断完善制度体系。　　加强常规性的调查分析。风险具有不确定性，总会在不同阶段和领域表现出一些征兆，应从消费领域、本行业相关企业的生产领域及企业内部各部门投入资金进行调查，收集有用的显性和隐性的风险信息，对企业可能发生的风险开列清单，预先予以警示。

风险管理包括风险管理。 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。风险管理当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。，风险的识别、风险的预测和风险的处理是企业风险管理的主要步骤。风险的识别　　风险的识别是风险管理的首要环节。只有在全面了解各种风险的基础上，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。　　风险识别方法很多，常见的方法有：　　2.1.1◆生产流程分析法　　生产流程分析法是对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。生产流程分析法可分为风险列举法和流程图法。　　1.风险列举法指风险管理部门根据该企业的生产流程，列举出各个生产环节的所有风险。　　2.流程图法指企业风险管理部门将整个企业生产过程一切环节系统化、顺序化，制成流程图，从而便于发现企业面临的风险。　　2.1.2◆财务表格分析法　　财务表格分析法是通过对企业的资产负债表、损益表、营业报告书及其他有关资料进行分析，从而识别和发现企业现有的财产、责任等面临的风险。　　2.1.3保险调查法　　采用保险调查法进行风险识别可以利用两种形式：　　通过保险险种一览表，企业可以根据保险公司或者专门保险刊物的保险险种一览表，选择适合该企业需要的险种。这种方法仅仅对可保风险进行识别，对不可保风险则无能为力。　　委托保险人或者保险咨询服务机构对该企业的风险管理进行调查设计，找出各种财产和责任存在的风险。风险的预测　　风险预测实际上就是估算、衡量风险，由风险管理人运用科学的方法，对其掌握的统计资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究，进而确定各项风险的频度和强度，为选择适当的风险处理方法提供依据。风险的预测一般包括以下两个方面：　　2.2.1预测风险的概率：通过资料积累和观察，发现造成损失的规律性。一个简单的例子：一个时期一万栋房屋中有十栋发生火灾，则风险发生的概率是1/1000。由此对概率高的风险进行重点防范。　　2.2.2预测风险的强度：假设风险发生，导致企业的直接损失和间接损失。对于容易造成直接损失并且损失规模和程度大的风险应重点防范。风险的处理（风险控制）　　风险的处理常见的方法有：　　2.3.1避免风险：消极躲避风险。比如避免火灾可将房屋出售，避免航空事故可改用陆路运输等。因为存在以下问题，所以一般不采用。　　可能会带来另外的风险。比如航空运输改用陆路运输，虽然避免了航空事故，但是却面临着陆路运输工具事故的风险。　　会影响企业经营目标的实现。比如为避免生产事故而停止生产，则企业的收益目标无法实现。　　2.3.2预防风险：采取措施消除或者减少风险发生的因素。例如为了防止水灾导致仓库进水，采取增加防洪门、加高防洪堤等，可大大减少因水灾导致的损失。　　2.3.3自保风险：企业自己承担风险。途径有：　　小额损失纳入生产经营成本，损失发生时用企业的收益补偿。　　针对发生的频率和强度都大的风险建立意外损失基金，损失发生时用它补偿。带来的问题是挤占了企业的资金，降低了资金使用的效率。　　对于较大的企业，建立专业的自保公司。　　2.3.4转移风险：在危险发生前，通过采取出售、转让、保险等方法，将风险转移出去。内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。最早的控制主要着眼于保护财产的安全完整，会计信息资料的正确可靠，侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面进行控制。随着商品经济的发展和生产规模的扩大，经济活动日趋复杂化，才逐步发展成近代的内部控制系统。内部控制的种类　　内部控制制度的重点是严格会计管理，设计合理有效的组织机构和职务分工，实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。按其作用范围大体可以分为以下两个方面：1、内部会计控制　　内部会计控制其范围直接涉及会计事项各方面的业务，主要是指财会部门为了防止侵吞财物和其他违法行为的发生，以及保护企业财产的安全所制定的各种会计处理程序和控制措施。例如，由无权经管现金和签发支票的第三者每月编制银行存款调节表，就是一种内部会计控制，通过这种控制，可提高现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性。2、内部管理控制　　内部管理控制范围涉及企业生产、技术、经营、管理的各部门、各层次、各环节。其目的是为了提高企业管理水平，确保企业经营目标和有关方针、政策的贯彻执行。例如，企业单位的内部人事管理、技术管理等，就属于内部管理控制。

　　内部控制制度和风险控制制度不相同，他们是两个不同的概念。　　内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。　　1.有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。　　2.保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。　　3.保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。　　企业所面临的风险按形成的原因一般可分为经营风险和财务风险两大类。　　经营风险是指因生产经营方面的原因给企业盈利带来的不确定性。比如，由于原材料供应地的政治经济情况变化等带来的供应方面的风险，新产品、新技术开发试验不成功，生产组织不合理等因素带来的生产方面的风险，销售决策失误等带来的销售方面的风险，此外还有劳动力市场供求关系变化，自然环境变化，税收调整以及其他宏观经济政策的变化等方面等因素，也会直接或间接地影响企业正常经营活动。经营风险多数情况来源于企业外部，尽管如此，企业仍应采取有效的内控措施加以防范。　　财务风险又称筹资风险，是指由于举债而给企业财务成果带来的不确定性。对财务风险的控制，关键是要保证有一个合理的资本结构，维持适当的负债水平，既要充分利用举债经营这一手段获取财务杠杆的收益，提高自有资金盈利能力，同时也要注意防止过度举债而引起的财务风险的加大，避免陷入财务困境。

每个企业有不同的发展目标，在实现目标的过程中有很多不确定性因素，这种不确定性就是风险。首先，要辨识影响企业目标达成的种种风险;其次，对种种风险进行评估，并根据企业的风险承受度，采取应对措施，应对措施包括有风险承受(就是不采取措施控制此风险)、风险分担(将风险分担给其他第三方)、风险转移(将风险转移给第三方)、风险规避(就是不从事这业务了)、风险控制(采取控制措施去降低风险，降低到企业可承受的范围内)、风险对冲，等等。再次，企业决定要对此风险进行管理，就采取内部控制的方式进行，也就是内部控制是实现风险控制的落地手段。最后，还要对种种风险进行监控。好了，针对题目回答。风险管理，就是包括了风险辨识、评估、应对、监控等等一系列的动作。风险控制，就是风险应对策略的其中一种，就是为了降低风险到企业风险承受范围内。内部控制，就是实现风险控制的落地手段，当然不仅仅包括流程和制度的规范，也包括了职责分离、业务授权、分权等方式。

风险管理管理的是不确定性，风险控制是风险管理的一种手段或过程，风险管理的目标可以是0风险，即对不确定性的0容忍，也可以通过控制手段实现（但有点难）。不过，一般而言风险和收益是正相关的，有风险才有收益，所以一般不会，也很难消除风险，所以往往提到风险控制，管控到可容忍的程度即可。内部控制，一般是通过制定规章制度来规范行为或防范风险，通常不涉及到具体的方法与操作，相对而言是具有一定高度且宏观的。如果要把三个概念放在一起比较的话，个人认为内部控制>风险管理>风险控制。

【 #报告# 导语】认真撰写调研报告，准确分析调研结果，明确给出调研结论，是报告撰写者的责任。以下是 整理的内部风险控制调研报告，欢迎阅读！ 【篇一】内部风险控制调研报告 　　一、内部风险控制工作的难点 　　（一）思想认识不尽到位。人民银行内控制度主要目标在于控制风险，提高内控制度执行力对防范各类风险具有极端的重要性。但部分干部职工对此认识不够到位。一是少数领导干部认识不足、重视不够，对内控制度建设存在畏难情绪，未将内控真正渗透到各项业务、各个操作环节之中。二是部分员工认识不足，忽视内控制度在风险防范中的重要作用，在业务操作中凭经验、图方便，有章不循的现象时有发生。 　　（二）制度本身不尽完善。一是部分内控制度不全面。一方面，有的业务从上到下制度缺失，比如关于同级监督，总行到目前为止还没有出台相关的规范性文件。另一方面，部分单位自身内控制度缺失。如有的缺少科学决策和民主监督方面的内控制度，有的制订的内部控制制度不能涵盖业务操作的各个环节等。二是少数制度设计的系统性不强。部分支行直接将上级行的规章制度作为自身的内控制度，有的内控制度是由基层行各个业务部门和部分综合监督部门分别制定，对业务职能发生交叉的部位和岗位之间相互制约问题考虑欠周，缺乏明确细致的规定。三是内控制度修订不及时。有的支行未根据人员、业务、环境的变化以及职能的调整及时修订内控制度，尤其在反洗钱、征信、外管服务方面的内控制度很少，内控制度建设迟缓。四是个别内控制度可操作性不够强。有些内控制度较原则，有些内控制度又过于简单，或过于复杂，或与现实情况不符，不能为业务开展提供有效的指导和控制。 　　（三）队伍结构不尽合理。主要表现在：一是人员数量不足。按照因事设岗的原则，每个岗位均有其职责并形成一套操作流程，因人员不足，难以满足相互制约要求，尤其在业务人员出差或休假等情况下，违规兼岗顶岗现象难以避免，强制休假和重要岗位定期轮岗制度难以完全实行，潜在风险较大。二是人员老化趋势严重。多年来，基层央行尤其是县级支行员工老化趋势日益严重。三是人员素质参差不齐。部分员工整体文化水平、知识结构难以适应新业务发展的需要，加之系统的业务培训较少，员工在内控制度的理解和执行上有时难免出现偏差。 　　（四）管理体制不尽科学。一是由于人员流出渠道还不顺畅，县支行又无人员进出处置权，使少数不愿受内控约束的员工得不到严厉处理，制度威慑力不强。二是内审、纪检监察等再监督职能未能充分发挥。目前，基层行内审、纪检部门未配备专职人员，且工作人员行政关系在本单位，致使同级监督缺乏应有独立性。同时，干部提拔、职称评聘、评先评优往往都以票定人，一些监督人员因担心丢票而不愿打破情面，深查深究。 　　（五）相关机制不尽配套。一是内控建设评估机制不配套。目前，基层行虽然建立了内控评审系统，但因评审系统自身的缺陷而往往导致内控评审流于形式。二是内控制度执行的整改问责机制不配套。内控监督特别是同级监督发现问题责任认定难、整改难、责任追究难。同时，内控监督评价结果与工作人员日常考核结果较难挂钩，对责任人实施经济处罚或采取更加严厉的处理措施则难度更大。三是内控制度执行的激励机制不配套。内控制度执行尚无激励机制相配套，激励不足导致动力和活力缺乏，内控制度执行力下降。 　　二、对策建议 　　（一）狠抓宣传教育，强化内控意识。一是各级领导班子应统一思想，高度重视内控制度建设，把内控制度建设贯穿于全部工作始终；要成立专门的领导小组，配备骨干力量，具体负责内控工作的组织、协调、检查、监督、评价、考核等工作，使内控建设制度化、规范化。二是要不断加大对员工职业责任、职业道德、职业纪律的教育力度，加强内部控制理念的灌输，使全行员工自觉学习、执行内控制度，全面提高风险防范意识和能力。三是通过内控讲座、专题调研、座谈讨论、征文、演讲、知识竞赛等活动，营造良好的内控氛围。 　　（二）着力队伍建设，提高内控能力。一要合理配置人员。要以保证重要内控制度的有效执行为出发点，遵循风险可控、数量适当、结构合理、符合实际的原则，将人员配备优先保证基础业务部门，严格执行岗位分离、交叉复核、印押证三分管等内控制度“底线”。二要强化培训增强员工素质。要开展形式多样、针对性强的岗位培训和业务知识学习，使每个员工学制度、懂制度、守制度，熟练掌握业务知识，提高风险防范的能力。三要定期轮岗锻造复合型人才。对重要岗位人员实行跨部门定期轮岗制度，让员工在不同的岗位上锻炼。同时，建立业务岗位后备人员管理制度，使业务部门在人员离岗外出而部门内部难以调整的情况，可由后备人员顶岗，以保证业务的正常开展和内控制度的正确执行。 　　（三）完善规章制度，堵塞内控漏洞。一方面，建议上级行有关部门对现已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理，形成相对规范的各项制度蓝本或标准，解决下级行在建制过程中各自为政的问题。另一方面，基层行要发挥主观能动性，不等不靠，通过整合自身内控制度建设资源，进一步提高内控制度的实用性和可操作性。内控制度要明确界定各岗位的职责权限，做到岗位之间、部门之间相互监督相互制约，特别是对国库、会计、发行等要害岗位，要坚持相互监督、相互审查、相互复核，杜绝业务“一手清”现象，杜绝有法不依、有章不循、自行其事、违规操作的现象。 　　（四）推进体制改革，增强内控效能。一是推进人事制度改革。探索新的人员流出渠道，实施人员双向选择落聘待岗措施，强化人员管理，对违反内控制度并屡教不改的员工严厉处理，以儆效尤。二是实行业务整合。对部分政工类业务进行上收整合，以缓解县级人行人员紧张的状况。三是改革内审、纪检管理体制。对县级人行的内审、纪检业务实行派驻制，增强内审、纪检工作的独立性和权威性。同时，摆正内审、监察与业务部门的关系，发挥内审、纪检各自在强化内控管理中的职能作用。三是改革目标考核制度。特别是对事后监督、内审、纪检等人员在晋职晋级、评先评优考核中要侧重于工作责任心、工作能力和工作业绩，合理考虑群众的满意率，使其在履行监督职能时更敢于“亮剑”，督促内控制度落实。 【篇二】内部风险控制调研报告 　　这次调研是由叶飞老师带领，柳一鲲学长和李俊义、李英姿学姐，我和卢宇参与。名义上是去位于东营的中国万达集团和山东胜通集团进行企业实地调研，实际上还是本着学习的态度，趁着这个不可多得的机会去了解我们所学的课本知识和企业实际操作有什么不同。 　　一直也没有人告诉我调研报告该怎么写，所以我更倾向于把他写成一个采访报告。这次调研主要还是以采访的形式开展，因此做了好些笔记。回去以后我整理了一下笔记内容，主要还是针对企业内部控制的几个方面提出问题，回答当中加入了我自己的思考。其中有不对的地方还望斧正。 　　万达和胜通一个成立于1988年，一个成立1987年，据说成立之前两家公司同属一家，颇有渊源，所以非常具有可比较性。万达以轮胎、电缆为主导产业，胜通以钢帘线、机械制造为主导产业。两家企业都是山东乃至全国非常优秀的民企（中国500强），资产超过百亿。 　　关于企业对大学生的看法 　　一、不能吃苦，适应环境能力差。 　　像万达和胜通这一类以制造业为主的民营企业，员工70%以上都是来自专科和职业技术学院。这些刚毕业的新员工，还保留着一些在学校里养成的习惯，比如散漫、自以为是、不够努力。企业大多会评价现在的大学生不能吃苦，这已经是一种公认的普遍的看法了。负责接待我们参观万达轮胎车间的主任在谈到员工问题时解释道，企业厂房位于郊区的垦利县，位置偏僻且荒凉，招工时人家一听怕受不了这个苦就不愿来了。所以万达在厂房边上为员工筹建了员工活动中心、篮球场、超市以及员工宿舍。胜通也面临同样的问题，尽管为员工配备超市等设施，还不具备员工要求层次。“虽然仍然不能改变偏僻的地理位置，但万达在这方面以及做的不错了，还是有一部分比较有自制力的学生愿意到厂里来的”。一方面，说明企业为吸引人才如今也在重视员工的需求并加大这方面的投入；另一方面，也委婉地点出现在的大学生不能吃苦，环境适应力差的缺点。 　　二、心浮气躁，好高骛远，不能在一个岗位上长久。 　　如今的大学生，在选择就业方向时更加倾向于比较稳当的公务员和国企、外企，尽管民企开出的条件或许并不差甚至更好，为什么民企还是很难赢得优秀的大学生的亲睐？。现在企业要发展，还是人才的竞争，民企的老总应该是爱才的，为什么企业很少到本科学校招工？显然两方都能满足对方要求，这就是一个逆向选择。一方面，大学生不能吃苦，民企压力较大，且中国人的铁饭碗观念和等级观念使民企在大学生在潜意识当中就比较排斥民企；另一方面，企业在招到一些比较优秀的大学生之后，培养了两年，投入还没有等到产出，大学生就跳槽走了，企业损失惨重。博弈的结果就是优秀大学生不愿到民企，民企不愿招收优秀大学生，反而是靠挖墙角将其他企业优秀人才挖过来。在于胜通老总交谈中，他告诉我们前两年企业在山财东方学院招了3、4名学生，都是很优秀的人才，到现在都已经考走了，没有一个留在企业里的，如果不走，应该是重点培养的对象。其中一个经理就感叹，自己出来工作就跟着老总干，虽然期间有几次机会离开企业，但都放弃了，知道今天觉得自己当初的选择是对的。有时候大学生为了寻找机遇，频繁的跳槽，不一定是好事。 　　关于全面预算 　　全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。 　　万达： 　　万达集团实行全面预算也是一个逐步、循序渐进的过程。在企业成立初期，企业刚起步，毛利润低，所以把内部控制的重点放在控制成本上。随着企业不断发展壮大，企业高层意识到，外部的膨胀，内部管理也要跟上。所以企业引进国内咨询公司，以财务为管理核心，以会计内控为切入点，进行系统梳理，形成了由咨询公司为教练模式，全员参与，提升管理能力。 　　05年开始，万达内部就对全面预算有了一个系统的认识。主要有两种观点：一是对预算的准确性。意思就是预算要做到尽量准确，量力而为；二是超越就是发展。意思就是不妨把预算做高一些，努力朝着目标发展。两种观点都有其合理性。万达采取的是第一种观点，即基于准确，反应情况。这样做的好处是企业能朝着一个期望值较低的目标平稳发展。 　　万达采用浪潮的预算软件，实行“两上两下”模式。所谓两上两下，就是由高层做出一个大体的目标下发到基层，再由基层根据自己的实际情况作出具体目标，然后层层汇总到高层，高层再根据汇总后的"结果调整整体目标，最后下发到基层执行。实际操作过程中，财务部门的工作量将是巨大的。万达把公司分为九级，从细分部门及以下四级、专业公司、战略规划板块、母公司、总集团九层层层汇总，预算全员参与，无疑也是减少了财务人员的工作量。 　　这里我们了解到一个有趣的现象，那就是预算可以为负数。当某些部门因为外部或内部的原因出现严重亏损时，在一定时期内，扭亏为盈又显得不太可能，我们可能会期待将这种亏损逐步缩小，但在做预算的时候，根据准确性原则，当然要将预算作为负数。 　　全面预算做出来了，就免不了因目标和实际数的差异而做出调整。这个工作是由公司一个常设机构负责的，叫预算管理委员会。预算管理委员会是由企业董事局主席担任主任委员，吸纳企业相关部门主管为成员，由此可以看出其权威性。万达在每个月16号会准时召开预算执行分析会，会上由专门的咨询小组提出问题，寻找问题，细致地追究源头，牢牢把握预算的执行情况。 　　预算调整主要分为两块。一个是目标调整，每半年一次申请。这个就是大方向的调整，一般是宏观情况有重大变化才会发生。其申请过程也是极其严格，不仅要符合企业之前制定出的六条硬性标准，还要经过高层的严格把关。总之，一个企业的整体目标不宜轻易变动。另一个就是局部调整，每季度一次。这个是在预算目标范围之内可调，由预算管理委员会批准，相对就要容易的多。不过企业还是不鼓励预算调整，每次调整都会给考核扣分。 　　这里也就体现了全面预算的功能了。每个部门的预算都与自己的考核挂钩，完成了预算给考核加分，调整和不能完成预算给考核扣分。企业也是以这种管理方式使得预算不至于成为一纸空文。万达内部如今几乎人人都会关注预算，使预算成为内部控制的一个有力工具。 　　胜通： 　　胜通坦言自己全面预算这一块已经引起重视，但还未逐步落实。我们具体问题具体分析，胜通集团的支柱产业是钢帘线（橡胶轮胎骨架），上游原材料来自宝钢、青钢等钢铁集团，下游消费者是轮胎制造企业。也就是说胜通比较于万达，他的特点就在于它处于中间环节。所以它的上下游都受制于人，预算的浮动较大。如今面临的问题就是成本上升，价格上不去，利润空间缩小。所以胜通在做预算的时候有其关注的是成本的控制。胜通设置了一个成本核算中心形式预算的职能，通过牢牢控制成本降低企业风险。这也是一个完全合理的做法。 　　关于采购业务、销售业务 　　采购是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。 　　销售是指企业出售商品（或提供劳务）及收取款项等相关活动。 　　万达： 　　万达根据产业的不同设置了三大供应（采购/物资）公司，实际上就是设置了专门的请购部门，负责本产业的采购业务。专业公司把采购计划报到物资公司，物资公司就会按需购买。 　　大宗采购应当采用招标方式。之前按照质量要求筛选一些投标企业，然后根据谁给出的价格最低当场成标。注意这里只有一个标准那就是给出的价格最低，这样是最经济划算的。为什么不选质量而价格可以接受的呢？因为在投标前要对供应商进行实地考察，这一步已经根据质量要求把不合格的竞标者淘汰出局了，如果选择质量而价格却偏高的产品，质量过剩也造成了一种浪费。招标是要由生产公司经理与财务人员一同参加的。 　　采购也是要做预算的，一般根据订单起点作预算。对市场的合理预测也是降低采购风险的一项工作，不过这个更多的是由采购部门进行预测。 　　仓库收货时采购的另一重要环节。万达建立起了采购、仓库、过磅、质检四个部门相互制约的体制来保证采购验收审核的严密性。首先采购部门有采购的单据，当一项原材料到货时，过磅部门首先称一下原材料是够足量，质检部门再抽样检查原材料是否合格。当三项数据符合时，验收员录入之后仓库就可以收货了。假如其中一个环节出现问题就不能收货。 　　销售最注重的就是应收账款。应收账款是由销售部催缴还款的，账款和业务员息息相关。一旦发生坏账，则要责任追究。万达还会对客户的信用评级。一般大单的汇款率为三个月，超过这个时限，则按账龄计提坏账准备。 　　胜通： 　　胜通集团下属多家分公司。分公司没有开设银行账户，设1名财务人员向总公司申请资金。这样的分公司虽然是独立法人，但仅相当于生产车间，只负责生产和供销。 　　作为主导产业的钢帘线，其原材料是来自宝钢、青钢等钢铁公司。进货渠道比较单一。原先企业用的钢材只有宝钢能生产，所以那时候还需要向宝钢预付定金。如今还有另外几家钢铁企业能生产，所以不需要定金，即需即买。大宗采购仍需要招标，取价格低者。 　　企业的客户也是制造业企业，及销售并不面向消费者，所以胜通和几家轮胎制造商都有战略性合作。一般是60天回款。据说还没有产生过坏账。 　　关于合同管理 　　合同指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。 　　万达和胜通对合同的管理基本相同。集团公司设法律事务部，下设法律专员，负责审核合同，合同专用章就由法务部保管。合同的起草部门就是签订部门，比如销售合同就是由销售部门起草，交由法务部审核，通过审核后加盖合同专用章。 【篇三】内部风险控制调研报告 　　重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司成立于20xx年1月14日，主要经营竹子的加工与销售，地址位于XX市XX区新南路388号天邻风景7栋16-1，注册资本100万，现有职工20人，内设人事行政部、财务部、运营部、项目部等机构，由于是今年才成立的新公司，因此目前的年产值和年销售额为0，目前主要是进行一些前期的投资，所以目前的经营状况是亏损的。公司的宗旨是创立泛嘉品牌、真诚回馈社会。公司的经营目标是大建设大林业、资源整合、规模化经营。公司的精神是创新：摒弃因循守旧、不敢于打破常规的旧观念，敢于创新、勇于用创造性思维处理业务；务实：一切从人本思想出发，我们倡导理念优化，但需要结合需要，盲从和过度的幻想不应在实际中体现；诚信：倡导诚信经营、诚信工作、诚信待人，今日的诚信理念，明日的诚信品牌；责任：企业责任、社会责任、岗位责任，让责任意识深入企业的每一个角落、员工的每一处意识，责任立业、责任立人。公司的核心价值观是责任心：遇事不急躁、处事具风度、责任树根本；事业心：个人的成长和企业的发展同体，实业的做强和事业心的养成同源；创造性：合适的人员放在合适的岗位，合适的理念用在合适的产品，合适的“幻想”用于合适的创新。 　　一、重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司加强内部控制的必要性 　　（一）保证会计信息的质量。 　　1、内部控制是通过制定和执行与业务处理程序、科学的职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产生，从而有效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠性。可以让我们在工作中可以明确自己的主要职务，以便更加快速的完成相关工作。 　　2、通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效率。目前公司没有完善、有效的内控制度，致使会计资料在传递过程中因相互脱节而发生问题，导致会计信息失真。所以，科学、完善的会计内部控制制度度是保证及时为公司工作提供可靠、准确的会计信息的基础。 　　（二）依法理财的关键。 　　1、为促进公司会计内控制度建设加强单位内部会计监督，强化内部自我约束机制，提高会计信息质量，《会计法》明确规定“各单位应当建立健全本单位内部会计控制制度”。 　　2、《会计法》是深化会计改革，促进市场经济健康发展的保障。而且，会计内控制度能够保证国家对各单位的宏观控制。国家制定的一系列财经纪律及法规都要求各单位通过制定内部会计控制制度来落实，各单位通过实施内部会计控制制度实现自我约束。 　　二、原因分析 　　（一）内控意识相对淡薄，特别是“一把手的内控意识淡薄”。 　　内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。现在许多单位为了节约资源都是请一个人帮忙做很多事情，经过了解发现我还没有进入这家公司的时候只有一个人处理事情相关的。工作。使得在工作中经常出现舞弊的现状，导致了员工贪 污的种种不好行为的发生。 　　（二）资产管理和控制制度有待加强。 　　财务部门通常只能起到“核算”作用，对业务来龙去脉，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，但对资产的使用过程仍缺乏相关的内控制度。对于资金的用途不清楚会计人员只是在业务发生时将其登记到账簿上，对于产品是不是实行会计集中核算后核算中心管账不管物、单位管物不管账，“两张皮”现象更严重。 　　（三）财务会计基础工作较为薄弱，财务管理制度很不健全。 　　有效的管理控制需要有坚实的基础包括制度建设、人员素质等。可是财务会计基础工作仍较薄弱还需要进一步的强化。我们单位迄今还没有单独制定内部的财务管理制度，许多财务事项的运作与管理措施仅是惯例，而没有相应的成文制度保证，谁也说不清应该怎么做，管理的随意性较大。有的单位虽有内部财务方面的管理制度，但很不完整。 　　（四）内部控制方法体系不够完善，业务流程不尽合理。 　　业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节，其合理、有效与否直接决定着能否实现控制的目的。目前公司内部财务与会计控制方法体系很不完善，主要表现在：岗位设置问题较多，不合理兼岗现象较为普遍。在实际工作中，基于编制有限、人手紧张等原因，许多单位都有不合理不合法的兼岗现象，不相容职务未能合法合理分离。 　　三、对重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司进一步加强现金管理的见意 　　（一）加强单位负责人的自觉控制意识 　　内部控制成败如何取决于工作人员的控制意识和行为，单位负责人内部控制自觉意识和行为又是关键。有时内部控制本身也有局限性，主要是单位领导人控制的随意性，或不严格执行内部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高单位负责人自觉执行内部控制制度的意识显得尤为重要。 　　（二）完善内部控制 　　明确相关人员的责任、权利、义务，对各项财产物资应采取限制接近措施，严格限制未经授权人员对资产直接接触，定期对各项财产物资进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行核对，出现不一致时应分析原因、查明责任、完善管理制度。对债权、债务应督促经办人及时核对、清理，避免和减少资产流失，坏账损失需按规定程序经批准后核销。 　　（三）增强会计基础工作，强化会计系统的控制作用 　　会计基础工作薄弱严重制约了单位的内部控制制度建设和预算的实施效果。因此，要提升内部控制水平，为财政“节流”奠定坚实的基础，还必须重视改进会计基础工作，强化会计系统的控制作用。对会计基础工作的全面检查制度，并建立相应的奖惩制度。 　　（四）建立健全行政事业单位内部控制制度体系 　　收支两条线管理、部门预算、政府采购、会计集中核算、国库单一账户体系等，都应建立适合其特点的内部控制制度体系，如公司同时符合以上条件就应建立健全内部审计制度。这项控制很重要，而且很有必要，单位内部的经济活动、管理制度是否合理、合规、有效，由内审机构进行评价，可以有效化解组织风险，对整治舞弊、促进廉政建设也起到一定作用。 　　经过近5个月的工作，我了解到自己在工作中有许多的不足和不懂之处。不过也让我学会了很多，在还没有工作时候我总是认为工作是那样的简单。我这次真正的工作了以后才了解，其实很多事情都不是想的那样简单！这次的工作和我原来的兼职是如此的不同，像他们说的只有你经历了以后才会了解。也只有经历了以后才能够明白更加多的道理，就比许多东西要在你真正失去了以后才能够懂得珍惜一样！现在我觉得自己就像是这样，虽然工作中有很多的不满，可是让我了解、懂得的东西和这些比起来又算的了什么呢！以后在工作中更加的是努力于坚持，如果你不坚持什么事情都不能够做好。坚持也是对自己的另外一种锻炼，只有坚持的人才能够成功。半途而废的人永远不可能到底成功的彼岸！ 　　虽然在学校学习了许多会计的相关知识，但是在实际工作中我还是有许许多多的东西不能够运用到实际工作中去。在工作中自己就像是重新从零开始学习，在遇到很多问题时也不清楚应该怎么样子去处理！在工作中通过不同人的指点和帮助，在通过自己慢慢的摸索和努力让我慢慢的了解到应该怎样才能更好的做好这份工作。我们需要把在学校学到的相关的专业知识通过自己不断地努力和细心的研究运用到在工作中，我们还要在做每一件事情的时候更加要想想问什么要这样做。工作中需要我们非常的仔细、认真和小心，在开发票过程中要特别认真。虽然会计工作时常让人觉得很无聊和繁琐，可是自己只要把一件事情做的很好的情况下又为自己感到非常的高兴！这就是人们说的小小的成就感会让自己感到满足，可是当自己做一些事情做错时又会非常的失落和难过。这就是有错误知道改正这样才可以使自己进步吧！ 　　人与人之间的相处真的很重要，我才进入公司工作时什么都不懂、不会！通过同事的帮助和指点让我慢慢的开始了解工作的相关的处理流程和相关的产品知识，在和客户想处得同时他们也很友善和体谅。如果你不能够以真诚、友善的心来对待你身边的人的话他们也不会用相同的心来对你，这样就会让你在和同事工作起来就不能够好好合作把工作做好。工作起来也是非常的累，工作效率也不能够提高！这样就让我们浪费了许多时间，在你有不明白的问题的情况下也没有人能够帮助你。我们做许许多多的事情更加多的是要体现团队的力量，一个人的力量是有限的。不管你自己的能力多好，也是需要人与人之间的相互之间的帮助。松下幸之助说过：每个人都拥有不同的智慧及无可限量的潜能，当大家对此有所了解，并同心协力加以开发时，就能为社会带来繁荣！

