商业银行

银行托收是指银行按照委托人（一般为出口商）的委托指示办理金融单据或和商业单据以便得到付款人（一般为进口商）承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据的一种结算方式。托收分为光票托收和跟单托收两种：1.光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。2.跟单托收是指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。托收中的现金是指收到以其他银行为付款人的票据，已提出收账但尚未收回的款项。在收妥前是被占用资金，收妥后为同业存款。存放同业存款属于商业银行的资产业务。拓展资料：银行托收是什么意思托收是债权人（出口方）委托银行向债务人（进口方）收取货款的一种结算方式。其基本做法是出口方先行发货，然后备妥包括运输单据（通常是海运提单）在内的货运单据并开出汇票，把全套跟单汇票交出口地银行（托收行），委托其通过进口地的分行或代理行（代收行）向进口方收取货款。托收分为光票托收和跟单托收两种。光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。跟单托收是指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。托收方式对买方比较有利，费用低，风险小，资金负担小，甚至可以取得卖方的资金融通。对卖方来说，即使是付款交单方式，因为货已发运，万一对方因市价低落或财务状况不佳等原因拒付，卖方将遭受来回运输费用的损失和货物转售的损失。远期付款交单和承兑交单，卖方承受的资金负担很重，而承兑交单风险更大。托收是卖方给予买方一定优惠的一种付款方式。对卖方来说，是一种促进销售的手段，但必须对其中存在的风险持慎重态度。我国外贸企业以托收方式出口，主要采用付款交单方式，并应着重考虑三个因素：商品市场行情，进口方的资信情况即经营作风和财务状况，以及相适应的成交金额。其中特别重要的是商品的市场行情。因为市价低落往往是造成经营作风不好的商人拒付的主要动因。市价坚挺的情况下，较少发生拒付，且即使拒付，我方处置货物也比较方便。

商业银行的同业拆借，期限最长不得超过多长时间？ 1.3个月 2.4个月 正确答案：4个月 同业拆借交易有多种多样，按照交易方式划分，有信用拆借和抵押拆借；按期限长短分，有隔夜（1天）、7天、1个月、4个月等品种。期限最长不得超过4个月。

商业银行的同业拆借资金可用于 A.弥补信贷缺口B.解决头寸调整过程中的临时资金困难C.固定资产投资D.发放长期贷款正确答案：解决头寸调整过程中的临时资金困难

同业拆借是指银行之间的借款活动，同业拆借既可以及时调配银行结算账户上的头寸，也可以成为银行贷款的一种资金来源。但是，我国银行的同业拆借有比较严格的限制，只可以作为调节头寸的手段，不可以成为贷款的资金来源。

【答案】：同业拆借资金来源：交足法定存款准备金、留足备付金、已归还中央银行贷款后剩余的资金；运用：弥补票据结算、联行汇差头寸不足、解决临时性周转资金需要。

1，同业拆借是商业银行的负债业务。2，同业拆借是指商业银行之间利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调制资金而进行的短期借贷。3，特点是：（1）、期限短。（2）、利率相对较低。（3）、 同业拆借的参与者是商业银行和其它金融机构。

商业银行的资产管理理论主要可分为以下3个发展阶段：1、商业贷款理论商业贷款理论是早期的资产管理理论，源于亚当斯密的《国名财富性质原因的研究》一书。基本观点：存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取，为了保证资金的流动性，商业银行只能发放短期的与商业周转有关的、与生产物资储备相适应的有偿性贷款，而不能发放不动产等长期贷款。银行贷款应该以商业行为为基础，以商业票据为凭证。局限性：①这种带有自偿特征的放款理论，不能满足经济发展对银行长期资金的需求，也限制了银行自身的发展；②忽视了银行存款的相对稳定性，没有充分利用长期负债；③忽视短期贷款的风险性，且使银行的发展受制于经济周期及其带来的风险。2、资产转移理论亦称为可转换理论，最早由美国的莫尔顿于1918年在《政治经济学杂志》上发表的一篇论文中提出。基本观点：为了保持足够的流动性，商业银行最好将资金用于购买变现能力强的资产。这类资产一般具有以下条件：①信誉高，如国债或政府担保债券以及大公司发行的债券；②期限短，流通能力强；③易于出售。局限性：①证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧缩时，资金短缺，证券市场供大于求，银行难以在不受损失的情况下顺利出售证券；②当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行投资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾。3、预期收入理论该理论是一种关于商业银行资产投向选择的理论，最早是由美国的普鲁克诺于1949年在《定期放款与银行流动性理论》一书中提出。基本观点：银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现，而无论是短期商业贷款还是可转让资产，其偿还或变现能力都以未来收入为基础。只要未来收入有保证就可以保证银行资产的流动性。局限性：①把预期收入作为资产经营的标准，而预期收入状况由银行自己预测，不可能完全精确；②在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增加，债务人的经营情况可能发生变化，到时并不一定具有偿还能力。扩展资料：商业银行的资产负债管理理论经历的主要阶段有：①资产管理理论，是以商业银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论；②负债管理理论，是以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论；③资产负债管理理论，即在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产和负债管理双方并重。各国在资产负债综合管理理论付诸实践的基础上建立起一系列模型，主要包括线性规划模型、财务规划模型、利率敏感性缺口管理与存续期间缺口管理模型等。参考资料：百度百科-商业银行资产负债理论

调控货币供应总量。针对性的再贴现业务也可以实现经济机构的调整，如支持农业，对农业的承兑汇票开展在贴现业务。补充资料:再贴现指商业银行或其他金融机构将贴现所获得的未到期票据，向中央银行作的票据转让。再贴现是中央银行向商业银行提供资金的一种方式。再贴现是中央银行的货币政策工具之一，它不仅影响商业银行筹资成本，限制商业银行的信用扩张，控制货币供应总量，而且可以按国家产业政策的要求，有选择地对不同种类的票据进行融资，促进结构调整。一般来说，中央银行的再贴现利率具有以下特点:第一，是一种短期利率。根据《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》，在我国，票据承兑、贴现、转贴现的期限，最长不超过六个月;再贴现的期限，最长不超过4个月。再贴现的利率由中国人民银行制定、发布和调整。第二，是一种官定利率。它是根据国家信贷政策规定的，在一定程度上反映了中央银行的政策意向第三，是一种标准利率或最低利率。如英格兰银行贴现及放款有多种差别利率，而其公布的再现贴现利率为最低标准。商业银行进行票据贴现后，若其资金紧张，在贴现票据到期前，可持未到期的贴现票据，向中央银行申请再贴现。同理，再贴现也有折扣，其折扣率通常被称为再贴现率。简言之，贴现是商业银行向企业提供资金的一种方式，再贴现是中央银行向商业银行提供资金的一种方式。两者都是以转让有效票据(一般是银行承兑汇票)为前提的。无论是企业申请贴现，还是商业银行申请再贴现，都要在提交银行承兑汇票的同时，提交增值税发票和真实商品、劳务的交易合同或必要的运输单据，以确保贴现和再贴现是发生在真实的商品、劳务交易基础之上的，防止企业或商业银行利用贴现或再贴现套取资金。

1信用风险：指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险。2市场风险：指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现的亏损风险。3操作风险：指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险。4流动性风险：由于流动性不足给紧急主体造成损失的可能性。5国家风险：指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国宏观经济。政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。6合规风险：指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行带来的损失。7声誉风险：简单的说，企业声誉就是企业在社会公众中的美誉度、知名度与忠诚度，它能够给企业创造丰厚的价值，制企业最重要、最宝贵的无形资产之一。任何有损于企业声誉的事件都会导致企业价值的损失，对商业银行来说，声誉风险是其最大的威胁。8占略风险：由于战略决策失误或战略实施不当而导致的风险。