问题一：风险控制是什么意思 风险控制是指风险管理者采取各种唬施和方法,消灭或减少风险事件发生的各种可能性,或者减少风险事件发生时造成的损失。 风险控制的方法 风险控制的四种基本方法是：风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。 问题二：风险控制的方式有哪些?其顺序是什么 风险应对策略主要有风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制七种基本类型： 1．风险承担 风险承担是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。 集团或子公司采取风险承受的策略，或者是因为这是比较经济的策略，或者是因为没有其他备选方法(比如降低、规避或分担)。采用风险承受时，管理层需考虑所有的方案，即如果没有其他备选方案，管理层需确定已对所有可能的规避、降低或分担方法进行分析来决定承受风险。 在考虑做出风险应对的过程中，管理层需要评估各种风险控制措施的成本，及风险发生可能性和影响程度降低所带来的收益，选择一种风险应对策略。 2. 风险规避 风险规避是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。 采用风险规避的目的是，预期出现不利后果时，一并化解风险。比如集团可以认为某个投资项目的风险发生的可能性很大而又不能承受也不能采取措施降低，集团则可以选择退出投资项目，或则勒令子公司退出投资项目，从而规避风险。 3．风险转移 风险转移是企业通过合同或非合同的方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险管理策略。 一般说来，风险转移的方式可以分为财务型非保险转移和财务型保险转移。 财务型非保险转移是指通过订立经济合同，将风险以及与风险有关的财务结果转移给别人。常见的财务型非保险风险转移有租赁、互助保证、基金制度等等。 财务型保险转移是指通过订立保险合同，将风险转移给保险公司(保险人)。个体在面临风险的时候，可以向保险人交纳一定的保险费，将风险转移。一旦预期风险发生并且造成了损失，则保险人必须在合同规定的责任范围之内进行经济赔偿。由于保险存在着许多优点，所以通过保险来转移风险是最常见的风险管理方式。 4. 风险转换 风险转换是指通过一些特殊手段，将一种风险转换成另一种或几种 其他风险，使得转换后的风险更容易管理，或者获得额外盈利的风险管理策略。 风险转换策略的典型应用就是可转换债券。可转换债券是指一种发行人依照法定程序发行、在一定期间内依据约定条件可以转换为股票（通常为普通股）的公司债券。在持有该债券时，面临的主要风险有可转换债券发行失败风险、股票上市失败风险、可转换债券到期不能转股的风险、转股后每股收益、净资产收益率摊薄的风险及可转换债券价格波动风险等，当该债券成功转换为普通股票后，持有者面临的风险转换为股票价格波动风险、股票套牢风险等，并且可能带来一定盈利。 5. 风险对冲 风险对冲有两种解释，一种是通过承担多种相关风险，使这些相关风险之间产生对冲关系以降低这些风险大小的管理策略；另一种解释是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。比较典型的例子就是套期保值业务和期权交易业务。 6. 风险补偿 风险补偿是指在事前（损失发生以前）对承担风险措施制定必要的补偿机制，以增加个人或单位承担风险的信心和勇气。 通常来说，对于那些无法通过风险对冲、风险转换或风险转移进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，可以采取这种风险补偿策略。比较典型的应用是在市场营销对营销人员考核激励的补偿机制。例如，公司派小张开拓西北新市场，按照公司当前以业绩为导向的销售考核方式，小张很难完成销售任务，因此获得奖金的概率很小，工作积极性也不高，于是销售总监单独为他制定一条补偿方案：假如小张未能完成销售任务，但只要每月比上月有20%的增长，就能够获得额外奖金。这样一来，小张的工作积极性就高......>> 问题三：什么是风险管控？ 企业风险管控是对企业内可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科学管理方法。 企业风险是指由于企业内外环境的不确定性、生产经营活动的龚杂性和企业能力的有限性而导致企业的实际收益达不到预期收益，甚至导致企业生产经营活动失败的可能性。 问题四：风险控制的方法 风险控制的四种基本方法是：风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。金融的核心是风险控制 风险回避是投资主体有意识地放弃风险行为，完全避免特定的损失风险。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收益。所以一般只有在以下情况下才会采用这种方法：（1）投资主体对风险极端厌恶。（2）存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低。（3）投资主体无能力消除或转移风险。（4）投资主体无能力承担该风险，或承担风险得不到足够的补偿。 风险转移，是指通过契约，将让渡人的风险转移给受让人承担的行为。通过风险转移过程有时可大大降低经济主体的风险程度。风险转移的主要形式是合同和保险。（1）合同转移。通过签订合同，可以将部分或全部风险转移给一个或多个其他参与者。（2）保险转移。保险是使用最为广泛的风险转移方式。 风险自留，即风险承担。也就是说，如果损失发生，经济主体将以当时可利用的任何资金进行支付。风险保留包括无计划自留、有计划自我保险。（1）无计划自留。指风险损失发生后从收入中支付，即不是在损失前做出资金安排。当经济主体没有意识到风险并认为损失不会发生时，或将意识到的与风险有关的最大可能损失显著低估时，就会采用无计划保留方式承担风险。一般来说，无资金保留应当谨慎使用，因为如果实际总损失远远大于预计损失，将引起资金周转困难。（2）有计划自我保险。指可能的损失发生前，通过做出各种资金安排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失。有计划自我保险主要通过建立风险预留基金的方式来实现。 问题五：什么是风险管控体系 从风险管控体系建设的专业角度，通常我们可以将一个企业的风险类型分为五种常规类型：顶层风险、客观/外部环境风险、主观/内部环境风险、经营风险、管理风险。 广州中略企业管理咨询公司是进行“风险管控体系”咨询的专业机构，有几十家国有企业、大型民营企业委托中略咨询对其“风险管控体系”进行系统的专业化设计。中略咨询认为，集团型企业在建设风险管控体系过程中，应根据企业自身的行业特点和管控现状，针对性的制定科学、系统、有效的建设策略，为企业经营安全切实构建起“防火墙”。 问题六：企业的风险控制具体是什么 40分 风险控制也叫风险管理。 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。 风险管理[1]当中包括了对风险的量度、评估和应变策略，理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。 问题七：什么是风险控制 风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。 风险伴随着项目执行的整个过程，风险的出现会增加项目的费用，减缓项目的进度，并对项目的完成质量产生很大的影响，从而影响投资者的预期收益。因此，对项目风险进行分析，并探讨如何控制风险就变得非常必要。 风险控制内容包括：决策风险、项目可行性研究风险、决策体制风险、投资成本控制风险、投资体制风险、项目法人责任制风险、项目建设考核风险、项目建设后评估制度、投资前的风险控制措施、投资中的风险控制实施及风险发生后的补救措施、制定内部风险控制制度等方面。 风险控制的四种基本方法是：风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。 问题八：银行风险控制职务是干什么的？ 风险控制福指对未准入客户进行信用能力调查、对存量客户进行风险分类评价、对不良客户进行逐级催收的岗位。银行中的对公、对私业务中分设此部门，对私业务又分设个贷、信用卡。 问题九：风险控制的定义 风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法,消灭或减少风险事件发生的各种可能性,或者减少风险事件发生时造成的损失。 问题十：什么是风险管理，风险管理的意义是什么？ 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。 风险管理是指通过对风险的认识、衡量和分析，选择最有效的方式，主动地、有目的地、有计划地处理风险，以最小成本争取获得最大安全保证的管理方法。 意义是 :进行风险管理可以维持企业生产经营稳定和家庭生活安定，减少家庭和企业对风险的恐惧与忧虑海避免社会各经济单位和家庭单元的波动，减少社会资源浪费，改进社会资源的分配和利用。

风险管理的主要措施：风险分散（多样化相互独立的投资形式）2.风险对冲（购买与标的资产收益负相关的某种资产或衍生产品）3.风险转移（通过购买某种金融产品或采取其他合法措施将风险转移给其他经济主体）4.风险规避（拒绝或退出某一业务市场，不做业务，不承担风险）5.风险补偿（事前对风险承担的价格补偿）拓展资料：风险控制：1.风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。风险管理对现代企业而言十分重要。2.当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。

风险控制的方式：风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿。其顺序是：1．风险承担风险承担是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。集团或子公司采取风险承受的策略，或者是因为这是比较经济的策略，或者是因为没有其他备选方法(比如降低、规避或分担)。采用风险承受时，管理层需考虑所有的方案，即如果没有其他备选方案，管理层需确定已对所有可能的规避、降低或分担方法进行分析来决定承受风险。在考虑做出风险应对的过程中，管理层需要评估各种风险控制措施的成本，及风险发生可能性和影响程度降低所带来的收益，选择一种风险应对策略。2.风险规避风险规避是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。采用风险规避的目的是，预期出现不利后果时，一并化解风险。比如集团可以认为某个投资项目的风险发生的可能性很大而又不能承受也不能采取措施降低，集团则可以选择退出投资项目，或则勒令子公司退出投资项目，从而规避风险。3．风险转移风险转移是企业通过合同或非合同的方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险管理策略。一般说来，风险转移的方式可以分为财务型非保险转移和财务型保险转移。财务型非保险转移是指通过订立经济合同，将风险以及与风险有关的财务结果转移给别人。常见的财务型非保险风险转移有租赁、互助保证、基金制度等等。财务型保险转移是指通过订立保险合同，将风险转移给保险公司(保险人)。个体在面临风险的时候，可以向保险人交纳一定的保险费，将风险转移。一旦预期风险发生并且造成了损失，则保险人必须在合同规定的责任范围之内进行经济赔偿。由于保险存在着许多优点，所以通过保险来转移风险是最常见的风险管理方式；4.风险转换风险转换是指通过一些特殊手段，将一种风险转换成另一种或几种其他风险，使得转换后的风险更容易管理，或者获得额外盈利的风险管理策略。风险转换策略的典型应用就是可转换债券。可转换债券是指一种发行人依照法定程序发行、在一定期间内依据约定条件可以转换为股票（通常为普通股）的公司债券。在持有该债券时，面临的主要风险有可转换债券发行失败风险、股票上市失败风险、可转换债券到期不能转股的风险、转股后每股收益、净资产收益率摊薄的风险及可转换债券价格波动风险等，当该债券成功转换为普通股票后，持有者面临的风险转换为股票价格波动风险、股票套牢风险等，并且可能带来一定盈利；5.风险对冲风险对冲有两种解释，一种是通过承担多种相关风险，使这些相关风险之间产生对冲关系以降低这些风险大小的管理策略；另一种解释是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。比较典型的例子就是套期保值业务和期权交易业务；6.风险补偿风险补偿是指在事前（损失发生以前）对承担风险措施制定必要的补偿机制，以增加个人或单位承担风险的信心和勇气。通常来说，对于那些无法通过风险对冲、风险转换或风险转移进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，可以采取这种风险补偿策略。比较典型的应用是在市场营销对营销人员考核激励的补偿机制。例如，公司派小张开拓西北新市场，按照公司当前以业绩为导向的销售考核方式，小张很难完成销售任务，因此获得奖金的概率很小，工作积极性也不高，于是销售总监单独为他制定一条补偿方案：假如小张未能完成销售任务，但只要每月比上月有20%的增长，就能够获得额外奖金。这样一来，小张的工作积极性就高多了，这就是一种典型的风险补偿策略；7.风险控制风险控制是企业在权衡成本。

1、提高风险防范意识企业管理者和财务管理人员是财务风险的主要应对主体，加之风险存在于财务管理的每个方面，所以作为企业财务管理人员，无论是一般的员工还是领导阶层，都应当树立强烈的风险防范意识。企业管理者和财务管理人员应当防患于未然，从思想上树立风险意识，从行为上保持严谨作风，坚持谨慎细致原则。首先，财务管理人员应该有坚实的财务基础知识，具备财务分析能力，并能及时发现财务风险，分析问题和解决问题。其次，要有职业的敏感度，在任何时期都能及时的估计和发现潜在的财务风险。再次，要专业人员在平时的工作细节里，把财务风险意识渗透进去，让企业的其他员工也培养出强烈的财务风险意识，为企业健康可持续发展做出贡献。 2、 健全企业内部控制制度企业财务风险管理的复杂性和多样性要求企业必须建立和完善相应的组织机构。企业要想真正做到有效的企业财务管理，首先，应该加强内部控制，规范企业内部各个部门的经营方式，建立起完善的内部控制体系，使财务风险防范意识深入到每个员工心中。做好风险预警和监控管理，落实财务风险防范职责，加强对企业财务风险报表的分析，积极利用会计、律师、资产评估等专业的事务所来给企业财务风险防范提供有利的建议。其次，要完善公司治理结构，提高风险控制能力，实现科学决策、科学管理，形成完整的决策机制、激励机制和制约机制。其次，要建立监督控制机制，特别要加强授权批准、会计监督、预算管理和内部审计。再次，要充分发挥内部审计机构和人员的作用，搞好内部控制的评审和风险估计。 3、 提高企业管理者财务决策的科学性财务决策是否准确对财务管理工作成功与否起到了决定性作用，经验决策和主观决策的失败很容易导致财务风险的产生，给企业带来经济损失。为有效防范财务风险，企业要充分考虑到影响财务风险的各种因素，运用定量分析法建立模型，在决策过程中使用科学的数据分析。在选择可行性方案时，切不可主观判断。例如在企业投资决策过程中，要依据建立的模型准确计算各投资方案的回收期、净现值及投资报酬率等指标，综合评价计算结果，结合各种因素选择最佳方案。严格按照科学程序作出决策可以把失误降到最低，从而减少因决策失误带来的财务风险。 4、建立财务风险预警系统财务风险预警的研究目的就是对现有的财务风险预警系统进行分析和探讨，发现其中的不足，然后提出优化财务风险预警系统的建议，使得预警系统能够更加科学、客观的预测企业财务的发展方向。优秀的财务风险预警系统能够帮助企业进行合理的投资、筹资，在企业将要出现财务危机时能够事先告知企业管理人员，以便企业管理人员能够意识到危机的存在，纠正错误，防患于未然，使企业财务处于安全的状态。当企业出现不可逆转的财务危机时，预警系统也能够分析出企业产生财务危机的原因。 5、确定合理的融资策略，化解筹资风险企业筹资分为内部融资和外部融资，内部融资主要是指公司通过计提固定资产折旧、无形资产摊销所形成的资金来源和留用未分配利润提供的资金。在综合考虑资金成本、财务风险、信息传递等各种因素，企业应选择以下投资顺序来控制财务风险，使企业财务风险降到最低。首先，企业筹资应选择内部融资，这种方式筹资难度小，风险小，保密性好，属于企业自有资金，能为企业保留更多的借款能力，也体现了一个企业的资金能力和信誉水平，自有资金越充足，企业的财务基础越稳固，抵御财务风险的能力就越强。其次，如果企业从外部筹资，应首选发行一般公司债券，其次是发行股票，因为普通股票发行成本高于债务发行成本，外部筹资最后的选择是向银行借款，把还本付息的财务压力降到最低程度。 6、建立健全企业岗位责任制这是有效防范、化解企业财务风险的主要措施，更是保证企业财务信息的真实可靠、企业财产的安全、企业财务活动的合法性的有效手段。企业必须根据自身发展的实际情况合理的、科学的设置企业风险管理岗位，针对各类风险的识别和分析有专业人员执行，做到不相容岗位必须分离的原则，各岗位之间相互牵制，增强企业的抗风险能力。