商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。我国商业银行当前操作风险主要原因理结构不健全、内控制度建设尚不完备、风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后、员工队伍管理不到位、社会转型及银行变革容易引发操作风险。在相当一部分金融机构，操作风险所造成的损失已显着高于市场风险与信用风险。于是，国际金融界及监管组织纷纷投入到操作风险管理技术，方法及组织框架等方面的探索和建设中，现已取得明显进展。但就目前国内银行业的现状而言，人们对于操作风险的理解与管理仍停留在较为粗浅的水平上，监管当局的工作重点始终定位于信用风险方面，监管资源向银行不良资产处置过度倾斜，以致近年来银行操作风险有不断上升之势。

商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。我国商业银行当前操作风险主要原因理结构不健全、内控制度建设尚不完备、风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后、员工队伍管理不到位、社会转型及银行变革容易引发操作风险。在相当一部分金融机构，操作风险所造成的损失已显着高于市场风险与信用风险。于是，国际金融界及监管组织纷纷投入到操作风险管理技术，方法及组织框架等方面的探索和建设中，现已取得明显进展。但就目前国内银行业的现状而言，人们对于操作风险的理解与管理仍停留在较为粗浅的水平上，监管当局的工作重点始终定位于信用风险方面，监管资源向银行不良资产处置过度倾斜，以致近年来银行操作风险有不断上升之势。

1、信用风险：即交易对象无力履约的风险；　　2、市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险；　　3、利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险；　　4、流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况；　　5、操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效；　　6、法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险；　　7、声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。

您好！我国商业银行主要面临以下几种风险: (1)信用风险:即交易对象无力履约的风险; (2)市场风险:是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险; (3)利率风险:指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险; (4)流动性风险:指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况; (5)操作风险:主要在于内部控制及公司治理机制的失效; (6)法律风险:包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险;(7)声誉风险:该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。以下对上述风险进行简要分析: 一,信用风险 这是商业银行的主要风险,指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性.在商业银行业务多样化的今天,不仅涉及传统的信用风险仍然是商业银行的一项主要风险,而且,贴现,透支,信用证,同业拆放,证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险. 二,利率风险 指货币市场,资本市场利率的波动通过存款,贷款,拆借等业务影响商业银行负债成本和资产收益等经济损失的可能性. 三,流动性风险 是指银行本身掌握的流动资产不能满足即时支付到期负债的需要,从而使银行丧失清偿能力和造成损失的可能性.流动性风险,一方面是一种本原性风险,就是由于流动性不足造成;另一方面,也是最常见的情况,是其它各类风险长期隐藏,积聚,最后以流动性风险的形式爆发出来.从这种意义上讲,流动性风险是一种派生性风险,即流动性不足,可能是由于利率风险,信用风险,经营风险,管理风险,法律风险,国家风险,汇率风险等风险源所造成的,银行最终陷入流动性风险中不能自拔. 四,汇率风险 是指本币或外币汇率升值或贬值,使商业银行的资产在持有或者运用过程中蒙受损失的可能性. 五,市场风险 是指商业银行投资或者买卖动产,不动产时,由于市场价值的波动而蒙受损失的可能性.主要取决于商品市场,货币市场,资本市场,不动产市场,期货市场,期权市场等多种市场行情的变动. 六,法律风险 是指因为对法律条文的歧义,变迁,误解,执行不力,规定不细致等原因导致无法执行双边合约,造成银行面临损失的可能性 七,经营风险 是指商业银行在日常经营中,发生各种自然灾害,意外事故,程序或控制失控,工作人员失误及欺诈,使银行面临的风险.

【答案】：A,B,C,D商业银行风险的特征包括：不确定性、损益性、可能性和扩散性。

1、信用风险：即交易对象无力履约的风险；2、市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险；3、利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险；4、流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况；5、操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效；6、法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险；7、声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。点击查看→更多FRM报考及持证问题

商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。我国商业银行当前操作风险主要原因理结构不健全、内控制度建设尚不完备、风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后、员工队伍管理不到位、社会转型及银行变革容易引发操作风险。在相当一部分金融机构，操作风险所造成的损失已显着高于市场风险与信用风险。于是，国际金融界及监管组织纷纷投入到操作风险管理技术，方法及组织框架等方面的探索和建设中，现已取得明显进展。但就目前国内银行业的现状而言，人们对于操作风险的理解与管理仍停留在较为粗浅的水平上，监管当局的工作重点始终定位于信用风险方面，监管资源向银行不良资产处置过度倾斜，以致近年来银行操作风险有不断上升之势。

商业银行风险管理有哪些商业银行风险管理是商业银行为减少经营管理活动中可能遭受的风险进行的管理活动。商业银行风险管理内容主要包括：风险识别、风险分析与评价、风险控制和风险决策四个方面。其中，风险识别是在商业银行周围纷繁复杂的风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素；风险分析与评价是预计风险因素发生的概率，可能给银行造成的损失或收益的大小，进而确定银行的受险程度；风险控制是在风险发生之前或已经发生时采取一定的方法和手段，以减少风险损失、增加风险收益所进行的经济活动，包括风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险的保险与补偿；风险决策是在综合考虑风险和盈利的前提下，银行经营者根据其风险偏好，选择风险承担的决策过程。商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。

1.信用风险:即交易对手无法履行合同的风险； 2.市场风险:是指银行的表内和表外头寸因市场价格变动而遭受损失的风险； 3.利率风险:指利率出现不利波动时，银行财务状况面临的风险； 4.流动性风险:是指银行无法为负债的减少或资产的增加提供融资的情况，即当银行流动性不足时，不能快速增加负债或以合理的成本变现资产以获得足够的资金，从而影响其盈利能力； 5.操作风险:主要在于内部控制和公司治理机制的失效； 6.法律风险:包括由于不完善、不正确的法律意见和文件导致资产价值较预期减少或负债增加的风险； 7.声誉风险:该风险源于操作失误、违反相关法律法规等问题。点击查看→更多FRM注册和认证问题

商业银行合规风险又称合规风险，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。这种风险性质更严重、造成的损失也更大。合规风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件，其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而复始的循环过程。这一合规风险管理的过程，是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。扩展资料：商业银行可以从以下方面构建合规风险管理机制：一、树立主动合规意识，克服被动合规心理。合规是银行业稳健运行的基本内在需求，也是银行文化的重要组成部分。二、制定合规政策，组建合规部门。合规部门是支持、协助银行高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门，一线业务部门对合规负有直接的责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。构建商业银行合规风险管理机制，需要设立专职的合规部门，并且要确保合规部门不受干扰地发现、调查问题，让合规人员及时地参与到银行组织架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。同时，要制定和核准一个符合商业银行自身特点且行之有效的合规政策，它是银行合规风险管理的纲领性文件；通过实践积累经验，摸索出一条有效管理合规风险的运行机制和治理操作风险的治本良策。三、建立举报监督机制。要在员工中树起依法合规经营和控制合规风险的意识，必须建立举报监督机制，为员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并建立有效的举报保护和激励机制。四、建立风险评估机制。要尽快建立健全和完善风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。五、将合规风险管理机制建立在“流程银行”基础之上。要彻底打破以往承传多年的在稳定和封闭的市场环境中、在金融产品单一的计划经济时期形成的“部门银行”体制，打破各部门条块分割、各管一段的部门风险管理模式，有效避免各自为政、相互扯皮现象，建立以客户需求为中心的统一封闭流程，以既服务好客户、又控制好包括合规风险在内的各种风险为原则，优化和精简业务流程。参考资料来源：百度百科—合规风险