操盘手、策略师、风控师三者各司其职，三种职位之间均有各自的任务和工作内容，没有可比性。三者的工作职能介绍如下：1、操盘手的工作职能：操盘手主要是为大户（投资机构）服务的，他们往往是交易员出身，对盘面把握得很好，能够根据客户的要求掌握开仓平仓的时机，熟练把握建立和抛出筹码的技巧，利用资金优势来在一定程度上控制盘面的发展，他们能发现盘面上每个细微的变化，从而减少风险的发生。2、策略师（又叫做策略分析师）的工作职能：对国家政策面进行分析后预判未来股市的整体运行，然后进行组合投资，一般来说，对某个行业有着比较深入的研究。国内多见于金融、保险、证券、股票等行3、风控师（又叫做金融风险管理师）的工作职能：风控师主要分别服务于7,500多家银行、证券公司、学术机构、政府管理机构、资产管理机构、保险公司及非金融性公司等。扩展资料：1、操盘手的有关介绍：操盘手有效解决企业系统建设、提高企业利润、用最实操的方式，促进公司最高层管理文化高度统一，从而强大企业。解放老板，不但让公司老板、干部帮你完成工作，还要让老板、干部帮你完成思考。用操盘的心态愉悦驾驭企业，达到更宽广格局,把握得很好，能够根据企业的要求掌握管理最优的时机，熟练把握建立和管理的技巧，利用人力资源来在一定程度上控制企业的发展，发现管理过程中的每个细微的变化，从而减少企业风险的发生。2、策略师的职责范围：（1）研究宏观经济和市场趋势，提出无约束条件下的年度、季度大类资产配置方向建议；（2）参与拟定各账户资产负债匹配策略，参与拟定公司战略资产配置方案和年度投资指引；（3）解读市场资讯和公司研究报告，配合公司进行交易策略的开发工作；（4）定期对公司现有的策略运行情况与表现进行总结评估、分析改进；（5）向客户提供投资咨询服务；（6）分析客户行为与客户的日常沟通并维护客户档案的真实有效；（7）跟踪研究市场、行业、公司及新产品品种。3、风控师的的要求：（1）对英文水平的要求：一般大学英语四级即可，另需具备一定的英文的阅读能力，掌握专业词汇。（2）考试对数学的要求：一般为经济学专业考研数学难度。主要是概率与统计的内容偏多。参考资料来源：百度百科-金融风险管理师参考资料来源：百度百科-策略分析师参考资料来源：百度百科-操盘手

　　信贷业务是商业银行的核心业务、传统业务,信贷风险是世界各国商业银行面临的主要风险。对于以信贷资产作为银行主要配置资产的我国商业银行来讲,信贷风险管理的能力尤为重要。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的信贷风险控制的方法。 　　信贷风险控制的方法 　　进行大数据风险控制主要为三部分：征信大数据挖掘，征信大数据加工，大数据风险控制应用。 　　征信大数据挖掘： 　　大数据互联网海量大数据中与风控相关的数据。 　　电商大数据进行风控，所有信息汇总后，将数值输入网络行为评分模型，进行信用评级;信用卡类网站的大数据同样对互联网金融的风险控制非常有价值。申请信用卡的年份、是否通过、授信额度、卡片种类;信用卡还款数额、对优惠信息的关注等都可以作为信用评级的参考数据;利用社交类网络关系数据和朋友之间的相互信任聚合人气。借款人被分为若干信用等级，但是却不必公布自己的信用历史;加上淘宝类的水电煤缴费信息、信用卡还款信息、支付和交易信息，已然成为了数据全能选手;小贷类网站积累的信贷大数据包括信贷额度、违约记录等等;　第三方支付类平台支付的方向、每月支付的额度、购买产品品牌都可以作为信用评级的重要参考数据;生活服务类网站的大数据如水、电、煤气、有线电视、电话、网络费、物业费交纳平台则客观真实地反映了个人的基本信息，是信用评级中一类重要的数据类型。 　　征信大数据加工： 　　准备阶段：业务理解、数据理解、数据准备; 　　数据原料：个人基本信息、银行账户信息、银行流水数据、风控相关互联网大数据; 　　数据工厂：基于不同风控模型，数据挖掘于处理; 　　数据产品：信用等级、信用报告、身份验证、欺诈监测。 　　大数据风险控制应用： 　　接入鲜活大数据数据源和自动化决策评分卡，量化风控决策，对接大型电商平台、获得垂直信贷场景下的创新金融产品。目前国内神州融大数据风控平台，整合了全面的征信数据，在大数据风险控制及场景对接做的比较好。 　　信贷风险的应对对策 　　一、修订、完善各项信贷管理制度，保证各项制度之间的协调、配合和制约，确保各项信贷管理制度的贯彻落实。首先，从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施办法》，就信贷档案的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题，可以考虑建立"四相符审核"和"财务报表审计失实责任赔偿制度"。具体来说，就是:一方面银行本身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做到"四相符";另一方面可与会计师事务所签订合同，委托事务所对银行贷款申请人的财务报表进行审计，并出具审计报告，作为银行审批贷款的依据，并同时在合同中规定，如因其报告不实而致使贷款损失，注册会计师本人及其所在事务所负责全额赔偿银行因此而受到的损失。 　　其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款"三查"等风险控制制度。包括:在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作，加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种违规行为的发生;制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等，以避免流于形式。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人，严格考核，防止有法不依现象的发生。 　　二、建立健全信贷专门管理机构，防止信贷权力的过分集中，实行信贷决策民主化、科学化。首先要真正落实审贷分离制度，尽快将贷款的审查和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。 　　其次，对大额贷款和疑难问题贷款，应建立专门的贷款管理委员会，具体负责贷款审批决策问题。该委员会可以是一个非常设的机构，但应当由行政领导和业务专家组成，业务专家负责提供贷款申请人的基本信息、贷款风险分析报告及专家意见，贷款审批实行民主决策。 　　第三，将贷款风险评估具体落实到一个独立于信贷业务部门的职能部门。贷款风险定期评估是监测贷款风险度的一项具体工作，需要独立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况作出量化评估，达到一定风险水平的贷款，就需要有关部门采取有效措施化解、转移风险。因此，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。设立专门的信贷管理机构是为了防范信贷权力的过分集中，利用机构的相对独立性在信贷权力分配中建立起一道"防火墙"。但为了保证信息的流动性，保证各个部门都能充分占有、共享收集到的借款人的资信信息，还应该建立信息在有关部门流动的制度，防止划地为牢、公共信息被一个部门私自占有的情况发生。 　　三、建立借款人信用信息共享制度。上述两项措施旨在解决商业银行单个分支机构的信贷管理问题，但是由于单个分支机构的业务领域仅限于某一地区，不可能全面掌握现有借款人，特别是未来借款人的资信情况。因此，商业银行还应该在其系统内建立借款人信用信息系统，让其所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况、地方经济运行状况、国民经济运行状况、中央政府和地方政府的宏观或微观经济政策。借款人信用系统可以收集有钱不还、无力偿还到期债务或者企业运行状况较差、贷款风险度过高的借款人的信息，通过在系统内交流"不良借款人黑名单"的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款 　　信贷风险的主要特点 　　(一)客观性 　　只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。 　　(二)隐蔽性 　　信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。 　　(三)扩散性。 　　信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。 　　(四)可控性 　　指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

　　信贷业务是商业银行的核心业务、传统业务,信贷风险是世界各国商业银行面临的主要风险。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的信贷风险控制方法。 　　信贷风险控制方法 　　进行大数据风险控制主要为三部分：征信大数据挖掘，征信大数据加工，大数据风险控制应用。 　　征信大数据挖掘： 　　大数据互联网海量大数据中与风控相关的数据。 　　电商大数据进行风控，所有信息汇总后，将数值输入网络行为评分模型，进行信用评级;信用卡类网站的大数据同样对互联网金融的风险控制非常有价值。申请信用卡的年份、是否通过、授信额度、卡片种类;信用卡还款数额、对优惠信息的关注等都可以作为信用评级的参考数据;利用社交类网络关系数据和朋友之间的相互信任聚合人气。借款人被分为若干信用等级，但是却不必公布自己的信用历史;加上淘宝类的水电煤缴费信息、信用卡还款信息、支付和交易信息，已然成为了数据全能选手;小贷类网站积累的信贷大数据包括信贷额度、违约记录等等;　第三方支付类平台支付的方向、每月支付的额度、购买产品品牌都可以作为信用评级的重要参考数据;生活服务类网站的大数据如水、电、煤气、有线电视、电话、网络费、物业费交纳平台则客观真实地反映了个人的基本信息，是信用评级中一类重要的数据类型。 　　征信大数据加工： 　　准备阶段：业务理解、数据理解、数据准备; 　　数据原料：个人基本信息、银行账户信息、银行流水数据、风控相关互联网大数据; 　　数据工厂：基于不同风控模型，数据挖掘于处理; 　　数据产品：信用等级、信用报告、身份验证、欺诈监测。 　　大数据风险控制应用： 　　接入鲜活大数据数据源和自动化决策评分卡，量化风控决策，对接大型电商平台、获得垂直信贷场景下的创新金融产品。目前国内神州融大数据风控平台，整合了全面的征信数据，在大数据风险控制及场景对接做的比较好。 　　信贷风险的应对对策 　　一、修订、完善各项信贷管理制度，保证各项制度之间的协调、配合和制约，确保各项信贷管理制度的贯彻落实。首先，从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施办法》，就信贷档案的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题，可以考虑建立"四相符审核"和"财务报表审计失实责任赔偿制度"。具体来说，就是:一方面银行本身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做到"四相符";另一方面可与会计师事务所签订合同，委托事务所对银行贷款申请人的财务报表进行审计，并出具审计报告，作为银行审批贷款的依据，并同时在合同中规定，如因其报告不实而致使贷款损失，注册会计师本人及其所在事务所负责全额赔偿银行因此而受到的损失。 　　其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款"三查"等风险控制制度。包括:在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作，加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种违规行为的发生;制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等，以避免流于形式。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人，严格考核，防止有法不依现象的发生。 　　二、建立健全信贷专门管理机构，防止信贷权力的过分集中，实行信贷决策民主化、科学化。首先要真正落实审贷分离制度，尽快将贷款的审查和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。 　　其次，对大额贷款和疑难问题贷款，应建立专门的贷款管理委员会，具体负责贷款审批决策问题。该委员会可以是一个非常设的机构，但应当由行政领导和业务专家组成，业务专家负责提供贷款申请人的基本信息、贷款风险分析报告及专家意见，贷款审批实行民主决策。 　　第三，将贷款风险评估具体落实到一个独立于信贷业务部门的职能部门。贷款风险定期评估是监测贷款风险度的一项具体工作，需要独立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况作出量化评估，达到一定风险水平的贷款，就需要有关部门采取有效措施化解、转移风险。因此，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。设立专门的信贷管理机构是为了防范信贷权力的过分集中，利用机构的相对独立性在信贷权力分配中建立起一道"防火墙"。但为了保证信息的流动性，保证各个部门都能充分占有、共享收集到的借款人的资信信息，还应该建立信息在有关部门流动的制度，防止划地为牢、公共信息被一个部门私自占有的情况发生。 　　三、建立借款人信用信息共享制度。上述两项措施旨在解决商业银行单个分支机构的信贷管理问题，但是由于单个分支机构的业务领域仅限于某一地区，不可能全面掌握现有借款人，特别是未来借款人的资信情况。因此，商业银行还应该在其系统内建立借款人信用信息系统，让其所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况、地方经济运行状况、国民经济运行状况、中央政府和地方政府的宏观或微观经济政策。借款人信用系统可以收集有钱不还、无力偿还到期债务或者企业运行状况较差、贷款风险度过高的借款人的信息，通过在系统内交流"不良借款人黑名单"的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款。 　　信贷风险管理原则与内涵 　　(1)风险管理尽量前移，风险控制从选择客户开始。银行要支持能够盈利的客户，避免“风险投资式”的贷款，两者的风险报酬模式完全不同。因为管理“问题客户”的代价非常高昂，银行应尽量避开，“防止被骗的最好方式是不与骗子打交道”。 　　(2)重视第一还款(即借款人本身)来源，而不是将重点停留在关注抵押和担保(即西方商业银行所谓的“砖头”文化)上面。宁愿给好的企业提供无担保的贷款，也不给差的企业提供完全担保的贷款。担保仅仅是一种保证，但绝对不是主要的还款来源。现金流是判别能否贷款的主要依据。 　　(3)从贷款获得的息差不是简单的存贷款利差或利润，它只不过是作为对银行给相关借款人发放贷款所承受的相应风险的补偿。基于这一认识，西方银行在发放贷款时，就必须找到能直接衡量其因此所承受的风险量化数据和模型：其中包括借款人的违约概率(PD)、预期违约风险额(EAD)和违约损失额(LGD)等。自然而然，量化信贷风险管理便成为西方先进银行在过去15年的一项十分重要的工作，以至于应运而生了以提供量化信贷风险管理模型和数据为其核心业务的咨询服务公司，比如到2003年底，穆迪公司信用矩阵度量模型(credit—metrics)的客户已遍及全球50多个国家和地区，数目达2000多家。全球银行业对于量化信贷风险管理的需求强烈。 　　(4)贷款的收益有上限而本金损失无下限。从实际情况看，贷款的最大收益就是按与借款人所签订的贷款合同规定的利率，按期收回本息。但倘若借款人一旦违约，其涉及的损失则不会仅限于贷款本金本身。基于上述认识，西方先进银行在过去15年时间里逐步建立完善了一整套资本分配制度和贷款定价模型，其核心要素包括：要确保可持续的长期发展、有能力承受所持有风险资产的风险，银行必须从每年赚取的收益中提取足够的坏账准备以便冲减预期内损失;要在任何时间内均维持有足够的普通股本资本以应付预期外损失;通过合理信贷定价，确保从客户所赚取的收益，足以弥补呆坏账准备的提取，并保证获得相应的资本回报率。 　　(5)贷款集中不能像股票投资集中那样会带来额外收益，相反，它会造成额外损失。因为，预期外信贷损失或损失波动，不但取决于借款人的违约概率和违约损失率的波动，也取决于银行信贷资产组合的内在关系。为此，西方先进银行通常会从以下四个层面监察和测量信贷组合损失的内在联系，包括风险评级、行业、地理和单个大借款人(集团)风险，并通过对信贷资产实施多元化管理来降低和减少信贷资产组合在同一时间出现损失的几率，从而将预期外信贷损失的负面影响控制在一定限度内。基于上述认识，西方银行在其内部会增设专门负责对贷款发放后的信贷资产组合管理工作的部门，通过不同的金融市场不断优化其资产组合，以达到降低组合风险，提高组合回报。

　　信贷风险是我国商业银行的主要风险,目前我国商业银行的信贷风险管理水平偏低,传统的信贷风险管理缺乏主动性的理念。下面是由我分享的，希望对你有用。 　　一、修订、完善各项信贷管理制度，保证各项制度之间的协调、配合和制约，确保各项信贷管理制度的贯彻落实。首先，从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施办法》，就信贷档案的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题，可以考虑建立"四相符稽核"和"财务报表审计失实责任赔偿制度"。具体来说，就是:一方面银行本身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做到"四相符";另一方面可与会计师事务所签订合同，委托事务所对银行贷款申请人的财务报表进行审计，并出具审计报告，作为银行审批贷款的依据，并同时在合同中规定，如因其报告不实而致使贷款损失，注册会计师本人及其所在事务所负责全额赔偿银行因此而受到的损失。 　　其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款"三查"等风险控制制度。包括:在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位许可权以及行使许可权的条件进行运作，加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种违规行为的发生;制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等，以避免流于形式。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人，严格考核，防止有法不依现象的发生。 　　二、建立健全信贷专门管理机构，防止信贷权力的过分集中，实行信贷决策民主化、科学化。首先要真正落实审贷分离制度，尽快将贷款的审查和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批许可权、审批程式和审批责任。 　　其次，对大额贷款和疑难问题贷款，应建立专门的贷款管理委员会，具体负责贷款审批决策问题。该委员会可以是一个非常设的机构，但应当由行政领导和业务专家组成，业务专家负责提供贷款申请人的基本资讯、贷款风险分析报告及专家意见，贷款审批实行民主决策。 　　第三，将贷款风险评估具体落实到一个独立于信贷业务部门的职能部门。贷款风险定期评估是监测贷款风险度的一项具体工作，需要独立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况作出量化评估，达到一定风险水平的贷款，就需要有关部门采取有效措施化解、转移风险。因此，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。设立专门的信贷管理机构是为了防范信贷权力的过分集中，利用机构的相对独立性在信贷权力分配中建立起一道"防火墙"。但为了保证资讯的流动性，保证各个部门都能充分占有、共享收集到的借款人的资信资讯，还应该建立资讯在有关部门流动的制度，防止划地为牢、公共资讯被一个部门私自占有的情况发生。 　　三、建立借款人信用资讯共享制度。上述两项措施旨在解决商业银行单个分支机构的信贷管理问题，但是由于单个分支机构的业务领域仅限于某一地区，不可能全面掌握现有借款人，特别是未来借款人的资信情况。因此，商业银行还应该在其系统内建立借款人信用资讯系统，让其所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况、地方经济执行状况、国民经济执行状况、中央 *** 和地方 *** 的巨集观或微观经济政策。借款人信用系统可以收集有钱不还、无力偿还到期债务或者企业执行状况较差、贷款风险度过高的借款人的资讯，通过在系统内交流"不良借款人黑名单"的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款。 　　信贷风险的主要特点 　　***一***客观性 　　只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。 　　***二***隐蔽性 　　信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。 　　***三***扩散性。 　　信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。 　　***四***可控性 　　指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。 　　信贷管理的基本原则 　　科学合理的信贷业务管理过程实质上是规避风险、获取效益，以确保信贷资金的安全性、流动性、盈利性的过程。每一笔信贷业务都会面临着诸多风险，基本操作流程就是要通过既定的操作程式，通过每个环节的层层控制达到防范风险、实现效益的目的。一般来说，一笔贷款的管理流程分为九个环节。 　　1、贷款申请 　　借款人需用贷款资金时，应按照贷款人要求的方式和内容提出贷款申请，并恪守诚实守信原则，承诺所提供材料的真实、完整、有效。申请基本内容通常包括:借款人名称、企业性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款计划，还本付息计划等，并根据贷款人要求提供其他相关资料。 　　2、受理与调查 　　银行业金融机构在接到借款人的借款申请后，应由分管客户关系管理的信贷员采用有效方式收集借款人的资讯，对其资质、信用状况、财务状况、经营情况等进行调查分析，评定资信等级，评估专案效益和还本付息能力。同时也应对担保人的资信、财务状况进行分析，如果涉及抵***质***押物的还必须分析其权属状况、市场价值、变现能力等，并就具体信贷条件进行初步洽谈。信贷员根据调查内容撰写书面报告，提出调查结论和信贷意见。 　　3、风险评价 　　银行业金融机构信贷人员将调查结论和初步贷款意见提交审批部门，由审批部门对贷前调查报告及贷款资料进行全面的风险评价，设定定量或定性的指标和标准，对借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查，全面评价风险因素。风险评价隶属于贷款决策过程，是贷款全流程管理中的关键环节之一。 　　4、贷款审批 　　银行业金融机构要按照“审贷分离、分级审批”的原则对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件进行最终决策，逐级签署审批意见。 　　5、合同签订 　　合同签订强调协议承诺原则。借款申请经审查批准后，银行业金融机构与借款人应共同签订书面借款合同，作为明确借贷双方权利和义务的法律档案。其基本内容应包括金额、期限、利率、借款种类、用途、支付、还款保障及风险处置等要素和有关细节。对于保证担保贷款，银行业金融机构还需与担保人签订书面担保合同;对于抵***质***押担保贷款，银行业金融机构还须签订抵***质***押担保合同，并办理登记等相关法律手续。 　　6、贷款发放 　　贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放稽核。贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。 　　7、贷款支付 　　贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款支付稽核和支付操作。采用贷款人受托支付的，贷款人应稽核交易资料是否符合合同约定条件。在稽核通过后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易物件。采用借款人支付方式的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。 　　8、贷后管理 　　贷后管理是银行业金融机构在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵***质***押品和担保权益的完整性三个方面。其主要目的是督促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施纠正、处理有问题贷款，并对贷款调查、审查与审批工作进行资讯反馈，及时调整与借款人合作的策略与内容。 　　9、贷款回收与处置 　　贷款回收与处置直接关系到银行业金融机构预期收益的实现和信贷资金的安全，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求。银行业金融机构应提前提示借款人到期还本付息;对贷款需要展期的，贷款人应审慎评估展期的合理性和可行性，科学确定展期期限，加强展期后管理;对于确因借款人暂时经营困难不能按期还款的，贷款人可与借款人协商贷款重组;对于不良贷款，贷款人要按照有关规定和方式，予以核销或保全处置。此外，一般还要进行信贷档案管理。贷款结消后，该笔信贷业务即已完成，贷款人应及时将贷款的全部资料归档保管，并移交专职保管员对档案资料的安全、完整和保密性负责。 　　

银行的风险控制有：风险识别、内险分析与评价、风险控制和风险决策四个方面。1、风险识别是在商业银行周围纷繁复杂的宏、微观风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素。2、风险分析与评价是预计风险因素发生的概率，可能给银行造成的损失或收益的大小，进而确定银行的受险程度。3、风险控制是在风险发生之前或已经发生时采取一定的方法和手段，以减少风险损失、增加风险收益所进行的经济活动。4、风险决策是在综合考虑风险和盈利的前提下，银行经营者根据其风险偏好，选择风险承担的决策过程。风险管理是现代商业银行资产负债管理不可缺少的部分。扩展资料：银行的风控需注重以下几个方面：1、产品设计：健全客户准入标准、信用评级建设及产品要素（比如房贷的首付款），完善风险定价机制；2、调整资产结构：平衡资产分布，实现风险分散；3、风险建模：对宏观经济、中观行业数据及微观经济做实时监测，定期汇总；4、人才培养：目前银行最缺的就是尽职调查人员！参考资料来源：百度百科—商业银行风险管理参考资料来源：百度百科—风险控制

商业银行风险管理有哪些商业银行风险管理是商业银行为减少经营管理活动中可能遭受的风险进行的管理活动。商业银行风险管理内容主要包括：风险识别、风险分析与评价、风险控制和风险决策四个方面。其中，风险识别是在商业银行周围纷繁复杂的风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素；风险分析与评价是预计风险因素发生的概率，可能给银行造成的损失或收益的大小，进而确定银行的受险程度；风险控制是在风险发生之前或已经发生时采取一定的方法和手段，以减少风险损失、增加风险收益所进行的经济活动，包括风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险的保险与补偿；风险决策是在综合考虑风险和盈利的前提下，银行经营者根据其风险偏好，选择风险承担的决策过程。

风险管理是风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和风险管理效果评价的循环过程。1、风险识别是风险管理的第一步，是指对所面临的以及潜在的风险加以判断、分类和鉴定风险性质的过程。对风险的识别一方面可以通过感性认识和经验进行判断，另一方面，也是更重要的，则必须依靠对各种客观的会计、统计资料进行分析、归纳和整理，发现各种风险的损害情况。2、风险评估是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失幅度。 风险估测的重要性在于不仅使风险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化，为选择最佳管理技术提供较可靠的依据。3、风险控制是用某一尺度衡量风险的程度，以便确定风险是否需要处理和处理的程序，对风险处理，需发生一定的费用。若所发生的费用超过出于风险事故所造成的损失，这样的处理措施就不值得采取。4、根据风险调整，为实现风险管理目标，选择与实施最佳风险管理技术是风险管理的第四步。实际中，通常采用几种管理技术优化组合，使其达到最佳状态。 温馨提示：以上解释仅供参考，不作任何建议。应答时间：2021-11-04，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