商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。我国商业银行当前操作风险主要原因理结构不健全、内控制度建设尚不完备、风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后、员工队伍管理不到位、社会转型及银行变革容易引发操作风险。在相当一部分金融机构，操作风险所造成的损失已显着高于市场风险与信用风险。于是，国际金融界及监管组织纷纷投入到操作风险管理技术，方法及组织框架等方面的探索和建设中，现已取得明显进展。但就目前国内银行业的现状而言，人们对于操作风险的理解与管理仍停留在较为粗浅的水平上，监管当局的工作重点始终定位于信用风险方面，监管资源向银行不良资产处置过度倾斜，以致近年来银行操作风险有不断上升之势。银行的理财产品有什么风险？银行理财产品一般是稳健型的比较多，风险等级也是中低风险为主，但是依然面临了很多风险，如下：1、市场风险：市场变化会造成产品投资对象的资产价格发生变动，从而影响产品的收益和本金安全。2、政策性风险：国家宏观政策的调整也会影响产品的预期收益和本金安全，比如国家打破理财市场刚性兑付的政策，一度让银行理财产品出现本金亏损和收益下滑。3、管理风险：买理财产品是将资金交给信任的管理人投资，如果管理人经验或者执行力不足，可能影响到产品的投资运行。4、提前终止风险：为保护客户利益，银行有权利根据市场变化提前终止产品，可能导致不能按预期期限获取预期收益。5、流动性风险：一些理财产品是封闭式的，在封闭期不能取出，不提前终止，而封闭期越长，面临的流动性风险越大。6、兑付延期风险：如果产品投资的资产无法及时变现等造成不能按时支付本金和收益，则可能面临产品兑付延期风险。

商业银行风险的主要有哪些商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。我国商业银行当前操作风险主要原因理结构不健全、内控制度建设尚不完备、风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后、员工队伍管理不到位、社会转型及银行变革容易引发操作风险。在相当一部分金融机构，操作风险所造成的损失已显着高于市场风险与信用风险。于是，国际金融界及监管组织纷纷投入到操作风险管理技术，方法及组织框架等方面的探索和建设中，现已取得明显进展。但就目前国内银行业的现状而言，人们对于操作风险的理解与管理仍停留在较为粗浅的水平上，监管当局的工作重点始终定位于信用风险方面，监管资源向银行不良资产处置过度倾斜，以致近年来银行操作风险有不断上升之势。商业银行风险管理有哪些商业银行风险管理是商业银行为减少经营管理活动中可能遭受的风险进行的管理活动。商业银行风险管理内容主要包括：风险识别、风险分析与评价、风险控制和风险决策四个方面。其中，风险识别是在商业银行周围纷繁复杂的风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素；风险分析与评价是预计风险因素发生的概率，可能给银行造成的损失或收益的大小，进而确定银行的受险程度；风险控制是在风险发生之前或已经发生时采取一定的方法和手段，以减少风险损失、增加风险收益所进行的经济活动，包括风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险的保险与补偿；风险决策是在综合考虑风险和盈利的前提下，银行经营者根据其风险偏好，选择风险承担的决策过程。

1.信用风险:即交易对手无法履行合同的风险； 2.市场风险:是指银行的表内和表外头寸因市场价格变动而遭受损失的风险； 3.利率风险:指利率出现不利波动时，银行财务状况面临的风险； 4.流动性风险:是指银行无法为负债的减少或资产的增加提供融资的情况，即当银行流动性不足时，不能快速增加负债或以合理的成本变现资产以获得足够的资金，从而影响其盈利能力； 5.操作风险:主要在于内部控制和公司治理机制的失效； 6.法律风险:包括由于不完善、不正确的法律意见和文件导致资产价值较预期减少或负债增加的风险； 7.声誉风险:该风险源于操作失误、违反相关法律法规等问题。点击查看→更多FRM注册和认证问题

商业银行面临的主要风险如下：1、信用风险：信用风险是商业银行经营过程中的主要风险，一般也被称为违约风险，是指贷款人不能够按照同银行签订的贷款合同按期进行还款，从而导致银行本身利益受到损失。2、市场风险：商业银行所需要承受的市场风险主要取决于商品市场或是货币市场内的波动情况，具体是指商业银行在投资或是买卖不动产时因市场内的价格波动而造成利益损失。3、流动性风险：流动性风险主要是指商业银行本身拥有的流动性资金不能够满足用户到期支付的需要，从而导致银行的清算能力丧失。4、操作风险：操作风险主要是指因银行内部人员的操作不当造成银行承受一些直接或是间接的损失。5、法律风险：法律风险主要是指银行方面因为同用户或是组织单位的法律纠纷而进行一定的经济赔偿，是银行资产损失的原因之一。6、国别风险：国别风险主要取决于银行所在国家的政治、经济情况。若是因为某些原因，造成该国家的人民没有能力去偿还在银行中的欠款，则在一定程度上，会造成银行资产方面的直接损失。7、声誉风险：声誉风险主要是指商业银行方面因为外部对其的一些负面评价而造成的直接或是间接损失。8、战略风险：对于商业银行而言，对未来的战略规划是其产生经济效益的重要影响因素。若是商业银行因未来战略而影响整体未来的发展方向，对银行本身而言，是不利的。商业银行的主要业务：商业银行（Commercial Bank），英文缩写为CB，是银行的一种类型，职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。主要的业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。一般的商业银行没有货币的发行权，商业银行的传统业务主要集中在经营存款和贷款业务。

商业银行风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。狭义的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险，广义的流动性风险还包括商业银行的资金未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。信用风险是信用活动的不确定性导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。市场风险是基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动导致衍生工具价格或者价值变动的风险。操作风险是内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。《商业银行风险监管核心指标（试行）》针对以上风险设计了流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以加强对商业银行风险的识别、评价和预警。

商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别，极易混淆。 其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

1、自由度较大中间业务不像传统的资产负债业务，受金融法规的严格限制。一般情况下，只要交易双方认可，就可达成协议。中间业务可以在场内交易，也可以在场外交易。绝大多数中间业务不需要相应的资本金准备，这导致部分商业银行委托性和自营性中间业务的过度膨胀，从而给商业银行带来一定的潜在风险。2、透明度差中间业务大多不反映在资产负债表上，许多业务不能在财务报表上得到真实反映，财务报表的外部使用者如股东、债权人和金融监管当局难以了解银行的全部业务范围和评价其经营成果，经营透明度下降，影响了市场对银行潜在风险的正确和全面的判断，不利于监管当局的有效监管。3、风险分散交风险分散于银行的各种业务之中。中间业务涉及多个环节，银行的信贷、资金、财会、电脑等部门都与其相关，防范风险和明确责任的难度较大。4、高杠杆作用所谓高杠杆作用，也就是“小本博大利”。这主要是指金融衍生业务中的金融期货、外汇按金交易等业务所具有的特征。例如，一名债券投资者，只要拿出10万美元，便可以在金融期货市场上买入几个100万美元价值的债券期货合约。由于高杠杆的作用，从事金融衍生业务交易，既存在着大赚的可能性，也存在着大亏的可能性。扩展资料：业务区分广义的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，狭义的金融服务类业务和狭义的表外业务。日常工作中我们所说的中间业务是按照人民银行的规定的广义的中间业务，而表外业务又是指从会计准则的角度反映的狭义的表外业务。因此按照商业银行的传统业务和发展情况，商业银行的业务大致可以分为资产业务、负债业务和中间业务三大类，或可以分为资产业务、负债业务、中间业务和表外业务四大类。参考资料来源：百度百科-中间业务

首先理解一下 头寸 的意思吧。头寸（position）也称为"头衬"就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。我觉得头寸可以理解为:持有的额度（例如:如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为"多头寸"，如果付出款项大于收入款项，就称为"缺头寸"。对预计这一类头寸的多与少的行为称为"轧头寸"。到处想方设法调进款项的行为称为"调头寸"。如果暂时未用的款项大于需用量时称为"头寸松"，如果资金需求量大于闲置量时就称为"头寸紧"）。再来理解一下 商业银行表内表外业务 吧。表外业务（Off-Balance sheet Activities，简称OBS），是指商业银行从事的，按照通行的会计准则可以不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。银行表外业务有狭义和广义之分。 狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动成为或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。 广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。 按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类:一是或有债权/债务，即狭义的表外业务，包括:（1）贷款承诺；（2）担保；（3）金融衍生工具，如互换、期货、期权、远期合约、利率上下限等；（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销等。二是金融服务类业务，包括:（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。 通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。 那这样商业银行的表内表外业务偷头寸数据就是说商业银行表内和表外业务的具体数额，比如说表内业务中，银行存款、负债等各有多少，总额是多少；表外业务中贷款承诺、担保等各有多少，总的数额是多少等。这个表内表外业务头寸数据可以用来衡量一个银行的资产 负债分配情况，有助于风险测量分析及风险规避。这是我个人意见，可能不够准确，望斟酌。

商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别，极易混淆。 其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或有资产和负债”。所谓表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OBS），是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

　　1、适应利率下调，寻找新的利润增长点　　银行的低利率降低了银行资金的边际利润，使银行存贷利差不断缩小。在这种情况下，商业银行获利的空间已十分有限，必须适应市场环境的变化去开拓各种非利息业务，寻找新的利润增长点。　　2、化解不良贷款，减少金融风险　　从银行信贷资产的质量来看，世界前20家银行的平均不良资产率仅为3.27%，其中花旗银行和美洲银行的不良资产率分别为1.4%和0.85%。这就需要利用表外业务来防范与化解金融风险。　　3、降低运营成本，提高资产报酬率　　随着银行成本增加，收益下降，单纯的传统业务已难以满足客户多层次多样化的金融需求和银行收益的保证。国有商业银行由于规模过大，分支机构和从业人员过多，所以银行必须降低运营成本。如果要在不增加或降低运营成本的情况下，为客户提供多功能、多元化、国际化的服务，表外业务因具有低成本和提高资产报酬率之功效，不失为理想之选。　　4、利用表外融资技术，增加资金来源　　随着我国金融市场的不断完善和发展，企业从市场上筹集资金，直接以机构投资者身份与经纪商进行股票和债券交易，不再完全依赖商业银行贷款。其他非银行金融机构，如保险公司、信托公司、证券公司、基金管理公司等的快速发展，分流了一部分商业银行的资金。为了竞争资金来源，商业银行可以通过开展表外融资技术，如贷款出售、发行备用信用证等业务，增加其资金来源。　　5、通过业务创新，提高市场竞争力　　商业银行的业务包括资产、负债和表外业务三个方面，在金融创新的过程中，不仅要重视表内业务，而且也要重视表外业务的发展，抢占适应持续发展要求的空间。商业银行表外业务的拓展，是其银行经营国际化、资本证券化、业务表外化的三大发展趋势之一，也有利于提高市场竞争力的需要。

首先理解一下头寸的意思吧。头寸（position）也称为"头衬"就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。我觉得头寸可以理解为:持有的额度（例如:如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为"多头寸"，如果付出款项大于收入款项，就称为"缺头寸"。对预计这一类头寸的多与少的行为称为"轧头寸"。到处想方设法调进款项的行为称为"调头寸"。如果暂时未用的款项大于需用量时称为"头寸松"，如果资金需求量大于闲置量时就称为"头寸紧"）。再来理解一下商业银行表内表外业务吧。表外业务（Off-BalancesheetActivities，简称OBS），是指商业银行从事的，按照通行的会计准则可以不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。银行表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动成为或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类:一是或有债权/债务，即狭义的表外业务，包括:（1）贷款承诺；（2）担保；（3）金融衍生工具，如互换、期货、期权、远期合约、利率上下限等；（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销等。二是金融服务类业务，包括:（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。那这样商业银行的表内表外业务偷头寸数据就是说商业银行表内和表外业务的具体数额，比如说表内业务中，银行存款、负债等各有多少，总额是多少；表外业务中贷款承诺、担保等各有多少，总的数额是多少等。这个表内表外业务头寸数据可以用来衡量一个银行的资产负债分配情况，有助于风险测量分析及风险规避。这是我个人意见，可能不够准确，望斟酌。

表外业务是商业银行从事的不列入资产负债表内但能影响银行当期损益的经营活动。表外业务按其业务内容可分为承诺类业务、担保类业务、委托代理类业务、衍生金融工具类业务及咨询服务类业务。承诺业务是指商业银行在未来某一时期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，如承诺贷款业务。担保业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担连带付款责任的业务，包括担保、信用证、承兑等业务。委托代理业务是指商业银行以收取一定手续费等为目的，接受客户委托，利用自己的资源优势为客户提供代理、分销、代客理财等金融服务的业务，包括委托贷款、代理债券、代理资金清算、代收代付、代客理财、基金托管等业务。衍生金融工具业务是指建立在基础金融工具或基础金融变量之上，其价格取决于后者价格变动的派生产品，是交易双方通过对利率、汇率、股价等因素变动趋势的预测，约定在未来某一时间按照某一条件进行交易或选择是否交易的合约。包括金融期货、金融期权、金融远期、互换金融等。咨询服务类业务是指以银行拥有的专营许可权或行业优势，为客户提供的纯咨询服务性质的业务。包括理财顾问、委托代保管等业务。表外业务按业务性质可分为委托代理类业务、衍生金融工具类业务、或有负债类业务和咨询服务类业务。其中，或有负债类业务包括承诺、担保、保函、信用证、承兑等业务一．广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类：一是或有债权(债务)，即狭义的表外业务，包括：（1）贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种；（2）担保；（3）金融衍生工具，如呼唤、期权、远期合约、利率上下限等；（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。二是金融服务类业务，包括：信托与咨询服务；支付与结算；代理人服务；与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等。进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。

商业银行的表外业务的风险：1.信用风险 表外业务信用风险主要是指表外业务的服务对象未能履行义务或信用质量发生变化，从而给债权人带来损失的风险。信用风险是商业银行面临的最古老、最常见的风险，各种表外业务也不同程度的存在信用风险。例如，担保类的表外业务，当客户出现违约或资金断链等情况，无法履行合同时，银行则不得不用自有资金进行垫款，代为赔偿，从而造成损失，发生信用风险。2.操作风险 表外业务的操作风险是指由于欠缺的或失败的内部流程、人员和系统或外部事件造成的直接或间接损失的风险。表外业务自由度大，形式多样，受限制较少，银行从事表外业务不像传统业务那样受到金融法规的严格限制，不受银行信贷规模和资金的制约，具有较大的灵活性，加大了银行违规违约操作的风险。同时一些高质量的表外业务，如金融衍生工具类业务，对人员和系统的要求比传统业务更高，在系统和人员条件尚不具备的情况下仓促上阵，更增加了出现操作风险的可能性。操作风险的范围很广，运营、法律、流程、结算、人员、系统、执行、管理、内控等风险均属于操作风险的范畴。 3.市场风险 表外业务市场风险是指由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）的波动而导致金融机构表内和表外遭受损失的风险，包括利率风险、汇率风险、商品价格风险等。例如在远期、互换等衍生金融工具中，当利率、汇率等因素发生不利于银行的变动，就会使银行面临市场风险。在金融自由化、国家化、证券化的趋势下，利率、汇率变动带来的市场风险越来越大。4.流动性风险 表外业务流动性风险主要是指银行的表外金融工具不能以市场价格或接近市场的价格迅速转让变现，而使银行面临资金短缺或低价转让资产而遭受损失的可能性。一方面，很多工具是为客户量身定做的，在市场上难以定价或出售，流动性有限；另一方面，在市场发生危机时，人们都想转嫁风险，同时抛售金融工具，从而增加流动性风险。 5.声誉风险 声誉风险是指负面的公众观点对银行收益和资本所产生的现期和长远的影响。一些商业银行认为表外业务，特别是金融中介服务业务不动用银行的资金，只是收取中介费用，不承担任何资金的风险，因此对银行来说，不存在任何风险。然而如果银行在提供金融中介服务的过程中，出现操作失误、服务态度不好或者柜台人员业务不熟练，特别是对一些理财或金融衍生工具类业务不了解，不能正确解答客户的问题，那么必然会大大影响银行在客户心目中的形象，银行声誉受损甚至导致客户的流失。