简述EPC工程管理模式下，承包商的全过程工程保险管理任务-工保网EPC工程总承包，是近年来国家在建设工程领域大力推进的工程管理模式。在这种模式下，承包商受业主委托，对项目勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包，自身拥有着较大的自主性与管理权限，有利于不同建设环节的深度融合，从而实现高效利用各类建设资源，缩短建设工期，控制降低建设成本的管理目标。当然，EPC工程总承包商在承担设计、采购、施工等建设环节工作的同时，也需对所承包项目工程的质量、安全、工期、造价等全面负责，这一方面在客观上要求承包商有着较高的技术、人才和统筹管理能力；另一方面也要求承包商重视项目风险管理，通过投保工程保险等方式有效防范和转移各类工程建设风险。1、前期保险设计就项目风险管理而言，包括投保工程保险在内的各项风险分散、转移方案早在项目决策阶段就已经开始，依据业主对项目风险保障的相应需求，初步呈现于项目招标文件中。这也是EPC工程总承包商正式开展EPC项目全过程工程保险管理的开始，具体管理内容主要包括确定必须投保的工程险种、投保人、联合受益人、涉及承包商利益的相应保险条款内容设计。工程险种投保从项目建设自身的风险保障需求来看，必须投保的工程险种主要可分为：财产保障险种、质量保障险种、安全生产保障险种与责任赔偿险种。业主与承包商依据各自不同风险保障需求，以及国家（地区）相关政策要求，共同确定项目需要投保的具体工程险种。1财产保障险种主要涉及建筑工程一切险、安装工程一切险、各类机械用具保险，这三类保险基本可以覆盖施工过程中可能对业主与EPC总承包商造成直接财产损失的风险保障需求。尤其建筑工程一切险与安装工程一切险，在国内建设工程领域的市场认知度与应用实施都较为成熟，几乎是各大项目工程的必投险种。2质量保障险种，目前主要是指IDI工程质量潜在缺陷保险，是近年来国家为应对工程建设领域因工艺、材料、技术等原因引发相应潜在缺陷质量风险的工程质量险种，保险期限最长可达10年，保险责任范围包括建筑主体结构、防水与保温工程，能够有效解决建筑物在缺陷责任期后的相关质量责任问题。在IDI工程质量潜在缺陷保险的试点地区，该险种投保具有强制性特点。3安全生产保障险种，主要涉及安全生产责任保险、建筑工程意外伤害保险、雇主责任保险三种。其中，安全生产责任保险是近年来国家在政策上大力推进的，集合建工意外险与雇主责任险两大险种优势特点，并加以优化创新的全新安全生产险种。安全生产责任保险不仅有着全面的风险保障效果，还能发挥有效的事故预防功能，对于EPC项目安全生产管理有着重要价值意义。此外，安全生产责任保险在政策试点地区还具有强制性投保特点。4责任赔偿险种，这里的责任赔偿险种主要是指第三者责任赔偿保险，目前主要以建筑工程一切险、安装工程一切险、各类机械用具保险等的附加险形式出现，能够有效应对各类意外事故对于第三者人身、财产造成的损伤损害。除了上述四类工程险种，EPC工程总承包商在前期保险设计时，还应充分考虑合理利用工程保险优化项目管理，如通过购买工程保证保险，代替缴纳相应的工程保证金，从而减少企业资金被占用情况。投保人与联合受益人首先，在招投标阶段，EPC工程总承包商不仅应与业主协商投保哪些工程险种，还应明确各类险种的投保人，这直接涉及到承包商的投标报价。其次，在受益人设置上，一般建筑工程一切险或安装工程一切险的保险受益人都同时包括业主方与承包商，二者依据责任分担分配保险理赔款。因此，如果EPC项目由业主负责统一办理建筑工程一切险，保险受益人却只规定为业主一方，显然是不合理的。EPC项目承包商应重视具体的保险内容管理。再如免赔额的设置，如合同文件中约定由业主方负责相应工程险种的投保，但其设置的保险免赔额较高，而这部分免赔额对应的损失风险主要由承包商承担，那么承包商即可向业主提出保险条款调整要求，通过降低免赔额，减少自身在相应事故中承受的风险损失。2、后期保险管理作为一项重要的风险管理手段，工程保险在投保后的相应管理工作，直接影响着投保人最初风险保障目标能否实现，即业主方或EPC工程总承包商能否顺利获得保险理赔，或相应事故预防技术能否有效发挥作用。这里主要涉及两方面的保险管理内容，即重视保后索赔管理与配合风险管理服务。重视保后索赔管理工程保险索赔管理，对于各类工程险种能否发挥、或能够发挥多少实际理赔功能有着重要影响。由于投保人与保险人之间长期存在严重的信息不对称情况，保险公司为防范道德风险发生，降低自身损失，其理赔处理过程与要求往往十分严格。如是否及时报险、是否报警、是否采取相应事故减损、是否提供各类理赔材料等，都直接影响着保险公司是否理赔，或最终承担的赔偿责任。同时，在保险责任、除外责任、免赔额等保险合同条款的理解与运用上，承包商天然处于弱势地位。一些应由保险人承担的保险赔偿责任，往往被“除外责任”、“免赔额”等理由解除。这客观上要求EPC总承包商重视工程保险的保后管理工作，通过委派专项人员或部门进行保后理赔管理，真正实现各类工程险种的保险保障作用。保后管理人员的工作内容主要包括两方面，即风险事故前的保险条款研究与风险事故后的索赔处理。配合风险管理服务质量安全风险管理，是指保险机构依据保险合同约定，通过自身风险管理或第三方质量、安全风险管理服务机构力量，为投保项目工程提供的工程质量或安全生产管理风险管理服务。其涉及的工程险种主要包括IDI工程质量潜在缺陷保险（工程质量风险管理服务）与安全生产责任保险（安全生产风险管理服务）。由于目前这两大险种的风险管理服务主要通过第三方专业风险管理机构实现，而后者的工作内容往往涉及相应工程建设活动主体的工作规范、标准与质量安全责任，因此，在相应质量安全风险管理服务的实施过程中，经常会遭遇来自如施工单位、监理单位、设计单位的工作不配合或其他阻力，严重影响着具体风险管理服务的实施质量。EPC工程总承包商在投保IDI工程质量潜在缺陷保险或安全生产责任保险的项目管理过程中，应尤其重视相应的保险风险管理服务，配合风险管理服务机构完成相应检测、检查，通过其风险建议解决相应工程质量或安全生产风险问题。

银行j机构内部风险控制是银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。目前全球银行业及银行监管当局对内部控制日益关注,这是在一定程度上对若干银行机构产生大量损失的回应。一个强有力的内部控制将有利于银行实现三大目标：业绩目标、信誉目标、合规性目标，即有效的内部控制将帮助银行达到长期盈利，保证财务报表与管理报告的可靠性、完整性和及时性，并确保银行遵守相关的法律、管理条例、政策、计划以及内部管理制度及程序等，从而降低发生损失或损害银行信誉的风险。 要达到上述目标，重点关注五大因素：一是内部控制环境，银行机构要建立完善的公司治理结构，使各层次工作人员了解内部控制的重要性及自身在内部控制过程中的作用，并形成银行内部控制文化；二是风险认定与评估，银行机构必须能够认定影响银行实现其目标的重大风险，并对之进行持续监控；三是控制措施与职责分工，银行机构应建立适当的控制结构，明确每一业务层次上的控制措施，实行适当的职责分离；四是信息与交流，银行机构应确保内部财务数据、经营与合规性数据的可靠性、及时性，并建立能覆盖银行所有重大业务活动的管理信息系统，同时保证信息的充分交流；五是监督与纠正，银行机构应当由独立、受过良好训练并具有合格工作能力的人员对内部控制制度进行有效而全面的内部审计，内部审计部门应直接向董事会及其审计委员会和高级管理层报告。

1．柜台业务 　　柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、帐务处理等各项操作。 　　（1）主要操作风险点 　　①账户开立、使用、变更与撤销； 　　②现金存取款； 　　③柜员管理； 　　④重要凭证和重要物品管理； 　　⑤现金库箱管理； 　　⑥平账和账务核对； 　　⑦抹账、错账冲正、挂账、挂失业务。 　　（2）操作风险成因 　　（3）操作风险控制要点 　　①完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。 　　②加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。 　　③加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。 　　④强化一线实施监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。 　　⑤严格执行各项柜台业务规定。 　　2．法人信贷业务 　　法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。按照法人信贷业务的流程，可分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。 　　（1）主要操作风险点 　　①评级授信 　　②信贷调查 　　③信贷审查 　　④信贷审批 　　⑤信贷放款 　　⑥贷后管理 　　（2）操作风险成因 　　（3）操作风险控制要点 　　①牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理。 　　②倡导新型的企业信贷文化。 　　③改革信贷经营管理模式。 　　④明确主责任人制度。 　　⑤加快信贷电子化建设。 　　⑥提高信贷从业人员综合素质。 　　⑦把握关键环节。 　　⑧提高法律介入程度。 　　3．个人信贷业务 　　（1）主要操作风险点 　　①个人住房按揭贷款 　　②个人大额耐用消费品贷款 　　③个人生产经营贷款 　　④个人质押贷款 　　（2）操作风险成因 　　（3）操作风险控制要点 　　①牢固树立个人信贷业务科学发展观。 　　②实行个人信贷业务集约化管理。 　　③优化产品结构，改进操作流程。 　　④加强规范化管理。 　　⑤切实做好个人信贷贷款前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作，防范信贷业务操作风险。 　　⑥强化个人贷款发放责任约束机制。 　　4．资金交易业务 　　资金交易业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金额工具进行的资金和交易活动，包括资金管理、资金存放、资金拆借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖、金融衍生产品交易等业务。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险交易、后台清算三个环节。 　　（1）主要操作风险点 　　①前台交易 　　②中台风险管理 　　③后台结算清算 　　（2）操作风险成因 　　（3）操作风险控制要点 　　①树立全面全程的风险管理理念。 　　②建立并完善资金业务组织结构。 　　③实行严格的前中后台职责分离制度。 　　④总行适当核定分支机构的资金业务经营权限，并定期进行检查。 　　⑤完善资金营运内部控制。 　　⑥加强交易权限管理。 　　⑦建立资金交易风险和市值的内部报告制度。 　　⑧代客资金业务应当了解客户从事资金交易的权限和能力。 　　⑨建立资金业务的风险责任制。 　　⑩开发和运用风险量化模型。 　　5．代理业务 　　（1）主要操作风险点 　　①人员因素 　　②外部事件 　　③内部流程 　　④系统缺陷 　　（2）操作风险成因 　　（3）操作风险控制要点 　　①强化风险意识 　　②加强基础管理 　　③加强业务宣传及营销管理 　　④加强产品及开发管理 　　⑤提高电子化水平 　　⑥设计专户核算代理资金 　　⑦遵守委托——代理协议 　　⑧进一步完善业务操作流程与操作管理制度 　　5.3.4 风险缓释 　　根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以将操作风险划分为四大类：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。 　　1．连续营业方案 　　2．保险 　　①商业银行一揽子保险 　　②错误与遗落保险 　　③经理与高级职员责任险 　　④未授权交易保险 　　⑤财产保险 　　⑥营业中断保险 　　⑦商业综合责任保险 　　⑧电子保险 　　⑨计算机犯罪保险 　　3．业务外包 　　商业银行业务外包通常有以下几类：技术外包、处理程序外包、业务营销外包、某些专业性服务外包、后勤性事务外包。 　　从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理的责任汇报的责任。

第五章　贷款风险控制 第十八条　贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险,在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施,控制贷款风险的发生、扩大和恶化。应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施,也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。 第十九条　实行借款人贷款资格认定制度。应当对借款人的经营状况、经营效益、资信情况定期进行综合评价,根据有关政策规定及贷款风险程度进行贷款资格认定。 第二十条　实行有效的贷款管理方法。贷款风险防范与控制按照区别对待、分类管理的原则,根据借款人的实际情况和贷款性质、种类,分别实行授信管理、逐笔核贷管理和项目管理的方法。 (一)授信管理。通过核定借款人一定时期内的授信额度,集中统一控制借款人信用风险。根据借款人的不同信用状况分别实行内部授信和公开授信。结合农发行贷款业务的性质和贷款的特殊要求,确定借款人的基本授信和特别授信。 (二)逐笔核贷管理。根据借款人资信状况和贷款的风险性质及程度,对不符合授信管理条件的,继续实行逐笔审贷、钱粮挂钩、购贷销还的贷款管理办法。 (三)项目管理。对各种专项贷款,要按照项目管理程序,对贷款项目进行立项、评估、审批、实施、验收、评价的管理过程,以确保贷款项目的成功。 第二十一条　选择有效的贷款方式。应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类,分别选择担保贷款和信用贷款方式。选择信用贷款方式的借款人,除总行另有规定外,原则要有相应的风险补偿金和一定比例的自有流动资金,并分别采取贷款风险补偿金管理和自有流动资金比例管理的方式。 (一)贷款担保。对不确定性风险因素较多的贷款,可以按照有关管理办法,分别采取贷款保证、抵押、质押担保方式。 (二)贷款风险补偿金管理。对借款人自主经营粮棉油的贷款需求,但又不具备发放担保贷款的相应条件,可以采取贷款补偿金方式,作为贷款风险补偿。借款人在贷款前,提供符合有关自筹要求的收购(调入)粮棉油价款一定比例的补偿金,存入指定的贷款补偿金存款账户。补偿金在贷款本息未结清前,不参与借款人的购销经营活动,专项用于弥补收购(调入)粮棉油产生的风险。借款人还清贷款本息后,开户行全额退还补偿金。 (三)自有流动资金比例管理。可以根据贷款种类和性质,确定借款人自有流动资金比例最低限额。 第二十二条　严格执行贷款操作规程。实行贷款审贷分离和贷款审批授权制度,按照贷款“三查”程序规范操作,签订借款合同,确保要素完整,合法有效,规避操作风险。 第二十三条　完善库存监管办法。根据收购资金贷款的特点,制定库存监管办法,对借款人粮棉油库存实施有效监管,控制贷款风险。坚持实行粮棉油收购报账制度、库存检查制度和货款回笼制度。定期检查或抽查责任人的管户情况,发现问题及时处理。 第二十四条　加强对贷款管理制度办法执行情况的检查和稽核。信贷管理部门和管理人员要定期或不定期对信贷员落实贷款管理制度办法和操作规程情况进行检查。稽核部门要及时组织对信贷员贷款操作规范情况的稽核,以促进各项管理制度办法的落实,做到规范和及时操作。 第二十五条　鼓励借款人投保。鼓励借款人对库存粮棉油商品和其他符合保险规定条件的财产办理保险,转移贷款风险。 第二十六条　防范和控制借款人改革改制风险。对借款人实行合并、分立、股份制改造、破产等涉及农发行债权的改制行为,要全程参与,落实贷款债权,防止借款人逃废悬空银行债务。对需要办理债务转移手续的,要规范签订债务转移协议,确保债务落实手续合法有效。

【答案】：A、B、C、D、E操作风险与银行的机构设置、业务结构密切相关，国际上并无统一的操作风险控制具体形式，但一般均应包括以下基本要素：董事会的监督控制，高级管理层的职责，适当的组织架构，操作风险管理政策、方法、程序和信息系统等。

为规范四川国栋建设股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关法律、法规，结合公司生产经营和管理实际，制定本制度。风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或风险控制者减少风险事件发生时造成的损失。总会有些事情是不能控制的，风险总是存在的。做为管理者会采取各种措施减小风险事件发生的可能性，或者把可能的损失控制在一定的范围内，以避免在风险事件发生时带来的难以承担的损失。风险控制的四种基本方法是:风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。

　　随着一些跨国公司国际化进程的不断推进，在提升海外规模当量和资源控制比重的同时，也承担了较高的美元贷款。目前国际经济形势发展趋向不明朗、国际汇率波动幅度加大，美元贷款所带来的汇兑损益影响和风险日益增加。因此这些企业迫切需要加强汇率风险的管理能力，以在国际竞争中获取更加有利的位置。 　　一、美元贷款基本情况 　　如某跨国公司境外子公司2008年贷款30亿美元，并应于2012年、2013年和2014年分期偿还本金。 　　鉴于该境外子公司日常运营的功能货币和记账本位币为澳元，偿债时需要将澳元兑换成美元进行支付，因此实际还款时的汇率与借款时的汇率差异，将导致不同货币兑换产生汇兑损失或收益。按照会计准则要求，跨国公司在披露定期报告时，需将报告期末美元兑澳元的汇率与年初汇率进行比较，折算出账面损益。近几年该跨国公司汇兑损益情况如下图所示： 　　由于长期以来美元贷款利率较低，境外子公司承担的贷款融资成本较低，但与此对应的汇率波动则较大，而该境外子公司一直未对美元负债的汇率风险采取控制措施，导致企业的经营业绩波动较大。 　　二、建立汇率风险控制机制的必要性 　　1.控制汇兑损益对企业经营的影响。目前美元兑澳元汇率水平约为1.06:1，在国际经济形势发展不明朗的形势下，资本市场对于美元和澳元的走势也众说纷纭。彭博资讯2012年1月19日综合摩根大通、瑞士银行、花期、巴克利等40家国际投资银行对美元和澳元的走势预测，结论如下图所示： 　　对境外子公司的30亿美元贷款而言，如果在实际还款时美元升值导致汇兑比率低于0.9则会形成汇兑损失，澳元升值导致汇兑比率高于0.9则会形成汇兑收益。作为实体型企业而言，如果不将汇率风险锁定在可控范围之内，一旦出现美元升值的局面导致实质性汇兑损失，该境外子公司需要支出更多的澳元兑换美元还贷，将对企业的实体经营产生较大的负面影响。 　　此前中航油新加坡公司、香港中信泰富集团均因对国家汇率变化预测失误导致投资出现重大损失，致使公司声誉受到极大的伤害，公司领导人和相关责任人辞职、公司经营陷入困境，时至今日依然是资本市场的反面教材。 　　2.维护良好公司形象的需要。近年来该跨国公司H股价格始终低于A股价格30%～35%左右，而A股价格也表现为上升乏力，主要是由于境内外投资者认为公司存在美元负债的汇率风险，而且没有采取任何风险管控措施，有悖于跨国运作的常理。 　　综上所述，虽然该跨国公司未来存在最终实现收益的可能，但是出现汇兑损失的可能性亦无法排除，从企业整体利益出发，应建立汇率风险控制机制。 　　三、控制汇率风险的主要方式分析与探讨 　　大型跨国公司在日常运营和资本运作过程中，常常涉及不同币种汇率变化损益问题，通常采用货币掉期或汇率期权组合等风险控制机制锁定汇率风险。为便于表述，仅选择跨国公司规避汇率风险最常用的两种方案进行分析，并将美元兑澳元的目标汇率基准假定为0.9:1，将风险控制资金额度假定为30亿美元。 　　1.货币掉期。该方案主要操作思路为：直接将2012年～2014年的美元兑澳元锁定在0.9:1.届时无论市场汇率如何变化,境外子公司都按照此汇率,使用33.3亿澳元偿还贷款本金。 　　2.汇率期权组合。该方案主要操作思路为：境外子公司获得在2012年～2014年按照0.9:1的美元兑澳元汇率兑换30亿美元的权利。届时如果汇率在0.9以下，则可行使汇兑权利实现成本控制；如果汇率在0.9以上，则可放弃权利直接在市场换汇还贷，继续享有澳元升值的收益。 　　3.交易成本的影响。实施汇率风险控制必然存在一定交易成本，主要受以下因素影响： 　　(1)锁定基准汇率。在美元兑澳元汇率为1.06:1的情况下，向下锁定具有可行性。而锁定的基准汇率越高、越接近1.06，则成本越高，同时公司获得的澳元升值收益越大。(2)锁定风险资金额度。交易金额越大，成本越高；交易金额越小，成本越低。(3)风险可控区间。在汇率风险组合方案中，选择的保障区间越大，成本越高；保障区间越小，成本越低。(4)实时汇率。交易实施时，现有实时汇率越高（澳元增值幅度越大）、交易成本越低；实时汇率越低（澳元出现贬值）、交易成本越高。 　　4.简要对比分析。上述两种示范案例均能实现汇率风险的实际控制，对兖州煤业的影响简要对比分析如下： 　　由于该跨国公司目前仍享有一定汇兑收益，较为理想的选择，是综合衡量考虑各种因素，使公司获得的澳元增值收益能够抵消汇率风险控制交易成本，甚至是抵消交易成本后还能获得一定的澳元增值收益，实现巩固既得利益、规避或有风险的目的。 　　此外，在实践中，还可以考虑将境外子公司取得的美元收入，部分以美元形式保存，以减少结售汇损失，对冲美元债务汇差等汇率风险控制措施。 　　防范汇率风险是一项技术性较强的业务，而且直接关系到跨国公司的经济利益。因此企业应建立健全汇率风险控制机制，注重培养和引进精通外汇管理的专业人员，与政府有关部门、银行、中介咨询机构等保持密切联系，加大信息收集力度，及时获取汇率风险信息，利用各种政策和金融衍生工具有效规避外汇风险，把汇率风险控制在一定的范围之内，将经营活动建立在可预测的基础上，使企业的国际化之路越走越宽。

董文卓表示，对于稳健型产品，公司内部有严格的风险控制机制，控制产品回撤。“当债券收益率持续上行，股市还沉浸在流动性宽裕环境中，我们要做事先的仓位调整。在市场中性背景下，最大回撤控制在2%以内，接近最大回撤阈值一定要减仓。”

优化投资组合的权重分配可以通过以下步骤实现：1.确定资产类别和可选资产：确定要投资的资产类别，如股票、债券、商品、房地产等，并确定可以选择的具体资产。2.收集并分析数据：收集每个资产的历史数据，包括收益率和风险等指标，并进行分析。3.确定收益率和风险模型：根据历史数据计算每个资产的预期收益率和风险，可以使用均值方差模型、协方差矩阵模型等。4.确定投资目标：在考虑风险和回报的前提下，设定投资目标。例如，要求在预期风险范围内最大化投资组合的预期收益率。5.应用优化技术：根据收集的数据和设定的投资目标，可以采用数学优化技术（如线性规划、非线性规划、蒙特卡罗模拟等）确定最优的投资组合权重分配方案。6.监控和调整：定期监控投资组合的表现，并在必要时进行调整以保持最优的权重分配。需要注意的是，投资组合优化需要考虑多个因素，包括预期收益率、风险、流动性、成本等，应综合考虑并制定合适的权重分配策略。同时，预期收益率、风险等指标也存在一定的不确定性，应谨慎分析和评估。

1、建设工程风险的内涵与外延 　　市场经济商品交易活动中的风险，是一种未来损失或收益的不确定或与给定情形下预期可能结果的差异性，风险具有未来性、不确定性、会带来损失、特定根源、普遍性、损失可以通过概率测算、可转移性等基本特征。根据能否可以利用，风险可以分为两类：纯风险和投机风险。纯风险只会造成损失或不造成损失，而不能提供获利机会；但投机风险则既可能造成损失，又可能提供获利机会。这些特征和特点决定了风险的可防范性，风险损失也是可以控制的。然而建设工程交易不同于一般经济活动中的商品交易，它具有产品交易与要素交易的统一性、业主和承包商都是在不完全信息下进行交易、交易的多阶段性、交易合同条款的复杂性等基本特征。 　　由于建设工程的这些交易特点决定了工程建设是一种高风险的行业，形成建设行业高风险的原因有多方面，主要是由建筑产品的固有特性所决定的：（1）建设周期长。一般工程几个月，较大的工程一年以上，像三峡工程这样的举世闻名的特大型工程建设周期长达几代人。（2）露天作业受到自然界中不确定因素的影响大。工程建设的整个过程实际上是人与自然的博弈和共存，承包商既要面对严酷的气候条件，如严寒、酷暑、台风和洪水等，又要处理复杂多变的地质条件，如滑坡、地陷、地下暗流等，以及地质条件的差异性。（3）受到政策环境、市场环境变化因素的作用大。由于建设周期长，建设期间这些外部因素，特别是市场经济因素往往会发生频繁变化，最典型、经常遇到的是通货膨胀引起建设材料涨价带来的风险。（4）受到人的因素影响比较大。建设工程交易中伴随着劳动要素的交易，假设交易的一方是机会主义者，甚至是不讲信用的人，就容易给另一方造成风险。 　　工程建设风险归纳起来可分为人为风险和自然风险二大类型。人为风险系指由人为因素直接引起的，或者是由于人类活动所伴生的其它因素，如经济因素、政治因素和社会因素等间接引起建设工程经济损失的风险。自然风险系指恶劣自然条件、意外事故等造成的损失，包括气候、周围环境和现场条件等因素引起建设工程经济损失的风险。两种风险既可以各自独立发生，有时还能够相互影响。如人的建设活动能够引发自然灾害，如山体的开发容易引起山体滑坡，造成人员伤亡和重大经济损失；反之自然灾害能加剧人为风险，特大洪水过后，建筑材料猛涨价造成工程预算失控。有时人的建设活动也能控制自然灾害，如水利工程对洪水的控制；自然条件好也能减少人为风险，深圳的冬天是施工的黄金季节，与雨季相比可以节省许多建设成本。 　　2、建设工程密封招标法的风险类别 　　建设工程供应商有效选择由业主公开招标决定，且中标法（又称为无标底的价格密封招标）是发达市场经济国家或地区采用的基本招标方法。一般说来，在其招投标中的风险分为两种：一种是投标人根据以往工程建设或商品生产的经验能初步估计或预料到的先验风险，这在Rothkopf、Wilson、Milgrom、Milgrom & Robert、Maskin & Riley以及Offerman & Goeree等学者们有关投标与拍卖理论的文献中都已经作了大量的研究；另一种是投标人中标后对标的物履行相应合约的过程中涉及到的事后风险，如投标时对工程或物品的成本或价格估计不足甚至过低，而在履行过程中又发现工程或物品的成本超出了自己的投标价位而面临亏损，这在McAfee & McMillan以及Eso & White等学者们的文献中已经涉及到了。 　　建设工程密封招标方法的风险是由于建设工程市场结构或条件缺陷、人为因素、经济因素、政治因素和社会因素的变化等综合作用引起的，与这种招标方法有关的风险主要包括以下几种： 　　第一是投标人投机风险。投标人利用法制不健全，招标文件或施工合同文件存在的漏洞，采取低于成本价中标，在施工过程中再实行高价索赔的投标策略，从而给招标人造成损失。如果索赔不成，承包商则有可能因为亏损致使工程无法按照合同履约，也将造成招标人的损失。之所以能够发生这种情况，除了法律和合同方面的原因外，与没有完善的社会信用和个人信用体系有关，致使讲不讲信用没有大的区别，这个工程违约以后在别的工程照样进行投机活动。由于密封招标方法的中标价是经过激烈的价格竞争后产生的，即使中标价高于实际成本，但它的利润很薄，承包商抗御风险的能力较弱，这也正是这种招标方法人们疑虑的地方。在目前我国建设法规不健全，人们的传统意识没有改变，即完全没有意识到工程建设是一种高风险的行业的时候，建设工程交易市场中到处充斥着投机行为。由于我国对招标投标过程中的违法活动和合同履约过程中的违约行为处罚较轻，客观上鼓励了建设交易市场中的投机行为。建设市场中存在的个人或转包行为，也加大了投机行为的发生，因为如果中标后赚钱了属于个人的，亏损了可以推给单位或他人承担。在没有完全规范的建设工程交易市场中同时存在三种不同风险偏好的投标人：风险追求型、风险中性型和风险规避型，不仅理论上已经表明风险追求型投标人报价比风险中性型和风险规避型投标人的报价相对低，容易中标，而我们的社会实践调查调查问卷结果也同样显示风险追求型投标人中标对业主风险大。 　　第二是投标人合谋风险。合谋风险又分两种，一种是投标人之间的合谋风险。建设工程交易市场的特点是招标人（买方）有效垄断的有效性在于多个投标人（卖方）提供“建筑产品”，在竞争中由价格优势的投标人胜出。那么，这种有效性就有可能因为投标人的合谋而失效。如果在投标前，投标人之间可以达成共谋，统一制定高报价策略，由此来轮流中标或是在其内部进行二次招标，将工程授予能给其它参与围标的投标人利益的投标人承担工程任务，或者是由中标投标人进行分配，几个投标人共同完成投标工程项目。这种现象发生时，通常被称之为“围标”和“串标”。当围标行为发生时，会打破建设工程交易市场的完全自由竞争，形成寡头垄断建设工程市场的寡头合谋，当一个或几个投标人通过围标或串标行为将工程项目垄断时，从其利益出发就一定会提高报价，使招标人受损。George Stigler （1964）指出政府采购采用密封招标（拍卖）方式应该说最能体现公平、公正和公开的原则，但是，合谋阻碍了投标人进行公正合理的报价。 　　Larry Yuspeh （1976）通过研究实际建设工程招标案例证实了卡特儿（投标人合谋的形式）会显著降低竞争人数增加带来的竞争程度，并且会明显提高投标报价。另一种是内部人和外部人的合谋风险。是指招标人的内部人员与投标人的人员内外相互串通，帮助特定的投标人中标。这种情况在完全由招标人自己制定招标条件、编制密封标底、邀请投标人和组织评定标的情况容易发生。在那种情况下，知道密封标底就能中标，标底往往成为内外合谋的关键点。目前所有工程项目全部进入建设工程交易市场进行招标投标活动，已经实行公开标底，同时又采用密封招标方法招标时，这类内外合谋的行为较难发生。因为任何投标人只要按照最低的价格报价，它就能够中标，即使该投标人完全不认识招标人，也对该招标项目完全事前不知情也无影响。这也可以被认为是密封招标方法的一大优点。 　　第三是投标人的逆向选择和道德风险。这里所谓逆向选择是指在招投标过程中，由于信息不对称，投标人为了中标，会隐藏不利于自己的信息，同时由于招标人不易获得这种信息，或是获取成本过高，无法了解到这种对工程质量或是造价有影响的信息。投标人的逆向选择会使得原本有效垄断的建设工程交易市场结构因为信息失真而引发风险，的问题是建设工程交易市场出现鱼龙混珠的情况，使招标人有可能获得表面漂亮实质无效的标书和选择不合适的承包商，带来在建设施工中的潜在风险。建设工程交易市场需要一种机制能够揭示投标人的真实信息。事后的道德风险。因为工程招投标的一个显著特征是先“下订单”再“生产”。也就是先确定买谁的，再让谁按事先约定的要求完成建设项目。因为合同的不完全性和风险的未来性和不确定性，同时相关法律法规不健全，存在投标人的道德风险。在招标过程中，为了中标，投标人会尽量压低投标价，甚至以不到成本的价格报价，以此作为协商的开始，然后在后面的实质性技术谈判中改变方案和标准达到重新报价提高标价的目的，或者在施工过程中采取增加现场签证等方法增加造价，使得最后合同价或最终的结算价高于原来的中标价格。另一个事后风险是由建设工程的特征之一建设周期长导致的。一旦招标过程结束，确定了承包商，事实上就是招标人有效垄断建设工程市场竞争的结束。承包商为了获得更大的利润，或是因为原来合同价与成本价很接近，为了弥补损失承包商可能在施工中偷工减料，降低工程质量来降低成本。 　　第四是招标方法失效风险。是指由于招标方法本身结构设计或操作流程设计上的缺点；或者是招标市场外部条件的缺失或变化造成的市场条件与招标方法不适应所引起招标方法低效或者失效，没有发挥招标方法应有的效率，没有起到降低工程造价的作用，变相增大了招标人投资的风险；或者是因为选择了不合适的投标人中标，而不合适的中标单位不能按合同要求履约，按时保质保量地向业主提供建筑产品，从而给招标人造成损失的风险。如果招标方法在结构设计和操作流程设计上存在缺点，必将影响到招标结果，就达不到选优和降低造价的目的。除此之外，由于每种招标方法都只能适用于一定的外部市场条件和技术管理要求，即使招标方法本身在理论上是的，但是，如果没有与其相匹配的外部市场条件和技术管理要求，也将影响到招标方法有效性，可能出现招标的失败。 　　第五是工程不确定因素风险。工程建设本身是一种高风险的行业，形成高风险的原因有多方面，工程中的不确定因素是它的主要原因。它又分为人为不确定因素和自然不确定因素两种。建设工程产品的固有特性之一是建设周期长，期间建设工程生产要素成本容易发生变化，从而给工程造成损失，建设交易市场中生产要素的不确定性因素属于人为不确定因素；特性之二是建设工程受自然不确定因素的影响大，并且难以预测，在工程建设过程中和建成后，经常遭遇到自然灾害和突发事件的袭击，造成重大经济损失。客观地说工程不确定因素风险对任何一种招标方法都存在，并不是密封招标方法所特有的，只是由于密封招标方法的机制设计是迫使投标人只能以最低的报价才能够中标，与其它招标方法相比承包商的利润将大大减少，承包商本身抵御自然风险的能力减弱，增加这种招标方法的使用风险。 　　3、建设工程密封招标方法的风险控制 　　3.1、风险的基本特征和特点决定了风险防范的可行性 　　风险的防范手段有多种多样，但归纳起来不外乎以下两类最基本的方法：第一是采用风险控制措施来降低招标人的预期损失或使这种损失更具有可测性，从而改变风险。这种方法包括风险回避、损失控制、风险分隔、风险分散及风险转移等；第二是采用财务措施防范已经证明工程建设中经常发生的损失，包括购买保险、风险自留和自我保险等。 　　第一种基本方法是基于风险的可变特征，顺应规律，正确引导，以取得理想效果。世间的事物千变万化，任何事物的变化都离不开内因和外因及两者的结合。内因不变而外因发生变化会导致一种结果；外因不变，内因发生变化，又可能导致另一种结果；内外因在不同场合下的变化所产生的结果自然又各不相同。改变风险本身即是根据这一哲理采取相应手段以求取有利于自己的结果。对不同的风险可以有不同的对策，阻止风险的发生，遏制风险的恶化，拒绝承担风险，避离风险，放弃可能遭致风险的意图等均有可能达到改变风险本身、减少损失的目的，而对风险发生的概率进行分析，对其发展趋势进行观察又可达到预测损失之效果。 　　风险控制的另一种基本办法就是用经济手段即财务对策来处理确实会发生的损失。这些对策包括风险转移和风险自留以及自我保险等。所谓风险转移，系指风险转移人寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生的风险。风险转移包括保险的风险财务转移（即通过保险进行转移）和非保险的风险财务转移（即通过合同条款达到转移之目的）两种，保险的风险财务转移的实施手段是购买保险，而非保险的风险财务转移要么是通过担保银行或保险公司开具保证书或保函，要么是利用风险中性化。风险中性化是一个平衡损失和收益机会的主程。例如承包商担心原材料价格变化而进行套期交易（按商定价格提前订货，按正常程序付款）；出口商担心外汇汇率波动而进行期货买卖等。不过采取风险中性化手段没有机会从纯风险中获益。因此，这种手段只是一种防身术，只能保证自己不受风险损失而已。而风险自留即将风险留给自己承担，不予转移；风险自我保险系指企业内部建立保险机制或保险机构。 　　3.2、建设工程国内外常用的主要风险管理方法：工程保险与工程担保 　　建设工程在实施的过程中，存在着许多的不确定因素，既有人为的也有自然的，这些不确定因素，在建设工程中称之为工程风险。将各种不确定因素，转化为可以预测、可以防范、可以控制、可以化解的确定性存在，这称之为工程风险的管理。工程风险管理现在通行的有两种方法，一种是工程保险，另一种是工程担保。工程保险是国际上通用的工程风险管理措施，在我国的建设工程中，工程保险推广较早，加上日常生活中保险已经与人们的生活息息相关，个人有社会保险、医疗保险、健康保险、人寿保险等等种类繁多的保险，保险概念深入人们的思想，成为人们的基本概念。同样，工程保险已经在工程建设行业内得到普遍认同，也取得了比较明显的效果，工程保险已经成为工程风险管理的一般性措施。工程担保在国际上首先是由美国发源，然后迅速被其它发达市场经济国家或地区所接受，专门针对建设工程密封招标方法的风险控制的一种比较新的工程风险管理方法。在我国开始推行较晚，人们对其作用的认识还不够清楚，1999年12月建设部召开第一次全国工程担保研讨会，2000年深圳市开始试点，已经取得了丰富的实践经验，对今后在全国全面推广应用这种方法奠定了坚实的基础。从前面关于建设工程招标方法风险的分析可以看出，招标人的风险主要是由于有效垄断建设工程交易市场失灵引起的，包括投标人的投机风险、投标人的合谋风险、投标人的逆向选择与事后道德风险等风险。这些风险由于建设工程交易市场本身的缺陷难以自身弥补，工程保证担保的方法，引入第三方保证人，将程度地弥补这一风险。一是由于保证人的偿债能力与信用水平作为保障；二是保证人对于双方行为的监督将是在一个公平公正的角度；三是签署了这种工程担保保函之后，对于减少投标人的逆向选择行为，以及避免道德风险具有很大的威慑作用。 　　3.3、工程保险与工程担保的相互比较 　　尽管工程保险与工程担保的都有控制工程奉献的作用，但两者还是有重要的区别： 　　（1）涉及的当事人数不同。工程保险只涉及两方当事人，承包商与保险公司两方之间直接签订协议。工程担保涉及三方当事人，业主通过担保公司与承包商签订协议。 　　（2）保证的利益主体不一样。工程保险是由投保人投保来保障自己或被保险人的利益。而工程担保是承包商应业主的要求，提供工程担保来保障业主的利益。 　　（3）承保的风险种类不同。工程保险承保的是自然风险，承担的是承包商无法控制的、偶然意外的风险。而工程担保承保的是人为的风险，承担承包商的信用责任。 　　（4）保证人承担的责任不同。在工程保险中，保险公司承担的是承包商的或有自然风险造成的经济损失，它只需要支付相应的赔偿，无须承担其它责任。而在工程担保中，担保公司首先承担的是承包商的履约责任，其次才是承担它的违约经济损失。 　　（5）两者作用机理不同。工程保险的作用机理是将一家的风险损失通过保险公司分散给大家来分担，它的实质是一种经济补偿机制，具有转移、分散并且消化承包商风险的作用。而工程担保的作用机理是通过中间的担保公司将违约风险损失返还给造成风险的承包商来承担，它的实质是一种风险返还和违约惩戒机制，具有强化承包商风险而防范业主风险作用。 　　（6）思考问题的立足点不同。工程保险立足于“赔”，保险公司注重考虑赔多赔少，尽量减少赔偿的问题。而工程担保立足于“不赔”，注重考虑的是采取什么措施才能够实现不赔，以及万一赔了如何从承包商处追回赔偿损失的问题。 　　（7）保费性质不同。工程保险中承包商交付的保险费是用于保证目的，一般不能返还。而工程担保中承包商交纳的担保费只是相当于手续费也不退回，另外提供的保函才是用于保证目的。 　　（8）风险转移主体不同。工程保险是实现承包商自然风险的真正转移，承包商买了保险就真的保险了。工程担保是实现业主的风险转移，承包商的违约风险没有转移，而且在承包商购买了担保保函后更加加大了违约风险。 　　4、建设工程的投标人风险及其控制 　　4.1、建设工程投标人的风险偏好类型 　　由于建设工程市场结构或条件缺陷、人为因素、经济因素、政治因素和社会因素的变化等原因引起的建设工程密封招标方法风险主要包括：投标人投机风险、投标人合谋风险（包括投标人与招标人中个别工作人员的合谋）、投标人的逆向选择和道德风险、招标方法失效风险和工程中不确定因素风险。投标人对这些不确定因素风险的反应取决于他对待风险的偏好态度。通常人们对待风险的偏好态度被分为三种风险偏好类型：一些人对风险无所谓，这些人被称为风险中性型；一些人喜欢风险，这些人被称为风险追求型；还有一些人则回避风险，这些人被称为风险规避型。我们的调查结果表明，建设工程的承包商（投标人）对待风险的态度基本上符合三种类型的分类，其中自认为属于风险中性型投标人的占多数，自认为属于风险追求型和风险规避型的相对较少。在风险追求型和风险规避型的承包商中，不同的承包商风险追求和规避的程度也不同，少数特别追求风险，另有少数特别规避风险。因此，在研究建设工程密封招标方法的风险时，我们必须仔细考虑的一个重要方面，就是投标人的风险态度，它将成为影响投标人最终选择报价的重要因素之一，风险能够影响投标人决策的程度，还取决于投标人对待风险的态度。显然，面对相同的招标工程标的物，投标人的风险偏好不同做出的报价也就不同。我们对承包商的调查问卷统计结果正好说明了这个问题，有63.3％的被调查承包商认为在参加中标法的投标时，风险追求型投标人的报价低于风险中性型投标人的报价，而风险中性投标人的报价低于风险规避型投标人的报价。而选择风险追求型投标人报价最低的承包商合计占78.9％。 　　国外大多数投标与拍卖理论假设投标人都是中性的，或者都是风险规避的同一种风险偏好类型，我国建设工程交易市场的实际情况正好相反，投标人中同时存在几种不同风险偏好的投标人，而且它们的报价会受到投标人不同风险偏好的影响。在这种情景下，哪类风险偏好的投标人中标会给招标人带来更大的风险，我们的调查问卷结果显示，83.3％的承包商认为有风险追求型行为的投标人中标会带给招标人的风险，只有6.7％和10％的承包商分别认为风险中性型和风险规避型投标人中标会给招标人带来的风险。招标人的风险态度对密封招标方法的风险研究也很重要。大多数投标与拍卖理论的文献都假定招标人或拍卖人是风险中性或者是风险规避的。建设工程的招标有其特殊性，实际上与投标人只关心工程建设阶段不同，招标人更加看重的是工程项目建成投入使用后产生的总体效益，建设工程项目投资巨大而回报时间很长，理性和聪明的招标人不会为了在建设阶段节省一点投资而承担将来有可能失去更大收益的风险，这是建设工程的固有特性所决定的。另外，我国的基本国情对招标人的风险行为取向也有影响，我国建设项目的投资体制和管理体制的特点是项目投资和收益归政府或单位，但是，根据项目终身负责制规定，建设工程无论在建设期间还是经营期间出了重大质量问题，风险责任由项目法人及负责建设的相关人员承担。国外建设项目的产权、收益权和风险承受人是一体的，在我国建设项目的产权和收益权与风险后果实际承受人是相分开的。由于以上原因，现实中我国公共工程招标人对待工程风险的态度应该主要表现出风险规避，次之为风险中性，表现出风险追求的应该为极少数。因此，我们假设招标人的风险偏好为风险规避型是符合我国公共工程招标大多数实际情况的。 　　4.2、投标人违约惩罚机制对密封招标方法风险的防范作用： 　　一个实证分析招标方法的风险主要来源于投标人的风险行为，如果控制住投标人的风险行为，就可以有效控制住招标方法来源于投标人的人为风险。防范风险的方法有许多种，目前我国为了加强对建设工程交易过程的管理，制定了一些相关法律法规，明文规定对建设工程交易市场中的各种违规行为将给予惩罚，惩罚作为政府管制的手段对投标人的投标行为到底会有多大的影响，它对建设工程密封招标方法的风险控制能有什么样的作用。 　　在AA市建设局的支持下，我们采集在该市建设企业范围内（包括该市内建设企业和外地在该市登记的建设企业，也包括不同企业资质等级的国有企业、股份制企业和私有制企业），对承包商在不同的违约罚金（罚金与预算工程利润的不同比例）下所表现出的投标报价行为进行问卷调查，共发放问卷500份，并最终获得90份有效反馈问卷。可以发现： 　　第一，从纵向的角度来看，在违约罚金与预算工程利润的比例为20％时，承包商采取的投标标价行为与正常情况下承包商的风险偏好分布比较相似，采取正常报价行为（风险中性）的承包商占大多数（68.9％），采取较高报价（比较讨厌风险）和较低报价（比较喜欢风险）的承包商数分别为16.7％和12.2％，采取非常高报价（非常讨厌风险）和非常低报价（非常喜欢风险）的承包商数分别为1.1％和1.1％。说明当惩罚较轻时，惩罚对承包商的投标行为影响很小。当违约罚金与预算工程利润的比例增加到50％和100％的情况下，各承包商的投标报价行为发生了较大变化，采取正常报价的承包商的比例分别降低到51.1％和40％，而采取非常高报价（非常讨厌风险）的承包商数分别增加到11.1％和23.3％，采取非常低报价（非常喜欢风险）的承包商数分别降低到1.1％和0.0％，采取比较高报价（比较讨厌风险）的承包商数分别增加到26.7％和28.9％，但仍然少于正常报价的承包商数量，与此同时采取比较低报价的承包商数分别降低到10％和7.8％，说明当惩罚加大到一定程度后喜欢风险行为的承包商大幅减少，而讨厌风险行为的承包商数大幅增加，符合人们普遍害怕惩罚趋利避害的心理状态。在违约罚金对预算工程利润的比例为200％和500％的情况下，投标报价非常高的承包商数量有明显的增加并超过了按正常估价报价的承包商数量。采取较低投标报价的承包商数量也有明显减少，但是采取非常高投标报价的承包商的数量反而从0.0％分别增加到2.2％和4.4％。 　　第二，从横向的角度来看，在横坐标各个投标报价行为上，不同违约罚金所对应的承包商数量也表现出了一些规律性的差异：正常估价报价的承包商数量随违约罚金所占预算工程利润比例的增加而减少，而投标报价非常高的承包商数量随违约罚金对预算工程利润比例的增加而增加。投标标价压得非常低的承包商数量随着罚金对预算利润比例的增加，呈现先减少后增加的现象。 　　5、结束语 　　本文从风险的内涵和建设工程一般性风险特点出发，分析了建设工程密封招标法的几种风险及其产生的原因，根据其风险的特性探讨了风险控制与防范的可行性。比较了工程担保这种新的工程风险管理方法相对于工程保险这种常用的工程风险管理方法的异同与优点。认为工程担保重要功能之一是保证了密封招标法的顺利实行，降低了工程造价。基于现实生活中投保人具有不同风险偏好的事实，分析了不同风险偏好投保人面对不同违约惩罚标准时的投标行为变化特征，得到了这样的结论：即投标人的风险偏好行为特征随着外部环境的改变而变化，当违约惩罚较轻时，投标人偏向于追求风险，而随着违约惩罚标准加大超过某一值后，投标人表现出的风险行为改变为偏向于规避风险，惩罚标准越大投标人行为偏向于更加规避风险。这一理论分析结果的意义在于它表明了投标人的风险行为可以通过改变其所处的交易市场环境而使其发生改变，从而为我们控制和防范投标人的风险行为提供了重要的理论依据。