能引起商业银行资产、负债变化的业务。表内业务是和表外业务相对应的。表外业务的风险管理与表内业务有很大差异。表内业务在损失体现和处理方面，主要表现为计提和损失本金的承担上；而表外业务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。一般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为表内业务，结算业务不涉及资产负债为表外业务。表外业务是不在资产负债表上反映，但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如，担保业务、承诺业务。表外业务也称为中间业务一. 表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或有资产和负债”二. 表内业务也就是指在银行资产负债表中反映出来的业务，比如贷款、存款、代理业务收入等三. 表外业务是指不在资产负债表中反映的业务，如商业汇票银行承兑（通俗叫银行承兑汇票）、信用证等在业务发生时不会对银行的资产负债产结构生变化的业务。四. 这个表指的是资产负债表. 五. 表外业务是不在资产负债表上反映，但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如，担保业务、承诺业务。 六. 表内业务就是指在资产负债表上反映的业务。比如银行存款、贷款等。 七. 金融自由化使得商业银行的存贷款利差越来越小，银行的生存压力加大，银行只有通过发展中间业务和表外业务获得生存。

1、适应利率下调，寻找新的利润增长点　　银行的低利率降低了银行资金的边际利润，使银行存贷利差不断缩小。在这种情况下，商业银行获利的空间已十分有限，必须适应市场环境的变化去开拓各种非利息业务，寻找新的利润增长点。　　2、化解不良贷款，减少金融风险　　从银行信贷资产的质量来看，世界前20家银行的平均不良资产率仅为3.27%，其中花旗银行和美洲银行的不良资产率分别为1.4%和0.85%。这就需要利用表外业务来防范与化解金融风险。　　3、降低运营成本，提高资产报酬率　　随着银行成本增加，收益下降，单纯的传统业务已难以满足客户多层次多样化的金融需求和银行收益的保证。国有商业银行由于规模过大，分支机构和从业人员过多，所以银行必须降低运营成本。如果要在不增加或降低运营成本的情况下，为客户提供多功能、多元化、国际化的服务，表外业务因具有低成本和提高资产报酬率之功效，不失为理想之选。　　4、利用表外融资技术，增加资金来源　　随着我国金融市场的不断完善和发展，企业从市场上筹集资金，直接以机构投资者身份与经纪商进行股票和债券交易，不再完全依赖商业银行贷款。其他非银行金融机构，如保险公司、信托公司、证券公司、基金管理公司等的快速发展，分流了一部分商业银行的资金。为了竞争资金来源，商业银行可以通过开展表外融资技术，如贷款出售、发行备用信用证等业务，增加其资金来源。　　5、通过业务创新，提高市场竞争力　　商业银行的业务包括资产、负债和表外业务三个方面，在金融创新的过程中，不仅要重视表内业务，而且也要重视表外业务的发展，抢占适应持续发展要求的空间。商业银行表外业务的拓展，是其银行经营国际化、资本证券化、业务表外化的三大发展趋势之一，也有利于提高市场竞争力的需要。

定义不同表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。表外业务指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。通常我们所说的表外业务一般是指狭义表外业务。狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。2、债务揭示情况不同表内业务是指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。表外业务是指资产负债表不能揭示的业务，例如保证、银行承兑汇票等。表外业务主要以各类中间业务为主，不是简单资产或负债业务可以刻画的，可以看成是表内业务衍生出的业务。3、风险管理的差异表内业务在损失体现和处理方面，主要表现为计提和损失本金的承担上；而表外业务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。4、涉及资产负债的不同一般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为表内业务，结算业务不涉及资产负债为表外业务。表外业务是不在资产负债表上反映,但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如,担保业务、承诺业务。表外业务也称为中间业务

表外业务英文名： Off-balance-sheet Business 　　所谓表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。 　　广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。 　　表外业务一般包括以下三种类型： 　　1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。 　　2.业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款等。 　　3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。 　　主要内容 　　贸易融通业务 　　金融保证业务 包括 保函 备用信用证 贷款 贷款出售 　　商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别，极易混淆。 　　其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

商业银行的表外业务的风险：1.信用风险 表外业务信用风险主要是指表外业务的服务对象未能履行义务或信用质量发生变化，从而给债权人带来损失的风险。信用风险是商业银行面临的最古老、最常见的风险，各种表外业务也不同程度的存在信用风险。例如，担保类的表外业务，当客户出现违约或资金断链等情况，无法履行合同时，银行则不得不用自有资金进行垫款，代为赔偿，从而造成损失，发生信用风险。2.操作风险 表外业务的操作风险是指由于欠缺的或失败的内部流程、人员和系统或外部事件造成的直接或间接损失的风险。表外业务自由度大，形式多样，受限制较少，银行从事表外业务不像传统业务那样受到金融法规的严格限制，不受银行信贷规模和资金的制约，具有较大的灵活性，加大了银行违规违约操作的风险。同时一些高质量的表外业务，如金融衍生工具类业务，对人员和系统的要求比传统业务更高，在系统和人员条件尚不具备的情况下仓促上阵，更增加了出现操作风险的可能性。操作风险的范围很广，运营、法律、流程、结算、人员、系统、执行、管理、内控等风险均属于操作风险的范畴。 3.市场风险 表外业务市场风险是指由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）的波动而导致金融机构表内和表外遭受损失的风险，包括利率风险、汇率风险、商品价格风险等。例如在远期、互换等衍生金融工具中，当利率、汇率等因素发生不利于银行的变动，就会使银行面临市场风险。在金融自由化、国家化、证券化的趋势下，利率、汇率变动带来的市场风险越来越大。4.流动性风险 表外业务流动性风险主要是指银行的表外金融工具不能以市场价格或接近市场的价格迅速转让变现，而使银行面临资金短缺或低价转让资产而遭受损失的可能性。一方面，很多工具是为客户量身定做的，在市场上难以定价或出售，流动性有限；另一方面，在市场发生危机时，人们都想转嫁风险，同时抛售金融工具，从而增加流动性风险。 5.声誉风险 声誉风险是指负面的公众观点对银行收益和资本所产生的现期和长远的影响。一些商业银行认为表外业务，特别是金融中介服务业务不动用银行的资金，只是收取中介费用，不承担任何资金的风险，因此对银行来说，不存在任何风险。然而如果银行在提供金融中介服务的过程中，出现操作失误、服务态度不好或者柜台人员业务不熟练，特别是对一些理财或金融衍生工具类业务不了解，不能正确解答客户的问题，那么必然会大大影响银行在客户心目中的形象，银行声誉受损甚至导致客户的流失。