20世纪80年代末，我国开始对财务风险进行相关研究。1987年财务风险国内外研究现状，清华大学郭仲伟教授编写的《风险分析与决策》一书中全面系统地研究了风险分析与决策的方法。王维华在《现代企业财务风险及内部控制》一文中，从内部控制的角度探讨企业的内部财务风险。杜芳修在《上市公司财务风险监测与危机预警研究》中，通过设置并观察一些敏感性财务指标的变化，对上市公司的危机发挥预警作用。郭敏在《我国企业财务风险与防范研究》中，从企业资本运动过程来划分和界定企业财务风险，赵斯秋在《企业财务风险防范》一文中，论文网提出了财务风险分析的杠杆分析法、概率分析法和财务报表分析法。其中，财务报表分析法是以资产负债表、损益表和现金流量表等资料为依据，利用比率分析、比例分析、比较分析、趋势分析等，对企业的资产情况进行风险分析。在对财务风险的防范上，作者主要是从制度上进行探讨，通过建立各种控制制度达到防范财务风险的目的。总而言之，国内研究的内容主要以财务风险控制的理论为主。

金融系统风控方面，杭州仁润比较知名，那儿从贷前、贷中、贷后各个环节进行全面风险控制，推出“仁润云风控”和车信用、人查宝app征信工具，风控能力算比较强大了。

【答案】：D证券公司从事资产管理业务应遵守的原则有守法合规、公平公正、资格管理、约定运作、集中管理和风险控制。

securities business，Margin requirement 或者financing and securities load exchange.credit trading或者Margin tradingRisk Management；risk control

所谓风险控制，是指在风险识别和风险评估的基础上，针对企业所存在的风险因素，积极采取控制措施，以消除风险因素或减少风险因素的危险性，在损失发生前，通过采取措施，降低了损失发生的可能性；在损失发生后，将损失减小到最低限度。 　　风险控制措施可以分为5种：避免风险、预防风险、降低损失、转移风险和承担风险。在损失发生前，我们可以避免、预防或转移风险，避免发生损失；在损失发生时和发生后，我们可以采取措施降低损失或承担损失,下面依次介绍。 　　1、避免风险 　　避免风险又称规避风险。经过风险评估后，我们将某客户评估为高风险，那么我们可能就不给其赊销，这样就规避了风险。不过在运用这一措施的时候，需要注意以下三点：(1)当风险很高或者管理风险的成本极高时，规避风险是合适的；(2)有些风险是不可避免的，比如说由于全球性的石油危机导致运输行业经营困难,或者是像我国2003爆发的SARS疫情导致旅游行业的不景气；(3)不愿意承担风险，就没有销售的机会，不能有风险就规避，现在只接受现金交易的企业是很鲜见的。全球最大应收账款管理公司邓百氏RMS总裁叶博礼61戴维这样说过：“不联系管理的风险只表现为一种危险，联系管理行为认识的风险就是一种价值，是社会价值的一种重新分配，某个管理者的这种管理水平越强，他所获得的回报就越高。”因此，我们不能因噎废食，应收账款虽然有风险，但是我们可以有选择地接受风险，从而获得与风险相匹配的收益。 　　2、预防风险 　　预防风险不同于规避风险，并不强调降低风险至零。预防风险就是要降低发生损失的可能性，通过风险评估，我们将可以划分特定企业的风险等级，如果能够只和一些低风险的客户交易，那么企业应收账款的综合风险将会大幅度降低,但是如何才能有这种选择的余地呢？要知道,现在很多企业能找到客户就不错了,哪里还敢挑选客户啊！我想，应该从营销活动中找答案。 　　营销管理哲学大体上有5种观念：生产观念、产品观念、推销观念、市场营销观念和社会营销观念[ii]。在我国，大部分的企业还停留在产品观念和推销观念上，如果企业能够采用市场营销观念，把市场的需要放在首位，生产出满足消费者的产品，就能够获得较强的竞争力，从而争取到低风险的客户，另外，产品如果获得终端消费者的认可，客户也能尽快地将产品销售出去，就能够尽快的收回货款。 　　在进行风险识别的时候,我们发现很多风险其实是来源于企业销售收款相关的内部控制制度不健全，因此如果加以改善,可以减少很多风险,2002年国家财政部出台了《内部会计控制规范—销售与收款(试行)》及《财政部关于建立健全企业应收账款管理制度的通知》来指导和规范企业的销售和收款行为,企业应该在这些法规的引导下,建立健全相关的内部控制,比如: 　　(1)严格赊销审批制度。 　　严格的审批手续可以预防销售人员有意识的赊销，从中牟取私利,造成企业的损失。在签订销售合同前,信用部门或信用岗位要按照有关合同管理的规定，详细审查对方的主体资格、经营范围、资信及履约能力等情况，并经由企业法定代表人或财务经理审阅合同文本，并由企业法律顾问对合同的合法性、严密性进行审查，确保合同规范有效,预防出现交易纠纷或者遭受商业欺诈。 　　(2)定期核对 　　财务部门定期与销售部门核对回款记录，重点监控出现到期而没有对方签字的应收账款，并及时采取措施处理，避免出现不受法律保护的债权纠纷。 　　3、降低损失 　　当企业有好的投资机会,此时却由于很多应收账款未能及时收回,没有足够的资金时，可以利用应收账款进行融资,主要有以下四条途径: 　　(1)应收账款证券化 　　在我国，因为现行资产证券化法律制度不健全，实行应收账款的证券化时机还不成熟。不过一些外贸出口企业，有实施出口应收账款跨国证券化，它是指将出口销售形成的应收账款经过组合包装出售给国外的特殊目的载体（specialpurposevehicle,即SPV）,由其经过信用增级，从而在国际资本市场上发行资产支持债券，提前收回应收账款的一种融资方式。 　　(2)应收账款的抵借 　　应收账款的抵借是将企业的应收账款作为抵押品向银行获得借款的一种融资方式,分为整体抵借和特定抵借。尤其使用于中小型企业,因为中小型企业的信用地位与社会地位使其不但难以进入直接融资市场,间接融资也是困难重重,客观上制约了中小企业在经济中优势的发挥。应收账款的抵借能够满足中小企业的资金需求,加速应收账款的周转率。 　　(3)委托专业机构追讨或采取仲裁、法律诉讼的形式 　　当应收账款已经发生较大的损失时,企业应该尽快与债务方商讨,必要时进行债务重组。当债务企业破产时,应积极参与债权的申报以及追讨,切勿错过追逃的最佳时机。对于有能力付款却恶意拖欠的,企业自己追讨一段时间后仍没有实质性的效果，可以委托专业机构追讨应收账款，由其代理行使债权人的追讨工作，当然如果还不行，就只好应用仲裁或法律诉讼来捍卫自身的正当权益了。 　　（4）在合同中约定所有权保留条款 　　根据我国《合同法》第134条规定：“当事人可以在买卖合同中规定买受人未履行支付价款或其他义务的，标的物所有权属出卖人。”[iii]这样，只有客户在付清全部货款时，才能取得货物的所有权，即使客户破产了，由于该货物的所有权仍然属于企业，不会作为破产财产，从而很大程度上保障了应收账款的安全。 　　4、转移风险 　　当企业不愿意为某些应收账款承担风险时，就要考虑如何将风险转移掉，金融机构以其信息资金的优势，可以参与到企业应收账款的处置中来，通过主动承担风险，参与企业所创价值的分配，只要有以下两种方式： 　　（1）应收账款的无追索权让售 　　就是把应收账款作为商品卖给金融机构，从而将风险转移掉。而在我国，一些商业银行大都只接受有追索权的应收账款融资业务，但这是一个很好的开始，我认为，在不久的将来，我国将会出现一批专门从事应收账款经营的公司，商业银行的业务也将不仅仅局限于有追索权的应收账款融资业务。 　　（2）为特定的应收账款上保险 　　目前，我国的保险业尚未开展这个业务，但是我相信，有风险的地方就会有保险，保险业为应收账款提供保险是迟早的事。 　　（3）取得第三方担保 　　当某客户被评价为高风险等级时,企业一般只与其进行现金的交易,但是如果有第三方愿意为其提高担保,承担连带责任的话,我们也应该考虑对其采用赊销，一旦发生损失,我们可以对第三方进行追讨。 　　5、承担风险 　　在前面提到的风险评估时,企业往往根据客户的信用状况及有关资料，为每个客户评定风险等级，以此为每一客户设定信用额度，这便是企业愿意对某一客户承担的最大的赊销风险额。在日常业务中，企业可以连续地接受某一客户的订单，只要对该客户的赊销额不超过其信用额度，就可以对其办理赊销业务；一旦超过信用额度，除非经企业有关部门批准，否则不能再对该客户提供赊销。它虽然不一定能够提高客户付款的及时性，但它可以限制客户不付款引起的损失。企业应随着市场销售情况和客户信用情况等变化，企业可能和愿意承担的赊销风险的变化，定期对客户的信用额度重新加核定，使信用额度保持在企业所能承担的风险范围之内。 　　前面在讲到降低损失时,提到当客户破产时，企业应该积极参与到债权的申报追讨,但前提是符合成本效益原则,如果能够讨回的应收账款低于所付出的费用,那么企业应该放弃这个债权。企业可以在进行赊销的时候,把客户未能获得的现金折扣汇集起来，从销售人员的业务提成中划出一定比例的金额，设立一个风险补偿基金,抵消应收账款损失的不利影响。

一、龙头股操作纪律：绝对不允许模棱两可的操作呈现1、实战操作要求客观化、定量化、维护化。市场信号是实战操作的唯一，也是最高原则。2、给出精确的止损点。什么股票都敢做，因为风险已被锁定，这是操盘手的最高圣经。二、龙头股风险控制1、选择个股要有准确无误的市场信号。99%板块列表金融板块：以两市金融行业的A股上市公司为板块成员，包括银行类、券商类和信托类三个子行业。龙头股： 招商银行 600036、民生银行600016、中信证券 600030、S爱建 600643。奥运板块：以两市被认为与2008年奥运相关产业或概念相关联、并有联动性的A股上市公司为板块成员。龙头股：中体产业 600158、路桥建设 600263 。房地产板块:龙头股：招商地产 000024、万科A 000002 、金融街000402、保利地产 600048 。津滨板块：以两市从事与天津滨海新区开发等相关概念的A股上市公司为板块成员。龙头股：津滨发展 000897、中储股份 600787、海泰发展 600082.玻璃板块: 龙头股：南玻A 000012、耀皮玻璃600819。建筑建材：两市主营从事建筑工程施工或以建材生产销售（且非水泥、玻璃的生产销售）为主营业务的A股上市公司为板块成员。龙头股：北京城建 600266、中铁二局 600528。H股板块龙头股：中海发展 600026、南方航空 600029、广船国际 600685、仪征化纤 600871 。交通运输：两市主营从事交通运输行业（且非机场航运、港口水运）的A股上市公司为板块成员。龙头股：铁龙物流 600125 、北京巴士 600386 。酒店旅游：以两市主营从事酒店和旅游行业的A股上市公司为板块成员。龙头股：黄山旅游 600054 、峨眉山A 000888 、华侨城000069。次新股板块：自2006年6月1曰以来上市的新股，包括中小板股。龙头股：中国中铁 601390、大秦铁路 601006、凌云股份 600048、江山化工002061。路桥板块：以两市高速公路和桥梁运营为主营业务的A股上市公司为板块成员。龙头股：赣粤高速 600269 、深高速600548。电力板块：以两市电力生产或投资电力生产为主营业务的A股上市公司为板块成员。龙头股：长江电力600900 、国电电力 600795 、华能国际 600011。煤炭板块:龙头股：国阳新能 600348 、西山煤电 000983。电力设备：以两市电力相关设备生产制造为主营业务的A股上市公司为板块成员。龙头股：天威保变 600550、特变电工 600089 。酿酒板块：以两市主营从事酿酒和酒类销售业的A股上市公司为板块成员，包括白酒、啤酒、葡萄酒、黄酒四个子行业。龙头股：贵州茅台 600519 、张裕A 000869、重庆啤酒 600132、古越龙山600059。糖类龙头股：南宁糖业000911 。农林牧渔：以两市主营业务为农林牧渔行业的A股公司为板块成员。龙头股：北大荒600598、农产品000061 、新希望000876、中牧600195、莫高股份 600543。软件板块龙头股：用友软件600588、中国软件600536 、东软股份 600718、新大陆000997。电子元器件龙头股：华微电子 600360 、法拉电子 600563、士兰微 600460、 生益科技 600183 、长电科技 600584、联创光电 600363 上海贝岭 600171 。下一代互联网：清华紫光000938。数字电视：主营业务或部分业务为数字电视的产业链如标准、系统设备提供、网络传输运营、内容制作供接收终端生产等A股上市公司为板块成员。板块龙头股：清华同方600100 、歌华有线600037、中视传媒 600088，宏盛科技 600817 、同洲电子 002052。通讯板块：以两市具有通信概念的A股上市公司为板块成员。龙头股：亿阳信通 600289 、大唐电信 600198 、中国联通600050中兴通讯000063 、亨通光电 600487 、华胜天成 600410。网络传媒：以两市主营业务或部分业务为互联网、有线网、网络游戏、传媒等的A股上市公司为板块成员。龙头股：博瑞传播 600880 、东方明珠 600832 、海虹控股 000503 、综艺股份 600770 、浙大网新 600797 。计算机板块：以计算机硬件及相关设备制造为主营业务的上市公司为板块成员。龙头股：长城开发 000021 、清华同方600100 、长城电脑000066 。航天板块：以航天工业及其附属产业为主营业务的上市公司为板块成员。龙头股：中国卫星600118 、火箭股份600879 、成发科技 600391、航天科技 000901 。汽车板块：以两市主营业务为汽车、摩托车整车及配件生产和销售的A股上市公司为板块成员。龙头股：上海汽车600104 、江淮汽车 600418 、宇通客车 600066 。纺织板块：以沪、深两市主营业务为棉、毛、麻纺织的A股上市公司为板块成员。龙头股：凯诺科技 600398 、鲁泰A000726 。服装板块：以两市服装、鞋帽制成品为主营业务的A股上市公司为板块成员。头股：雅戈尔 600177 、青岛双星 000599。商业板块：以两市商品百货的流通零售为主营业务的A股上市公司为板块成员。龙头股：华联综超 600361 、大商股份600694 、武汉中百 000759 。封闭式基金：以两市上市的全部封闭式基金为板块成员。基金兴和500018.深圳本地股：深市上一个特殊的群体，它们联动性较好，有行情时往往一呼百应。龙头股：深国商 000056 、深深房A 000029、深宝安A 000009 。钢铁板块龙头股：宝钢股份600019 、武钢股份 600005 、鞍钢股份 000898 。石化板块：以石油开采或石油化工产品生产、销售为主营业务的上市公司为板块成员。龙头股：中国石油601857 、中国石化600028 。港口水运：以深、沪两市主营业务为港口和远洋运输、内河运输等水运的A股上市公司为板块成员。龙头股：上港集团 600018 、天津港600717 、中远航运 600428。食品制造：以两市主营从事食品制造行业（且非酿酒业）的A股上市公司为板块成员。龙头股：伊利股份 600887、双汇发展 000895 。工程机械：以两市工程机械生产和销售为主营业务的A股上市公司为板块成员。龙头股：三一重工 600031、柳工000528、安徽合力 600761。公用事业：以两市主营从事公共事业行业（且非公路和桥梁运营）的A股上市公司为板块成员。龙头股: 首创股份 600008 、广州控股 600098 。水泥板块：龙头股：海螺水泥 600585、冀东水泥 000401 。外贸板块：以两市主营从事进出口贸易的A股上市公司为板块成员。龙头股：五矿发展 600058、中化国际 600500。化肥农药：龙头股：盐湖钾肥 000792、新安股份 600596、四川美丰 000731。化工板块：以化学工业品生产和销售（剔除石油产品加工）为主营业务的上市公司为板块成员。龙头股：烟台万华 600309 、金发科技600143。化纤板块：以沪、深两市主营业务为化学纤维制品生产和销售的A股上市公司为板块成员。龙头股：仪征化纤 600871 、华联控股 000036。仪器仪表：以两市主营从事仪器仪表制造行业（且非汽车、航天、电子元器件、通讯设备、电力设备相关仪 器 仪表制造）的A股上市公司为板块成员。龙头股：飞亚达 000026、创元科技 000551、卧龙电气 600580。新能源板块：以两市具有太阳能、风能、生物质能、燃料电池等新能源概念的A股上市公司为板块成员。天威保变 600550、丰原生化 000930。医药板块:龙头股：同仁堂 600085、云南白药 000538、恒瑞医药 600276。机械制造：以两市机械制造（且非电力设备、汽车/摩托车、航天、工程机械、通讯设备制造）为主营业务的A股上市公司为板块成员。龙头股：沪动重机600150、沈阳机床 000410 、晋西车轴 600495。家电板块龙头股：格力电器 000651 、青岛海尔 600690 。纸业板块龙头股：华泰股份 600308、岳阳纸业600963新能源汽车龙头股：1、从电控方面分析：新能源汽车电控龙头是万向钱潮000559，涉足新能源汽车动力总成，拥有电控、电机、电池较为完整的产业链和产业化规模，是国内较为优质的新能源汽车动力总成供应商。2、从电机角度分析：新能源汽车电机龙头是宁波韵升600366，利用开发磁性材料的优势主攻汽车电机产品，新能源汽车所需磁钢是公司在高新钕铁硼应用领域的重大拓展，可取得巨大收益。公司参股的上海电驱动有限公司专门从事新能源汽车用电机系统研发和生产，是该细分领域的龙头企业。3、从电池角度分析：新能源汽车电池龙头是中信国安000839，拥有国内最长的锂电池产业链。目前市场龙头是成飞集成002190，公司非公开发行股票募集资金将全部用于是中航锂电建设锂离子动力电池项目，作为国内顶尖军工研发机构的子公司，其锂离子动力电池产品广泛用于电动车、机车、储能等民用电源领域。目前此股在A股市场上非常强眼，从中可以看到一旦沾上电池的边，股票就涨得没有边。锂电池相关股票：德赛电池、风帆电池、江苏国泰、杉杉股份、中炬高新

【答案】：C本题考查证券自营业务的风险控制指标。持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%。

【答案】：D证券公司申请介绍业务资格，申请日前6个月各项风险控制指标应符合规定标准。

【答案】：A,D《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第六条第一款规定，风险控制指标标准是指：(一)净资本不低于12亿元；(--)流动资产余额不低于流动负债余额(不包括客户交易结算资金和客户委托管理资金)的150%；(三)对外担保及其他形式的或有负债之和不高于净资产的10%，但因证券公司发债提供的反担保除外；(四)净资本不低于净资产的70%。

【答案】：C证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制、防范风险。

【答案】：A,D《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第六条第一款规定，风险控制指标标准是指：(一)净资本不低于l2亿元；(一)流动资产余额不低于流动负债余额(不包括客户交易结算资金和客户委托管理资金)的150％；(三)对外担保及其他形式的或有负债之和不高于净资产的l0％，但因证券公司发债提供的反担保除外；(四)净资本不低于净资产的70％。

一、将第二条、第四条、第十九条、第二十条、第二十一条、第二十二条、第二十三条、第二十四条、第二十五条、第四十一条中的“风险准备”修改为“风险资本准备”。二、在第二条、第五条、第七条、第八条、第二十七条、第二十八条、第三十条、第三十三条、第三十四条中的“净资本计算表”之后增加“风险资本准备计算表”。三、将第三条改为：“中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算标准、风险资本准备计算标准、各项业务规模的计算口径进行调整；调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。　　对于未规定风险调整比例或者风险资本准备计算比例的新产品、新业务，证券公司在投资该产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构（以下简称派出机构）报告或者报批。中国证监会根据证券公司新产品、新业务的特点和风险状况，在征求行业意见基础上确定相应的风险调整比例和风险资本准备计算比例”。四、在第六条中增加一款，作为第三款：“证券公司应当建立健全压力测试机制，及时根据市场变化情况对公司风险控制指标进行压力测试”。五、将第九条第二款修改为：“净资本基本计算公式为：净资本＝净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整-/＋中国证监会认定或核准的其他调整项目”。六、将第十一条第一款修改为：“证券公司计算净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产减值准备”。七、将第十二条修改为：“证券公司计算净资本时，应当将不同科目中核算的同类金融资产合并计算，按照金融资产的属性统一进行风险调整”。八、将第十三条修改为：“证券公司的金融资产投资，按照金融资产的分类和流动性采取不同比例进行风险调整。金融资产的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。　　对于证券公司违反规定超比例持有的金融资产，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司在计算净资本时提高风险调整比例”。九、将第十五条修改为：“应收款项按照账龄的长短和可收回情况采取不同比例进行风险调整，账龄应当从业务发生时点起算。应收款项的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。有证据表明难以收回的存出保证金项目以及逾期的拆出资金和买入返售金融资产等项目，应当并入应收款项项目并按照应收款项的扣减原则进行风险调整”。十、在第十七条之前增加一条规定：“证券公司对控股证券业务子公司出具承诺书提供担保承诺的，应当按照担保承诺金额的一定比例扣减净资本。从事证券承销与保荐、证券资产管理业务等中国证监会认可的子公司可以将母公司提供的担保承诺按照一定比例计入净资本”。十一、删去第十九条第（五）项。十二、在第十九条之后增加一条规定：“证券公司应当按照中国证监会规定的证券公司风险资本准备计算标准计算各项风险资本准备。　　证券公司经营证券经纪业务的，应当按照托管的客户交易结算资金总额计算经纪业务风险资本准备；经营证券自营、证券承销、证券资产管理、融资融券业务的，应当按照有关业务规模计算各项业务风险资本准备；设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当计算分支机构风险资本准备；应当按照上一年营业费用总额计算营运风险资本准备。证券公司还应当按照中国证监会规定的其他项目和比例计算相应的风险资本准备”。十三、删去第二十条。十四、将第二十一条第一款（一）项修改为：“自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%”。十五、将第二十一条第一款（二）项修改为：“自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%”。十六、将第二十一条第一款（三）项修改为：“持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%”。十七、将第二十一条第一款（四）项修改为：“持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外”。十八、删去第二十一条第一款（五）项。十九、将第二十一条第二款修改为：“计算自营规模时，证券公司应当根据自营投资的类别按成本价与公允价值孰高原则计算”。

【答案】：B,C,D根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第6条的规定，证券公司申请介绍业务资格，应当符合下列风险控制指标标准：①净资本不低于12亿元人民币；②流动资产余额不低于流动负债余额(不包括客户交易结算资金和客户委托管理资金)的150%；③对外担保及其他形式的或有负债之和不高于净资产的10%，但因证券公司发债提供的反担保除外；④净资本不低于净资产的70%。