表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。它可以给银行带来收入，减少风险。常见的表外业务有：（一）担保业务担保业务是银行应某一交易中一方的申请，允诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。这类业务工具主要有履约担保书、投标保证书、预付款保函、贷款担保书和备用信用证等。（二）互换业务互换业务是指交易双方为规避利率、汇率风险，通过中介人将自己所使用的可能遭受风险损失的货币或利率调换给对方的行为。商业银行在其中充当货币互换中介人。中介人的职责是负责按互换合约收集应付的利息及货币将其支付给应收入的一方。通过这一活动，商业银行可从中收取一定数量的手续费。（三）金融期货业务金融期货业务是指商业银行在期货交易所按标准化原则竞价买卖金融期货合同的行为。金融期货交易包括利率期货交易、股票指数期货交易等交易品种。商业银行参加金融期货交易有助于规避风险和获得收益。（四）金融期权业务金融期权交易是指买卖双方达成某种协议，买方向卖方支付一定的费用后，取得了在一定时间内按照一定的价格买进卖出一定数量的某种资产的权利；而买方收取一定的费用后，则承担在一定的时间内按照一定的价格卖出或买进一定数量的这种资本的责任。金融期权主要包括利率期权、股票期权和外汇期权。在金融期权业务中，商业银行一般处于卖方地位，因而有利于降低其在资产负债活动中的利率和汇率风险。

1、担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。2、承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。3、金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，中国商业银行可以经营下列业务：吸收公众存款，发放贷款；办理国内外结算、票据贴现、发行金融债券；代理发行、兑付、承销政府债券，买卖政府债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款及代理保险业务等。按照规定，商业银行不得从事政府债券以外的证券业务和非银行金融业务。扩展资料广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类：一是或有债权(债务)，即狭义的表外业务。二是金融服务类业务，包括：（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。尽管各国商业银行的组织形式、名称、经营内容和重点各异，但就其经营的主要业务来说，一般均分为负债业务、资产业务以及表外业务。随着银行业国际化的发展，国内这些业务还可以延伸为国际业务。参考资料来源：百度百科-表外业务参考资料来源：百度百科-商业银行

监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。监管资本主要包括核心资本和附属资本两部分。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权等。附属资本包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券等。 百度的，，慢慢抄

监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。监管资本主要包括核心资本和附属资本两部分。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权等。附属资本包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券等。 百度的，慢慢抄。

1.银行资本的概念从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。（1）会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本主要包括普通股股本／实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等。会计资本反映银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映，而不是应该拥有的资本水平。因此，会计资本与银行面对的实际风险并无关联。（2）监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。监管资本是从外部监管者的角度定义的。从外部监管者的角度看，他们最关心的问题是银行体系的安全性、稳健性和公平性，因此，他们关注的是银行是否有足够的资本以保证存款者和其他的债权人不受损失。（3）经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此也称为风险资本。经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的。2.银行资本的作用与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，自有资本较少，因此，银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要。银行资本的作用主要表现在以下几个方面：（1）满足银行正常经营对长期资金的需要。任何企业要开展业务经营活动，必须有营业场所、各种设备、办公用品，银行也一样，但是企业购置这些固定资产，可以使用通过银行贷款、发行债券等方式借来的资金，而银行却只能使用自己的资本，这是由银行经营的特殊性所决定的。因此，银行所要求的资本金比企业所要求的资本金多得多。同时，银行的资金来源主要是具有高流动性的存款，银行必须随时满足存款的提取，而银行为了实现存款资金保本增值的要求，又主要以流动性极低的贷款形式将这些资金运用出去，因此，银行面临着巨大的资金流动性风险。巨额资本金能够为银行长期稳定占用，而且基本上没有流动性风险，因此，能够有效地防范流动性风险，保证银行资金正常周转的需要。（2）吸收损失。在现代市场经济中，资本是承担风险和吸收损失的第一资金来源。银行一旦遭受损失，首先消耗的是银行的资本金。因此，资本金又被称为保护债权人、使债权人面对风险免遭损失的缓冲器。（3）限制银行业务过度扩张和承担风险。在风险越大、收益可能越高的银行业务领域，业务的过度扩张和风险的过度承担具有内在的经济动因。在市场经济条件下，银行资本承担着限制这种扩张和风险的重要经济功能，《巴塞尔资本协议》从一开始就是基于银行资本的这一功能开展国际合作，并提出国际统一标准的，《巴塞尔新资本协议》更是试图通过提高监管资本计量对银行风险的敏感性，进一步强化银行资本的这一约束功能。

一、RAROC和EVA的概念　　RAROC的概念最早由美国信孚银行（Bank Trust）于20世纪70年代引入，以预期损失（Expected Loss，EL）调整收益，并将其与非预期损失（Un-Expected Loss，UEL）①相联系，是风险调整绩效测量法（Risk-adjusted Performance Measure，RAPM）指标之一，也是应用最广泛的RAPM指标②。RAROC的计算公式如下：　　RAROC　　=（收入-支出-预期损失）/非预期损失　　=（净收入-预期损失）/经济资本　　EVA的概念是在20世纪90年代初由斯特恩·斯图尔特（Stern Stewart）咨询公司提出的，表示一个公司扣除资本成本后的剩余收益，因为只有当资本收益超过获取该资本的全部成本时才能为股东带来价值。在该指标中，根据具体目的不同，“资本”可以有不同的定义，可以定义为股东投入的资本，可以定义为公司净资产，可以定义为银行持有的监管资本，还可以定义为某项业务需要的最少监管资本或经济资本等。在银行内部绩效评价中，计算EVA指标时，资本一般是指经济资本，而资本成本一般指向股东筹集权益资本时的资本成本率或指股东投资要求的最低收益率、目标收益率。EVA指标的一般计算公式如下：　　EVA=净收益-经济资本×资本成本率　　=（收入-支出-预期损失）-经济资本×资本成本率　　二、RAROC与EVA的关系　　（一）RAROC和EVA都属于“风险调整后”指标，对风险应对的基本思路一致　　风险是银行管理的本质对象，风险意味损失。RAROC和EVA对待风险损失的定义和应对方法是一致的，即用预期损失调整收益，用资本覆盖非预期损失。关于RAROC和EVA采用的风险损失概念可总结归纳为表1。　　（二）RAROC和EVA两者的计算公式之间可建立勾稽关系　　在同一风险和资本概念的前提下，RAROC与EVA可归为同一范畴，只是分别从相对量和绝对量的不同角度来评价同一对象而已，两者之间可建立勾稽关系。　　EVA=（收入-支出-预期损失）-经济资本×资本成本率　　=[（收入-支出-预期损失）/经济资本]×经济资本-经济资本×资本成本率　　=RAROC×经济资本-资本成本率×经济资本　　=（RAROC-资本成本率）×经济资本　　RAROC　　=（收入-支出-预期损失）/经济资本　　=（收入-支出-预期损失-资本成本率×经济资本）/经济资本+资本成本率　　=EVA/经济资本+资本成本率　　（三）RAROC与EVA在应用时需要相互配合　　由于RAROC和EVA一个是相对指标，一个是绝对指标，所以在具体应用时适用的范围和标准有所不同，需要相互配合。RAROC作为相对指标，不受规模的限制，可以很公平地在不同规模的机构之间进行评价使用。但若单纯使用相对指标RAROC容易误导分支机构放弃一些收益率虽低但仍高于银行整体资本成本率的项目，损害银行整体利益。例如，某银行的一个分行现有两个独立投资项目A和B，RAROC分别是25%和20%，该银行整体的资本成本率是15%。若单纯强调RAROC，则该分行可能会做出只投资A项目而放弃B项目的决策，这实际上是损害银行整体利益的，因为银行可以用15%的成本融资，投资20%的项目是有利可图的。因此，RAROC需要和EVA配合使用。EVA作为一个绝对值指标，采取了包含风险在内的经济成本的概念，所以只要EVA大于或等于0的项目都是可行的。在计算EVA时，需要预设资本价格（相当于应用RAROC指标时的标准值），这个价格依赖于银行决策层的经营风格，一般可参考的指标有：银行整体的股权资本成本率、银行股东的目标投资收益率、银行股东要求的最低投资回报率、银行业平均的净资产收益率等等。资本成本有时是很难确定的，RAROC指标避开了这一难题，在评价互斥项目时比EVA指标有优势，因为只需比较出相对优劣即可。　　三、RAROC和EVA在银行经营管理中的应用举例　　RAROC和EVA两个指标，一个相对值一个绝对值，多同时使用，在管理领先的商业银行中广泛应用于业绩评价、项目选择、预算管理等领域。我们首先用一个例子来说明这两个指标在业绩评价中的应用方法。　　例1：假设某银行的C、D两家分行在某年均只从事发放贷款和吸收存款两种业务，年终计算的经营业绩如表2所示。　　由表2可以看出，该银行的管理会计具有一定的基础，建立了内部资金转移定价系统（Fund Transfer Pricing，FTP），可以分别为贷款业务和存款业务设定FTP利差，有利于各分行的特色化经营。C和D两家分行采取了不同的经营策略，经营侧重显著不同，C分行将吸收存款作为业务重点，存款日均余额为60亿元，贷款日均余额为30亿元；D分行则将发放贷款作为业务重点，贷款日均余额高达70亿元，存款只有10亿元。营业费用C分行为3000万元，D分行为2000万元。　　若不考虑风险问题，D分行的经营业绩要明显好于C分行，因为FTP调整后拨备前利润，C分行是10200万元，而D分行是13200万元，不仅因为D分行高达70亿元的贷款带来可观的收益，而且还因为营业费用只有2000万元，低于C分行的3000万元。 　　当考虑预期损失后，可得到风险调整后收益，C分行和D分行的效益就一样了，都是9000万元，很明显这是因为D分行大量的贷款业务需要提取更多的贷款减值准备所致。再考虑非预期损失（即各分行的经济资本占用）后，C分行的业绩就明显优于D分行了。从相对指标看，C分行的RAROC高达37.50%，而D分行仅有16.07%。C分行的RAROC远远高于该银行要求的资本成本率15%，为全行创造了价值增值，D分行的RAROC仅较资本成本率15%高出1.07个百分点。从绝对指标看，结论一样，因为C分行EVA为5400万元，D分行EVA只有600万元。

【答案】：A,B,C,D<商业银行资本管理办法(试行)>明确提出了四个层次的资本监管要求，包括：(1)最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5％、6％和8％。(2)储备资本要求和逆周期资本要求，包括2．5％的储备资本要求和O-2．5％的逆周期资本要求。(3)系统重要性银行附加资本要求为1％。(4)第二支柱资本要求。

【答案】：B已反映在商业银行信用风险数据中的操作风险损失应当将其视为信用风险损失。故选B。

答案是：一级资本。商业银行监管资本不包括。题目：根据《商业银行资本管理办法（试行）》，监管资本不包括？答案：D.一级资本A.核心一级资本B.其他一级资本C.二级资本D.一级资本

商业银行资本管理的意义：（1）满足银行正常经营对长期资金的需要。银行所要求的资本金比企业所要求的资本金多得多。巨额资本金能够为银行长期稳定占用，并且基本上没有流动性风险。（2）吸收损失资本是承担风险和吸收损失的第一资金来源。（3）限制银行业务过度扩张和承担风险。（4）维持市场信心。（5）为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。扩展资料2004年3月，银监会颁布了《商业银行资本充足率管理办法》，并于2006年12月作了修改，该办法在资本监管方面进行重大改进，基本符合1988年《巴塞尔资本协议》的框架，同时吸收了《巴塞尔新资本协议》有关监管和信息披露的规定。银行从业资格考试监管资本包括核心资本和附属资本两部分，同时，在计算资本充足率时，还需要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。参考资料来源：百度百科-银行资本管理

　　2011年4月自学考试《金融理论与实务》真题简答题第3题 　　简述商业银行监管资本的含义与构成。 查看答案解析 　　 正确答案： 　　监管资本：是指监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量，是商业银行的法律责任，故又称为法律资本。银行的监管资本由两部分组成：一级资本和二级资本。一级资本又称为核心资本，包括股本和公开储备。二级资本也称附属资本，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本工具和长期次级债务。（见教材236页） 　　 　　 　　 　　

【答案】：A,B,C,E中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出了四个层次的监管资本要求：①最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5％、6％和8％。②储备资本要求和逆周期资本要求，包括2．5％的储备资本要求和0～2．5％的逆周期资本要求。③系统重要性银行附加资本要求，为1％。④以及针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求，即第二支柱资本要求。

【答案】：BDE巴塞尔委员会认为，操作风险是商业银行面临的一项重要风险，商业银行应该为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。在《巴塞尔新资本协议》中，商业银行可供选择的操作风险监管资本计算方法有替代标准法、标准法、高级计量法。

【答案】：A、B、D、E《商业银行资本管理办法（试行）》全面引入了巴塞尔协议Ⅲ确立的资本监管最新要求,资本监管要求分为: 第一,最低资本要求,核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%;第二,储备资本要求和逆周期资本要求,包括2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求;第三,系统重要性银行附加资本要求,为1%;第四,第二支柱资本要求。《商业银行资本管理办法（试行）》实施后,通常情况下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。

【答案】：C《巴塞尔新资本协议》通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。

【答案】：B已反映在商业银行信用风险数据中的操作风险损失应当将其视为信用风险损失。故选B。

【答案】：B、C监管资本涉及两个层次的概念：一是 银行实际持有的符合监管规定的合格资本。二是 银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低 资本要求。

【答案】：C商业银行的监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。商业银行的监管资本等于预期损失加上非预期损失。故选C。

【答案】：A商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本

【答案】：A、C、E商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理三个方面。B项，资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。D项，资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。

1.银行资本的概念从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。（1）会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本主要包括普通股股本／实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等。会计资本反映银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映，而不是应该拥有的资本水平。因此，会计资本与银行面对的实际风险并无关联。（2）监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。监管资本是从外部监管者的角度定义的。从外部监管者的角度看，他们最关心的问题是银行体系的安全性、稳健性和公平性，因此，他们关注的是银行是否有足够的资本以保证存款者和其他的债权人不受损失。（3）经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此也称为风险资本。经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的。2.银行资本的作用与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，自有资本较少，因此，银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要。银行资本的作用主要表现在以下几个方面：（1）满足银行正常经营对长期资金的需要。任何企业要开展业务经营活动，必须有营业场所、各种设备、办公用品，银行也一样，但是企业购置这些固定资产，可以使用通过银行贷款、发行债券等方式借来的资金，而银行却只能使用自己的资本，这是由银行经营的特殊性所决定的。因此，银行所要求的资本金比企业所要求的资本金多得多。同时，银行的资金来源主要是具有高流动性的存款，银行必须随时满足存款的提取，而银行为了实现存款资金保本增值的要求，又主要以流动性极低的贷款形式将这些资金运用出去，因此，银行面临着巨大的资金流动性风险。巨额资本金能够为银行长期稳定占用，而且基本上没有流动性风险，因此，能够有效地防范流动性风险，保证银行资金正常周转的需要。（2）吸收损失。在现代市场经济中，资本是承担风险和吸收损失的第一资金来源。银行一旦遭受损失，首先消耗的是银行的资本金。因此，资本金又被称为保护债权人、使债权人面对风险免遭损失的缓冲器。（3）限制银行业务过度扩张和承担风险。在风险越大、收益可能越高的银行业务领域，业务的过度扩张和风险的过度承担具有内在的经济动因。在市场经济条件下，银行资本承担着限制这种扩张和风险的重要经济功能，《巴塞尔资本协议》从一开始就是基于银行资本的这一功能开展国际合作，并提出国际统一标准的，《巴塞尔新资本协议》更是试图通过提高监管资本计量对银行风险的敏感性，进一步强化银行资本的这一约束功能。