证券公司经营的风险控制：国务院证券监督管理机构应当对证券公司的净资本，净资本与负债的比例，净资本与净资产的比例，净资本与自营、承销、资产管理等业务规模的比例，负债与净资产的比例，以及流动资产与流动负债的比例等风险控制指标作出规定。证券公司从每年的税后利润中提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失，其提取的具体比例由国务院证券监督管理机构规定。国务院证券监督管理机构认为有必要时，可以委托会计师事务所、资产评估机构对证券公司的财务状况、内部控制状况、资产价值进行审计或者评估。为了控制和化解证券公司风险，保护投资者合法权益和社会公众利益，保障证券业健康发展，国务院于2008年4月23日通过了《证券公司风险处置条例》(自公布之日起施行)，该条例规定了证券公司的停业整顿、托管、接管、行政重组、撤销、破产清算和重整、监督协调以及法律责任等。国务院证券监督管理机构依法对处置证券公司风险工作进行组织、协调和监督。国务院证券监督管理机构应当会同中国人民银行、国务院财政部门、国务院公安部门、国务院其他金融监督管理机构以及省级人民政府建立处置证券公司风险的协调配合与快速反应机制。处置证券公司风险过程中，有关地方人民政府应当采取有效措施维护社会稳定。处置证券公司风险过程中，应当保障证券经纪业务正常进行。良好的风险控制体系，必须建立在科学的证券分析基础之上，主要包括如下三个方面：(1)技术分析：技术分析是以预测市场价格变化的未来趋势为目的，通过分析历史图表对市场价格的运动进行分析的一种方法。股票技术分析是证券投资市场中普遍应用的一种分析方法。(2)基本分析：基本分析法通过对决定股票内在价值和影响股票价格的宏观经济形势、行业状况、公司经营状况等进行分析，评估股票的投资价值和合理价值，与股票市场价进行比较，相应形成买卖的建议。(3)演化分析：演化分析是以演化证券学理论为基础，将股市波动的生命运动特性作为主要研究对象，从股市的代谢性、趋利性、适应性、可塑性、应激性、变异性和节律性等方面入手，对市场波动方向与空间进行动态跟踪研究，为股票交易决策提供机会和风险评估的方法总和。

【答案】：A《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》中的风险控制指标标准包括：净资本不低于12亿元；流动资产余额不低于流动负债余额(不包括客户交易结算资金和客户委托管理资金)的150％；对外担保及其他形式的或有负债之和不高于净资产的10％，但因证券公司发债提供的反担保除外；净资本不低于净资产的70％。

证券公司风险控制指标证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元。证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元。证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元。证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。证券公司的分类有哪些从证券经营公司的功能分，可分为：1.证券经纪商即证券经纪公司。代理买卖证券的证券机构，接受投资人委托、代为买卖证券，并收取一定手续费即佣金，如东吴证券苏州营业部，江海证券经纪公司。2.证券自营商即综合型证券公司，除了证券经纪公司的权限外，还可以自行买卖证券的证券机构，它们资金雄厚，可直接进入交易所为自己买卖股票。如国泰君安证券。3.证券承销商以包销或代销形式帮助发行人发售证券的机构。实际上，许多证券公司是兼营这3种业务的。按照各国现行的做法，证券交易所的会员公司均可在交易市场进行自营买卖，但专门以自营买卖为主的证券公司为数极少。另外，一些经过认证的创新型证券公司，还具有创设权证的权限，如中信证券。证券登记公司是证券集中登记过户的服务机构。它是证券交易不可缺少的部分，并兼有行政管理性质。它须经主管机关审核批准方可设立。

　　基本职责　　1.按照上市公司内部控制指引要求，结合公司管理实际，建立并完善内部风险控制体系、管理流程，制定统一的风险管理政策和制度。　　2.通过法务、合同、审计、风险控制的管理，有效防范风险，提高公司的风险控制水平。　　3.完善风险辨识、评估以及风险管理策略制定等风险管理职能。　　4.持续开展风险管理活动，完善风险管理报告体系。　　5.完成领导交办的其他风险控制专项工作 。

08年的《证券公司风险控制指标管理办法》中，以净资本为核心的风险控制指标体系分为两个层次： 一是净资本。根据《办法》第9条，净资本是根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。简单地讲，净资本指标是证券公司净资产中流动性较高、可快速变现的部分。《办法》对证券公司净资本的绝对指标和相对指标进行了规定，目的就是使公司业务范围与其净资本充足水平相匹配。（第19条、20、22、23条）。 关于对净资本的监控就体现在大家手头上的两张表格上，《证券公司净资本计算表》、《证券公司风险控制指标监管报表》。 二是风险资本准备。《办法》对风险资本准备的定义：证券公司开展各项业务、设立分支机构等存在可能导致净资本损失的风险，应当按一定标准计算风险资本准备并与净资本建立对应关系，确保各项风险资本准备有对应的净资本支撑。也就是说，通过风险资本准备，建立了各项业务规模与净资本水平动态挂钩的机制。

xx年作为“xxx”第二年，距离改革开放已有四十年，中国经济经过一段高速发展时期后，个人可支配收入大幅度提高，居民积累了大量财富，高净值人群数量不断增长。但通货膨胀率和消费者物价指数水平持续走高，储蓄存款已经不能完全满足人们的需求，因此人们对财富管理服务的需求与日俱增，希望财富能得到保值与增值。商业银行，证券公司，保险公司以及其他金融机构都已经瞄准了处于发展起步阶段的财富管理这一块蛋糕。财富管理业务作为商业银行新利润增长点的同时，也伴随着风险。研究财富管理风险是一个重要课题，同时加强财富管理的风险控制也对商业银行的经营提供了安全保障，具有重要意义。 一、财富管理的含义 财富管理是指以客户为中心，设计出一套全面的财务规划，通过向客户提供现金、信用、保险、投资组合等一系列的金融服务，将客户的资产、负债、流动性进行管理，以满足客户不同阶段的财务需求，帮助客户达到降低风险、实现财富增值的目的。 各家商业银行的财富管理业务品种丰富，品牌各具特色，然而服务内容大多类似，据《2013-xx年中国财富管理行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》统计分析，财富管理内容主要集中在以下几方面： 首先，账户管理服务。利用银行便利的短期融资条件和先进的清算系统，为客户提供存取款、投资、贷款、结算、智能转账等服务。这是财富管理服务中最基本、最简单的内容。对于银行的财富管理客户，这些服务基本上免收服务费用。 其次，交易类服务。这是银行用来吸引客户的主要财富管理业务，也是银行财富管理业务中的强项。包括人民币理财业务和外汇理财业务。 1、人民币理财，是指银行用散户集合的大基数本金购买收益高于普通凭证式国债的记账式国债、政策性银行金融债券、央行票据等收益更高的产品。由于银行在操作上涉及了一些普通投资者无法投资的业务，像银行间债券市场产品等，其预期收益率一般高于传统的短期储蓄存款。 2、银行所拥有的庞大的外汇交易平台和金融衍生业务的交易资格是其能够设计出丰富的外汇理财产品的前提条件。外汇理财产品实质是银行利用衍生产品交易帮助客户提高资产的收益率。 再次，财富管理顾问服务。银行依靠自身在资讯和人才方面的优势，以及和证券、保险、基金等金融机构的广泛合作，为客户提供理财规划、投资建议、金融咨询等一系列的理财顾问服务。财富管理顾问服务是财富管理的高级阶段。其实施载体是一对一、一站式的客户经理服务。提供的是针对客户的预期收益率和自身的风险承受能力，所量身定做的、独一无二的财富管理计划。 第四，各种优先优惠措施。这是银行为稳定财富管理客户资源、争取更多的客户而设计的附带服务，可以视为餐前小食、餐后甜点。这些服务均是免费提供。作为银行的财富管理客户，一般可以享受到优先办理各项业务，优先提供各种紧俏投资理财产品（如预留国债额度），享受多项业务费用减免等服务。银行的财富管理客户多属于社会中高级收入阶层，这些彰显身份的优惠服务和贵宾待遇对他们来说还是具有相当吸引力的。 最后，企业资产管理业务。目前我国商业银行的企业资产管理业务还处于起步阶段。主要集中在为企业提供日常财务监理、资金调拨等账户管理服务，以及为企业兼并收购、债券及票据发行、基金托管、工程造价咨询等提供顾问服务。 二、银行财富管理的主要风险 1、监管风险 目前，我国对财富管理缺乏系统的监管体系。与国外混业经营的情况有所不同，我国是分业经营、分业监管的。跨市场、跨行业的金融产品多种多样，具有复杂交叉性、发售灵活性以及跨越监管的特性。虽然财富管理的发展弥补了产品单一化的空档，丰富了金融投资需求，但其特性使市场监管存在盲点，具有较大套利空间。监管部门很难全面、系统地对财富管理进行监管，潜在风险无法估量。 2、市场风险 商业银行的财富管理的营收主要集中在理财业务，顾问服务等。银行的理财业务主要投资于利率高于储蓄存款的国债、金融债券、央行票据、银行间债券市场产品。然而在产品同质化的激烈市场竞争中，银行不得不维持收益率的走高，而将一部分资金投资于风险更高的股票、外汇、金融衍生产品等金融工具。这些金融工具的价格波动常伴随着资本市场的波动，财富管理的市场风险有很大一部分来自于这些证券市场的风险。 3、信用风险 商业银行财富管理的信用风险主要来自于信用体系的缺失，导致商业银行无法全面了解客户、证券发行人的资信情况。由于借款人、证券发行人或交易对方的种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，从而致使银行未能得到预期收益而遭受损失。个人和企业的信用评估不够可靠，信用评级不够全面，信用管理不够健全，征信体系尚不完善。 4、操作风险 目前，我国的财富管理正处在高速发展过程中，不少商业银行为应对市场的激烈竞争，下达了繁重的业务指标，这就导致有些商业银行过度重视数量，而忽视质量。员工为了完成业绩考核，扩大客户群体，增加财富管理业务的市场占有率，不惜忽略客户的风险评估，过分夸大收益，选择与客户风险承受能力不符的产品，在业务操作过程中一味追求业绩而忽视了风险。 5、管理风险 财富管理机构的管理水平和机构内部控制的有效性将直接影响财富管理产品的业绩水平，从而影响财富管理产品的价格水平。管理人员对专业知识的掌握程度、市场走势的经验程度、分析决策能力的强弱、投资水平的高低以及个人诚信品质等都会影响财富管理产品的收益水平。我国财富管理业务发展尚处于初级阶段，人才、经验、技术等甚是缺乏，内部控制制度也不健全，管理层更是存在管理经验不足的现象，很容易导致管理风险，从而给银行带来损失。 三、银行财富管理主要的风险控制措施 1、相互协作共同监管 商业银行在进行财富管理时，多以银证、银保联合，以及同基金、信托合作开发理财产品，这就需要工作人员了解银行的同时还了解证券市场、保险市场、信托市场，与证券公司、保险公司、基金公司、信托公司有长期业务往来。财富管理不仅仅会涉及到银行业务，也需要证券、保险、基金、信托等相关行业的协作，这就不单单是银监会所能监管得到的。这是一个跨行业的产物，需要多方人力、物力； 这也是一个跨行业的监管，需要各个行业相互协作，争取在分业监管的模式下建立功能性监管。随着时代的发展，未来也许会放开分业经营的限制，实现各行业透明监管。 2、严格监控审慎经营 首先，要将市场风险的监管对象由本币延伸到外币，由境内延伸到境外，由表内延伸到表外，由简单产品延伸到复杂产品，兼顾事前、事中、事后，全程监控，建立严格的风险防火墙制度。其次，要设立资金安全垫，规范组合投资比例，发展保证业务，审慎使用金融衍生品。最后，当然要建立严格的信息披露制度，及时、准确地披露财富管理当中可能发生的风险。 3、健全完善征信体系 全面发动社会资源，积极组织参与到征信体系建设当中，完善与征信相关的法律法规，广泛宣传征信信息，推动征信文化建设，建立健全征信体系。不仅如此，在扩充行内征信系统的同时，也要利用合作机构的客户信息，实现信息共享，互相合作。政府机构带头建设征信体系，建设信用评级机构，在做好基础业务外还要发展征信增值业务。 4、内部约束客户教育 商业银行应该加强财富管理业务的风险控制，明确风险责任和处罚力度。建立灵活、与时俱进的内部约束制度，完善授权机制，保留工作人员在财富管理业务办理中的影像，确保工作人员选择与客户背景、资产规模、投资经验、风险偏好相适应的产品进行营销，不能过度追求利益，而忽视风险。建立规范的操作流程，向客户出示明显的风险揭示，组织客户学习财富管理、投资理财的相关知识，从源头杜绝操作风险。 5、提升专业管理水平 加强管理者的教育培训，施行严格的管理者准入制度，要求管理者具备专业的知识、丰富的经验、强大的分析决策能力，能够判断市场走势。加强财富管理队伍的建设，邀请专家、教师来对财富管理者进行系统化、专业化、针对性的培训，积极培养财富管理人才，满足银行业务结构战略转型，为财富管理的发展奠定基础。完善内部控制制度，与管理者教育结合，规避风险。 中国经济进入新常态，面临着“四降一升”的困难，增长速度下降，企业利润下降，工业品出厂价格下降，财政下降，企业风险上升。伴随着社会大环境的变化，银行业的发展也出现了疲软的现象，这就需要银行业业务结构战略转型，重点发展金融产品创新，财富管理应运而生。财富管理的发展不仅丰富了银行的业务种类，提高客户与银行的粘连度，有助于银行中间业务收入的快速增长，而且是银行重要的战略转型。于此同时，风险控制是财富管理的必要前提，是财富管理的奠基石。做好对财富管理的风险控制，银行才能可持续发展。

【答案】：D根据《证券公司风险控制指标计算标准规定》， 证券公司经营自营业务， 其持仓规模必须符合下列规定：第一， 自营权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的100%。第二， 自营非权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的500%。第三， 持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%。第四， 待有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%, 因包销、 中国证监会认可的做市业务以及股票质押违约处理等导致的情形及中国证监会另有认定的除外。第五， 持有一种非权益类证券的规模不得超过其总规模的20%, 不含同业存单， 因包销等导致的情形及中国证监会另有认定的除外。

【答案】：C本题考查证券自营业务的风险控制指标。自营权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的100%。

一、将第一条中的“为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，督促证券公司加强内部控制、防范风险”，修改为“为了建立以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，督促证券公司加强内部控制、提升风险管理水平、防范风险”。二、将第二条修改为：“证券公司应当按照中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，遵循审慎、实质重于形式的原则，计算净资本、风险覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率、净稳定资金率等各项风险控制指标，编制净资本计算表、风险资本准备计算表、表内外资产总额计算表、流动性覆盖率计算表、净稳定资金率计算表、风险控制指标计算表等监管报表（以下统称风险控制指标监管报表）。”三、将第三条修改为：“中国证监会可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对各项风险控制指标标准及计算要求进行动态调整；调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。　　“对于未规定风险控制指标标准及计算要求的新产品、新业务，证券公司在投资该产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构（以下简称派出机构）报告或者报批。中国证监会根据证券公司新产品、新业务的特点和风险状况，在征求行业意见基础上确定相应的风险控制指标标准及计算要求。”四、将第四条中的“对不同类别公司的风险控制指标标准和某项业务的风险资本准备计算比例进行适当调整”，修改为“对不同类别公司的风险控制指标标准和计算要求，以及某项业务的风险资本准备计算比例进行动态调整。”五、将第五条中的“要求证券公司聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其月度风险控制指标监管报表进行审计”，修改为“要求证券公司聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其风险控制指标监管报表进行审计”。六、将第五条、第七条、第八条、第二十六条、第二十七条、第二十九条、第三十二条、第三十三条中的“净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表”，修改为“风险控制指标监管报表”。七、增加一条，作为第六条：“证券公司应当根据中国证监会有关规定建立符合自身发展战略需要的全面风险管理体系。证券公司应当将所有子公司以及比照子公司管理的各类孙公司纳入全面风险管理体系，强化分支机构风险管理，实现风险管理全覆盖。全面风险管理体系应当包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制。　　“证券公司应当任命一名具有风险管理相关专业背景、任职经历、履职能力的高级管理人员为首席风险官，由其负责全面风险管理工作。”八、将第六条改为第七条，将第一款中的“补足机制”修改为“资本补足机制”。　　将第二款修改为：“证券公司应当在发生重大业务事项及分配利润前对风险控制指标进行压力测试，合理确定有关业务及分配利润的最大规模。”　　将第三款修改为：“证券公司应当建立健全压力测试机制，及时根据市场变化情况及监管部门要求，对公司风险控制指标进行压力测试。”　　增加一款，作为第四款：“压力测试结果显示风险超过证券公司自身承受能力范围的，证券公司应采取措施控制业务规模或降低风险。”九、将第七条改为第八条，修改为：“证券公司应当聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其年度风险控制指标监管报表进行审计。”十、将第八条改为第九条，修改为：“会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对证券公司净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表的真实性、准确性、完整性进行审计，并发表恰当的审计意见。”十一、将第九条改为第十条，修改为：“证券公司净资本由核心净资本和附属净资本构成。其中：　　“核心净资本＝净资产－资产项目的风险调整－或有负债的风险调整－/＋中国证监会认定或核准的其他调整项目。　　“附属净资本＝长期次级债×规定比例－/＋中国证监会认定或核准的其他调整项目。”十二、将第十一条改为第十二条，将第二款中的“中国证监会及其派出机构可以要求公司补充提取资产减值准备并相应核减净资本金额”，修改为“中国证监会及其派出机构可以责令公司整改并追究相关人员责任”。

第一章　总则第一条　为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，督促证券公司加强内部控制、防范风险，根据《证券法》等有关法律、行政法规，制定本办法。第二条　证券公司应当按照本办法的规定计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。第三条　中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算标准、风险资本准备计算标准、各项业务规模的计算口径进行调整；调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。　　对于未规定风险调整比例或者风险资本准备计算比例的新产品、新业务，证券公司在投资该产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构（以下简称派出机构）报告或者报批。中国证监会根据证券公司新产品、新业务的特点和风险状况，在征求行业意见基础上确定相应的风险调整比例和风险资本准备计算比例。第四条　中国证监会可以按照分类监管原则，根据证券公司的治理结构、内控水平和风险控制情况，对不同类别公司的风险控制指标标准和某项业务的风险资本准备计算比例进行适当调整。第五条　中国证监会及其派出机构应当对证券公司净资本等各项风险控制指标数据的生成过程及计算结果的真实性、准确性、完整性进行定期或者不定期检查。　　中国证监会及其派出机构可以根据监管需要，要求证券公司聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其月度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表进行审计。第六条　证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。　　证券公司应当在开展各项业务及分配利润前对风险控制指标进行敏感性分析，合理确定有关业务及分配利润的最大规模。　　证券公司应当建立健全压力测试机制，及时根据市场变化情况对公司风险控制指标进行压力测试。第七条　证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其年度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表进行审计。第八条　会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对证券公司净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表的真实性、准确性、完整性进行审计，并对审计报告的真实性、合法性负责。第二章　净资本及其计算第九条　净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。　　净资本基本计算公式为：净资本＝净资产－金融资产的风险调整－其他资产的风险调整－或有负债的风险调整－/＋中国证监会认定或核准的其他调整项目。第十条　证券公司应当按照中国证监会规定的证券公司净资本计算标准计算净资本。第十一条　证券公司计算净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产减值准备。　　中国证监会及其派出机构可以要求公司专项说明资产减值准备提取的充足性和合理性。有证据表明公司未充分计提资产减值准备的，中国证监会及其派出机构可以要求公司补充提取资产减值准备并相应核减净资本金额。第十二条　证券公司计算净资本时，应当将不同科目中核算的同类金融资产合并计算，按照金融资产的属性统一进行风险调整。第十三条　证券公司的金融资产投资，按照金融资产的分类和流动性采取不同比例进行风险调整。金融资产的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。　　对于证券公司违反规定超比例持有的金融资产，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司在计算净资本时提高风险调整比例。第十四条　证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划的，应当在集合资产管理合同中对投入资金的数额、期限和承担责任等进行约定，并在计算净资本时根据承担的责任相应扣减公司投入的资金。第十五条　应收款项按照账龄的长短和可收回情况采取不同比例进行风险调整，账龄应当从业务发生时点起算。应收款项的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。有证据表明难以收回的存出保证金项目以及逾期的拆出资金和买入返售金融资产等项目，应当并入应收款项项目并按照应收款项的扣减原则进行风险调整。

第一章　总则第一条　为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，督促证券公司加强内部控制、防范风险，根据《证券法》等有关法律、行政法规，制定本办法。第二条　证券公司应当按照本办法的规定计算净资本和风险准备，编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。第三条　中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算规则、风险控制指标及其标准、风险准备的计算比例、各项业务规模的计算口径进行调整；调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。　　对于本办法未规定风险调整比例或者风险准备计算比例的新产品、新业务，证券公司在投资该产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构（以下简称派出机构）报告或者报批。中国证监会根据证券公司新产品、新业务的特点和风险状况，在征求行业意见基础上确定相应的风险调整比例和风险准备计算比例。第四条　中国证监会可以按照分类监管原则，根据证券公司的治理结构、内控水平和风险控制情况，对不同类别公司的风险控制指标标准和某项业务的风险准备计算比例进行适当调整。第五条　中国证监会及其派出机构应当对证券公司净资本等各项风险控制指标数据的生成过程及计算结果的真实性、准确性、完整性进行定期或者不定期检查。　　中国证监会及其派出机构可以根据监管需要，要求证券公司聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其月度净资本计算表和风险控制指标监管报表进行审计。第六条　证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。　　证券公司应当在开展各项业务及分配利润前对风险控制指标进行敏感性分析，合理确定有关业务及分配利润的最大规模。第七条　证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其年度净资本计算表和风险控制指标监管报表进行审计。第八条　会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对证券公司净资本计算表和风险控制指标监管报表的真实性、准确性、完整性进行审计，并对审计报告的真实性、合法性负责。第二章　净资本及其计算第九条　净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。　　净资本基本计算公式为：净资本＝净资产-金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整-/＋中国证监会认定或核准的其他调整项目。第十条　证券公司应当按照中国证监会规定的证券公司净资本计算标准计算净资本。第十一条　证券公司计算净资本，应当按照有关会计准则的规定，对自营证券、应收款项、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、抵债资产等项目充分计提资产减值准备。其中，自营证券应当按月、按单项提取跌价准备。　　中国证监会及其派出机构可以要求公司专项说明资产减值准备提取的充足性和合理性。有证据表明公司未充分计提资产减值准备的，中国证监会及其派出机构可以要求公司补充提取资产减值准备并相应核减净资本金额。第十二条　证券公司应当将流动资产和长期资产中的金融产品投资合并计算，统一进行风险调整。第十三条　证券公司的股票投资，按照股票的分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整。股票的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。　　对于证券公司违反规定超比例持有的证券投资，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司在计算净资本时提高风险调整比例。第十四条　证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划的，应当在集合资产管理合同中对投入资金的数额、期限和承担责任等进行约定，并在计算净资本时根据承担的责任相应扣减公司投入的资金。第十五条　应收款项按照账龄的长短和可收回情况采取不同比例进行风险调整，账龄应当从业务发生时点开始计算。除存出保证金项目外，应收款项的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。有证据表明难以收回的存出保证金项目，应当按账龄的长短进行风险调整。　　证券公司应当按照会计准则的有关要求，将逾期的拆出资金、买入返售证券、代兑付债券等项目转入应收款项科目核算，并按照应收款项的扣减原则进行风险调整。

【答案】：C证券公司必须持续符合下列风险控制指标标准： （1）风险覆盖率不得低于100%： （2）资本杠杆率不得低于8%； （3）流动性覆盖率不得低于100%； （4）净稳定资金率不得低于100%

【答案】：C自营权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的100%。

　　证券公司必须持续符合下列风险控制指标标准：　　（一）净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%；　　（二）净资本与净资产的比例不得低于40%；　　（三）净资本与负债的比例不得低于8%；　　（四）净资产与负债的比例不得低于20%。　　证券公司经营证券自营业务的，必须符合下列规定：　　（一）自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%；　　（二）自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%；　　（三）持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%；　　（四）持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。　　计算自营规模时，证券公司应当根据自营投资的类别按成本价与公允价值孰高原则计算。　　证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合下列规定：　　（一）对单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%；　　（二）对单一客户融券业务规模不得超过净资本的5%；　　（三）接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%。　　前款所称融资业务规模，是指对客户融出资金的本金合计；融券业务规模，是指对客户融出证券在融出日的市值合计。

证券公司风险控制指标的管理 　　建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，督促证券公司加强内部控制、防范风险，才能加强证券公司风险控制指标管理，下面整理了关于证券公司风险控制指标管理的文章，欢迎大家阅读! 　　(一)净资本及其计算 　　根据新修订的《证券公司风险监控指标管理办法》规定，为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。 　　净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。 　　(二)风险控制指标标准 　　1.各项业务净资本要求 　　证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2 000万元。 　　证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的.，其净资本不得低于人民币5 000万元。 　　证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币l亿元。 　　证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。 　　2.证券公司风险控制指标标准： 　　(1)净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%; 　　(2)净资本与净资产的比例不得低于40%; 　　(3)净资本与负债的比例不得低于8%; 　　(4)净资产与负债的比例不得低于20%。 　　3.自营业务的风险控制指标规定 　　4.融资融券业务的风险指标规定 　　5.证券公司风险资本准备基准计算标准 　　(三)监管措施 　　1.证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：(1)向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施;(2)要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平;(3)要求公司进行重大业务决策时至少提前5个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响;(4)责令公司合规部门增加对风险控制指标检查的频率，并提交有关风险控制指标水平的报告。 　　2.证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正。整改期内，中国证监会及其派出机构应当区别情形对证券公司采取以下措施：(1)停止批准新业务;(2)停止批准增设、收购营业性分支机构;(3)限制分配红利;(4)限制转让财产或在财产上设定其他权利。 　　3.证券公司未按期完成整改的，自整改期到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：(1)限制业务活动;(2)责令暂停部分业务;(3)限制向董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利;(4)责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利;(5)责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利;(6)认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选。 　　4.证券公司未按期完成整改，风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。 　　5.证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取下列措施(1)责令停业整顿;(2)指定其他机构托管、接管;(3)撤销经营证券业务许可;(4)撤销。 ;

　　给您提供一份《风险控制管理制度》范本，希望对您有所帮助！　　第一章 总则　　第一条为规范四川国栋建设股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管　　理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运　　行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证　　券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关法律、法规，　　结合公司生产经营和管理实际，制定本制度。　　第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：　　1、将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。　　2、实现公司内外部信息沟通的真实、可靠。　　3、确保法律法规的遵循。　　4、提高公司经营的效益及效率。　　5、确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害　　性风险或人为失误而遭受重大损失。　　第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。　　第四条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、　　经营风险、财务风险和法律风险。　　1、战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负　　面因素。　　2、经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。　　3、财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。　　（1） 财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组　　织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告　　和信息披露不完整、不准确、不及时。　　（2） 资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消　　失。　　（3） 舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。　　4、法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市的　　证券监管规定，影响合规性目标实现的因素。　　第五条按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风　　险。　　第六条按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。　　第七条本制度适用于公司本部及下属分（子）公司。　　第二章 风险管理及职责分工　　第八条公司各职能部门和业务单位风险管理第一道防线；内部审计部门和　　董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理　　第三道防线。　　第九条公司业务管理部门在风险、控制管理方面的主要职责：　　1、公司业务管理部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根据　　业务分工，配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案。　　2　　2、根据识别的风险和确定的风险方案，按照公司确定的控制设计方法和描　　述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：　　建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和　　程序文件等。　　3、组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控　　制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施，对于重大缺陷和实质性漏洞，除向　　部门分管领导汇报情况外，还应向公司内控项目组反馈情况，以便公司内控项目　　监控内部控制体系的运行情况。　　4、配合内部审计等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调　　查、处理。　　第十条　分（子）公司、控股公司的风险管理和职责分工的设置，分别参照　　上述第八条、第九条的规定制定。　　第三章 风险管理初始信息的收集　　第十一条　广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部　　初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到各有　　关职能部门和业务单位。　　第十二条　在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙　　受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争　　状况等方面的重要信息，重点关注本公司发展战略和规划、投融资计划、年度经　　营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。　　第十三条　在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的　　案例，收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信　　息，重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务　　流程或环节。　　3　　第十四条在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对　　措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主　　要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况进　　行的监管、运行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力。　　第十五条在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺乏　　应对措施导致分公司蒙受损失的案例，收集与公司法律环境、员工道德、重大协　　议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。　　第十六条公司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、　　组合，以便进行风险评估。　　第四章 风险评估　　第十七条公司风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标　　制定、风险识别、风险分析和风险反应等五个基本程序来进行。　　第十八条确立公司风险管理理念和风险接受程度是公司进行风险评估的　　基础。　　1、公司风险管理理念是公司如何认知整个经营过程（从战略制定和实施到　　公司日常活动）中的风险为特征的公司共有的信念和态度。公司实行稳健的风险　　管理理念，对于高风险投资项目采取谨慎介入的态度。　　2、风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。一　　般来讲，公司可将风险接受程度分为三类：“高”、“中”、或“低”。公司从　　定性角度考虑风险接受程度，整体上讲，公司把风险接受程度确定为“低”类，　　即公司在经营管理过程中，采取谨慎的风险管理态度，可以接受较低程度的风险　　发生。　　公司的风险接受程度选择也与公司的风险管理理念保持一致。　　4　　第十九条目标制定是风险识别、风险分析和风险对策的前提。公司必须首　　先制定目标，在此之后，才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行　　动对这些风险实施控制。公司目标包括战略目标、经营目标、合规性目标和财务　　报告目标四个方面。目标确定必须符合国家的法律法规和行业发展规划，符合公　　司战略发展计划，符合上交所证券监管机构的规定。　　第二十条　风险识别就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或　　侵蚀现有价值的因素。公司可以采取问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析　　政策分析、行业标杆比较、访谈法等识别风险。　　第二十一条　分析主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个　　角度来分析。风险分析方法一般采用定性和定量方法组合而成。在风险分析不适　　宜采取定量分析的情况下，或者用于定量分析所需要的足够可信的数据无法获　　得，或者获取成本很高时，公司通常使用定性分析法。　　公司对风险进行分析，确认哪些风险应当引起重视、哪些风险予以一般关注，　　对于需要重视的风险，再进一步划分，分别确认为“重要风险”与“一般风险”，　　从而为风险对策奠定基础。风险的重要程度的判断主要根据风险发生的可能性和　　影响程度来确定的。　　1、如果风险发生的可能性属于“极小可能发生”的该风险就可不被关注。　　2、如果风险发生的可能性高于或等于“可能发生”，且风险的影响程度小，　　就将该类风险确定为一般风险。　　3、如果风险发生的可能性等于或高于“风险可能发生”，且风险的影响程　　度大，就将该类风险确定为重要风险。　　第二十二条　对策。公司在进行风险分析后，应该根据风险分析结果，结合　　风险发生的原因选择风险应对方案：规避风险、接受风险、减少风险或分担风险。　　5　　1、规避风险：推出产生风险的各种活动。规避风险的例子可能有退出使用　　一条生产线、停止向一个新的地理区域市场扩大业务，或者出售公司的一个分支。　　2、减少风险：采取行动减少风险的可能性或降低风险影响程度或两者同时　　降低。减少风险一般涉及大量的日常经营决策。　　3、分担风险：通过将风险转移或者分担部分风险来减少风险的可能性和影　　响。常见的方法包括购买保险产品、实施期货的套期保值交易或将某一活动外包。　　4、接受风险：不采取任何行动去影响风险的可能性或影响。风险分析后，　　确定风险应对方案时，公司应考虑以下因素：　　1、风险应对方案对风险可能性和风险程度的影响，风险应对方案是否与公　　司的风险容忍度一致。　　2、对方案的成本与收益比较。　　3、对方案中可能的机遇与相关的风险进行比较。　　4、充分考虑多种风险应对方案的组合。　　第五章 管理解决方案　　第二十三条 司根据风险应对策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风　　险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉　　及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采　　取的具体应对措施以及风险管理工具。　　第二十四条经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡　　的原则，公司制定风险解决的内控方案，针对重大风险所涉及的各管理及业务流　　程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，要把　　关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。　　6　　第二十五条制定合理、有效的内控措施，包括以下内容：　　1、建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、　　条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权作出风险性决定；　　2、建立内控报告制度。明确规定报告人于接受报告人，报告的时间、内容、　　频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等；　　3、建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、 条　　件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任；　　4、建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各　　有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度；　　5、建立内控审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等；　　6、建立内控考核评价制度。具备条件的公司应把各业务单位风险管理执行　　情况与绩效薪酬挂钩；　　7、建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预　　警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施；　　8、建立健全公司法律顾问制度。大力加强公司法律风险防范机制建设，形　　成由公司决策层主导、公司法律部牵头、公司法律顾问提供业务保障、全体员工　　共同参与的法律风险责任体系。完善公司重大法律纠纷案件的备案管理制度；　　9、建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。主要包括：　　授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。对内控所涉及的　　重要岗位可设置一岗双人、双职、双责，相互制约；明确该岗位的上级部门或人　　员对其应采取的监督措施和应负的监督责任；将该岗位作为内部审计的重点等。　　7　　第二十六条　公司应当按照各有关部门和业务单位的职责分工，认真组织实　　施风险管理解决方案，确保各项措施落实到位。　　第六章 风险管理的监督与改进　　第二十七条　公司建立贯穿于整个风险管理基本流程，连接各上下级、各部　　门和业务单位的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整，为　　风险管理监督与改进奠定基础。　　第二十八条　公司各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查　　和检验，及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告应及时报送公司风险管理职能　　部门。　　第二十九条　公司内部审计部门定期或不定期对各有关部门和业务单位能　　否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监管评价，监督评价报告应　　直接报送董事会或董事会下设的审计委员会。此项工作也可结合年度审计、任期　　审计、离任审计或专项审计工作一并开展。　　第七章 附则　　第三十条　本制度由公司董事会负责解释。　　第三十一条　本制度自董事会通过之日起执行。

　　新房入住交主体结构风险控制金，属于专项维修基金。是一个必须缴纳的费用。新房的费用很多，下面的费用请参考：　　1、契税：中心城区别墅类(含单体、联体)契税按4%征收；普通住房标准为按1.5%征收。个人首次购买90平方米及以下普通住房契约按1%征收。　　2、住房维修基金：住宅维修基金按照2%标准交存，非住宅维修基金按照1%标准交存。商品住宅(含经济适用房和住宅小区内的非住宅及住宅小区外与单栋住宅结构相连的非住宅)维修基金交存标准为： 砖混结构住宅——49元/平方米 无电梯框架结构住宅——55元/平方米 有电梯14层以下(含14层)框架结构住宅61元/平方米 有电梯15层以上(含15层)框架结构住宅73元/平方米　　3、交易手续费：住宅3元/平方米；非住宅11元/平方米。　　4、房屋登记费：住宅80元/套；非住宅550元/件。　　5、证照印花税：5元/本。　　6、工本费：10元/本。

《金融风险控制与防范》从金融风险的基础知识入手，系统地分析了金融机构中常见的几种风险：信用风险、利率风险、流动性风险、外汇风险、操作风险，提出了相应风险的评估模式，以及切实可行的风险控制方案。书中用大量篇幅介绍了银行、保险公司、证券公司、信托公司、租赁公司、基金公司等常见的金融机构风险防范的事例。本书理论翔实，针对性强，注重实践，适用面广，既可以作为高职高专财经类专业的教材，也可以作为金融从业人员的岗位培训教材和参考资料。

风控，主要职责控制客户资金的风险，需要非常熟悉交易所的交易规则及期货公司的风控管理办法。结算，对接交易所、保证金监控中心、期货公司、客户之间的来往账目结算，每日收盘后都要理清各方面的账目关系。客服，为客户解答各方面的问题，期货基础知识，交易规则，行情分析等等等等，需要的能力是几个岗位中最高的。经纪人，开发客户的，联系客户，让客户对期货投资产生兴趣，从而来公司开户，并为客户进行各方面的服务，是联系期货公司与客户之间的桥梁。

第一条　为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，督促证券公司加强内部控制、防范风险，根据《证券法》等有关法律、行政法规，制定本办法。第二条　证券公司应当按照本办法的规定计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。第三条　中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算标准、风险资本准备计算标准、各项业务规模的计算口径进行调整；调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。对于未规定风险调整比例或者风险资本准备计算比例的新产品、新业务，证券公司在投资该产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构（以下简称派出机构）报告或者报批。中国证监会根据证券公司新产品、新业务的特点和风险状况，在征求行业意见基础上确定相应的风险调整比例和风险资本准备计算比例。第四条　中国证监会可以按照分类监管原则，根据证券公司的治理结构、内控水平和风险控制情况，对不同类别公司的风险控制指标标准和某项业务的风险资本准备计算比例进行适当调整。第五条　中国证监会及其派出机构应当对证券公司净资本等各项风险控制指标数据的生成过程及计算结果的真实性、准确性、完整性进行定期或者不定期检查。中国证监会及其派出机构可以根据监管需要，要求证券公司聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其月度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表进行审计。第六条　证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。证券公司应当在开展各项业务及分配利润前对风险控制指标进行敏感性分析，合理确定有关业务及分配利润的最大规模。证券公司应当建立健全压力测试机制，及时根据市场变化情况对公司风险控制指标进行压力测试。第七条　证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其年度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表进行审计。第八条　会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对证券公司净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表的真实性、准确性、完整性进行审计，并对审计报告的真实性、合法性负责。 第九条　净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。净资本基本计算公式为：净资本=净资产－金融资产的风险调整－其他资产的风险调整－或有负债的风险调整－/+中国证监会认定或核准的其他调整项目。第十条　证券公司应当按照中国证监会规定的证券公司净资本计算标准计算净资本。第十一条　证券公司计算净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产减值准备。中国证监会及其派出机构可以要求公司专项说明资产减值准备提取的充足性和合理性。有证据表明公司未充分计提资产减值准备的，中国证监会及其派出机构可以要求公司补充提取资产减值准备并相应核减净资本金额。第十二条　证券公司计算净资本时，应当将不同科目中核算的同类金融资产合并计算，按照金融资产的属性统一进行风险调整。第十三条　证券公司的金融资产投资，按照金融资产的分类和流动性采取不同比例进行风险调整。金融资产的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。对于证券公司违反规定超比例持有的金融资产，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司在计算净资本时提高风险调整比例。第十四条　证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划的，应当在集合资产管理合同中对投入资金的数额、期限和承担责任等进行约定，并在计算净资本时根据承担的责任相应扣减公司投入的资金。第十五条　应收款项按照账龄的长短和可收回情况采取不同比例进行风险调整，账龄应当从业务发生时点起算。应收款项的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。有证据表明难以收回的存出保证金项目以及逾期的拆出资金和买入返售金融资产等项目，应当并入应收款项项目并按照应收款项的扣减原则进行风险调整。第十六条　证券公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露公司期末或有事项的性质（如未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等）、涉及金额、形成原因和进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况。对于很可能导致经济利益流出公司的或有事项，应当确认预计负债；对于不是很可能导致经济利益流出公司的或有事项，在计算净资本时，应当按照一定比例扣减或有负债。第十七条　证券公司对控股证券业务子公司出具承诺书提供担保承诺的，应当按照担保承诺金额的一定比例扣减净资本。从事证券承销与保荐、证券资产管理业务等中国证监会认可的子公司可以将母公司提供的担保承诺按照一定比例计入净资本。第十八条　证券公司借入次级债务的，可以在计算净资本时将所借入的次级债务按照一定比例计入净资本。证券公司向股东或其关联企业借入的期限在5年以上并具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照一定比例计入净资本。计入净资本的具体比例由中国证监会根据债务的到期期限和公司财务状况确定。 第十九条证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元。证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元。证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元。证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。第二十条　证券公司必须持续符合下列风险控制指标标准：（一）净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%；（二）净资本与净资产的比例不得低于40%；（三）净资本与负债的比例不得低于8%；（四）净资产与负债的比例不得低于20%。第二十一条　证券公司应当按照中国证监会规定的证券公司风险资本准备计算标准计算各项风险资本准备。证券公司经营证券经纪业务的，应当按照托管的客户交易结算资金总额计算经纪业务风险资本准备；经营证券自营、证券承销、证券资产管理、融资融券业务的，应当按照有关业务规模计算各项业务风险资本准备；设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当计算分支机构风险资本准备；应当按照上一年营业费用总额计算营运风险资本准备。证券公司还应当按照中国证监会规定的其他项目和比例计算相应的风险资本准备。第二十二条　证券公司经营证券自营业务的，必须符合下列规定：（一）自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%；（二）自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%；（三）持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%；（四）持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。计算自营规模时，证券公司应当根据自营投资的类别按成本价与公允价值孰高原则计算。第二十三条　证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合下列规定：（一）对单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%；（二）对单一客户融券业务规模不得超过净资本的5%；（三）接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%。前款所称融资业务规模，是指对客户融出资金的本金合计；融券业务规模，是指对客户融出证券在融出日的市值合计。第二十四条　证券公司可以结合自身实际情况，在不低于中国证监会规定标准的基础上，确定相应的风险控制指标标准。第二十五条　中国证监会对各项风险控制指标设置预警标准，对于规定“不得低于”一定标准的风险控制指标，其预警标准是规定标准的120%；对于规定“不得超过”一定标准的风险控制指标，其预警标准是规定标准的80%。 第二十六条　设有子公司的证券公司应当以母公司数据为基础，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。中国证监会及其派出机构可以根据监管需要，要求证券公司以合并数据为基础编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。第二十七条　证券公司的董事、高级管理人员应当对公司半年度、年度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表签署确认意见。证券公司经营管理的主要负责人、财务负责人应当对公司月度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表签署确认意见。在证券公司净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表上签字的人员，应当保证净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏；对净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表内容持有异议的，应当在报表上注明自己的意见和理由。第二十八条　证券公司应当至少每半年经主要负责人签署确认后，向公司全体董事书面报告一次公司净资本等风险控制指标的具体情况和达标情况；证券公司应当至少每半年经董事会签署确认，向公司全体股东书面报告一次公司净资本等风险控制指标的具体情况和达标情况，并至少获得主要股东的签收确认证明文件。净资本指标与上月相比发生30%以上变化或不符合规定标准时，证券公司应当在5个工作日内向公司全体董事书面报告，10个工作日内向公司全体股东书面报告。第二十九条　证券公司应当在每月结束之日起7个工作日内，向中国证监会及其派出机构报送月度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。派出机构可以根据监管需要，要求辖区内单个、部分或者全部证券公司在一定阶段内按周或者按日编制并报送净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。第三十条　证券公司的净资本等风险控制指标与上月相比变化超过20%的，应当在该情形发生之日起3个工作日内，向中国证监会及其派出机构书面报告，说明基本情况和变化原因。第三十一条　证券公司的净资本等风险控制指标达到预警标准或者不符合规定标准的，应当分别在该情形发生之日起3个、1个工作日内，向中国证监会及其派出机构书面报告，说明基本情况、问题成因以及解决问题的具体措施和期限。 第三十二条　证券公司的财务会计报告、净资本计算表、风险资本准备计算表、风险控制指标监管报表被注册会计师出具了保留意见或者带有说明段无保留意见的，证券公司应当就涉及事项进行专项说明。涉及事项不属于明显违反会计准则、证券公司净资本计算规则等有关规定的，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司说明该事项对公司净资本等风险控制指标的影响。涉及事项属于明显违反会计准则、证券公司净资本计算规则等有关规定的，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司限期纠正、重新编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表；证券公司未限期纠正的，中国证监会及其派出机构可以认定其净资本等风险控制指标低于规定标准。第三十三条　证券公司的财务会计报告、净资本计算表、风险资本准备计算表、风险控制指标监管报表被注册会计师出具了无法表示意见或者否定意见的，中国证监会及其派出机构可以认定其净资本等风险控制指标低于规定标准。第三十四条　证券公司净资本或者其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：（一）向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施；（二）要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平；（三）要求公司进行重大业务决策时，至少提前5个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响；（四）要求公司合规部门增加对风险控制指标的检查频率，并提交有关风险控制指标水平的报告。第三十五条　证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正，在5个工作日制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作日；证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当立即限制其业务活动。整改期内，中国证监会及其派出机构应当区别情形，对证券公司采取下列措施：（一）停止批准新业务；（二）停止批准增设、收购营业性分支机构；（三）限制分配红利；（四）限制转让财产或在财产上设定其他权利。第三十六条　证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起3个工作日内解除对其采取的有关措施。第三十七条　证券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：（一）限制业务活动；（二）责令暂停部分业务；（三）限制向董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利；（四）责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利；（五）责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利；（六）认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选。第三十八条　证券公司未按期完成整改、风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司的稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。第三十九条　证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取下列措施：（一）责令停业整顿；（二）指定其他机构托管、接管；（三）撤销经营证券业务许可；（四）撤销。 第四十条　本办法下列用语的含义：（一）风险资本准备：证券公司开展各项业务、设立分支机构等存在可能导致净资本损失的风险，应当按一定标准计算风险资本准备并与净资本建立对应关系，确保各项风险资本准备有对应的净资本支撑。（二）敏感性分析：指在保持其他条件不变的前提下，研究单个或者多个因素的变化对净资本等风险控制指标可能产生的影响，并判断是否会导致净资本等风险控制指标不符合预警标准或规定标准。（三）负债：指对外负债，不含代理买卖证券款。（四）资产：指自有资产，不含客户资产。（五）或有负债：指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或者不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。（六）权益类证券：指股票和主要以股票为投资对象的证券类金融产品，包括股票、股票基金以及中国证监会规定的其他证券。（七）固定收益类证券：指债券和主要以债券为投资对象的证券类金融产品，包括债券、债券基金以及中国证监会规定的其他证券。（八）存出保证金：指证券公司因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。（九）重大业务：指经过测算，可能导致净资本或其他风险控制指标发生10%以上变化的业务。第四十一条　本办法自2006年11月1日起施行。

　据红色金融直播室讯：第一阶段：白银投资者掌握了分析市场的基本能力，但对市场运作背后的原因缺乏理解，固不能有效掌握市场风向。　　第二阶段：白银投资者充分掌握技术功底。此时是最可怕的阶段，投资者因分析能力增强而投资信心被无限放大。在交易的路途上缺乏能制约投资者继续盲目交易的工具是一条不归路。　　第三阶段：白银投资者需具备技术功底以及资金风险控制的能力。在第三阶段的投资者已被视为成功的交易员。唯一缺乏是心态给投资者带来持续坚定的信心。　　第四阶段：白银投资者需具备健康心态支持的交易，让投资者心理能驾驭市场，不会被各别失败的交易而动摇已有的交易理念。