【答案】：A, B, C根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择标准法、替代标准法或者高级计量法来计量操作风险监管资本。专家判断法和信用评分模型是商业银行客户信用评级的发展阶段。故选ABC。

【答案】：C监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。

【答案】：B、C、D账面资本、监管资本和经济资本三者之间既有区别、又有联系。故选项A说法错误。就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。故选项E说法错误。

【答案】：A商业银行在计算资本充足率时，监管资本需要扣除一些项目，称为扣除项。扣除项包括商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备和商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

【答案】：A,B,C,E中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出了四个层次的监管资本要求：①最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；②储备资本要求和逆周期资本要求，包括2．5%的储备资本要求和0～2．5%的逆周期资本要求；③系统重要性银行附加资本要求，为1%；④以及针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求，即第二支柱资本要求。故本题选ABCE。

【答案】：A,B,C关于商业银行监管资本的说法正确的是监管资本分为一级资本和二级资本；一级资本包括核心一级资本和其他一级资本；计算资本充足率时需要扣除一些项目；少数股东资本可计入部分属于其他一级资本。

【答案】：A,C,E商业银行账面(或会计)资本的数量应该不小于经济资本的数量，D项错误，E项正确。账面(或会计)资本是商业银行可以利用的资本，虽然不与风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失都会反映在账面资本上，两者之间的媒介就是经济资本，A项正确。监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势，B项错误，C项正确。

监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。监管资本主要包括核心资本和附属资本两部分。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权等。附属资本包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券等。

【答案】：A,B,D商业银行监管资本主要包括核心资本和附属资本两部分。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权等。附属资本包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券等。

【答案】：B、C、D中国银监会坚持国际标准与中国国情相结合、第二版巴塞尔资本协议和第三版巴塞尔资本协议统筹推进的思路，研究建立了新的银行资本监管体系。2012年6月，中国银监会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），这标志着我国资本监管制度在更高层次上实现了与国际标准接轨。资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。资本充足率计算公式如下：资本充足率=（总资本一对应资本扣减项）／风险加权资产×100％一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）／风险加权资产×100％核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）／风险加权资产×100％其中，商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本；风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

【答案】：A、D、E监管资本包括一级资本和二级资本，其中一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。

【答案】：B,C,D【解析】2012年6月，银监会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》，规定资本组成情况如下：①核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分；②其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计人部分；③二级资本包括：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备、少数股东资本可计入部分。

二级资本，其他一级资本，核心一级资本。根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定得知我国商业银行监管资本包括二级资本，其他一级资本，核心一级资本。

商业银行插值法计算公式是一种常用的数学方法，用于在已知数据点之间估算未知数据点的值。具体计算公式为： Y = Y1 + (Y2 - Y1) * [(X - X1) / (X2 - X1)]其中，Y表示未知点的值，Y1和Y2表示已知数据点的值，X1和X2表示已知数据点的横坐标，X表示未知点的横坐标。 商业银行插值法主要应用于金融领域，例如在债券定价中，需要根据已知的债券价格和到期时间，插值计算出其他到期时间的债券价格。此外，在风险管理、投资组合优化等领域也有广泛应用。插值法虽然具有一定的误差，但在数据较为连续、分布较为均匀的情况下，能够提供较为准确的结果。

　　加强对商业银行的成本控制与管理应做好如下基础工作：明确控制责任，完善成本内控体系。成本控制由谁负责，由谁把关，应落实到具体的责任部门和责任人。要把增加收入、节约支出、降低经营成本的目标落到实处，落实到各个经营环节，要求各环节对节约和降低成本承担经济责任。从商业银行内部管理来看，要借鉴先进的成本管理经验，完善成本内部管理体系，主动调整、优化资产负债结构，按照有进有退原则，优化客户结构，提高资金运用效率。健全控制制度，严格遵章办事。商业银行的各项成本费用都有确定的内容，每项支出都有严格的规定，绝对不能混淆。这是商业银行成本管理的一项重要制度，商业银行的成本控制与管理必须以此为依据和基础。通过执行各项制度，使各项费用的开支，控制在制度规定的开支范围和标准以内。建立信息网络，及时纠正偏差。通过建立系统或网络，收集、整理伽工、传递行内行外的有关经营成本方面的信息，及时发现经营过程中偏离成本目标的因素和原因，采取措施，排除影响，使偏离成本计划的偏差趋向平衡，使影响成本计划的外部因素尽量减少，使控制系统的运行摆脱干扰，保证成本控制正常进行。采用先进方法，有效降低成本。商业银行成本控制方法有两种，一是绝对成本控制，就是只从节省开支，消灭浪费的节约途径去控制；二是相对成本控制，就是节约、开源双管齐下，既千方百计节约开支，降低成本，又通过成本量利分析，把握成本、业务量与利润之间的关系，找出成本最低、利润最高的最佳业务收入量或资金运用量。科学预测分析，加强日常管理。商业银行成本控制的日常管理可分为事前、事中、事后三个控制阶段，即成本控制循环中的设计阶段、执行阶段和考核阶段。成本控制的设计阶段的主要工作是确定目标成本，控制成本计划，规定成本限额，建立健全成本责任制，实行成本归口分级管理；成本控制执行阶段的主要工作在于执行成本计划，控制费用，成本限额以保证实现成本目标；成本控制考核阶段的主要工作是根据计划执行情况，分析研究成本差异发生的原因，确定责任归属，借以纠正偏差，评定考核业绩，修正成本控制的设计和成本限额。通过上述工作，把日常银行成本控制管理工作抓好、落实，为最终达到成本控制的目的打下坚实的基础。

分类: 商业/理财 >> 银行业务 问题描述: 中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、招商银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、民生银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行。 有荣誉更好 谢谢了 在线等急 解析: 中国工商银行icbc/ 中国农业银行abchina/ 中国银行boc/ 中国建设银行ccb/ 交通银行bankm/ 中信实业银行ecitic/ 光大银行cebbank/ 招商银行cmbchina/ 华夏银行hxb/ 广东发展银行gdb/ 深圳发展银行sdb/ 民生银行cmbc/ 福建兴业银行cib/ 上海浦东发展银行spdb/

【答案】：B,D,E巴塞尔委员会认为，操作风险是商业银行面临的一项重要风险，商业银行应该为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。在《巴塞尔新资本协议》中，商业银行可供选择的操作风险监管资本计算方法有替代标准法、标准法、高级计量法。

原则1：董事会成员应称职，清楚其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务作出判断。原则2：董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻。原则3：董事会应该制定并贯彻执行跳线清晰的责任制和问责制。原则4：董事会应确保高级管理层按照董事会的政策实施适当的监督。原则5：董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用。原则6：董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略目标、控制环境相一致。原则7：银行应保持公司治理的透明度。原则8：董事会及高级管理层应了解银行的运营框架，包括在地透明度国家和透明度不高的框架下开展业务。（即了解银行的框架）

【答案】：D答案为D。内部评级法是巴塞尔委员会提出的对信用风险计量的方法。

【答案】：B中国银监会规定，在其他国家或地区(含香港、澳门)设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行，应自2010年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》，如果届时不能达到申国银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施《巴塞尔新资本协议》，但不得迟于2013年底。其他商业银行可以自2011年起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》。

【答案】：A, B, C, E2004年6月出台的《巴塞尔新资本协议》对商业银行客户评级、评分的验证提出了许多要求，包括：①商业银行必须定期进行模型的验证；②商业银行必须建立一个健全的体系，用来检验评级体系、过程和风险因素评估的准确性和一致性；③商业银行必须定期比较每个信用等级的实际违约率和预期违约率；④商业银行必须使用其他的量化检验工具，并同相关的外部数据源比较等。故选ABCE。